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1 保险公司信息披露 工作手册 中国保险行业协会公司治理专业委员会 2016 年 10 月

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3 鸣谢 本手册由中国保险行业协会 ( 以下简称中保协 ) 公司治理专业委员会 ( 以下简称专委会 ) 组织会员公司成立 保险公司信息披露工作手册 工作组完成 该工作组组长单位是中华保险控股, 成员单位有中再集团 阳光集团 安邦集团 国寿股份 幸福人寿 人保财险 信达财险 众诚保险 在此, 感谢上述单位对中保协工作的鼎力支持, 参与手册编写的公司业务骨干在日常工作非常繁忙的情况下, 为本项工作投入大量精力, 高质量地完成了手册编写任务 同时, 特别感谢中国保监会发展改革部为手册编写提供的大力支持与悉心指导 手册在编写过程中进行了深入研究讨论, 并向专委会委员单位多次征求意见 在此, 特向为手册编写提出宝贵意见的专委会委员单位及相关人士表示衷心的感谢

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5 目录 一 保险集团信息披露 1 ( 一 ) 保险集团信息披露涉及的法律法规及相关文件 1 ( 二 ) 保险集团信息披露的内容 时间及形式要求 2 1 保险法 2 2 企业信息公示暂行条例 2 3 保险公司信息披露管理办法 2 4 保险集团公司管理办法( 试行 ) 2 5 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 3 6 保险公司偿付能力监管规则第 17 号 : 保险集团 3 7 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 4 8 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 4 9 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 5 10 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 6 11 互联网保险业务监管暂行办法 7 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办 7 13 保险公司关联交易管理暂行办法 7 14 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 7 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 8 16 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 8 17 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 9 ( 三 ) 保险集团信息披露模板 10 1 保险法 10

6 2 企业信息公示暂行条例 10 3 保险公司信息披露管理办法 12 4 保险集团公司管理办法( 试行 ) 12 5 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露参照保险公司模板 12 6 保险公司偿付能力监管规则第 17 号 : 保险集团 12 7 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 12 8 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 14 9 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 互联网保险业务监管暂行办法 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 保险公司关联交易管理暂行办法 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 34 二 保险公司信息披露 34 ( 一 ) 保险公司信息披露涉及的法律法规及相关文件 34 ( 二 ) 保险公司信息披露的内容 时间及形式要求 35 1 保险法 35 2 企业信息公示暂行条例 35 3 保险公司信息披露管理办法 35 4 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 39 5 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 40 6 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 41

7 7 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 41 8 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 41 9 互联网保险业务监管暂行办法 互联网保险业务信息披露管理细则 关于加强交强险管理有关工作的通知 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 保险公司关联交易管理暂行办法 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 人身保险新型产品信息披露管理办法 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 中国保监会关于印发 个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法 的通知 46 ( 三 ) 保险公司信息披露模板 47 1 保险法 47 2 企业信息公示暂行条例 47 3 保险公司信息披露管理办法 47 4 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 47 5 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 51 6 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 51 7 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 51 8 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额

8 不动产投资 51 9 互联网保险业务监管暂行办法 互联网保险业务信息披露管理细则 关于加强交强险管理有关工作的通知 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 保险公司关联交易管理暂行办法 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 人身保险新型产品信息披露管理办法 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 中国保监会关于印发 个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法 的通知 52 三 上市公司信息披露 53 第一部分 A 股上市公司信息披露 53 ( 一 ) 涉及的法律法规 53 ( 二 ) 披露的内容 时间及形式 54 第二部分 H 股上市公司信息披露 57 ( 一 ) 涉及的法律法规 57 ( 二 ) 主要披露内容 57 ( 三 ) 披露时间要求 57 ( 四 ) 披露形式 57 ( 五 ) 披露模板 57 第三部分 A 股 H 股上市公司信息披露对比 58 ( 一 ) 监管机构及披露制度框架 58

9 ( 二 ) 定期报告披露规定 58 ( 三 ) 内幕信息披露规定 59 ( 四 ) 须予公布交易披露规定 60 ( 五 ) 关联交易披露规定 60 附则 60 附件 : 信息披露涉及的法律法规 相关文件及适用主体 62

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11 ( 一 ) 保险集团信息披露涉及的法律法规及相关文件 1 保险法 2 企业信息公示暂行条例 3 保险公司信息披露管理办法 4 保险集团公司管理办法( 试行 ) 5 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 6 保险公司偿付能力监管规则第 17 号 : 保险集团 7 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 8 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 9 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 10 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 11 互联网保险业务监管暂行办法 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 13 保险公司关联交易管理暂行办法 14 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 16 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 17 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 1

12 ( 二 ) 保险集团信息披露的内容 时间及形式要求 1 保险法 第八十六条保险公司应当按照保险监督管理机构的规定, 报送有关报告 报表 文件和资料 保险公司的偿付能力报告 财务会计报告 精算报告 合规报告及其他有关报告 报表 文件和资料必须如实记录保险业务事项, 不得有虚假记载 误导性陈述和重大遗漏 第一百一十条保险公司应当按照国务院保险监督管理机构的规定, 真实 准确 完整地披露财务会计报告 风险管理状况 保险产品经营情况等重大事项 2 企业信息公示暂行条例 企业信息公示暂行条例 公示对象向工商行政管理部门报送 ( 见模板 ) 向社会公示 ( 见模板 ) 公示内容 第九条报送上一年度企业年度报告, 内容包括 : ( 一 ) 企业通信地址 邮政编码 联系电话 电子邮箱等信息 ; ( 二 ) 企业开业 歇业 清算等存续状态信息 ; ( 三 ) 企业投资设立企业 购买股权信息 ; ( 四 ) 企业为有限责任公司或者股份有限公司的, 其股东或者发起人认缴和实缴的出资额 出资时间 出资方式等信息 ; ( 五 ) 有限责任公司股东股权转让等股权变更信息 ; ( 六 ) 企业网站以及从事网络经营的网店的名称 网址等信息 ; ( 七 ) 企业从业人数 资产总额 负债总额 对外提供保证担保 所有者权益合计 营业总收入 主营业务收入 利润总额 净利润 纳税总额信息 其中 ( 一 )-( 六 ) 规定的信息应当向社会公示第七项规定的信息由企业选择是否向社会公示 第十条 ( 一 ) 有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额 出资时间 出资方式等信息 ; ( 二 ) 有限责任公司股东股权转让等股权变更信息 ; ( 三 ) 行政许可取得 变更 延续信息 ; ( 四 ) 知识产权出质登记信息 ; ( 五 ) 受到行政处罚的信息 ; ( 六 ) 其他依法应当公示的信息 公示形式及时间 第八条企业应当于每年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送上一年度年度报告, 并向社会公示 当年设立登记的企业, 自下一年起报送并公示年度报告 第十条企业应当自向社会公示的信息形成之日起 20 个工作日内通过企业信用信息公示系统向社会公示 公示信息更正 第十二条政府部门发现其公示的信息不准确的, 应当及时更正 公民 法人或者其他组织有证据证明政府部门公示的信息不准确的, 有权要求该政府部门予以更正 企业发现其公示的信息不准确的, 应当及时更正 ; 但是, 企业年度报告公示信息的更正应当在每年 6 月 30 日之前完成 更正前后的信息应当同时公示 3 保险公司信息披露管理办法 参照保险公司 4 保险集团公司管理办法 ( 试行 ) 2

13 保险集团公司管理办法 ( 试行 ) ( 一 ) 公司名称 ( 二 ) 注册资本 公司基本情况 ( 第三十七条 ) ( 三 ) 法定代表人 ( 四 ) 经营范围 ( 五 ) 组织结构 ( 六 ) 股权结构 ( 七 ) 基本财务数据 保险集团披露内容 ( 一 ) 公司控股股东或实际控制人变更 ( 二 ) 公司董事长 总经理变动 ( 三 ) 增加或减少注册资本 分立合并事项 年度重要事项 ( 第三十八条 ) ( 四 ) 公司经营范围的重大变化 ( 五 ) 公司发生重大战略投资 重大投资损失 ( 六 ) 公司涉及重大诉讼 仲裁事项 ( 七 ) 公司设立 收购 合并 撤销子公司 ( 八 ) 其他影响或者可能影响保险集团公司经营管理 财务状况 风险控制的重大事件 披露形式及时间 第三十九条保险集团公司应将公司基本情况和年度重大事项信息登载于公司互联网网站上, 并在事实发生后三十个工作日内更新 5 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露参照保险公司 6 保险公司偿付能力监管规则第 17 号 : 保险集团集团 ( 控股 ) 公司按照 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 公开披露有关偿付能力信息 编制集团 ( 控股 ) 公司偿付能力报告摘要 披露内容 披露时间 披露形式 一 基本信息 ; 二 主要指标 ; 三 实际资本 ; 四 最低资本 ; 五 风险综合评级 ; 六 风险管理状况 ; 七 流动性风险 ; 八 监管机构对公司采取的监管措施 年度披露 : 每年 5 月 31 日之前半年度披露 : 每年 9 月 15 之前 在公司官方网站上披露偿付能力报告摘要, 并同时向中国保险行业协会提供网页链接 3

14 7 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 适用情形 ( 第三条 ) 信息披露报告内容 ( 见模板 ) ( 第四条 ) 披露时间 ( 一 ) 在关联方办理银行存款 ( 活期存款除外 ) 业务 ; ( 二 ) 投资关联方的股权 不动产及其他资产 ; ( 三 ) 投资关联方发行的金融产品, 或投资基础资产包含关联方资产的金融产品 ; ( 四 ) 中国保监会认定的其他关联交易行为 ( 一 ) 交易概述及交易标的的基本情况 ; ( 二 ) 交易各方的关联关系和关联方基本情况 ; ( 三 ) 交易的定价政策及定价依据 ; ( 四 ) 交易协议的主要内容, 包括交易价格 交易结算方式 协议生效条件 生效时间 履行期限等 ; ( 五 ) 交易决策及审议况 ; ( 六 ) 中国保监会认为应当披露的其他信息 第五条应当于签订交易协议后 10 个工作日内 ( 无交易协议的, 自事项发生之日起 10 个工作日内 ), 按照规定在保险公司网站和中国保险行业协会网站发布信息披露公告 1 第六条保险公司按照本准则规定披露的关联交易信息, 应当真实 准确 完整 规范, 不得存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 其他要求 2 第七条保险公司按本准则要求披露的关联交易信息, 因涉及国家秘密 商业秘密或其他相关原因, 依法不得公开披露的, 应当至少于信息披露规定日期前 5 个工作日内, 向中国保监会书面说明情况, 并依法不予披露 上市保险公司按照上市公司信息披露的要求, 已经披露本准则规定的有关信息的, 可免予重复披露, 但应当在信息披露公告中注明信息披露的具体地点 ( 网站 报刊 媒体等 ) 8 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 ( 一 ) 备案投资能力 ; 应当公开披露风险责任人相关信息的资金运用活动 ( 第三条 ) ( 二 ) 转移投资能力 ; ( 三 ) 投资集合资金信托计划 ; ( 四 ) 开展境外投资 ; ( 五 ) 变更风险责任人 ; ( 六 ) 基于审慎监管原则要求确定其他风险责任人 ( 一 ) 风险责任人的基本信息披露公告 ;( 见模板 ) 披露内容 ( 第四条 ) ( 二 ) 集团确定风险责任人的文件 ;( 见模板 ) ( 三 ) 集团法人代表签署的风险责任人符合监管要求的承诺函 ;( 见模板 ) ( 四 ) 风险责任人签署的职责知晓函 ;( 见模板 ) ( 五 ) 中国保监会认为应当披露的其他信息 披露要求 一 第五条保险公司开展资金运用活动需要确定风险责任人的, 应当在提交相关书面报告的同时, 按照规定的内容和格式, 在保险公司网站和中国保险行业协会网站披露相关信息 二 第六条保险公司按照本准则规定披露的风险责任人信息, 应当真实 准确 完整 规范, 不得存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 三 第七条保险公司已经确定的风险责任人, 保险公司应当在本通知发布之日起一个月内, 通过指定信息平台披露相关信息 4

15 9 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 披露情形 1 第二条保险公司持有或者与其关联方及一致行动人共同持有一家上市公司已发行股份的 5%, 以及之后每增持达到 5% 时 ; 2 第六条保险公司委托专业资产管理机构投资股票, 发生举牌行为的, 由保险公司履行信息披露义务 ; 3 第七条保险集团 ( 控股 ) 公司举牌上市公司股票, 适用本准则 保险公司投资境外市场上市公司股票, 达到所在国家或地区法律法规规定举牌标准的, 参照适用本准则 披露时间 1 第二条保险公司举牌上市公司股票, 按照相关法律法规规定, 在 3 日内通知该上市公司并予以公告 ; 2 第三条保险公司举牌上市公司股票, 应当于上市公司公告之日起 2 个工作日内, 发布信息披露公告 ; 3 第五条保险公司按本准则要求披露信息, 因涉及国家秘密等原因, 依法不得公开披露的, 应当于上市公司公告后 1 个工作日内, 向中国保监会书面说明情况, 并依法不予披露 披露形式 第三条在保险公司网站 中国保险行业协会网站, 以及中国保监会指定媒体发布信息披露公告 ( 一 ) 被举牌上市公司股票名称 代码 上市公司公告日期及达到举牌标准的交易日期 ( 以下简称交易日 ); ( 二 ) 保险公司 参与举牌的关联方及一致行动人情况 ; ( 三 ) 截至交易日, 保险公司投资该上市公司股票的账面余额及占上季末总资产的比例 权益类资产账面余额占上季末总资产的比例 ; 披露内容 ( 见模板 ) ( 第三条 ) ( 四 ) 保险公司举牌该上市公司股票的交易方式 ( 竞价交易 大宗交易 增发 协议转让及其他方式 ) 资金来源 ( 自有资金 保险责任准备金 其他资金 ); 资金来源于保险责任准备金的, 应当按照保险账户和产品, 分别说明截至交易日, 该账户和产品投资该股票的余额 可运用资金余额 平均持有期, 以及最近 4 个季度每季度的现金流入 流出金额 ; 来源于其他资金的, 应当说明资金具体来源 投资该股票余额 资金成本 资金期限等 ; ( 五 ) 保险公司对该股票投资的管理方式 ( 股票或者股权 ); 按照规定符合纳入股权管理条件的, 应当说明向中国保监会报送相关材料情况, 列明公司报文的文件标题 文号和报送日期 ; ( 六 ) 中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息 5

16 10 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权 和大额不动产投资 披露情形 1 大额未上市股权投资 ( 第三条 ) 指直接投资境内外单一未上市企业股权金额累计超过 30 亿元人民币 ( 或等值外币 ) 的行为 2 大额不动产投资 ( 第四条 ) 直接投资境内不动产和以物权方式投资境外的单项不动产金额累计超过 50 亿元人民币, 或者以股权方式投资境外单项不动产, 权益投资金额累计超过 10 亿元人民币的行为 3 保险公司与关联企业或一致行动人共同投资未上市股权和大额不动产 ( 第十一条 ) 达到本准则要求大额未上市股权和大额不动产投资标准的, 应当按照本准则要求披露相关信息 签署协议阶段 第五条 ( 一 ) 拟投资企业或者不动产项目名称及预计投资金额 本次投资为追加投资的, 还应说明首次投资日期和截至本次投资协议签署日, 已完成投资的投资成本及投资余额 涉及境外投资的, 还应当说明保险公司 特殊目的公司及拟投资企业或者不动产等层面, 所有外部融资或其他资金的金额和来源安排 ; ( 二 ) 预计投资完成后, 该企业或者项目投资余额占保险公司上季度末总资产的比例, 以及所属大类资产账面余额占上季度末总资产的比例 ; 涉及境外投资的, 还应当说明预计投资完成后的境外投资余额及占保险公司上季度末总资产的比例 ; ( 三 ) 与关联企业或一致行动人共同投资的, 说明关联企业及一致行动人名称及拟投资金额 ; 涉及其他关联交易的, 说明关联交易具体情况 ; ( 四 ) 保险公司上季度末偿付能力充足率 ; ( 五 ) 中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息 披露内容 第六条开展大额不动产投资除披露以上第十一条已经按照 保险资金信五项信息, 还应当披露下列信息 : 息披露准则第 1 号 : 关联交易 ( 一 ) 不动产所在城市 区位及建设进展披露本准则规定有关信息的, 可情况 ; 以免于重复披露, 但应当在信息 ( 二 ) 投资方式 ( 物权或者股权 ); 披露公告中注明重复信息名称及 ( 三 ) 以股权方式投资的, 说明项目公司披露的具体地点 ( 网站 报刊 名称 注册资本 总资产 净资产 主要媒体等 ) 业务范围和持有项目公司的股权比例 实质出资阶段 第五条保险公司实际出资 10 个工作日内, 还应继续披露投资资金来源 ( 自有资金 保险责任准备金 其他资金 ) 资金来源于保险责任准备金的, 应当按照保险账户和产品, 分别说明截至上季末, 该账户和产品出资金额 可运用资金余额 ; 资金来源于外部融资或其他资金的, 说明资金来源和金额 披露时间 1 第五条开展大额未上市股权和大额不动产投资, 应当于签署投资协议后 10 个工作日内 ; 2 第七条保险公司按本准则要求披露的信息要素在后续操作过程中发生变动的, 应当于相关要素变动后 10 个工作日内公开披露变动情况 ; 3 第十二条保险公司按照 保险资金投资股权暂行办法 开展重大股权投资, 按规定需要核准且达到本准则规定大额标准的, 保险公司应当按照本准则规定披露相关信息 ; 经中国保监会认可, 可以在核准后 10 个工作日内进行信息披露 ; 4 第十三条保险公司按照本准则要求披露信息, 因涉及国家秘密依法不得公开披露的, 应当于签署投资协议后 5 个工作日内, 向中国保监会书面说明情况, 并依法不予披露 披露形式 其他要求 第五条在保险公司网站 中国保险行业协会网站 中国保险资产管理业协会网站以及中国保监会指定平台发布信息披露公告 1 第八条保险公司按照本准则规定披露的信息, 应当真实 准确 完整 规范, 不得存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 保险公司开展多项大额未上市股权和大额不动产投资的, 应当逐项编制信息披露公告, 分别披露信息 ; 2 第十条保险公司开展大额未上市股权和大额不动产投资, 拟投资企业或者项目涉及上市公司需要依规披露的, 由上市公司依规办理 ; 3 第十四条保险公司委托保险资产管理公司或者保险集团内统一投资平台开展大额未上市股权和大额不动产投资, 由保险公司履行信息披露义务 6

17 11 互联网保险业务监管暂行办法 参照保险公司 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 披露内容 第三十三条披露所属非保险子公司的基本情况, 包括公司名称 注册资本 保险公司对其持股比例 法定代表人 披露时间及要求 1 第三十二条保险公司应明确非保险子公司向保险公司报告和披露信息的内容 范围 频率 形式等, 确保保险公司及时 准确 完整地知悉非保险子公司的组织架构 人事 业务 财务 内控合规 风险管理等情况及其变化 ; 2 第三十三条保险公司应当参照 保险公司信息披露管理办法 的有关要求, 在本公司互联网网站披露所属非保险子公司的基本情况, 并在情况发生变更后十个工作日内更新 ; 保险公司应当在公司互联网网站披露所属非保险子公司基本情况后的 3 个工作日内, 将前述信息的电子文本 (PDF 格式 )( 见模板 ), 以光盘形式报至中国保险行业协会, 由中国保险行业协会在其网站上发布, 供社会公众查阅 13 保险公司关联交易管理暂行办法 参照保险公司 14 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 需披露的情形保险公司变更注册资本持股 5% 以上股东变更新设保险公司 披露时间 在股东 ( 大 ) 会审议通过变更注册资本方案后的 10 个工作日内 在收到持股 5% 以上股东变更有关申请材料后的 10 个工作日内 披露内容 ( 一 ) 决策程序, 包括股东 ( 大 ) 会决议 ( 一 ) 决策程序 ; 议案概述及表决情况等 ; ( 二 ) 变更股东的有关情况, ( 二 ) 变更注册资本的方案, 包括增 ( 减 ) 包括转让方 受让方 股份资规模 各股东增 ( 减 ) 资金额 增 ( 减 ) 数 ( 出资金额 ) 股权比例等; 关于新设保险公司筹建申请的有关情况, 由中国保监会在官方网站或指定统一信息平台进行公开披露 资前后股权结构对照表 ( 上市保险公司披露到 5% 以上的股东 ) 等 ; ( 三 ) 增资资金来源的声明 ; ( 四 ) 股东之间关联关系的说明 ; ( 五 ) 中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息 ( 三 ) 资金来源声明 ; ( 四 ) 股东之间关联关系的说明 ; ( 五 ) 中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息 披露要求 1 公司官方网站和中国保险行业协会网站发布信息披露公告 ; 2 保险公司应当在向中国保监会提交有关申请材料时提供履行信息披露的有关证明 7

18 通知 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的 适用情形 保险公司关联交易是指保险公司与关联方之间发生的下列交易活动 : ( 一 ) 保险公司资金的投资运用和委托管理, 包括以下情形 ; 1 保险公司在关联方办理银行存款 ( 活期存款及在大型国有商业银行的存款除外 ) 业务 ; 2 保险公司投资关联方的股权 不动产及其他资产 ; 3 保险公司投资关联方发行的金融产品, 或投资基础资产包含关联方资产的金融产品 ; 4 保监会认定的其他关联交易行为 ( 二 ) 固定资产的买卖 租赁和赠与 ; ( 三 ) 保险业务和保险代理业务 ; ( 四 ) 再保险的分出或者分入业务 ; ( 五 ) 为保险公司提供审计 精算 法律 资产评估 广告 职场装修等服务 ; ( 六 ) 担保 债权债务转移 签订许可协议以及其他导致公司利益转移的交易活动 披露及报告要求 关联交易报告 1 保险公司应当按照 保险公司信息披露管理办法 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 等有关规定, 对重大关联交易和资金运用关联交易, 于签订交易协议后 10 个工作日内 ( 无交易协议的, 自事项发生之日起 10 个工作日内 ), 在保险公司网站和中国保险行业协会网站进行披露 披露内容 关联交易季度报告 2 保险公司应于每季度结束后 25 日内向保监会报送关联交易季度报告 详见模板 16 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工 作有关问题的通知 披露种类逐笔报告和披露分类合并披露 适用情形 披露内容 ( 一 ) 资金运用类关联交易, 包括资金的投资运用和委托管理 ; ( 二 ) 与关联自然人交易金额在 30 万元以上或与关联法人交易金额在 300 万元以上的资产类关联交易, 包括固定资产 无形资产的买卖 租赁和赠与 ; ( 三 ) 与关联自然人交易金额在 30 万元以上或与关联法人交易金额在 300 万元以上的利益转移类关联交易, 包括提供财务资助 债权债务转移或重组 签订许可协 议 捐赠 抵押等导致公司财产或利益转移的交易活动 注 : 重大关联交易除按照 保险公司关联交易管理暂行办法 保险公司信息披露管理办法 规定报告和披露外, 还应当按照本通知第二条规定 ( 即逐笔报告和披露的规定 ) 增加报告和披露内容 统一交易协议签订和续签应当逐笔报告和披露 除需要逐笔报告和披露以外的其它一般关联交易, 包括 : ( 一 ) 未达到逐笔披露标准的资产类 利益转移类关联交易 ; ( 二 ) 保险业务和保险代理业务 ; ( 三 ) 再保险的分出或分入业务 ; ( 四 ) 为保险公司提供审计 精算 法律 资产评估 广告 职场装修等劳务或服务 统一交易协议执行情况可按季度合并披露 ( 一 ) 关联交易概述及交易标的的基本情况 ; ( 一 ) 本季度各类关联交易总量及明细表, 明 ( 二 ) 交易对手情况 : 包括关联自然人基本情况 与保细表应列明交易时间 交易对手 与保险公司险公司存在的关联关系说明 ; 关联法人名称 企业类型 存在的关联关系说明 交易内容 交易金额 ; 经营范围 注册资本 与保险公司存在的关联关系说明 ( 二 ) 本年度各类关联交易累计金额 ; 组织机构代码或统一社会信用代码 ( 如有 ); ( 三 ) 中国保监会认为需要披露的其他事项 ( 三 ) 关联交易的主要内容和定价政策 ; ( 四 ) 本年度与该关联方已发生的关联交易累计金额 ; ( 五 ) 中国保监会认为需要披露的其他事项 8

19 披露方式 披露时间 报告中国保监会, 同时在公司网站 中国保险行业协会网站披露 在公司网站 中国保险行业协会网站披露 应当在签订交易协议后 10 个工作日内 ( 无交易协议的, 应当每季度进行一次, 在每季度结束后 25 日自事项发生之日起 10 个工作日内 ) 内披露 保险公司按通知要求披露的关联交易信息, 因涉及国家秘密或其他原因, 依法不得公开披露的, 应当至少于信息披露规定期限届满前 5 个工作日内, 向中国保监会书面说明情况, 并依法不予披露 其他披露要求 1 保险公司不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段, 规避关联交易审议程序和信息披露义务 保险公司按照本通知要求披露的关联交易信息, 应当真实 准确 完整 及时, 不得存在虚假记载 误导性陈述和重大遗漏 ; 2 资金运用类关联交易信息披露按照 保险公司资金运用信息披露准则 有关规定执行, 但应在本通知规定时限内向中国保监会报告 ; 3 保险集团 ( 控股 ) 公司与其保险子公司 ( 包括保险资产管理公司 ), 以及保险子公司之间发生的关联交易, 不适用本通知第三条和第四条规定 ( 即关于分类合并披露的相关规定 ) 注 : 重大关联交易认定标准调整为 : 保险公司与一个关联方之间单笔交易额占保险公司上一年度末净资产的 1% 以上或超过 3000 万元, 或者一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额占保险公司上一年度末净资产的 5% 以上的交易 17 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 1. 持股员工的范围 人数 资金来源, 员工持股计划持有的股份或出资总额及占公司股本或注册资本总额的比例 ; 2. 高管人员及其他员工股权及相应权益变动情况 ; 信息披露内容 3. 资产管理方的变更情况 ; 4. 员工持股计划实施以来公司经营及风险情况 ; 5. 其他应当予以披露的事项 信息披露要求 1. 保险机构应当在员工持股计划实施后 15 日内, 通过公司网站披露员工持股计划的主要条款 ; 2. 保险机构应当在年度信息披露报告中披露以上五项员工持股计划实施情况并在公司网站发布 9

20 ( 三 ) 保险集团信息披露模板 1 保险法无固定模板 2 企业信息公示暂行条例向工商行政管理部门报送的企业年度报告模板 报告年度 20XX 企业名称 如实填写 注册号 如实填写 企业联系电话 如实填写 电子邮箱 如实填写 企业通信地址 如实填写 邮政编码 如实填写 企业经营状态 开业 歇业 清算等存续状态 投资设立企业 购买股权信息 如实填写 股权变更信息 ( 有限责任公司 ) 股权变更信息 ( 有限责任公司 ) 如实填写 股东 认缴出资额 认缴出资时间 认缴出资方式 实缴出资额 出资时间 实缴出资方式 股东 ( 发起人 ) 出资情况表 ( 万元, 币种应与注册资本币种一致 ) 股东 1 股东 2 实际数额 XXXX-XX-XX 货币 / 实物 / 知识产权 / 土地使用实际数额权... XXXX-XX- XX 货币 / 实物 / 知识产权 / 土地使用权 是否有网站或网店是 / 否 资产总额 所有者权益合计 营业总收入 企业资产状况信息对外提供保证担保 ( 币种 : 人民币 ) 利润总额 净利润 纳税总额 负债总额 类型 名称 网址 网站 / 网店 XX 公司门户网站 如实填写 XX 万元 XX 万元 XX 万元 其中 : 主营业务收入 XX 万元 如实填写 XX 万元 XX 万元 XX 万元 XX 万元 企业从业人数 企业从业人数 10

21 向社会公示模板 企业名称 如实填写 企业联系电话如实填写电子邮箱如实填写 企业通信地址如实填写邮政编码如实填写 企业经营状态 投资设立企业 购买股权信息 股权变更信息 ( 有限责任公司 ) 行政许可取得 变更 延续 知识产权出质登记信息 受到行政处罚的信息 开业 歇业 清算等存续状态如实填写如实填写如实填写如实填写如实填写 股东 认缴出资额 认缴出资时间 认缴出资方式 实缴出资额出资时间 实缴出资方式 股东 ( 发起人 ) 出资情况表 ( 万元, 币种应与注册资本币种一致 ) 股东 1 实际数额 XXXX-XX-XX 货币 / 货币 / 股东 2... 是否有网站或网店 是 / 否 类型名称网址 网站 / 网店 XX 公司门户网站如实填写 资产总额 XX 万元 所有者权益合计 XX 万元 营业总收入 XX 万元 其中 : 主营业务收入 XX 万元 企业资产状况信息 ( 币种 : 人民币 ) 对外提供保证担保 如实填写 自行选择是否向社会公示 利润总额 XX 万元 净利润 XX 万元 纳税总额 XX 万元 负债总额 XX 万元 企业从业人数 如实填写 11

22 3 保险公司信息披露管理办法参照保险公司 4 保险集团公司管理办法( 试行 ) 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司名称 ( 二 ) 注册资本 ( 三 ) 法定代表人 ( 四 ) 经营范围 ( 五 ) 组织结构 ( 六 ) 股权结构和基本财务数据二 年度重要事项 ( 一 ) 公司控股股东或实际控制人变更 ( 二 ) 公司董事长 总经理变动 ( 三 ) 增加或减少注册资本 分立合并事项 ( 四 ) 公司经营范围的重大变化 ( 五 ) 公司发生重大战略投资 重大投资损失 ( 六 ) 公司涉及重大诉讼 仲裁事项 ( 七 ) 公司设立 收购 合并 撤销子公司 ( 八 ) 其他影响或者可能影响保险集团公司经营管理 财务状况 风险控制的重大事件 5 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露参照保险公司模板 6 保险公司偿付能力监管规则第 17 号 : 保险集团参照 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 模板 7 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 XXX 公司关于 XXX 关联交易的 12

23 信息披露公告根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 及相关规定, 现将 XXX 关联交易的有关信息披露如下 : 一 交易概述及交易标的的基本情况 ( 一 ) 交易概述 ( 二 ) 交易标的基本情况 二 交易各方的关联关系和关联方基本情况 ( 一 ) 交易各方的关联关系 ( 二 ) 关联方基本情况 三 交易的定价政策及定价依据 ( 一 ) 定价政策 ( 指确定关联交易价格的基本策略和原则 ) ( 二 ) 定价依据 ( 指计算关联交易价格的具体方法以及价格计算因子的确定过程 ) 四 交易协议的主要内容 ( 一 ) 交易价格 ( 二 ) 交易结算方式 ( 三 ) 协议生效条件 生效时间 履行期限 ( 四 ) 五 交易决策及审议情况 ( 一 ) 决策的机构 时间 结论 ( 二 ) 审议的方式和过程 ( 审议方式包括现场审议表决 通讯审议表决及其他审议表决方式 ; 审议过程指审议表决的参与主体和主要意见 ) 六 其他需要披露的信息 我公司承诺 : 已充分知晓开展此项交易的责任和风险, 并对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 13

24 8 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 [ 公司名称 ] 关于 [ 投资业务 ] 风险责任人的基本信息披露公告根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 及相关规定, 现将 [ 投资业务 ] 风险责任人的有关信息披露如下 : 一 风险责任人的基本情况 ( 一 ) 风险责任人的基本情况 1 行政责任人姓名, 性别, 年龄, 职务, 学历, 学位, 入司时间, 所在部门, 专业资质, 专业技术职务等 ; 2 专业责任人姓名, 性别, 年龄, 职务, 学历, 学位, 入司时间, 所在部门, 专业资质, 专业技术职务等 ; ( 二 ) 有无受金融监管机构及工商和税务等部门行政处罚或撤销任职资格的历史情况 二 风险责任人最近 10 年的主要工作经历 ( 一 ) 风险责任人职务及任职起止日期 ; 1 行政责任人; 2 专业责任人; ( 二 ) 有无社会兼职情况 三 专业责任人的专业资质 ( 一 ) 列举专业责任人的专业资质 ; ( 二 ) 有无担任其他投资业务专业责任人 四 中国保监会认为应当披露的其他信息我公司承诺 : 对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 14

25 附件 兹授权 [ 公司名称 ][ 担任职务 ][ 姓名 ] 先生 / 女士担任 [ 投资业务 ] 行政责任人, 对我公司投资管理能力和具体投资业务的合法合规性承担主要责任 行政责任人将按照监管规定, 在任职期间内, 接受中国保监会及有关组织的持续教育培训 行政责任人如有变更, 我公司将及时向中国保监会报告并说明理由 公司名称 ( 盖章 ) 法定代表人 ( 签字 ): XXXX 年 XX 月 XX 日 15

26 附件 中国保险监督管理委员会 : 本人承诺, 我公司行政责任人 [ 姓名 ] 与专业责任人 [ 姓名 ] 资质条件符合 关于保险机构投资风险责任人有关事项的通知 及有关规定, 信息披露有关材料均真实 准确 完整 合规, 不存在任何虚假记载 误导性陈述和重大遗漏 公司法定代表人 : 日期 : 16

27 附件 中国保险监督管理委员会 : 经公司确认, 本人 [ 姓名 ], 是 [ 公司名称 ] 的 [ 投资业务 ] 行政责任人 根据 关于保险机构投资风险责任人有关事项的通知 及相关规定, 行政责任人应当切实履行法律法规和公司章程规定的职责, 建立健全治理结构和内控制度, 明确授权体系, 对投资能力和具体投资业务的合法合规性承担主要责任, 不得直接干预专业责任人对具体投资业务的风险和价值判断, 不得影响公司风险管理体系的正常运行 我已知晓上述职责, 将严格按照国家和监管机构的有关规定, 加强投资能力建设, 完善内部控制, 规范投资运作, 切实保障被保险人利益 行政责任人 ( 签字 ): 年月日 17

28 附件 中国保险监督管理委员会 : 经公司确认, 本人 [ 姓名 ], 是 [ 公司名称 ] 的 [ 投资业务 ] 专业责任人 根据 关于保险机构投资风险责任人有关事项的通知 及相关规定, 专业责任人是投资业务风险的初始把关者, 也是初始责任人, 对投资能力的有效性 具体投资业务风险揭示的及时性和充分性承担主要责任, 不得故意提供存在重大遗漏 虚假信息和误导性陈述的投资意见, 不得故意对可能出现的风险作不恰当的表述 我已知晓上述职责, 将严格按照国家和监管机构的有关规定, 加强投资能力建设, 完善内部控制, 规范投资运作, 切实保障被保险人利益 专业责任人 ( 签字 ): 年月日 18

29 9 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 XXX 公司关于举牌 XXX 股票的 信息披露公告 根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌 上市公司股票 的相关规定, 现将我公司举牌 XXX 股票的有关信息披 露如下 : 一 基本要素 1. 股票名称和代码 2. 交易日 3. 上市公司公告日期 二 主体信息 1. 保险公司上季末总资产 净资产 偿付能力充足率 2. 参与举牌的关联方及一致行动人情况 (1) 关联方名称, 与保险公司关系 (2) 一致行动人名称, 一致行动相关约定 三 金额和比例 1. 投资该股票的账面余额及占上季末总资产的比例 2. 权益类资产账面余额占上季末总资产的比例 四 交易方式 五 资金来源 1. 自有资金 2. 保险责任准备金 投资该股票余额 投资该股票余额 投资该股票余额 最近 4 个季度每季度的现金流入金额 最近 4 个季度每季度的现金流出金额 账户和产品 1 账户和产品 2 19

30 3. 其他资金 资金来源投资该股票余额资金成本资金期限 资金 1 资金 2 六 管理安排 1. 管理方式 2. 向保监会报告情况七 其他需要披露的信息我公司承诺 : 已充分知晓开展此项交易的责任和风险, 并对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 10 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资保险公司资金运用信息披露第 4 号准则披露格式 - 1 XXX 公司关于大额未上市股权投资的信息披露公告 ( 签署协议阶段 ) 根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 的相关规定, 现将我公司投资大额未上市股权有关信息披露如下 : 披露方式选择 1. 本次投资不涉及上市公司 关联交易等信息披露要求, 本准则规定的信息将完整地披露于本公告 适用 2. 本次投资的披露信息涉及上市公司, 且已按上市公司信息披露要求披露了本准则规定的部分或全部信息 适用请在下列栏目填出相关信息披露的具体位置 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 20

31 3. 本次投资的披露信息涉及上市公司, 但应按上市公司定期报告披露要求予以披露 适用请在下列栏目出填写拟于何报告披露相关信息 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 4. 本次投资的披露信息涉及关联交易, 但已按 保险资金信息披露准备第 1 号 : 关联交易 披露了本准则规定的部分或全部信息 适用请在下列栏目填出相关信息披露的具体位置 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 一 基本要素 1. 协议日期 ; 2. 标的名称 ; 3. 投资金额 ; 4. 首次投资及以往投资情况 二 保险公司情况 1. 投资比例 ; 若涉及境外投资, 应披露该项投资完成后境外投资余额及占保险公司上季末总资产比例, 还应当说明保险公司 特殊目的公司及拟投资企业或者不动产等层面, 所有外部融资或其他资金的金额和来源安排 2. 偿付能力充足率 三 共同投资情况 1. 关联企业及一致行动人名称及拟投资金额 ; 2. 关联交易情况 四 其他需要披露的信息我公司承诺 : 已充分知晓此项投资的责任和风险, 并对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 21

32 保险公司资金运用信息披露第 4 号准则披露格式 - 2 XXX 公司关于大额不动产投资的信息披露公告 ( 协议签署阶段 ) 根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 的相关规定, 现将我公司投资大额不动产有关信息披露如下 : 披露方式选择 1. 本次投资不涉及上市公司 关联交易等信息披露要求, 本准则规定的信息将完整地披露于本公告 适用 2. 本次投资的披露信息涉及上市公司, 且已按上市公司信息披露要求披露了本准则规定的部分或全部信息 适用请在下列栏目填出相关信息披露的具体位置 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 3. 本次投资的披露信息涉及上市公司, 但应按上市公司定期报告披露要求予以披露 适用请在下列栏目出填写拟于何报告披露相关信息 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 4. 本次投资的披露信息涉及关联交易, 但已按 保险资金信息披露准备第 1 号 : 关联交易 披露了本准则规定的部分或全部信息 适用请在下列栏目填出相关信息披露的具体位置 本准则规定的披露信息未披露完全的, 在本公告其余部分披露 一 基本要素 1. 拟投资不动产名称 ; 2. 所在城市 区位及建设进展情况 ; 3. 预计投资金额 ; 4. 首次投资日期 ; 22

33 若本次投资为追加投资, 披露本项目首次投资日期 5. 完成本次投资后的投资成本及投资余额 二 投资方式物权投资或以股权方式投资的项目公司情况 三 保险公司情况 1. 投资比例 ; 投资完成后, 该不动产累计投资资金占保险公司上季末总资产比例情况 若涉及境外投资, 应披露外部融资来源及金额, 及该项投资完成后境外投资余额及占保险公司上季末总资产比例 2. 偿付能力充足率 四 共同投资情况 1. 关联企业及一致行动人名称及拟投资金额 ; 2. 关联交易情况 五 其他需要披露的信息我公司承诺 : 已充分知晓此项投资的责任和风险, 并对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 23

34 保险公司资金运用信息披露第 4 号准则披露格式 - 3 XXX 公司关于大额未上市股权和不动产投资的信息披露公告 ( 实际出资阶段 ) 根据中国保监会 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 的相关规定, 现将我公司投资有关信息披露如下 : 一 项目名称二 资金来源按自有资金 保险责任准备金 其他资金等种类说明投资资金来源 三 保险账户和产品出资金额 可运用资金余额若来源为责任准备金的, 按保险账户和产品, 分别说明截至上季末, 该账户和产品出资余额 可运用资金余额 四 外部融资情况若资金来源为外部融资和其他方式的, 披露资金来源及金额 我公司承诺 : 已充分知晓此项投资的责任和风险, 并对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内, 向中国保监会保险资金运用监管部反映 24

35 11 互联网保险业务监管暂行办法无固定模板 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 XX 公司 ( 非保险子公司 ) 基本情况根据中国保监会 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 保险公司信息披露管理办法 及相关规定, 现将集团非保险子公司 XX 公司基本情况相关信息披露如下 : 一 公司名称二 注册资本三 保险公司对其持股比例四 法定代表人 13 保险公司关联交易管理暂行办法参照保险公司 14 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 XX 公司关于变更注册资本有关情况的信息披露公告根据中国保监会 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 的有关规定, 现将我公司关于变更注册资本的有关情况披露如下 : 一 变更注册资本决议情况 1 变更注册资本决议议案概述 2 表决情况 二 变更注册资本的方案 1 包括增( 减 ) 资规模 各股东增 ( 减 ) 资金额 有无新增股东 2 新增股东名称 持股数量( 增资金额 ) 持股比例 3 增( 减 ) 资前后股权结构对照表 ( 上市保险公司披露到 5% 以上的股东 ) 25

36 三 增资资金来源的声明 ( 现有股东与新增股东均适用 ) 股东就增资资金来源作出说明, 如为自有资金, 股东作出以下承诺 如为非自有资金, 说明详细情况和依据 XX 公司承诺 : 我公司严格按照国家法津法规及相关监管要求, 投资 XX 公司资金, 源于合法的自有资金, 并非使用任何形式的金融机构贷款或其他融资渠道资金 四 关联关系声明及逐级披露 ( 参与增资的股东适用 ) XX 公司声明 : 经认真对照 公司法 企业会计准则 等法律 法规和监管规则的有关规定, ( 如有关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间存在以下关联关系 : ( 如无关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间不存在关联关系 股权结构披露情况 ( 上溯一级, 上市公司披露到持股 5% 以上股东 ) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 保险机构 五 其他需要披露的信息上述变更注册资本事项待中国保监会批准后生效 我公司承诺 : 对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内发送邮件至 iad@circ.gov.cn 26

37 XX 公司关于变更股东有关情况的 信息披露公告 根据中国保监会 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 的有关规定, 现将我公司变更股东有关情况披露如下 : 一 变更股东决议情况 ( 如有 ) 1 变更股东决议议案概述 2 表决情况 二 变更股东的有关情况 1 股权转让方 股权受让方情况介绍( 现有股东或者新增股东 ) 2 转让的股份数量( 出资金额 ) 股权比例 3 股东变更前后对照表 4 发生分立 合并等其他情形 三 资金来源的声明股权受让方就投资资金来源作出说明, 如为自有资金, 需作出以下承诺 如为非自有资金, 说明详细情况和依据 XX 公司承诺 : 我公司严格按照国家法津法规及相关监管要求, 投资 XX 公司资金, 源于合法的自有资金, 并非使用任何形式的金融机构贷款或其他融资渠道资金 四 关联关系声明及逐级披露 ( 参与投资的股东适用 ) XX 公司声明 : 经认真对照 公司法 企业会计准则 等法律 法规和监管规则的有关规定, ( 如有关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间存在以下关联关系 : ( 如无关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间不存在关联关系 27

38 股权结构披露情况 ( 上溯一级, 上市公司披露到持股 5% 以上股东 ) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 保险机构 五 其他需要披露的信息上述变更股东事项待中国保监会批准后生效 我公司承诺 : 对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内发送邮件至 iad@circ.gov.cn 28

39 关于拟设立 XX 公司有关情况的信息披露公告 根据中国保监会 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 的相关规定, 现将拟设立 XX 公司有关情况披露如下 : 一 拟设立 XX 公司的筹建方案 1. 公司名称 注册资本 注册地 ( 营业场所 ) 和业务范围等情况 2. 股权结构 各投资人持股数量 ( 出资金额 ) 持股比例等情况 二 资金来源的声明各投资人就投资资金来源作出说明, 如为自有资金, 需作出以下承诺 如为非自有资金, 说明详细情况和依据 我公司严格按照国家法津法规及相关监管要求, 投资 XX 公司资金, 源于合法的自有资金, 并非使用任何形式的金融机构贷款或其他融资渠道资金 三 关联声明我公司声明 : 经认真对照 公司法 企业会计准则 等法律 法规和监管规则的有关规定, ( 如有关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间存在以下关联关系 : ( 如无关联关系 ) 我公司 我公司实际控制人与其他股东 投资人之间不存在关联关系, 也不存在股权代持或其他安排 股权结构披露情况 ( 上溯一级, 上市公司披露到持股 5% 以上股东 ) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 股东 1 (%) 股东 2 (%) 股东 3 (%) 保险机构 29

40 四 其他需要披露的信息 上述 XX 公司设立申请待中国保监会批准后生效 我筹备组及各投资人承诺 : 对本公告所披露信息的真实性 准确性 完整性和合规性负责, 愿意接受有关方面监督 对本公告所披露信息如有异议, 可以于本公告发布之日起 10 个工作日内发送邮件至 iad@circ.gov.cn 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知公司关联交易披露模板 ( 参照 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 模板 ) 报告人 :XXXXXXXX 公司 报送时间 :XXXX 年 XX 月 XX 日 30

41 一 关联交易情况 1 本季度发生情况; 2 截止本季度累计发生情况 二 资金运用关联交易比例情况 1 关联交易相关比例情况; 2 对不符合比例的进行说明并提交整改方案 三 关联交易管理制度报备和修订情况四 关联交易内部决策程序执行情况五 关联交易信息披露情况 附件 :1 保险公司关联交易季度明细表 2 保险公司资金运用关联交易季度统计表 31

42 公司名称 : 报告时间 : 单位 : 亿元 季度序号交易时间交易对象关联关系说明 关联交易内容 类型 交易概述 交易金额 合计 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 32

43 公司名称 : 报告时间 : 单位 : 亿元 不动产类资产其他金融资产与单一法人主体 占总资产比例 商业银行理财产品 银行业金融机构信贷资产支持证券 信托公司集合资金信托计划 证券公司专项资产管理计划 其他合计 占总资产比例 全部投资余额 占总资产比例 占净资产比例 序号 法人主体名称 投资余额 占总资产比例 法人主体总资产 占法人主体总资产比例 33

44 16 关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知参照 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 模板 17 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 XX 公司员工持股计划实施情况一 员工持股计划基本情况 1. 持股员工的范围 人数 资金来源 2 员工持股计划持有的股份或出资总额及占公司股本或注册资本总额的比例二 高管人员及其他员工股权及相应权益变动情况三 资产管理方的变更情况四 员工持股计划实施以来公司经营及风险情况五 其他应当予以披露的事项 ( 一 ) 保险公司信息披露涉及的法律法规及相关文件 1 保险法 2 企业信息公示暂行条例 3 保险公司信息披露管理办法 4 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 5 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 6 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 7 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票 8 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资 34

45 9 互联网保险业务监管暂行办法 10 互联网保险业务信息披露管理细则 11 关于加强交强险管理有关工作的通知 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法 13 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 14 保险公司关联交易管理暂行办法 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 16 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 17 中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知 18 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 19 人身保险新型产品信息披露管理办法 20 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 21 中国保监会关于印发 个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法 的通知 ( 二 ) 保险公司信息披露的内容 时间及形式要求 1 保险法参照保险集团 2 企业信息公示暂行条例参照保险集团 3 保险公司信息披露管理办法手册发布时尚在征询意见阶段 ( 此内容为征询意见稿二稿 ) 35

46 一 基本信息 ( 第八 九 十条 ) ( 一 ) 公司概况 ( 二 ) 公司治理概要 1 法定名称 ;2 注册资本 ; 3 公司住所和营业场所 ;4 成立时间 ; 5 经营范围和经营区域 ;6 法定代表人 ; 7 客服电话和投诉电话 ; 8 各分支机构营业场所和联系电话 ; 9 经营的保险产品目录 条款 产品说明书以及中国保监会规定的其他产品信息 1 实际控制人及其控制公司情况的简要说明 ;; 2 持股比例在 5% 以上的股东及其持股情况 ; 3 近 3 年股东大会 ( 股东会 ) 主要决议, 至少包括会议召开的时间地点 出席情况 主要议题以及表决情况等 ; 4 董事和监事简历 ; 5 高级管理人员简历 职责及其履职情况 ; 6 公司部门设置情况 注 : 第二十一条保险公司应当在公司互联网站和中国保监会指定的媒介上披露公司的基本信息 公司基本信息发生变更的, 保险公司应当自变更 之日起 10 个工作日内更新 ( 一 ) 财务报表 包括资产负债表 利润表 现金流量表和所有者权益变动表 ; 信息披露内容 二 财务会计信息 ( 第十一条 ) 三 保险责任准备金信息 ( 第十二条 ) 四 风险管理状况信息 ( 第十三条 ) 五 保险产品经营信息 ( 第十四 十五条 ) ( 二 ) 财务报表附注 ( 三 ) 审计报告的主要审计意见 包括财务报表的编制基础, 重要会计政策和会计估计的说明, 重要会计政策和会计估计变更的说明, 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明, 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明, 企业合并 分立的说明, 以及财务报表中重要项目的明细 ; 审计意见中存在解释性说明 保留意见 拒绝表示意见或者否定意见的, 保险公司还应当就此作出说明 实际经营期未超过 3 个月的保险公司年度财务报告可以不经审计 实际经营期未超过 3 个月的保险公司年度财务报告可以不经审计 ( 一 ) 准备第十二条保险公司应当按照准备金的类别提供以下说明 : 未来现金流假设 贴现率的金评估方面选择方法及其结果 其他精算假设方法及其结果 精算假设的变化等 的定性信息 保险公司应当按照准备金的类别列示准备金评估结果以及与上一年度评估结果的对比分 ( 二 ) 准备析 金评估方面如果披露的保险责任准备金信息与财务会计报告和偿付能力报告中的准备金评估方法有的定量信息所差异, 应当予以说明 ( 一 ) 风险评估 包括保险风险 市场风险和信用风险等风险的敞口及其简要说明, 以及操作风险 战略风险 声誉风险 流动性风险等的简要说明 ; ( 二 ) 风险包括风险管理组织体系简要介绍 风险管理总体策略及其执行情况 控制 ( 一 ) 人身保险公司披露的产品经营信息 ( 二 ) 财产保险公司披露的产品经营信息 注 : 第十三条保险公司披露的风险管理状况信息应当与经董事会审议的年度风险管理报告保持一致 1 上一年度原保险保费收入居前 5 位的保险产品的名称 主要销售渠道 原保险保费收入和退保金 ; 2 上一年度保户投资款新增交费居前 3 位的保险产品的名称 主要销售渠道 保户投资款新增交费和保户投资款本年退保 ; 3 上一年度投连险独立账户新增交费居前 3 位的投连险产品的名称 主要销售渠道 投连险独立账户新增交费和投连险独立账户本年退保 财产保险公司披露的产品经营信息是指上一年度原保险保费收入居前 5 位的商业保险险种经营情况, 包括险种名称 保险金额 原保险保费收入 赔款支出 准备金 承保利润 36

47 六 偿保险公司披露的上一年度偿付能力信息是指经审计的付能力第四季度偿付能力信息, 至少包括偿付能力主要指标 信息 ( 第实际资本和最低资本等内容 十六条 ) ( 一 ) 交易概述及交易标的的基本情况 ; ( 二 ) 交易对手情况 ; 七 关联交易 ( 三 ) 交易的主要内容和定价政策 ; 信息 ( 第十七条 ) ( 四 ) 本年度与该关联方已发生的关联交易累计金额 ; 注 : 第十七条关联交易的认定和计算, 应当符合中国保监会的有关规定 ( 五 ) 中国保监会规定的其他事项 八 重大事项信息 ( 第十八条 ) ( 一 ) 控股股东或者实际控制人发生变更 ; ( 二 ) 更换董事长或者总经理 ; ( 三 ) 当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数的三分之一 ; ( 四 ) 公司名称 注册资本 公司住所或者营业场所发生变更 ; ( 五 ) 经营范围发生重大变化 ; ( 六 ) 合并 分立 解散或者申请破产 ; ( 七 ) 撤销省级分公司 ; ( 八 ) 对被投资企业实施控制的重大股权投资 ; ( 九 ) 单项投资实际投资损失金额超过公司上季度末净资产总额 5% 的重大投资损失, 如果净资产为负值则按公司注册资本 5% 计算 ; ( 十 ) 单笔赔案或者同一保险事故涉及的所有赔案实际赔付支出金额超过公司上季度末净资产总额 5% 的重大赔付, 如果净资产为负值则按公司注册资本 5% 计算 ; ( 十一 ) 对公司净资产和实际营运造成重要影响或者判决金额超过 1000 万元人民币的重大诉讼 ; ( 十二 ) 对公司净资产和实际营运造成重要影响或者仲裁裁决赔偿金额超过 1000 万元人民币的重大仲裁事项 ; 注 : 第十八条保险公司有重大事项之一的, 应当披露相关信息并作出简要说明 ( 十三 ) 保险公司或者其董事长 总经理因经济犯罪被判处刑罚 ; ( 十四 ) 保险公司或者其省级分公司受到中国保监会或者其派出机构的行政处罚 ; ( 十五 ) 更换或者提前解聘会计师事务所 ; 九 中国保监会规定的其他信息 ( 十六 ) 中国保监会规定的其他事项 37

48 基本信息披露 1 第二十条保险公司应当在公司互联网站和中国保监会指定的媒介上披露公司的一 基本信息 公司基本信息发生变更的, 保险公司应当自变更之日起 10 个工作日内更新 信息披露形式 年度信息披露报告 临时信息披露报告 二十一条年度信息披露报告应当包括二 财务会计信息三 保险责任准备金信息四 风险管理状况信息五 保险产品经营信息六 偿付能力信息规定的内容 保险公司应当在每年 4 月 30 日前在公司互联网站和中国保监会指定的媒介上发布年度信息披露报告 二十三条保险公司发生七 关联交易信息八 重大事项信息规定事项之一的, 应当自事项发生之日起 10 个工作日内编制临时信息披露报告, 并在公司互联网站上发布 临时信息披露报告应按事项发生的顺序进行编号并且标注披露时间, 报告内容包含事项发生的时间 事项的起因 目前的状态和可能产生的影响 1 第十九条保险公司应当建立公司互联网站, 按照本办法的规定披露相关信息 2 第二十三条保险公司不能按时进行信息披露的, 应当在规定披露的期限届满前向中国保监会报告相关情况, 并且在公司互联网站公布不能按时披露的原因以及预计披露时间 3 第二十四条保险公司的互联网站应当保留最近 5 年的公司年度信息披露报告和最近 5 年的临时信息披露报告 其他要求 4 第二十五条保险公司在公司互联网站和中国保监会指定媒介以外披露信息的, 其内容不得与公司互联网站和中国保监会指定媒介披露的内容相冲突, 且不得早于公司互联网站和中国保监会指定报纸的披露时间 5 第二十九条保险公司应当在公司互联网站主页置顶的显著位置设置信息披露专栏, 名称为 公开信息披露 保险公司所有公开披露的信息都应当在该专栏下分类设置子栏目列示, 一级子栏目名称分别为 基本信息 年度信息 临时信息 和 专项信息 等 其中, 专项信息 栏目下设 关联交易 偿付能力 互联网保险 资金运用 新型产品 交强险 等二级子栏目 上市保险公司可以在 投资者关系 栏目下披露本办法相关内容 6 第三十条保险公司应当加强公司互联网站建设, 维护公司互联网站安全, 方便社会公众查阅信息 7 第三十一条保险公司应当使用中文进行信息披露 同时披露外文文本的, 中 外文文本内容应当保持一致 ; 两种文本不一致的, 以中文文本为准 8 第三十七条上市保险公司按照上市公司信息披露的要求已经披露本办法规定的有关信息的, 可免予重复披露 保险集团公司下设的保险公司已经按照本办法规定披露保险责任准备金信息 保险产品经营信息等信息的, 保险集团公司可免于重复披露 上述免于重复披露的内容, 上市保险公司或者保险集团公司应当在公司互联网站和中国保监会指定媒介对应专栏或者子栏目下披露链接网址及其简要说明 38

49 定期披露 4 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 保险公司偿付能力监管规则 13 号 : 偿付能力信息公开披露 -- ( 保险集团的偿付能力信息公开披露参照本规则 ) 披露形式第七条编制偿付能力季度报告摘要 ( 见模板 ) ( 一 ) 注册地址 ;( 二 ) 法定代表人 ( 三 ) 经营范围和经营区域 ;( 四 ) 股权结构及股东 一 基本信息 ( 五 ) 控股股东或实际控制人 ( 六 ) 子公司 合营企业和联营企业 编制偿付能力季度报告摘要的组成部分 ( 第八条 ) 二 主要指标本指本季度 ( 末 ) 数和上季度 ( 末 ) 数 三 实际资本本季度 ( 末 ) 数和上季度 ( 末 ) 数 四 最低资本指本季度 ( 末 ) 数和上季度 ( 末 ) 数 五 风险综合评 六 风险管理状况 ( 七 ) 董事 监事和高级管理人员的基本情况 ( 八 ) 偿付能力信息公开披露联系人及联系方式 ( 一 ) 核心偿付能力充足率 ;( 二 ) 核心偿付能力溢额 ( 三 ) 综合偿付能力充足率 ;( 四 ) 综合偿付能力溢额 ( 五 ) 最近一期的风险综合评级 ;( 六 ) 保险业务收入 ( 七 ) 净利润 ;( 八 ) 净资产指 ( 一 ) 认可资产 认可负债和实际资本的金额 ( 二 ) 核心一级资本 核心二级资本 附属一级资本 附属二级资本的金额 ( 一 ) 最低资本 ( 二 ) 保险风险最低资本 市场风险最低资本 信用风险最低资本, 以及考虑保险风险 市场风险 信用风险的分散效应和吸损效应后的量化风险最低资本 ( 三 ) 控制风险最低资本 ( 四 ) 附加资本, 包括逆周期附加资本 国内系统重要性保险机构的附加资本 全球系统重要性保险机构的附加资本及其他附加资本 ( 如不适用, 则以零值披露 ) 披露最近两期风险综合评级的结果 最近一期风险综合评级结果为 C 类或 D 类的, 应当披露公司的主要风险点 ( 一 ) 保监会最近一次对公司偿付能力风险管理能力的评估得分, 以及基础与环境 目标与工具 保险风险管理能力 市场风险管理能力 信用风险管理能力 操作风险管理能力 战略风险管理能力 声誉风险管理能力 流动性风险管理能力各评估项目的得分 ( 二 ) 公司制定的偿付能力风险管理改进措施及报告期最新进展 ( 如有 ) 七 流动性风险 ( 一 ) 流动性风险监管指标, 包括净现金流 综合流动比率和流动性覆盖率等 ( 二 ) 流动性风险分析及应对措施 八 监管机构对公司采取的监管措施 ( 一 ) 保监会对公司采取的监管措施 ( 二 ) 公司的整改措施以及执行情况 39

50 日常披露 保险公司偿付能力监管规则 13 号 : 偿付能力信息公开披露 -- ( 保险集团的偿付能力信息公开披露参照本规则 ) 披露情形 非上市保险公司 披露内容 上市公司 在可能影响保险消财产保险公司和人身保险公司应当及时 充分地向保险消费者费者首次投保决策披露自身的偿付能力相关信息, 包括但不限于 : 披露公司最近或续保决策的各种季度的综合偿付能力充足率 风险综合评级等信息, 并说明偿场景下 ( 第二十二付能力充足率是否达到监管要求 条 ) 保险公司为开展保列示公司最近四个季度的核心偿付能力充足率和综合偿付能力险业务参加各类投充足率 总公司及本分公司最近一期的风险综合评级等信息, 标时 ( 第二十三条 ) 并说明偿付能力充足率是否达到监管要求 在向股东公布利润分配方案时 ( 第应当同时公布该方案对公司偿付能力充足率的影响 二十四 ) 保险公司召开年度应当设置偿付能力说明环节, 对公司年度内四个季度的偿付能股东大会时 ( 第力状况进行回顾和分析二十四条 ) 披露要求 在向保险消费者提交的投保提示书 分红保险红利通知书 万能保险和投资连结保险的保单状态报告等纸质或电子文件的显著位置 在标书的显著位置 5 保险消费者 股东 债权人等利益相关方要求了解公司偿付能力信息, 应及时受理 ; 按照有关法律法规不能对外提供所需信息的, 应或对公司披露的偿给予合理解释 付能力季度报告摘要存有疑问时 ( 第二十六条 ) 保险公司进行业绩发布 证券发行等应当设置偿付能力信息的应询环节路演活动时 ( 第二十七条 ) 在官方网站发布偿付能力季度报告摘要的同时 ( 第二十四条 ) 保险公司在进行增资 股权变更 债券发行等交易时 ( 第二十四 二十五条 ) 非上市保险公司应当向所有股东发送偿付能力季度报告摘要 应当向所有股东说明该项活动之前四个季度的偿付能力充足率及该项交易对偿付能力充足率的潜在影响 上市保险公司应当向持股占 5% 以上的股东, 发送偿付能力季度报告摘要 应当向持股占 5% 以上的股东, 说明该项活动之前四个季度的偿付能力充足率及该项交易对偿付能力充足率的潜在影响应当向潜在投资方或债权人书面说明最近四个季度的偿付能力充足率及该项交易对偿付能力充足率的潜在影响 以电子文件或纸质文件形式 书面说明 5 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 参照保险集团 6 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人 40

51 参照保险集团 7 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票参照保险集团 8 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资参照保险集团 41

52 9 互联网保险业务监管暂行办法 适用范围 披露形式 互联网保险业务 : 保险机构依托互联网和移动通信等技术, 通过自营网络平台 第三方网络平台等订立保险合同 提供保险服务的业务 披露内容 在开展互联网保险业务的相关网络平台的显著位置披露相关内容 第八条 ( 一 ) 保险产品的承保公司 销售主体及承保公司设有分公司的省 自治区 直辖市清单 ; ( 二 ) 保险合同订立的形式, 采用电子保险单的, 应予以明确说明 ; ( 三 ) 保险费的支付方式, 以及保险单证 保险费发票等凭证的配送方式 收费标准 ; ( 四 ) 投保咨询方式 保单查询方式及客户投诉渠道 ; ( 五 ) 投保 承保 理赔 保全 退保的办理流程及保险赔款 退保金 保险金的支付方式 ; ( 六 ) 针对投保人 ( 被保险人或者受益人 ) 的个人信息 投保交易信息和交易安全的保障措施 ; ( 七 ) 中国保监会规定的其他内容 网络平台上公布的保险产品相关信息, 应由保险公司统一制作和授权发布, 并确保信息内容合法 真实 准确 完整 在互联网保险产品的销售页面披露相关内容 第八条 ( 一 ) 保险产品名称 ( 条款名称和宣传名称 ) 及批复文号 备案编号或报备文件编号 ; ( 二 ) 保险条款 费率 ( 或保险条款 费率的链接 ), 其中应突出提示和说明免除保险公司责任的条款, 并以适当的方式突出提示理赔要求 保险合同中的犹豫期 费用扣除 退保损失 保险单现金价值等重点内容 ; ( 三 ) 销售人身保险新型产品的, 应按照 人身保险新型产品信息披露管理办法 的有关要求进行信息披露和利益演示, 严禁片面使用 预期收益率 等描述产品利益的宣传语句 ; ( 四 ) 保险产品为分红险 投连险 万能险等新型产品的, 须以不小于产品名称字号的黑体字标注收益不确定性 ; ( 五 ) 投保人的如实告知义务, 以及违反义务的后果 ; ( 六 ) 保险产品销售区域范围 ; ( 七 ) 其他直接影响消费者利益和购买决策的事项 网络平台上公布的保险产品相关信息, 应由保险公司统一制作和授权发布, 并确保信息内容合法 真实 准确 完整 在开展互联网保险业务的保险机构官方网站设置互联网保险信息披露专栏披露相关内容 第九条 ( 一 ) 经营互联网保险业务的网站名称 网址, 如为第三方网络平台, 还要披露业务合作范围 ; ( 二 ) 互联网保险产品信息, 包括保险产品名称 条款费率 ( 或链接 ) 及批复文号 备案编号 报备文件编号或条款编码 ; ( 三 ) 已设立分公司名称 办公地址 电话号码等 ; ( 四 ) 客户服务及消费者投诉方式 ; ( 五 ) 中国保监会规定的其他内容 保险专业中介机构开展互联网保险业务的 第九条应披露的还包括中国保监会颁发的业务许可证 营业执照登载的信息或营业执照的电子链接标识 保险公司的授权范围及内容 42

53 10 互联网保险业务信息披露管理细则 披露主体 开展互联网保险业务的保险公司 开展互联网保险业务的保险专业中介机构 第七条披露保险公司相关信息, 包括 : ( 一 ) 公司全称 公司简称 ; ( 二 ) 经营互联网保险业务的网站名称 网址, 包括 APP 名称 微信公众号名称 ; ( 三 ) 已设立二级分公司名称 办公地址 电话号码等 ; ( 四 ) 客户服务及消费者投诉电话 ; ( 五 ) 公司信息披露网址 ; ( 六 ) 中国保监会规定的其他内容 披露内容 第九条披露合作保险专业中介机构网站信息, 包第八条 ( 一 ) 机构名称 注册资本 注册地 设括 : 立时间 机构地址 联系电话 ; ( 一 ) 网站全称 简称和网址 ; ( 二 ) 自办以及第三方网络平台的网站名称 网址 ( 二 ) 网站备案信息 ; 经营许可证编号或者备案编号 在中国保监会备案 ( 三 ) 业务合作范围 ; 时间, 以及产品销售名称 在中国保监会注册或备 ( 四 ) 合作保险产品情况 : 实际销售名称以及中国案的产品名称 主办者住所所在地 保监会备案名称 第十条披露合作第三方网络平台信息, 包括 : ( 一 ) 第三方网络平台全称 简称和网址 ; ( 二 ) 第三方网络平台备案信息 ; ( 三 ) 业务合作范围 ; ( 四 ) 合作保险产品情况 : 实际销售名称以及中国保监会注册或备案名称 披露形式 第十三条在中保协披露专栏里披露 披露时间 1 第十五条各开展互联网保险业务的保险机构应事前披露信息 对于合作期限或销售期限在 10 个工作日以内的合作机构或保险产品, 允许事后披露信息, 但不得超过 10 个工作日 2 第十六条对本细则实施之后开展互联网保险业务的保险机构, 于 10 个工作日内向中保协申请信息披露 披露要求 1 第十二条各开展互联网保险业务的保险机构按照中保协统一的部署和要求进行披露 2 第十三条各开展互联网保险业务的保险机构按照要求在中国保险行业协会官网及时填报互联网信息披露系统相关披露信息, 进行披露信息进行日常维护 3 第十四条各开展互联网保险业务的保险机构不得删除历史形成的披露信息, 包括合作机构 保险产品, 便于保险消费者进行历史查询 43

54 11 关于加强交强险管理有关工作的通知 报告内容 : 上一年度经注册会计师审计的交强险专题财务报告 向保监会报告 报告形式 : 一式四份报中国保监会, 并同时报送报告电子版 报告时间 : 从 2008 年会计年度起, 每年的 4 月 30 日前 披露内容 : 上一年度经注册会计师审计的交强险专题财务报告 信息披露 披露时间 : 保监会收到保险公司上报的交强险专题财务报告后十个工作日内未提出异议的, 各保险公司须在五个工作日内进行披露 披露内容及形式 :1 通过保监会指定信息披露媒体披露本公司交强险专题财务报告摘要 ; 2 同时通过公司网站披露专题财务报告全文, 接受社会监督 其他要求 保险公司应逐步细化交强险专题财务报告中 交强险经营费用明细表 项目, 并在报表附注中对费用项目内容进行说明 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法参照保险集团 13 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知参照保险集团 14 保险公司关联交易管理暂行办法 需报告情形 - 重大关联交易 第十条保险公司关联交易是指保险公司与关联方之间发生的下列交易活动 : ( 一 ) 保险公司资金的投资运用和委托管理 ; ( 二 ) 固定资产的买卖 租赁和赠与 ; ( 三 ) 保险业务和保险代理业务 ; ( 四 ) 再保险的分出或者分入业务 ; ( 五 ) 为保险公司提供审计 精算 法律 资产评估 广告 职场装修等服务 ; ( 六 ) 担保 债权债务转移 签订许可协议以及其他导致公司利益转移的交易活动 重大关联交易认定标准调整为 : 保险公司与一个关联方之间单笔交易额占保险公司上一年度末净资产的 1% 以上或超过 3000 万元, 或者一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额占保险公司上一年度末净资产的 5% 以上的交易 报告内容 报告时间 第二十条 ( 一 ) 交易协议 ; ( 二 ) 股东大会或董事会决议 ; ( 三 ) 独立董事的书面意见 ; ( 四 ) 交易的定价政策, 成交价格与市场公允价格之间差异较大的, 应当说明原因 ; ( 五 ) 交易目的及交易对公司本期和未来财务状况及经营成果的影响 ; ( 六 ) 本年度与该关联方累计已发生的关联交易金额总和 ; ( 七 ) 有助于说明交易情况的其他信息 第二十条保险公司重大关联交易应当在发生后十五个工作日内报告中国保监会 通知 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的 参照保险集团 44

55 16 中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知参照保险集团 17 中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知 披露内容披露时间披露形式原则要求 当年累计至该季度的 保险公司与关联企业再保险交易统计表 1 - 比例再保险 和 保险公司与关联企业再保险交易统计表 2 - 非比例再保险 ( 详见模板 ) 每季度结束后的 30 日内 通过保监会电子文件传输系统 ( 正式公文 ) 报送至保监会财产保险监管部 保险公司与关联企业从事再保险交易应遵循合规 诚信 公允的原则 保险公司应加强对再保险关联交易的内部管理和风险控制, 并做好相关信息统计工作 18 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知 参照保险集团 19 人身保险新型产品信息披露管理办法 适用情形本办法所称人身保险新型产品 ( 以下简称 新型产品 ), 是指投资连结保险 万能保险 分红保险以 ( 第二及中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 认定的其他产品 条 第三本办法所称信息披露, 是指人身保险公司 ( 以下简称 保险公司 ) 及其代理人向投保人 被保险人 条 ) 受益人及社会公众描述新型产品的特性 演示保单利益测算以及介绍经营成果等相关信息的行为 信息披露方式 ( 第三条 ) 信息披露方式包括但不限于下列形式 : ( 一 ) 媒体 公司网站上的说明和介绍 ; ( 二 ) 产品说明会上的说明和介绍 ; ( 三 ) 销售人员的说明和介绍 ; ( 四 ) 客户服务人员的回访 ; ( 五 ) 定期寄送报告资料 第二十条开办投资连结保险的保险公司每周应当至少在公司网站或者中国保监会认可的公众媒体上公告一次投资账户单位价格 保险公司应当在公司网站上保留至少最近 10 年的投资账户单位价格历史信息 ; 运作时间不足 10 年的, 应当保留投资连结保险开办以来投资账户单位价格的全部历史信息 保险公司在网站上公布的投资账户单位价格的历史信息应当方便公众查询 第二十一条开办投资连结保险的保险公司每半年应当至少在公司网站及中国保监会认可的公众媒体上发布一次信息公告 信息公告应当包括以下内容 : ( 一 ) 各投资账户简介, 包括投资策略 主要投资工具及各类资产比例 ; ( 二 ) 各投资账户财务状况的简要说明 ; 投资连结 ( 三 ) 列表比较各投资账户自设立以来各年度的投资回报率 ; 保险信息 ( 四 ) 投资连结保险账户资产估值原则, 包括上市交易和未上市交易的各类证券品种的估值原则和披露处理方法 ; ( 五 ) 投资连结保险账户投资回报率及其他涉及业绩表现的财务指标的计算公式 ; ( 六 ) 报告期末股票资产中各行业股票市值及占比 ; ( 七 ) 报告期末债券资产中各类债券账面余额及占比, 不同信用等级的债券账面余额及占比 ; ( 八 ) 报告期末基金资产中各类基金净值及占比 ; ( 九 ) 报告期内资产托管银行变更情况 ; ( 十 ) 其他根据中国保监会要求应当公开披露的信息 第二十二条保险公司经营投连产品, 发生中国保监会规定的应当发布临时报告的事项, 应当按照相关规定披露信息 第二十六条保险公司每月应当至少在公司网站上公布一次当月的日结算利率和年化结算利率 万能保险保险公司应当在公司网站上保留至少最近 10 年万能保险各月结算利率的历史信息, 供社会公众查询 信息披露运作时间不足 10 年的, 应当保留万能保险开办以来各月结算利率的全部历史信息 45

56 20 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 适用情形 本通知所称投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品 本通知所称投资连结保险投资账户 ( 以下简称投资账户 ) 是指保险公司为投资连结保险产品设立的 资产单独管理的资金账户 投资账户的信息披露 ( 一 ) 保险公司应在投资账户设立后 10 个工作日内在公司网站或中国保监会认可的公众媒体上披露账户说明书和合规声明书 ; ( 二 ) 对于变更 合并 分立 关闭 清算等重大事项, 保险公司应在实施前 20 个工作日在公司网站或中国保监会认可的公众媒体上将变更内容或合并 分立 关闭 清算的实施方案进行公告, 并以合适方式告知所有投保人, 同时做好客户解释和服务工作 ; ( 三 ) 投资账户的配置资产包含基础设施投资计划 不动产相关金融产品 其他金融资产的, 保险公司在销售相关投资连结保险产品时, 应向投保人主动披露拟投资的基础设施投资计划 不动产相关金融产品 其他金融资产的投资比例 估值方法 基础资产 主要投资风险等信息 ; ( 四 ) 其他信息披露事项遵照相关监管规定执行 其他要求 十二 投资账户每年应至少进行一次外部审计, 主要审核投资账户的独立性和合规性 外部审计报告应在报告出具后 30 个工作日内在公司网站上对外披露 21 中国保监会关于印发 个人税收优惠型健康保险业务管理 暂行办法 的通知 信息披露内容 1 第三十三条保险公司应当按照中国保监会的有关规定对个人税优健康保险经营情况进行信息披露 2 第三十四条保险公司应当定期向社会公众公布个人税优健康保险的保障责任 服务内容 服务承诺 咨询投诉方式 理赔流程及联系方式, 切实维护好被保险人的合法权益, 接受社会监督 3 第三十五条保险公司应当根据中国保监会的要求公布个人税优健康保险万能账户利息率 信息披露要求 第三十六条保险公司提供的信息披露材料, 应当由总公司统一管理 保险公司须对所披露材料的真实性 完整性负责 46

57 ( 三 ) 保险公司信息披露模板 1 保险法无固定模板 2 企业信息公示暂行条例参照保险集团 3 保险公司信息披露管理办法保险公司年度信息披露报告的格式由中国保监会另行制定发布 4 保险公司偿付能力监管规则第 13 号 : 偿付能力信息公开披露 47

58 目录 一 基本信息 X 二 主要指标 X 三 实际资本 X 四 最低资本 X 五 风险综合评级 X 六 风险管理状况 X 七 流动性风险 X 八 监管机构对公司采取的监管措施 X 48

59 一 基本信息注册地址 : 法定代表人 : 经营范围 : 经营区域 : 信息公开披露联系人 : 办公电话 : 传真号码 : 电子信箱 : ( 一 ) 股权结构及股东 ( 二 ) 控股股东及实际控制人 ( 三 ) 子公司 合营企业和联营企业 ( 四 ) 董事 监事和高级管理人员的基本情况 1 董事基本情况截止 20XX 年 X 季度末, 公司有董事 XX 位 附各董事基本情况介绍 2 监事基本情况截止 20XX 年 X 季度末, 公司有监事 XX 位 附各监事基本情况介绍 3 总公司高级管理人员基本情况截止 20XX 年 X 季度末, 总公司有高管人员 XX 位 附各高级管理人员基本情况介绍 二 主要指标 ( 一 ) 偿付能力主要指标 指标名称 本季度末数 上季度末数 认可资产 ( 元 ) 认可负债 ( 元 ) 实际资本 ( 元 ) 其中 : 核心一级资本 ( 元 ) 核心二级资本 ( 元 ) 附属一级资本 ( 元 ) 附属二级资本 ( 元 ) 最低资本 ( 元 ) 49

60 其中 : 量化风险最低资本 ( 元 ) 控制风险最低资本 ( 元 ) 附加资本 ( 元 ) 核心偿付能力溢额 ( 元 ) 核心偿付能力充足率 (%) 综合偿付能力溢额 ( 元 ) 综合偿付能力充足率 (%) ( 二 ) 最近一期的风险综合评级 根据保监会下发的财会部函 [2016]495 号, 公司 XXX 年第 X 季度 的分类监管评价被评定为 X 类 ( 三 ) 主要经营指标 指标名称本季度 ( 末 ) 数上季度 ( 末 ) 数 保险业务收入 净利润 净资产 三 实际资本四 最低资本五 风险综合评级根据保监会下发的财会部函 [2016]149 号和财会部函 [2016]495 号, 公司 XXX 年第 X 季度和 XXX 年第 X 季度的分类监管评价均被评定为 X 类 六 风险管理状况 ( 一 ) 偿付能力风险管理能力的评估得分情况 ( 二 ) 制定的风险管理改进措施以及各项措施进展情况七 流动性风险 ( 一 ) 流动性风险监管指标 1 净现金流 2 综合流动比率 3 流动性覆盖率 ( 二 ) 流动性风险分析及应对措施 50

61 八 监管机构对公司采取的监管措施 ( 一 ) 保监会对公司采取的监管措施 ( 二 ) 公司的整改措施以及实施情况 5 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易参照保险集团 6 保险公司资金运用信息披露准则第 2 号 : 风险责任人参照保险集团 7 保险公司资金运用信息披露准则第 3 号 : 举牌上市公司股票参照保险集团 8 保险公司资金运用信息披露准则第 4 号 : 大额未上市股权和大额不动产投资参照保险集团 9 互联网保险业务监管暂行办法无固定模板 10 互联网保险业务信息披露管理细则无固定模板 11 关于加强交强险管理有关工作的通知无固定模板 12 保险公司所属非保险子公司管理暂行办法参照保险集团 13 关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知参照保险集团 14 保险公司关联交易管理暂行办法参照 保险公司资金运用信息披露准则第 1 号 : 关联交易 模板 15 中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 51

62 参照保险集团 16 关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知参照保险集团 17 中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知附表内容可自行下载 : info htm (1). 保险公司与关联企业再保险交易统计表 1 - 比例再保险 (2). 保险公司与关联企业再保险交易统计表 2 - 非比例再保险 18 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知参照保险集团 19 人身保险新型产品信息披露管理办法无固定模板 20 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知无固定模板 21 中国保监会关于印发 个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法 的通知无固定模板 52

63 第一部分 A 股上市公司信息披露 ( 一 ) 涉及的法律法规国内 A 股市场信息披露制度体系包含 4 个层次 第一层是基本法律层次, 是立法机关制定的有关证券的基本法律, 主要为 证券法 和 公司法, 是对证券市场信息披露行为的总体要求 第二层是行政法规层次, 是政府部门制定的有关证券市场的行政法规 与 A 股上市保险公司信息披露相关的政策法规主要有 股票发行与交易管理暂行条例 ( 国务院令第 112 号 ) 第三层是信息披露的部委规章层次, 主要指中国证监会制定的指导上市公司信息披露的规章 A 股上市保险公司在日常信息披露工作中, 主要遵循的规章制度包括 : 1 上市公司信息披露管理办法 ( 证监会令第 40 号 ) 2 关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知 ( 证监公司字 号 ) 3 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 1-29 号 4 公开发行证券的公司信息披露编报规则 1-19 号其中, 包括 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 3 号 保险公司招股说明书内容与格式特别规定 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号 保险公司信息披露特别规定 ( 证监公司字 号 ) 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 5 上市公司收购管理办法 (2014 年修订 ) 6 上市公司重大资产重组管理办法 ( 证监会令第 109 号 ) 53

64 第四层是自律性规范层次, 一是证券交易所制定的市场规则, 二是有关自律组织制定的行业守则 与 A 股上市保险公司信息披露关系密切的市场规则为 上海证券交易所股票上市规则 (2014 年修订 ) 上海证券交易所上市公司关联交易实施指引 (2011 年 ) 上市公司日常信息披露工作备忘录第一号 临时公告格式指引 上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法 ( 试行 ) (2013 年 8 月 ) ( 二 ) 披露的内容 时间及形式 1. 定期报告的披露内容及时间根据中国证监会 上市公司信息披露管理办法, 上市公司应当披露的定期报告包括年度报告 中期报告和季度报告 定期报告披露的时间 : 每个会计年度结束之日起 4 个月内披露年度报告及其摘要 ; 每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露中期报告及其摘要 ; 每个会计年度第 3 个月 第 9 个月结束后的 1 个月内分别披露第一季度报告和第三季度报告 第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间 定期报告的披露内容可参照证监会定期发布的 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 定期报告的内容与格式 以及上海证券交易所每年于定期报告发布前发出的 关于做好定期报告的通知 2. 临时公告的披露内容及时间当上市保险公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件, 投资者尚未得知时, 上市公司应当立即披露临时公告, 说明事件的起因 目前的状态和可能产生的影响 临时报告包括但不限于下列事项 : (1) 公司的经营方针和经营范围的重大变化 ; (2) 公司重大关联交易 重大投资行为和重大的购置财产的决定 ; 54

65 (3) 公司订立重要合同, 可能对公司的资产 负债 权益和经营成果产生重要影响 ; (4) 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况, 或者发生大额赔偿责任 ; (5) 公司发生重大亏损或者重大损失 ; (6) 公司生产经营的外部条件发生的重大变化 ; (7) 公司的董事和董事会审计委员会成员 监事会主席 总裁 财务负责人 总精算师发生变动 ; 董事长或者总裁无法履行职责 ; (8) 公司董事 监事本年内累计变更人数超过年初董事会 监事会成员人数的 30%; (9) 持有公司 5% 以上股份的股东或者实际控制人, 其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化 ; (10) 公司减资 合并 分立 解散及申请破产的决定 ; 或者依法进入破产程序 被责令关闭 ; (11) 涉及公司的重大诉讼 仲裁, 股东大会 董事会决议被依法撤销或者宣告无效 ; (12) 公司 董事长 总裁以及财务负责人涉嫌违法违规被有权机关调查, 或者受到刑事处罚 重大行政处罚 ; 公司董事 监事 高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施 ; (13) 新公布的法律 法规 规章 行业政策可能对公司产生重大影响 ; (14) 董事会就发行新股或者其他再融资方案 股权激励方案形成相关决议 ; (15) 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份 ; 任一股东所持公司 5% 以上股份被质押 冻结 司法拍卖 托管 设定信托或者被依法限制表决权 ; (16) 主要资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押 ; 55

66 (17) 主要或者全部业务陷入停顿 ; (18) 对外提供重大担保 ; (19) 获得大额政府补贴等可能对公司资产 负债 权益或者经营成果产生重大影响的额外收益 ; (20) 变更会计政策 会计估计 ; (21) 偿付能力出现严重不足 ; (22) 因前期已披露的信息存在差错 未按规定披露或者虚假记载, 被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正 ; (23) 公司注册资本 注册地和公司名称的变更 ; (24) 公司撤销 合并省级分公司 ; (25) 依照公司上市地监管部门以及 公司章程 的有关要求, 应予披露的其他重大信息 临时报告的信息披露时间 : 上市公司应当在最先发生的以下任一时点, 及时履行重大事件的信息披露义务 :(1) 董事会或者监事会就该重大事件形成决议时 ;(2) 有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时 ;(3) 董事 监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时 3. 定期报告及临时公告的披露形式上市保险公司按照 上海证券交易所股票上市规则 的时间要求及时向上海证券交易所递交信息披露材料并于次日于上交所网站及中国证监会指定的信息披露媒体上披露 同时, 根据中国保监会要求, 上市保险公司应当在每年 4 月 30 日前在公司互联网和中国保监会指定的媒体上发布年度信息披露报告 ; 于事项发生之日起 10 个工作日内在公司互联网和中国保监会指定的媒体 ( 中国保险行业协会信息披露系统等 ) 上发布 资金运用类关联交易信息公告 重大关联交易信息披露公告 资金运用风险责任人信息披露公告 举牌上市公司股票信息披露公告 ; 并于上市保险公司信息披露后 5 个工 56

67 作日内向中国保监会报备 ( 一 ) 涉及的法律法规 1 香港联合交易所有限公司证券上市规则 ( 联交所 上市规则 )( 经不时修订 ) 2 香港 证券及期货条例 内幕消息披露指引 ( 经不时修订 ) 3 香港 公司条例 ( 经不时修订 ) 4 其他可适用的香港法律法规( 经不时修订 ) ( 二 ) 主要披露内容 1 证券及期货条例 XIVA 部所指内幕消息 ; 2 定期报告, 包括年度报告 中期报告 年度及中期业绩公告或环境 社会及管治报告 ; 3 联交所 上市规则 所指须予公布的交易; 4 联交所 上市规则 所指关连交易; 5 董事会召开日期公告 股东大会通告 通函 回执 委任表格 股东大会结果 ; 6 行政总裁 公司秘书 董事会秘书 合规顾问 股份过户登记处 公司注册地址 在香港代表接受送达法律程序文件的代理人 或在香港的注册办事处或注册营业地点的变动 ; 7 公司章程的修订; 8 董事会或监事会人员的变动; 9 更换核数师; 10 月度保费收入; 11 证券变动月报表; 12 中期报告 年度报告或财务摘要报告的任何修改 导致修 57

68 改已刊发的财务报告的原因及财务影响 ( 如有 ); 13 其他联交所 上市规则 等法律法规要求披露的内容 ( 三 ) 披露时间要求在切实可行的范围内尽快披露或其他具体要求的披露时间 ( 例如年度业绩在每年 3 月 31 日前公布等 ) ( 四 ) 披露形式香港联交所网站和公司外部官网 ( 五 ) 披露模板无固定模板, 可参见人保财险官网公告发布网址 epicc.com.cn/touzi/gonggaotonghan/ ( 一 ) 监管机构及披露制度框架 H 股上市法规主要包括 证券及期货条例 及联交所 上市规则, 其中有关披露规定的实质性部分大都载于联交所 上市规则 中 在 2012 年 证券及期货条例 修订后, 对内幕信息 ( 原股价敏感信息 ) 披露的监管要求由联交所 上市规则 移至 证券及期货条例 A 股上市法规请见本指引上市公司信息披露第一部分 A 股上市公司信息披露相关内容 ( 二 ) 定期报告披露规定 1 披露时点要求 A 股 H 股 年度报告 中期报告 季度报告 会计年度结束后 3 个月内披露初步业绩公告 ; 在 4 个会计年度结束后 4 个月内月内披露年报并寄发给股东半年度会计期间结束后 2 个月内披露初步业绩公告 ; 半年度会计期间结束后 2 个月内在 3 个月内披露中报并寄发给股东会计年度前 3 个月 9 个月结束对季度报告无要求后的 1 个月内 58

69 2 披露的渠道和方式 A 股 H 股 年度报告 发布在上交所网站, 并将摘要刊登于至少一种证监会指定报纸 无需在报章上刊登, 但年报需按照股东选择情况向股东寄送印刷本 ( 或通过电子方式发布 ); 业绩公告 年报须登载于联交所网站及公司自身网站 中期报告与年报要求一致与年报要求一致 季度报告 发布在上交所网站, 并将季报全文刊登于至少一种证监会指定报纸 根据香港 证券及期货条例 内幕信息相关规定及联交所上市规则关于海外监管公告的规定, 将 A 股季报全文转换为繁体中文和英文后于联交所网站发布 3 披露的格式和内容香港联交所并未提供可供上市公司遵循和参考的定期财务报告格式规定 上市公司在披露时有较大的酌情权和灵活性 中国证监会则制定有明确的定期报告内容和格式指引, 将定期报告划分为若干部分并详细指明每部分所应包含的内容 ( 三 ) 内幕信息披露规定香港 证券及期货条例 第 XIVA 部规定了上市法团披露内幕信息的一般责任 根据该法例, 任何相当可能会对上市证券的价格造成重大影响的重要消息或资料均可能构成内幕信息 上市公司须在知悉内幕消息后, 在合理地切实可行的范围内尽快向公众披露该消息 中国内地也规定可能影响上市公司股价且投资者尚未获知的重大事项需按照上市规则要求及时披露 如上交所上市规则规定上市公司在就重大事项签署协议或者经董事会审议通过时应及时披露 同时还规定, 若重大事项在筹划过程中出现某些情况使得重大事项难以保密 已经泄露或者市场出现传闻, 或者公司股票及其衍生品交易发生异常波动时, 应及时向市场披露 总的来说, 中国内地和香港对于内幕信息定义以及披露时间要求大致一致 香港的规定较为概括, 需公司根据个案进行判断, 关于上 59

70 市公司 其股东或高级管理人员, 或其上市证券或该等证券的衍生工具的具体消息或资料皆有可能构成内幕消息 而中国内地则规定除上市公司董事 监事和高级管理人员之外, 其股东 实际控制人以及其他共同行事的各方均受披露责任规限, 范围更广泛 ( 四 ) 须予公布交易披露规定上交所上市规则下的 应当披露的交易 大致与联交所 上市规则 下的 须予公布的交易 类似 然而, 香港须予公布交易所采用的分类方法和百分比率均有别于中国内地应当披露交易的相关规定 联交所 上市规则 规定了七类交易 ( 包括股份交易 须予披露的交易 主要交易 - 出售事项 主要交易 - 收购事项 非常重大的出售事项和非常重大的收购事项以及反收购行动 ), 并根据五种百分比率 ( 资产比率 代价比率 盈利比率 收益比率 股份比率 ) 订立限值, 从而决定须予公布交易的类型, 并进而决定各类交易的申报 公告及股东批准的规定 ( 五 ) 关联交易披露规定内地上市规则称 关联交易, 而联交所 上市规则 称 关连交易, 本文所述 关联交易 亦涵盖 关连交易 除写法上之不同, 联交所 上市规则 对于关联交易的规定及相关解释与内地上市规则存在重要差异 就关联人士的定义来说, 联交所 上市规则 下的关联人士涵盖了家族权益 信托权益等情况, 非常细致和严格 关联人士定义上的差异使得在一地被视为关联人士而在另一地不被视为关联人士的情况经常出现 如内地规定上市公司的控股子公司并非其关联人士, 而香港则规定在某些情况下控股子公司也属关联人士 在关联交易的判断和披露要求方面, 联交所 上市规则 使用 须予公布的交易 章节中规定的五种百分比率来判断关联交易需要遵循何种披露和股东批准的规定 而内地上市规则规定了相对简明的金额和比率判断标准 60

71 本手册作为保险公司明确信息披露工作的指导性文件, 供各会员公司参考 手册内容由中国保险行业协会公司治理专业委员会常务委员会负责解释 61

72 附件 信息披露涉及的法律法规 相关文件及适用主体 62

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