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1 方正科技集团股份有限公司 年年度报告

2 重要提示 一 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四 公司负责人易梅 主管会计工作负责人李晓勤及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 尚 义民声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 : 经上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计, 本公司 2013 年度母公司实现净利润 148,660, 元, 提取 10% 法定盈余公积 14,866, 元, 加上期初未分配利润 47,298, 元, 减去本年已分配利润 26,338, 元后, 本年度末累计可供股东分配的利润为 154,753, 元 经研究, 本着既能及时回报股东, 又有利于公司长远发展的原则, 拟以 2013 年末总股本 2,194,891,204 股为基数, 向全体股东每 10 股派现金 0.10 元 ( 含税 ), 剩余未分配利润结转下年度 2013 年度不进行资本公积转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请 投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节 释义及重大风险提示... 4 第二节 公司简介... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要... 7 第四节 董事会报告... 9 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第八节 公司治理 第九节 内部控制 第十节 财务会计报告 第十一节备查文件目录

4 第一节释义及重大风险提示 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 方正科技 本公司 公司 指 方正科技集团股份有限公司 方正信产 指 方正信息产业控股有限公司,2014 年 3 月更名为 北大方正信息产业集团有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 上交所 指 上海证券交易所 报告期 本年度 指 2013 年度 元 指 人民币元 IT 指 Information Technology 信息技术 PC 指 Personal Computer 个人电脑 FA 业务 指 Fulfillment Agent 业务, 特指公司与宏碁公司关于政府行业等大客户电脑销售服务的业务合作 ICT 指 Information Communication Technology, 信息技术与通信技术相融合而形成的新的技术领域 PCB 指 Printed Circuit Board 印制电路板 HDI 指 High Density Interconnect 高密度互连 PCB IDC 指 International Data Corporation 国际数据集团, 全球著名的 IT 行业数据统计机构 Prismark 指 Prismark Partners LLC 美国半导体行业研究咨询机构 二 重大风险提示 : 公司已在本年度报告中描述公司面临的风险, 敬请投资者予以关注, 详见本年度报告 " 董事 会报告 " 等有关章节中关于公司面临风险的描述 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 方正科技集团股份有限公司方正科技 Founder Technology Group Corp. FTG 易梅 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 侯郁波 戴继东 联系地址 上海市浦东南路 360 号新上海上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层国际大厦 36 层 电话 (021) (021) 传真 (021) (021) 电子信箱 三 基本情况简介 公司注册地址 上海市南京西路 1515 号嘉里中心九楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 方正科技 延中实业 六 公司报告期内注册变更情况 ( 一 ) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更 ( 二 ) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见公司 2011 年度报告公司基本情况 5

6 ( 三 ) 公司上市以来, 主营业务的变化情况公司于 1984 年 12 月 10 日成立,1985 年 1 月 14 日公司首次对外公开发行股票, 成为新中国第一批上市公司之一 ; 1984 年至 1998 年, 公司主营业务为办公机械 塑料 包装材料与饮用水等项目以及房产项目 传统产业 商贸业及文化产业 1998 年至今, 公司主营业务为电子计算机及配件 系统集成 办公设备及消耗材料 PCB 产品等的生产与销售 ( 四 ) 公司上市以来, 历次控股股东的变更情况 1993 年 9 月至 1998 年 5 月, 公司控股股东为中国宝安集团上海实业公司 ; 1998 年 5 月至 2012 年 7 月, 公司控股股东为北大方正集团有限公司 ; 2012 年 7 月起至今, 公司控股股东为方正信息产业控股有限公司 七 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称 ( 境内 ) 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称办公地址签字会计师姓名名称办公地址签字的保荐代表人姓名持续督导的期间 上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海市威海路 755 号 20 楼沈佳云赵彧非 中信建投证券股份有限公司北京市东城区朝内大街 188 号 林煊 冷鲲 2010 年至募集资金使用完毕 6

7 第三节会计数据和财务指标摘要 一 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减 (%) 2011 年 营业收入 5,233,792, ,555,033, ,221,835, 归属于上市公司股东的净利润 70,385, ,503, ,275, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 52,832, ,224, ,420, 经营活动产生的现金流量净额 731,898, ,317, ,112, 年末 2012 年末 本期末比上年同期末增减 (%) 2011 年末 归属于上市公司股东的净资产 4,334,370, ,292,761, ,234,071, 总资产 6,372,276, ,525,663, ,277,898, ( 二 ) 主要财务数据 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减 (%) 2011 年 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.26 个百分点 3.65 扣除非经常性损益后的加权增加 0.51 个百 平均净资产收益率 (%) 分点 1.23 二 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 -27, ,124, ,664, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享 20,963, ,803, ,240,

8 受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,500, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33, ,032, ,720, 所得税影响额 -3,350, ,180, ,770, 合计 17,552, ,279, ,855,

9 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析报告期内, 本公司主营业务主要包括 :PC 产品的 FA 业务及服务,IT 系统集成业务, 数码产品销售 ; 生产和销售 PCB; 晒图机 晒图纸 碎纸机生产销售业务 报告期内, 公司共实现营业收入 亿元, 同比减少 5.78%; 实现净利润 7,039 万元, 同比减少 12.57% 1 公司 PC 业务及业务转型情况公司原有 PC 业务继续进行转型, 向 IT 技术和增值服务提供商转型, 报告期内, 公司总体目标为 " 积蓄力量 提升能力 ", 年初将部分盈利表现欠佳的业务予以剥离, 集中资源发展优势业务, 经过一年的努力, 公司盈利能力好转, 各业务模块均完成经营指标, 形成以 FA 业务为基础, 以 IT 系统集成及解决方案为发展方向, 以数码产品 服务运营为补充的综合型业务模式 FA 业务 : 在全球 PC 出货量连续 6 个季度同比下滑, 大客户需求仍然强劲的的背景下, 公司 FA 业务抓住商机, 通过与 ACER 三年的合作基础, 形成对商务信用 物流等各个环节的管理监督及有效控制, 保证了业务的稳定发展, 实现了良好的盈利水平, 超额完成全年目标 IT 系统集成业务 : 定位于打造基于汽车 4S 店的信息技术和咨询服务的专业方案提供商, 基于前两年的不断拓展新的客户和产品, 报告期内, 业务取得了高速增长 BOX 一体机业务实现了阶梯性的扩展, 实现年度 4000 万的销售业绩 ; 面向中 高端汽车 4S 店透明车间的解决方案获得多个大客户订单, 在产品方面引入了汽车售后实时监测系统产品等业务, 增加了新的盈利方向 数码事业部 : 报告期内通过加大了对新产品 新行业的拓展及对电商渠道的开发, 使得数码事业业务销售收入实现了新的突破, 扫描仪产品市场份额也逐步扩大, 进入行业前五 同时以硬件产品为先导, 并整合软件 内容应用, 为行业客户提供定制化的 IT 产品, 形成以图形图像视觉产品为核心, 对接云计算和物联网技术, 成为定制化产品提供商 2 公司 PCB 业务情况公司 PCB 业务产品主要为 HDI 多层板和系统板背板 客户行业方面 : 工业医疗 通信设备 汽车电子同比去年均由不同程度的增长, 尤其是汽车电子, 增幅为 440%;IT 产品 通讯终端 消费电子呈现不同程度的轻微下滑 产品结构变化很大, 二阶 HDI 板和 10 层以上的系统板比例增加, 二阶 HDI 占 HDI 出货量超过七成 报告期内, 公司 PCB 业务实现销售收入 亿元, 比去年同期增长 8.96%, 实现净利润 1.18 亿元 ( 一 ) 主营业务分析 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位 : 元币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 5,233,792, ,555,033, 营业成本 4,844,754, ,159,928, 销售费用 85,541, ,453, 管理费用 152,114, ,961, 财务费用 25,665, ,415, 经营活动产生的现金流量净额 731,898, ,317, 投资活动产生的现金流量净额 -533,757, ,114,

10 筹资活动产生的现金流量净额 -131,498, ,834, 研发支出 96,540, ,672, 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析报告期内, 公司的主营业务收入主要来源于 PC 产品的 FA 业务及服务 PCB 产品生产销售, 占公司总营业收入的 95.65% 报告期内, 公司 PC 产品的 FA 业务及服务收入为 亿元, 同比下降 %, 主要因为经济形势及 PC 产品总体需求不旺竞争激烈导致 ;PCB 产品生产销售收入为 亿元, 同比上涨 8.96% (2) 主要销售客户的情况报告期内, 公司前五名客户的营业收入合计 1,972,838, 元, 占营业总收入的 37.69% 3 成本 (1) 成本分析表 分产品情况 分产品 电脑及相关产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例 (%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例 (%) 单位 : 元 本期金额较上年同期变动比例 (%) 商品成本 2,951,736, ,443,398, 小计 2,951,736, ,443,398, 印刷电路板 系统集成产品 办公用品设备 原材料 923,950, ,934, 人工成本 173,186, ,280, 制造费用 610,296, ,874, 小计 1,707,433, ,569,089, 商品成本 43,198, 服务成本 9,507, 小计 52,705, 原材料 25,169, ,496, 人工成本 2,534, ,134, 其他 2,188, ,081, 小计 29,891, ,712, (2) 主要供应商情况报告期内, 公司前五名供应商采购额合计 3,178,937, 元, 占全部采购总额的 74.09% 4 费用报告期内, 财务费用本期金额为 25,665, 元, 同比去年下降 31.40%, 主要是报告期内银行贷款减少使利息减少 ; 所得税费用本期金额为 30,832, 元, 同比去年增加 95.15%, 主要是报告期内递延所得税费用增加 5 研发支出 (1) 研发支出情况表 10

11 单位 : 元 本期费用化研发支出 96,540, 研发支出合计 96,540, 研发支出总额占净资产比例 (%) 2.23 研发支出总额占营业收入比例 (%) 现金流经营活动现金净流量本期金额为 731,898, 元, 去年同期为 -144,317, 元, 同比大增 %, 主要系公司客户支付货款速度加快并且支付现金比例增加 投资活动现金净流量本期金额为 -533,757, 元, 去年同期为 -312,114, 元, 同比投资增加, 主要系公司在报告期内对北大方正集团财务公司增资 2.25 亿元 筹资活动现金净流量本期金额为 -131,498, 元, 去年同期为 20,834, 元, 同比减少 %, 主要系公司经营活动现金流好转从而减少了流动资金贷款 7 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 项目 2013 年 2012 年 比去年同期增减 营业税金及附加 11,273, ,526, % 财务费用 25,665, ,415, % 资产减值损失 34,981, ,425, % 营业外收入 21,254, ,815, % 营业外支出 351, ,854, % 所得税费用 30,832, ,798, % 单位 : 元变化原因 主要是报告期内城建税及教育费附加增加主要是报告期内贷款利息减少主要是报告期内对公司资产进行测试后提取减值增加主要是去年非流动资产处置利得较多主要是去年固定资产处置损失较多主要是报告期内递延所得税费用增加 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分产品营业收入营业成本 主营业务分产品情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 减少 0.48 个百分点增加 0.11 个百分点 电脑及相关产品 3,035,474, ,951,736, 印刷电路板 1,970,604, ,707,433, 系统集成 69,840, ,705,

12 产品办公用品设备 33,695, ,891, 合计 5,109,614, ,741,767, 减少 0.8 个百分点增加 0.56 个百分点 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1 资产负债情况分析表 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 单位 : 元 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 预付款项 23,029, ,087, 应收利息 3,535, ,763, 其他应收款 9,889, ,115, 存货 371,823, ,708, 长期股权投资 434,392, ,392, 应付职工薪酬 12,123, ,017, , 其他应付款 237,565, ,300, 长期借款 119,720, ,211, 资产减值损失 34,981, ,425, 预付款项 : 主要系各家印刷电路板生产企业期末预付设备款减少 应收利息 : 主要系公司定期存款减少 其他应收款 : 主要系公司期末应收增值税出口退税金额减少 存货 : 主要系公司业务管理变化导致存货减少 长期股权投资 : 本期公司增加对北大方正集团财务有限公司投资 应付职工薪酬 : 主要系公司期末预提本年度绩效奖金, 待发放 其他应付款 : 主要系期末对北大方正集团有限公司借款增加 长期借款 : 公司固定资产投资借款随工程进度增加 资产减值损失 : 主要系对资产进行减值测试后提取的各项减值准备增加 ( 四 ) 核心竞争力分析品牌优势 : 公司经过十多年的精耕细作和行业积累, 在 IT 领域拥有极高的品牌知名度和号召力, 目前 PC 业务正在全面向 IT 服务和系统集成转型,PCB 业务方面公司是最大的内资 PCB 制造商之一和国内 PCB 行业的领军企业, 公司矢志成为最受尊敬的 PCB 服务商, 竭力满足客户需求和愿望, 为客户提供一站式服务 为客户创造最大价值 技术优势 : 在公司 PC 业务转型的过程中, 重点关注和加强新一代信息技术的研发, 为业务部门提供关键的技术支持和知识产权保障 PCB 业务方面, 公司与香港理工大学, 电子科技大学, 方正集团联合成立方正 PCB 研究院, 是中国 PCB 行业唯一一家致立于 PCB 研发的研究院 业务团队 : 公司持续加强团队建设, 公司已成为互动合作 协同配合的有机整体, 具备业务运营 市场开拓 产品引入及销售 技术研发 外包服务 IT 系统集成及解决方案等多项 IT 服务业务整合能力 PCB 业务方面, 从国内外引入多名业内专业人才 业务模式 : 公司已经初步以 FA 业务为基础, 以 IT 系统集成及解决方案为发展方向, 以数码产品 服务运营为补充的综合型业务模式 PCB 业务方面公司拥有一站式产品服务和专业 12

13 客户服务团队, 满足工业 通讯 军工 医疗等多领域行业应用, 有效降低供应链管理和运营成本, 并带来最大限度的供应柔性 ; 产品开发周期缩短, 拥有国内最具实力的研究院和大批高素质的专职研究人员, 为客户前端设计提供最贴近工业生产的方案 ; 具备业内领先的现代化生产设备和成熟的管理体系, 为客户提供从实验室 - 样品试验 - 批量生产的新技术转化平台 ; 进行前沿技术合作, 以研究院为载体, 大大提高新技术的工业化进度, 客户合作开发多项重大应用型科研课题 ; 努力实现欧美高端通讯市场的快速发展, 达到国内外市场各 50% 的市场布局 ( 五 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析报告期末, 公司对外股权投资总额为 434,392,600 元, 同比去年增加 225,000,000 元, 主要是报告期内, 公司向北大方正集团财务有限公司增资 225,000,000 元, 增资后仍占北大方正集团财务有限公司注册资本的 7.5% (1) 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 占该公司股权比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 申银万国证券股份有限公司 2,941, ,520, ,941, 上海银行股份有限公司 2,326, ,326, ,326, 北大方正集团财务有限公司 375,000, ,000, ,000, 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 尚未使用募集资金总额 2010 配股 100, , , , 尚未使用募集资金用途及去向补充流动资金及存放在三方监管账户 根据公司 2009 年 4 月 17 日召开的 2008 年度股东大会及 2010 年 2 月 26 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会决议, 并报经中国证券监督管理委员会核准, 以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 1,726,486,674 股为基数, 按每 10 股配 3 股比例配售, 发行价为每股人民币 2.20 元 截至 2010 年 7 月 12 日止, 本次配股有效认购股数为 468,404,530 股, 有效认购资金总额为 1,030,489,966 元, 承销机构扣除本次应支付的承销费用人民币 13,457,350 元后, 已缴入募集的股款共计人民币 1,017,032,616 元 已于 2010 年 7 月 12 日划入公司募集资金专用账户, 同时扣除公司为配股应支付的相关费用人民币 13,775,980 元, 实际募集股款为人民币 1,003,256,636 元 13

14 该募集资金已经上海上会会计师事务所有限公司验证, 并出具上会师报字 (2010) 第 1702 号验资报告验证 在本次配股资金到位前, 公司以自筹资金预先投入重庆方正高密电子有限公司新建 270 万平方英尺背板项目, 金额为人民币 371,401, 元, 并于 2010 年 10 月按照该项目实际募集资金可投入金额 28, 万元对重庆方正高密电子有限公司进行增资并进行了资金置换 此次募集资金置换业经上海上会会计师事务所鉴证并出具上会师报字 (2010) 第 1806 号 关于方正科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告 中信建投证券股份有限公司出具 关于方正科技集团股份有限公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之保荐意见 同意本次置换行为 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本次募集资金净额已使用人民币 819,036, 元, 募集资金余额 184,220, 元 募集资金专户余额为人民币 19,308, 元 ( 含专户利息收入 25,088, 元并扣除暂时用于补充流动资金的人民币 190,000, 元 ) (2) 募集资金承诺项目使用情况 承诺项目名称 增资珠海高密新建 30 万平方米 HDI 扩产项目增资珠海高密新建快板厂项目 增资重庆高密新建 270 万平方英尺背板项目 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本年度投入金额 募集资金实际累计投入金额 项目进度 产生收益情况 单位 : 万元币种 : 人民币是否符合未达到计划进度预和收益说明计收益 否 56,298 7, , % 是 - 否 否 15,255 1, , % 是 - 否 否 28, , % -1, 否 重庆工厂是新建的工厂, 产品结构目前尚不完善, 废品率相对偏高, 导致产品毛利偏低 合计 / 100, , , / / / / / 变更原因及募集资金变更程序说明 否 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 元币种 : 人民币 单位名称经营范围注册资本资产总额股东权益营业收入净利润 深圳市方正信息系统有限公司 计算机硬件 软件和外围设备的销售和技术开发等 260,000, ,677, ,909, ,516,292, ,996, 北京方正科技信息产品有限公司 第二类增值电信业务中的呼叫中心业务 加工计算机软硬件等 130,000, ,039, ,209, ,840, ,938,

15 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海方正科技高密电子有限公司 重庆方正高密电子有限公司 方正科技集团苏州制造有限公司 生产和销售 ( 包括零售 批发 ) 自产的多层印刷电路板等 生产和销售自产的双面 多层刚性和柔性电路板等 生产和销售自产的双面 多层刚性和柔性印刷电路板等 计算机 打印机 数码相机 税控收款机及配件的研发生产销售 自有房屋出租等 美元 113,778, ,670,314, ,183,515, ,290, ,978, 美元 117,723, ,444,580, ,049,487, ,775, ,785, 美元 87,450, ,625, ,849, ,522, ,321, ,000, ,849, ,478, ,838, ,948, 深圳市方正信息系统有限公司在 2013 年 5 月后其主要业务转移到公司另一家全资子公司, 故深圳方正报告期内营业利润大幅度减少, 同时递延所得税资产转回使递延所得税费用增加, 导致深圳方正 2012 年净利润 1,183 万元,2013 年净利润仅为 -1,200 万元, 同比有较大幅度下降 北京方正科技信息产品有限公司 2012 年净利润 95 万元,2013 年净利润 1,194 万元, 主要是因为北京信产在 2013 年取得了子公司珠海方正科技多层电路板有限公司分红 1,160 万元, 其实际经营净利润未有重大变化 5 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 ( 一 ) 行业竞争格局和发展趋势根据 IDC 的预测, 年个人及家庭累计 IT 市场规模将达到 6 万亿元, 广义服务业 ( 金融 电信 医疗 教育 服务等行业 ) 的累计 IT 市场规模降到 3 万亿元, 智慧城市累计 IT 市场规模将达到 1 万亿元, 战略新兴产业的累计 IT 市场规模将达到 2000 亿元 随着科技的发展, 移动设备如平板电脑和智能手机在功能上越来越强大, 其地位也越来越显著, 两者的出货量会继续增长, 其中智能手机的增长空间更大 但 PC 机所固有的功能是智能手机与平板电脑所不能比拟的, 未来,PC 的出货量会有所下降, 但降幅不会特别大, 商用领域仍有较旺需求 根据 Prismark 预测,2017 年全球电子系统产品产值 23,690 亿美元, 五年年均复合增长率 4.4%; 全球 PCB 产值 CAAGR 是 3.9% 由于智能手机的高速发展, 尤其是平民化智能手机的发展, 给公司 HDI 业务带来巨大的机遇 封装基板成为中国 PCB 行业未来五年的发展主力 军工产品市场化 医疗机械和新能源汽车产业的快速发展, 为 PCB 未来发展带来新商机 ( 二 ) 公司发展战略公司 PC 业务转型后, 持续坚持以客户为中心, 提供 "IT 硬软件 + 服务 + 运营 " 一体化 平台化服务, 打造中国综合实力最强的 IT 技术和服务提供商 公司 PCB 业务目标是成为中国最受尊重的 PCB 制造商, 提供 PCB 业务一站式服务, 成为聚焦领域全球顶尖客户的战略供应商, 提供全球响应服务 公司会继续寻找 IT 大产业内的新发展方向, 利用资本市场和产业发展的良性互动, 创造更加优良的业绩, 回报股东 15

16 ( 三 ) 经营计划 2014 年作为 " 积蓄力量 提升能力 " 的第二年, 公司将立足于转型以来的业绩基础之上, 进一步夯实 2013 年在 FA IT 系统集成等业务所取得的成绩, 聚焦 " 云计算 " " 车联网 " " 物联网 " 等高新领域, 以提供销售 IT 服务 系统集成及行业综合解决方案 产业园项目为业务方向, 积蓄力量 提升能力, 在成为中国综合实力最强的 IT 技术和服务提供商的道路上实现突破 在 PCB 业务方面, 公司将通过技改等手段扩充高阶 HDI 产能, 以支持智能手机市场发展对 HDI 的需求 ; 同时积极提升通讯领域高端客户比例及海外订单比例 ; 以快板厂为基础, 大力拓展航空 航天 医疗等特色电路板领域, 择机和国内外优秀特色电路板厂商战略合作或并购, 改善目前产品终端运用结构 ; 拓展北美和欧洲市场, 尝试以参股 合资 区域独家或者战略联盟代理的方式探索新的海外销售合作模式 ; 同时公司不排除通过资本合作 并购 海外代理以及自建厂房的形式迅速扩大 PCB 业务的规模 ( 四 ) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求除公司配股募集资金在建项目 苏州在建产业园项目外, 公司暂无其他重大资本支出计划 公司未来资金来源除自有资金外, 主要来自银行贷款, 在产业发展需要时进行股权融资, 无表外融资和衍生品融资 ( 五 ) 可能面对的风险从国际经济形势来看, 世界经济仍处在调整期, 结构改革不到位和需求增长乏力等问题难以根本改观 ; 公司所处的行业为计算机 通信和其他电子器件制造业, 与宏观经济呈正相关, 当前, 国家正在大力推进经济体制改革, 转变经济发展方式, 国家与公司相关行业的宏观经济政策尚存在不确定性, 将会对公司发展战略及经营目标的实现带来一定影响 在 ICT 热点领域形成的潜在机会, 将吸引业界的多个强有力对手进入, 许多大公司已开始启动布局,IT 企业竞争日益激烈 ; 以 " 物联网 云计算 移动互联网 " 等为代表的战略性技术将在未来三年对旧有的商业模式造成冲击, 公司的新兴业务培育不确定因素较多 在 PCB 领域, 智能手机用 PCB 的低端化趋势明显 ; 人工成本的快速增长公司产能不足, 缺乏规模经济效益 公司 PCB 为华为 中兴主要供应商, 产能不足已是突出瓶颈 和竞争对手相比, 缺乏规模经济效益已成为严重劣势 ; 公司 PCB 市场将进一步国际化, 但相关经验不足是一个重大挑战 三 董事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 ( 二 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 不适用 ( 三 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 不适用 四 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 现金分红政策的制定 执行或调整情况根据公司章程第一百五十六条规定, 公司利润分配政策为 : ( 一 ) 利润分配的原则公司实行持续 稳定的利润分配政策, 采取现金 股票或者现金与股票相结合等方式分配股利, 公司积极推行以现金方式分配股利 公司实施利润分配应当遵循以下规定 : (1) 公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报, 不得损害公司持续经营能力 公司 16

17 董事会 监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见 (2) 股东违规占用公司资金的, 公司应当扣减该股东所分配的现金红利, 以偿还其占用的资金 ( 二 ) 利润分配的决策机制和程序具体分配预案由董事会结合公司章程规定 盈利情况 资金需求拟定, 独立董事对分配预案发表独立意见, 分配预案经董事会审议通过后提交股东大会审议批准 公司应广泛听取股东对公司分红的意见与建议, 并接受股东的监督 公司根据经营情况 投资计划和长期发展的需要或者外部经营环境发生变化, 确需调整利润分配政策的, 应以股东权益保护为出发点, 调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定, 分红政策调整方案由独立董事发表独立意见, 经董事会审议通过后提交股东大会审议, 并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过 公司应在年度报告 半年度报告中披露利润分配预案和现金利润分配政策执行情况 若公司年度盈利但董事会未提出现金利润分配预案的, 董事会应在年度报告中详细说明未提出现金利润分配的原因 未用于现金利润分配的资金留存公司的用途和使用计划, 独立董事应当对此利润分配预案发表独立意见并披露 公司在召开股东大会审议未提出现金分配的利润分配议案时除现场会议外, 应向股东提供网络形式的投票平台 ( 三 ) 利润分配的条件和比例股票股利分配条件 : 注重股本扩张与业绩增长保持同步, 公司快速增长时, 董事会认为公司股票价格与股本规模不匹配时, 可以实施股票股利分配 股票股利分配可以单独实施, 也可以结合现金分红同时实施 现金分红条件 : 在年度盈利的情况下, 若满足了公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金 盈余公积金后, 如无重大投资计划或重大现金支出计划等事项, 公司应采取现金方式分配股利, 以现金方式分配的利润比例由董事会根据公司盈利水平和经营发展计划提出, 提交股东大会审议 报告期内, 公司根据 2012 年度股东大会批准, 派发每 10 股 0.12 元 ( 含税 ) 红利 ( 二 ) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正, 但未提出现金红利分配预案的, 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 不适用 ( 三 ) 公司近三年 ( 含报告期 ) 的利润分配方案或预案 资本公积金转增股本方案或预案单位 : 元币种 : 人民币 分红年度 每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 ) ( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 现金分红的数额 ( 含税 ) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 (%) 2013 年 ,948, ,385, 年 ,338, ,503, 年 ,948, ,275, 五 积极履行社会责任的工作情况 ( 一 ) 社会责任工作情况 公司已披露 方正科技集团股份有限公司社会责任报告, 披露网址为 : 17

18 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项本年度公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 不适用 三 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项 四 资产交易 企业合并事项 不适用 五 公司股权激励情况及其影响 不适用 六 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 临时公告未披露的事项 关联交易方 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 关联关系 母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 关联交易类型 销售商品 购买商品 销售商品 销售商品 销售商品 关联交易内容 代收代付水电费租房及物业管理 销售材料 提供加工 服务等劳务公用设施及后勤设备租赁 关联交易定价原则 单位 : 元币种 : 人民币 占同 类交 关联 关联交易金 易金 交易 额 额的 结算 比例 方式 (%) 市场价格 19,298, 现金 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 5,636, 现金 4,065, 现金 3,718, 现金 3,430, 现金 18

19 ( 二 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项公司第九届董事会 2013 年第四次会议和 2012 年度股东大会审议通过了 关于向北大方正集团财务有限公司增资的决议 ( 详见 2013 年 6 月 8 日公司临 号公告 ), 公司于 2013 年 7 月按照决议向北大方正集团财务有限公司增资人民币 22,500 万元 ( 三 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项 关联方 北大方正集团有限公司 关联关系 向关联方提供资金期期发初末生余余额额额 单位 : 元币种 : 人民币 关联方向上市公司提供资金 期初余额发生额期末余额 控股股东 ,530, ,341, ,872, 七 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保担保发生担保担保是否担保日期担保担保金额起始到期已经是否 ( 协议类型日日履行逾期签署完毕日 ) 单位 : 万元币种 : 人民币 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 关联关系 北大重庆方 全资方正连带正高密年 1 年 1 年 12 控股股子公集团 1, 责任否否 0 否是电子有月 3 月 3 月 29 东司有限担保限公司日日日公司 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 0 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 1, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 26, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 21, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 23, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 5.44 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 1, 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 19

20 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 1, ( 三 ) 其他重大合同本年度公司无其他重大合同 八 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2010 年 1 月 8 日, 方正集团向本公司出具 承诺函, 承诺 :(1) 在方正集团仍然是公司第 一大股东, 且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的情况下, 许可公司无限期 无偿使用 方正集团的 " 方正 ""FOUNDER" 等商标 ;(2) 如果方正集团不再是公司第一大股东, 或者推荐的 董事在公司董事会中不占控制地位, 公司可以选择不再使用方正集团的 " 方正 ""FOUNDER" 等商 标, 也可以选择使用, 使用期限为方正集团不再是公司第一大股东或者推荐的董事在公司董事 会中不占控制地位之日起三年, 使用费每年不超过公司年销售收入的 1, 具体数额由双方协 商决定, 三年之后商标使用事宜由双方另行协商 报告期内, 公司未向方正集团缴纳品牌使用费 九 聘任 解聘会计师事务所情况单位 : 万元币种 : 人民币是否改聘会计师事务所 : 否现聘任境内会计师事务所名称上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 11 上会会计师事务所 ( 特殊普通合内部控制审计会计师事务所伙 ) 2013 年 4 月 11 日, 第九届董事会 2013 年第二次会议审议通过了 关于续聘上海上会会计师事务所有限公司作为公司 2013 年度财务报告审计机构及内控审计机构, 合同期为一年的议案, 公司 2012 年度股东大会审议通过了该议案, 上海上会会计师事务所有限公司现更名为 上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 名称 报酬 30 十 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况本年度公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 十一 其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项 20

21 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公积比例发行送其小比例金转数量 (%) 新股股他计 (%) 股 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 2,194,891, ,194,891, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 2,194,891, ,194,891, 股份变动情况说明报告期内, 本公司股份没有发生变动 ( 二 ) 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 证券发行与上市情况 ( 一 ) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 21

22 截止本报告期末至前三年, 公司未有证券发行与上市情况 ( 二 ) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内没有因送股 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动 ( 三 ) 现存的内部职工股情况公司无内部职工股 三 股东和实际控制人情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 年度报告披露日前第 5 个交截止报告期末股东总数 284,815 易日末股东总数前十名股东持股情况股持有有限售东持股比报告期内增股东名称持股总数条件股份数性例 (%) 减量质 方正信息产业控股有限公司 武汉国兴科技发展有限公司中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 李立志 中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金中国对外经济贸易信托有限公司 - 外贸信托朱雀漂亮阿尔法集合资金信托计划 国有法人未知 未知 未知 未知 未知 单位 : 股 274,181 质押或冻结的股份数量 ,613, 质押 255,613, ,305, 未知 ,403,586-0 未知 ,865, ,000 0 未知 ,812,619-1,097,311 0 未知 ,558,000-0 未知 曹文良 未知 ,402, ,000 0 未知 陈晓音 未知 ,320,000-0 未知 庄永胜 未知 ,000,000-0 未知 黄文峰 未 ,916,200-0 未知 22

23 股东名称 知 方正信息产业控股有限公司武汉国兴科技发展有限公司中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金李立志中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金中国对外经济贸易信托有限公司 - 外贸信托朱雀漂亮阿尔法集合资金信托计划曹文良陈晓音庄永胜黄文峰 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份的数股份种类及数量量 255,613,016 人民币普通股 20,305,413 人民币普通股 5,403,586 人民币普通股 3,865,000 人民币普通股 3,812,619 人民币普通股 3,558,000 人民币普通股 3,402,385 人民币普通股 3,320,000 人民币普通股 3,000,000 人民币普通股 2,916,200 人民币普通股前十名股东中方正信息产业控股有限公司与其他股东无关联关系也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人, 未知其他股东之间是否有关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 四 控股股东及实际控制人情况 ( 一 ) 控股股东情况 1 法人 单位 : 万元币种 : 人民币 名称 方正信息产业控股有限公司 单位负责人或法定代表人 张兆东 成立日期 2010 年 11 月 8 日 组织机构代码 注册资本 100,000 主要经营业务 项目投资 ; 投资管理 ; 资产管理 ; 经济信息咨询 ( 不含中介 ); 开发 销售计算机软件及硬件产品 ; 计算机系统集成 ; 技术服务 方正信产是北大方正集团整合旗下信息产业领域资源而成立的子公 经营成果 司, 主要业务涉及软件产品 IT 服务 精密制造 硬件及增值服务 数字复合出版等 财务状况 截止 2013 年 12 月 31 日, 方正信产总资产为 亿元, 净资产为 亿元,2013 年 1-12 月实现营业收入 亿元 方正信产目前经营稳健, 现金流状况良好, 公司发展战略目标是成为 现金流和未来发展战略 中国信息产业最具影响力的 IT 技术和服务提供商之一 未来将为客户 提供包括 IT 服务 软件 硬件和数据运营在内的综合解决方案 报告期内控股和参股的其 方正信产报告期内控股香港上市公司方正控股 ( 股票代码 :00418.HK) 23

24 他境内外上市公司的股权情况 ( 二 ) 实际控制人情况 1 法人 名称 单位 : 元币种 : 人民币中华人民共和国教育部 2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期本报告期内公司实际控制人没有发生变更 3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ( 三 ) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 2013 年 5 月, 公司控股股东方正信息产业控股有限公司在中信证券股份有限公司复外大街营业部开展融资融券业务, 将所持公司股份 255,613,016 股全部转入中信证券复外营业部客户信用担保户中 经北京市工商管理局海淀分局核准, 方正信息产业控股有限公司于 2014 年 3 月名称变更为 " 北大方正信息产业集团有限公司 " 公司控股股东名称变更后, 其它工商登记事项及其持有本公司的股份数量 持股比例均未发生变化 五 其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东 24

25 第七节董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 持股变动及报酬情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名职务性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 单位 : 股 易梅 董事长女 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 方中华 董事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 徐文彬 董事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 千新国 董事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 董事 副总侯郁波裁 董 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 秘 董事 李晓勤 财务总 女 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 监 独立董董黎明事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 独立董傅林生事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 独立董何明珂事 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 谢克海 监事长男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 蒋艳华 监事 女 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 邱泽珺 监事 女 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 朱兆庆 总裁 男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 胡永栓 副总裁男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 ( 港黄肖峰副总裁男 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 27 日 0 0 币 ) 原副总贾朝心裁 男 年 11 月 5 日 2013 年 6 月 28 日 原独立王善迈董事 男 年 11 月 5 日 2013 年 6 月 28 日 易梅 : 现任本公司董事长 方正集团副总裁 方正信产副总裁, 曾任国营三 五厂财务处 总账会计 四川省雅安市审计局企业科 财经科科长 四川省审计厅财政处财政科科长 深圳 华动网络科技有限公司财务总监 本公司财务总监 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司领取的应付报酬总额 ( 万元 )( 税前 ) 报告期从股东单位获得的应付报酬总额 ( 万元 ) 25

26 方中华 : 现任本公司董事 方正集团高级副总裁 方正信产总裁 曾任中航集团商贸总公司财务经理 进出口部经理 ; 博兰实业董事长 总经理 ; 东方时代投资有限公司副总经理 ; 中国高科总裁 董事长 ; 重庆西南合成制药有限公司董事长 徐文彬 : 现任本公司董事 方正集团副总裁 曾任河南亚太会计师事务所高级经理 亚太集团会计师事务所审计二部副主任 千新国 : 现任本公司董事 方正集团副总裁 方正信产副总裁 曾任深圳中航企业集团北海公司财务部部长 ; 深圳特发松立电子有限公司总经理助理 财务部部长 ; 惠州 ( 香港 ) 长城国际电子集团任数码视听事业部常务副总经理 ; 东莞方正科技电脑有限公司副总经理 总经理 ; 公司助理总裁 副总裁 侯郁波 : 现任本公司董事 副总裁兼董事会秘书 曾任上海延中实业股份有限公司董事会秘书 机要秘书 行政人事部副主任 企业发展部副主任 李晓勤 : 现任本公司财务总监 曾任珠海方正科技多层电路板有限公司副总经理兼财务总监, 深圳高科实业有限公司副总经理兼财务总监, 深圳华动飞天网络有限公司副总裁兼财务总监, 深圳中科健股份有限公司销售公司审计部经理, 太原航空仪表有限公司成本会计, 陕西宝鸡市航空仪表有限公司审计员 董黎明 : 本公司独立董事, 副教授, 会计学博士 现为浙江财经大学会计学院专职教师, 主要从事会计信息系统 公司财务的教学和科研工作 曾在郑州航空工业管理学院任教 傅林生 : 本公司独立董事, 注册会计师, 现任上海众华沪银会计师事务所有限公司副主任, 曾在上海自动化仪表一厂工作,1987 年进入上海众华沪银会计师事务所有限公司 何明珂 : 本公司独立董事, 教授, 现任北京工商大学研究生部主任 中国物流学会副会长 中国物流与采购联合会副会长 中国仓储协会副会长等职务, 兼任宅急送 安得物流公司独立董事 曾先后在北京商学院储运系助教 讲师, 北京商学院技术经济系副主任 主任, 北京工商大学商学院副院长 院长 谢克海 : 现任本公司监事长 方正集团高级副总裁 先后在北京科技大学任教 西门子 ( 中国 ) 有限公司人力资源部工作 蒋艳华 : 现任本公司监事 采购部商务经理 先后在湖北省钟祥市活塞厂 深圳市国威电子有限公司 深圳市亿众合投资发展有限公司 深圳市高科实业有限公司工作 邱泽珺 : 现任本公司监事, 北大方正人寿有限公司副总裁兼董事会秘书, 曾任北大方正集团有限公司审计法务部总经理, 江苏苏钢集团有限公司审计法务部总经理 资产管理部部长 采购部副总经理, 方正科技采购部总经理助理 朱兆庆 : 现任本公司总裁, 曾任本公司上海公司总经理 服务平台总经理 本公司助理总裁等职务 胡永栓 : 现任本公司副总裁, 下属珠海方正科技多层电路板有限公司总经理, 曾任珠海多层电路板有限公司助理总经理 厂长, 桂林利凯特股份有限公司总经理, 深圳景旺电子有限公司副总经理 总工程师, 领跃电子 ( 珠海 ) 有限公司副总经理 黄肖峰 : 现任本公司副总裁, 香港公司总经理, 曾任本公司助理总裁 贾朝心 : 曾任本公司副总裁, 曾任本公司东莞工厂部长 总监 副总经理, 公司制造平台副总经理 总经理, 运营平台总经理 助理总裁 王善迈 : 先后担任北京师范大学经济与工商管理学院学术委员会委员 教授 博士生导师 长期从事经济学 财政学 发展经济学 教育经济学的教学和研究工作, 现兼任北京大学兼职教授, 中国教育经济学研究会理事长, 教育部教育发展研究中心兼职研究员, 北京市政府专家顾问, 长期为教育部 财政部 北京市政府提供政策咨询服务 二 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员的任职情况 ( 一 ) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 26

27 方中华 方正信息产业控股有限公司 总裁 易梅 方正信息产业控股有限公司 副总裁 千新国 方正信息产业控股有限公司 副总裁 ( 二 ) 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 徐文彬 北大方正集团有限公司 副总裁 谢克海 北大方正集团有限公司 高级副总裁 董黎明 浙江财经大学 副教授 傅林生 上海众华沪银会计师事务所有限公司 副主任 何明珂 北京工商大学 教授 研究生部主任 邱泽珺 北大方正人寿保险有限公司 副总裁兼董事会秘书 三 董事 监事 高级管理人员报酬情况董事 监事 高级管理人公司 2010 年度第四次临时股东大会审议通过, 独立董事津贴为 8 万元 / 年员报酬的决策程序董事 监事 高级管理人在公司任职的高级管理人员实行年薪制, 年薪由公司年度业绩和个人业员报酬确定依据绩考评结果决定董事 监事和高级管理人公司董事 ( 不在公司领取报酬的董事除外 ) 监事( 不在公司领取报酬的员报酬的应付报酬情况监事除外 ) 及高级管理人员应付报酬合计为 213 万元人民币及 60 万港币 报告期末全体董事 监事公司董事 ( 不在公司领取报酬的董事除外 ) 监事( 不在公司领取报酬的和高级管理人员实际获得监事除外 ) 及高级管理人员应付报酬合计为 213 万元人民币及 60 万港币 的报酬合计 四 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 王善迈 独立董事 离任 届满 贾朝心 副总裁 离任 工作安排 董黎明 独立董事 聘任 五 公司核心技术团队或关键技术人员情况报告期内, 公司无核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员变动情况 六 母公司和主要子公司的员工情况 ( 一 ) 员工情况 母公司在职员工的数量 68 主要子公司在职员工的数量 5,103 在职员工的数量合计 5,171 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 4,412 销售人员 96 27

28 技术人员 434 财务人员 88 行政人员 141 教育程度 教育程度类别 数量 ( 人 ) 硕士及以上 57 本科 436 专科 583 专科及以下 4,095 ( 二 ) 薪酬政策公司为员工提供有竞争力的薪酬福利待遇, 建立具有市场竞争性及富有内部激励性的薪酬体系, 以吸引 留住优秀的人才 通过制订一系列考核激励政策, 达到激励员工与体现 " 员工与公司共同发展 " 的共同目标 根据公司运营情况及企业发展需要, 参考市场薪酬调研结果, 进行本企业薪资水平现状分析, 适时调整企业整体薪资水平, 以适应市场发展的需要, 并通过内部职位评估确定各岗位相对应的薪资范围, 以确保薪酬体系的内部相对公平性 根据国家和地方政策为员工缴纳养老 医疗 失业 工伤等保险和住房公积金, 并为员工统一购买团体人身及综合医疗保险, 并提供工作午餐 年度健康体检 带薪年休假 结婚 / 生日 / 生育礼金等公司性福利 ( 三 ) 培训计划 2013 年, 公司在原来培训体系的基础上不断优化培训制度流程, 搭建完善的人才培训教育体制, 部门内部培训与外部机构培训相辅相成, 更加侧重新员工融入以及后备人才 核心岗位 技术人才的培训倾斜, 增强了新入职员工对公司各项规章制度的熟知性, 提升了员工的专业性 在收获培训效果与满意度的同时, 针对不同层次及专业领域开展了多项外部培训, 其中包括每周的世纪管理名家大讲堂 定期开展的销售团队执行力 领导力培训以及法务 技术方面的外派培训, 并积极参加集团统一组织的新员工训练营 新经理训练营 后备干部综合能力提升培训 财务及法务条线业务培训 哈佛在线学习等 ; 公司内部培训同样丰富多彩, 各部门每季度都会组织关于职业化素养或业务技能方面的培训, 结合内部培训机制充分发挥员工的主观能动性, 致力于打造健全培训体系的学习型组织 ( 四 ) 专业构成统计图 : 28

29 ( 五 ) 教育程度统计图 : ( 六 ) 劳务外包情况劳务外包的工时总数劳务外包支付的报酬总额 约 3.38 万小时约 192 万元 29

30 第八节公司治理 一 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求, 不断完善公司法人治理结构, 以规范公司运作, 建立现代企业制度 公司按照 企业内部控制基本规范 和 企业内部控制配套指引 的相关要求建立健全并有效执行内部控制制度, 目前, 董事会已确定内部控制实施工作的组织保障及人员安排, 制定内部控制实施方案, 并正式启动内部控制实施工作 ; 董事会按照内部控制实施方案的安排, 履行各项程序和职责, 开展内部控制相关工作, 建立可以确实执行及有效运作的内部控制体系 报告期内, 公司共召开一次股东大会, 八次董事会, 八次监事会 董事会下设的审计委员会 薪酬与考核委员会在日常工作中起到了重要的作用 报告期内公司进一步完善了治理结构 1 关于股东与股东大会 : 公司能够确保所有股东, 特别是中小股东享有平等地位, 确保所有股东能够充分行使自己的权利, 平时认真接待股东来访 来电, 使股东了解公司的运作情况 ; 公司严格按照中国证监会有关要求召集 召开股东大会, 并由律师出席见证 2 关于控股股东与上市公司的关系 : 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利, 不干涉公司决策和生产经营活动 ; 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到相互独立, 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 ; 公司建立健全了财务 会计管理制度, 独立核算, 控股股东不干涉公司的财务 会计活动 3 关于董事和董事会 : 公司严格按照 公司章程 规定的选聘程序选聘董事 ; 董事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的规定 公司独立董事的人数占到董事会总人数的三分之一 公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会, 积极参加培训, 认真履行董事的职责, 谨慎决策 4 关于监事和监事会 : 公司监事会制定了 监事会议事规则 ; 监事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的规定 ; 公司监事能够认真履行职责, 本着对股东负责的态度, 对公司董事 总裁和其他高管人员履行职责的合法 合规性进行监督 5 关于绩效评价与激励约束机制 : 本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制, 高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会聘任 公司高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评, 并由薪酬与考核委员会及董事会进行综合评定, 并决定其薪酬情况 6 关于相关利益者 : 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 员工 供应商 代理商 消费者等其他利益相关者的合法权益, 使公司走上可持续 健康发展之路 7 关于信息披露与透明度 : 公司指定董事会秘书负责信息披露 接待股东来访与咨询, 加强与股东的交流 ; 制定了 信息披露事务管理制度 和 投资者关系管理手册, 规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为, 充分履行上市公司信息披露义务, 维护公司和投资者的合法权益 公司能够做到公开 公正 公平 完整 及时地披露信息, 维护股东, 尤其是中小股东的合法权益 二 股东大会情况简介 会议届次召开日期会议议案名称决议情况 2012 年度股东大会 2013 年 6 月 28 日 公司 2012 年度董事会工作报告 公司 2012 年度监事会工作报告 公司 2012 年度财务决算报告 公司 2012 年度报告正文及摘要 公司 2012 年度利润分配预案 关于 2013 年度本公司对控股子公司担保额度的议案 关于续聘上海上会会计师事务所作为公司 2013 年度财务报告审计机构, 合同期为一年的议案 审议关于修改公司 30 全部议案通过股东大会审议 决议刊登的指定网站的查询索引 在上海交易所网站输入 查询公司公告 决议刊登的披露日期 2013 年 6 月 29 日

31 章程部分条款的议案 审议关于 北大方正集团财务有限公司为方正科技集团股份有限公司提供金融服务协议 (2013) 的议案 审议关于公司向北大方正集团财务有限公司增资的议案 审议关于董事会换届选举的议案 审议关于监事会换届选举的议案 三 董事履行职责情况 ( 一 ) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 参加董事会情况 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 易梅 否 否 0 方中华 否 否 1 徐文彬 否 否 0 千新国 否 否 0 侯郁波 否 否 1 李晓勤 否 否 1 王善迈 是 否 0 傅林生 是 否 1 何明珂 是 否 1 董黎明 是 否 0 参加股东大会情况 出席股东大会的次数 年内召开董事会会议次数 8 其中 : 现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 ( 二 ) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议报告期内, 董事会下设专门委员会 --- 审计委员会 薪酬和考核委员会, 为公司内控体系建设 年报审计 选聘审计机构 董事及高管的提名 审核薪酬等方面提供了重要的咨询意见和建议 五 监事会发现公司存在风险的说明报告期内, 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 六 报告期内对高级管理人员的考评机制, 以及激励机制的建立 实施情况报告期内, 公司依据高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度, 结合年度财务状况 经营成果和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考评 董事会薪酬委员会负责研究并监督对公司高级管理人员的考核 激励和实施 公司高级管理人员为年薪制薪酬, 主要由固定薪酬和可变薪酬两部分组成 其中固定薪酬为基本工资, 可变薪酬为年度绩效奖金, 年度绩效奖金根据年度目标绩效奖金和绩效考核情况确定 今后, 公司将进一步完善高级管理人员的考评和激励机制 31

32 第九节内部控制 一 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级经理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进公司实现发展战略目标 由于内部控制存在固有局限性, 故仅能对达到上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 方正科技集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 全文将刊登在上海证券交易所网站 ( 上 二 内部控制审计报告的相关情况说明报告期, 公司聘请的上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计, 出具了内控审计报告认为公司按照 企业内部控制基本规范 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 内部控制审计报告 全文将刊登在上海证券交易所网站 ( 上 三 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明根据公司 信息披露事务管理制度 规定, 信息披露不准确给公司或投资者造成严重影响或损失的, 公司将对相关的审核责任人给予行政及经济处分, 并且有权视情形追究相关责任人的法律责任 不能查明造成错误的原因, 则由所有审核人承担连带责任 中国证监会 上海证券交易所等证券监管部门另有处分的可以合并处罚 报告期内, 公司未出现年报信息披露重大差错 32

33 第十节财务会计报告 公司年度财务报告已经上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师沈佳云 赵彧 非审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 ( 一 ) 审计报告 审计报告 上会师报字 (2014) 第 0808 号 方正科技集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的方正科技集团股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2013 年度的利润表和合并利润表, 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表, 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制合并财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据 选择 的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错 33

34 报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价合并财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 上会会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 沈佳云 中国注册会计师 赵彧非 中国上海 二〇一四年四月十日 34

35 ( 二 ) 财务报表 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位 : 方正科技集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 五 -1 1,407,589, ,326,250, 资产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据五 ,761, ,744, 应收账款五 ,078, ,461, 预付款项五 -6 23,029, ,087, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息五 -3 3,535, ,763, 应收股利 其他应收款五 -5 9,889, ,115, 买入返售金融资产 存货五 ,823, ,708, 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 2,889,708, ,381,131, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五 ,392, ,392, 投资性房地产五 ,332, ,100, 固定资产五 -10 2,135,252, ,002,149, 在建工程五 ,555, ,024, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五 ,753, ,605, 开发支出 商誉五 ,356, ,356,

36 长期待摊费用五 ,187, ,297, 递延所得税资产五 ,738, ,597, 其他非流动资产 非流动资产合计 3,482,568, ,144,522, 资产总计 6,372,276, ,525,653, 流动负债 : 短期借款 五 ,726, ,947, 负债 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据五 ,937, ,231, 应付账款五 ,342, ,148,376, 预收款项五 ,204, ,472, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 ,123, ,017, 应交税费五 ,593, ,326, 应付利息 应付股利 其他应付款五 ,565, ,300, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 其他流动负债 五 ,000, ,862, 流动负债合计 1,910,305, ,196,881, 非流动负债 : 长期借款 五 ,720, ,211, 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五 -26 7,879, ,799, 非流动负债合计 127,600, ,011, 负债合计 2,037,906, ,232,892, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 五 -27 2,194,891, ,194,891,

37 资本公积 五 ,273, ,273, 减 : 库存股专项储备盈余公积 五 ,716, ,850, 一般风险准备未分配利润 五 -30 1,216,048, ,186,868, 外币报表折算差额 -7,559, ,122, 归属于母公司所有者权益合计 4,334,370, ,292,761, 少数股东权益所有者权益合计 4,334,370, ,292,761, 负债和所有者权益总计 6,372,276, ,525,653, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位 : 方正科技集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 548,786, ,555, 资产 交易性金融资产 应收票据 应收账款十 -1 预付款项 应收利息 3,535, ,048, 应收股利十 ,902, 其他应收款十 ,399, ,488, 存货 1,083, 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 1,280,623, ,050,175, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十 -4 2,688,782, ,463,782, 投资性房地产 25,900, ,144, 固定资产 13,877, ,287,

38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,728,560, ,504,214, 资产总计 4,009,183, ,554,390, 流动负债 : 短期借款 170,000, ,000, 负债 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,099, , 应交税费 205, , 应付利息 应付股利 其他应付款 580,186, ,777, 一年内到期的非流动 其他流动负债 流动负债合计 751,491, ,019, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 751,491, ,019, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,194,891, ,194,891, 资本公积 875,331, ,331,

39 减 : 库存股专项储备盈余公积 32,716, ,850, 一般风险准备未分配利润 154,753, ,298, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 3,257,692, ,135,371, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 4,009,183, ,554,390, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 39

40 合并利润表 2013 年 1 12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 五 -31 5,233,792, ,555,033, 其中 : 营业收入 五 -31 5,233,792, ,555,033, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 五 -31 5,154,329, ,492,710, 其中 : 营业成本 五 -31 4,844,754, ,159,928, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五 ,273, ,526, 销售费用五 ,541, ,453, 管理费用五 ,114, ,961, 财务费用五 ,665, ,415, 资产减值损失五 ,981, ,425, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 业的投资收益 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 五 , , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 80,314, ,342, 加 : 营业外收入 五 ,254, ,815, 减 : 营业外支出五 , ,854, 其中 : 非流动资产处置损失 231, ,781, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 101,217, ,302, 减 : 所得税费用 五 ,832, ,798, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 70,385, ,503, 归属于母公司所有者的净利润 70,385, ,503, 少数股东损益 六 每股收益 : 40

41 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 五 -42-2,437, , 八 综合收益总额 67,947, ,638, 归属于母公司所有者的综合收益总额 67,947, ,638, 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 母公司利润表 2013 年 1 12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十 -5 5,358, ,227, 减 : 营业成本 十 -5 2,423, ,575, 营业税金及附加 268, , 销售费用 管理费用 9,317, ,594, 财务费用 -2,598, ,319, 资产减值损失 160, ,541, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 企业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号 其中 : 对联营企业和合营 十 ,753, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 148,540, ,267, 加 : 营业外收入 120, ,509, 减 : 营业外支出 , 其中 : 非流动资产处置损失 , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 148,660, ,771, 减 : 所得税费用 193, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 148,660, ,965, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 148,660, ,965, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 41

42 合并现金流量表 2013 年 1 12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,799,072, ,600,020, 加额 加额 金 金 加额 金 现金 金 客户存款和同业存放款项净增 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 43,292, ,152, 收到其他与经营活动有关的现 五 -43(1) 42,428, ,174, 经营活动现金流入小计 5,884,793, ,716,347, 购买商品 接受劳务支付的现金 4,573,214, ,248,708, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 支付原保险合同赔付款项的现 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 337,020, ,344, 支付的各项税费 95,720, ,490, 支付其他与经营活动有关的现 五 -43(2) 146,938, ,121, 经营活动现金流出小计 5,152,894, ,860,664, 经营活动产生的现金流量净额 731,898, ,317, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 851, ,

43 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 7,575, ,159, 投资活动现金流入小计 8,426, ,178, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 225,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 317,184, ,292, 投资活动现金流出小计 542,184, ,292, 投资活动产生的现金流量净额 -533,757, ,114, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 金 的现金 取得借款收到的现金 725,634, ,395,014, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 五 -43(3) 174,723, ,051, 筹资活动现金流入小计 900,358, ,436,066, 偿还债务支付的现金 918,208, ,310,993, 分配股利 利润或偿付利息支付 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 75,487, ,856, 五 -43(4) 38,161, ,382, 筹资活动现金流出小计 1,031,857, ,415,232, 筹资活动产生的现金流量净额 -131,498, ,834, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,082, , 五 现金及现金等价物净增加额 62,560, ,571, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,306,868, ,742,439, 六 期末现金及现金等价物余额 1,369,428, ,306,868, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 43

44 母公司现金流量表 2013 年 1 12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 4,791, ,403, 金 现金 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 360,256, ,611, 经营活动现金流入小计 365,047, ,015, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,848, 支付给职工以及为职工支付的 652, , 支付的各项税费 585, ,066, 支付其他与经营活动有关的现 8,062, ,640, 经营活动现金流出小计 9,300, ,064, 经营活动产生的现金流量净额 355,747, ,951, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 851, , 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 851, , 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 932, 投资支付的现金 225,000, ,848, 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 投资活动现金流出小计 225,932, ,848, 投资活动产生的现金流量净额 -225,080, ,828, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 170,000, ,000, 发行债券收到的现金 44

45 金 的现金 金 净额 收到其他与筹资活动有关的现 50, ,020, 筹资活动现金流入小计 170,050, ,020, 偿还债务支付的现金 100,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付 支付其他与筹资活动有关的现 33,436, ,864, , , 筹资活动现金流出小计 133,486, ,914, 筹资活动产生的现金流量 36,563, ,894, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 167,230, ,770, 加 : 期初现金及现金等价物余额 381,505, ,276, 六 期末现金及现金等价物余额 548,736, ,505, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 45

46 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2013 年 1 12 月 本期金额归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,186,868, ,122, ,292,761, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,273, ,850, ,186,868, ,122, ,292,761, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 14,866, ,180, ,437, ,609, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 70,385, ,385, ( 二 ) 其他综合收益 -2,437, ,437, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 70,385, ,437, ,947, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 46

47 ( 四 ) 利润分配 14,866, ,204, ,338, 提取盈余公积 14,866, ,866, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -26,338, ,338, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,273, ,716, ,216,048, ,559, ,334,370, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 47

48 一 上年年末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,128,313, ,256, ,234,071, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,273, ,850, ,128,313, ,256, ,234,071, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 58,555, , ,689, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 80,503, ,503, ( 二 ) 其他综合收益 134, , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 80,503, , ,638, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -21,948, ,948, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -21,948, ,948, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资 48

49 本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,186,868, ,122, ,292,761, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 49

50 项目 实收资本 ( 或股本 ) 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 12 月 资本公积 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,298, ,135,371, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,331, ,850, ,298, ,135,371, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 14,866, ,455, ,321, ( 一 ) 净利润 148,660, ,660, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 148,660, ,660, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 14,866, ,204, ,338, 提取盈余公积 14,866, ,866, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -26,338, ,338, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 50

51 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,331, ,716, ,753, ,257,692, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 一 上年年末余额 2,194,891, ,331, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 减 : 库存股 上年同期金额专项盈余公积储备 17,850, 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 74,212, ,162,285, 二 本年年初余额 2,194,891, ,331, ,850, ,212, ,162,285, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -26,914, ,914, ( 一 ) 净利润 -4,965, ,965, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -4,965, ,965, ( 三 ) 所有者投入和减少 51

52 资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -21,948, ,948, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -21,948, ,948, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,298, ,135,371, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 52

53 ( 三 ) 财务报表附注 一 公司基本情况方正科技集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 系于 1985 年 1 月 2 日经中国人民银行上海市分行金管处 沪人金股 (1) 号 批准公开发行而设立的股份制企业 公司注册资本为人民币 2,194,891, 元, 取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照, 注册号 公司经营范围 : 电子计算机及配件 软件, 非危险品化工产品, 办公设备及消耗材料, 电子仪器, 建筑 装潢材料, 百货, 五金交电, 包装材料, 经营各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外, 税控收款机 ( 涉及行政许可的凭许可证经营 ) 报告期内公司主营业务没有发生重大变更 公司控股股东 : 方正信息产业控股有限公司 公司 2013 年度财务报告已于 2014 年 4 月 10 日, 经董事会批准报出 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础, 以权责发生制为记账基础 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本 可变现净值 现值及公允价值进行计量 2 遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的 企业会计准则 ( 于 2006 年 2 月 15 日颁布 ) 应用指南 企业会计准则解释 中国证券监督管理委员会发布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 [2010 年修订 ] 以及相关补充规定的要求编制, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 人民币元 53

54 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 ; 如以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 应当抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本 : 1 一次交换交易实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; 2 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和 ; 3 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ; 4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 将其计入长期股权投资的初始投资成本 (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理 : 1 对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 54

55 核 ; 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当 计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的, 视为母公司能够控制被投资单位, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外 : 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权 ; 1 根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策 ; 2 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ; 3 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 (2) 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围 编制合并报表时, 本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 在抵销本公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后, 由本公司合并编制 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 本公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 7 现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 55

56 (1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额 (2) 于资产负债表日, 按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 1 外币货币性项目, 采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 2 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 货币性项目, 是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债 非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法 : 1 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 2 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 ( 或采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 ); 3 按照上述 1 2 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表, 按照下列方法进行折算 : 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述, 对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时, 停止重述, 按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算 (5) 公司在处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 9 金融工具 56

57 (1) 金融工具的分类 确认依据和计量方法 1 金融资产在初始确认时划分为下列四类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 2) 持有至到期投资 ; 3) 应收款项 ; 4) 可供出售金融资产 2 金融负债在初始确认时划分为下列两类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 2) 其他金融负债 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债, 主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 主要是指公司基于风险管理 战略投资需要等所作的指定 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 4 持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包 57

58 含的已到付息期但尚未领取的债券利息, 应单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率应当在取得持有至到期投资时确定, 在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 ( 实际利率与票面利率差别较小的, 也可按票面利率计算利息收入, 计入投资收益 ) 处置持有至到期投资时, 应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 5 应收款项应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权, 通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 收回或处置贷款和应收款项时, 应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 6 可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 应单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利, 应当计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产应当以公允价值计量, 且公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置可供出售金融资产时, 应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 7 其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 通常情况下, 公司发行的债券 因购买商品产生的应付账款 长期应付款等, 应当划分为其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保 58

59 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 终止确认, 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 应当将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续确认所转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止确认该金融负债或其一部分 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 (5) 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (6) 金融资产 ( 此处不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 1 对于持有至到期投资和贷款, 有客观证据表明其发生了减值的, 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 2 通常情况下, 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关 59

60 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 应当 确认减值损失 可供出售金融资产发生减值的, 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 (7) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 说明持有意图或能力发 生改变的依据 10 应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法单项金额重大的应收款项的确认标准 : 期末合并报表应收款项余额前五名为单项金额重大 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值损失的测试, 对于有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 对于经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法确认标准 : 不属于不计提坏账准备政策范围的且不属于单项金额重大的应收款项 相应的坏账准备计提方法 : 按账龄分析法计提坏账准备 (3) 账龄分析法 账龄 计提比例 母公司 子公司 1 年以内 10% 5% 1-2 年 30% 10% 2-3 年 60% 30% 3-4 年 80% 70% 4 年以上 100% 100% (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法对于应收票据 预付款项 应收利息 应收股利 长期应收款按个别认定法进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 60

61 (5) 不计提坏账准备的应收款项 : 1 合并报表范围内公司之间的应收款项 ; 2 应收出口退税 ; 3 由 PC 销售业务产生的期末应收账款中, 在资产负债表日后 2 个月内收回的部分 11 存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 发出商品以及在途物资 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按先进先出法计价 ( 子公司上海延中办公用品实业公司和上海方正延中办公用品有 限公司采用加权平均法计价 ) (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 各类存货可变现净值的确定依据如下 : 1 产成品 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 2 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 3 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 应当分别确定其可变现净值, 并与其相对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 存货跌价准备按单个存货项目 ( 或存货类别 ) 计提, 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销 61