一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 山河智能装备股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,131,588,

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1 山河智能装备股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 山河智能装备股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,131,588, ,050,035, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 251,309, ,013, 应收账款 3,299,987, ,712,759, 预付款项 463,044, ,578, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 2,636, ,740, 应收股利其他应收款 328,486, ,802, 买入返售金融资产存货 2,056,373, ,944,110, 持有待售的资产 2,062, 一年内到期的非流动资产 303,787, ,287, 其他流动资产 318,865, ,597,

3 流动资产合计 8,156,080, ,517,986, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,235, ,929, 持有至到期投资 长期应收款 515,008, ,923, 长期股权投资 64,436, ,019, 投资性房地产 固定资产 3,553,428, ,460,132, 在建工程 237,054, ,949, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 432,560, ,582, 开发支出 19,879, , 商誉 65,102, ,102, 长期待摊费用 29,854, ,879, 递延所得税资产 78,508, ,695, 其他非流动资产 27,171, ,101, 非流动资产合计 5,028,241, ,769,759, 资产总计 13,184,321, ,287,746, 流动负债 : 短期借款 1,901,740, ,042,560, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,273,247, ,915, 应付账款 995,625, ,459, 预收款项 345,281, ,285, 卖出回购金融资产款 3

4 应付手续费及佣金应付职工薪酬 13,776, ,170, 应交税费 88,502, ,774, 应付利息 4,313, ,770, 应付股利其他应付款 370,041, ,923, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 824,241, ,398, 其他流动负债流动负债合计 5,816,770, ,240,258, 非流动负债 : 长期借款 2,204,554, ,790,863, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 82,682, ,325, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 567, 递延收益 66,231, ,482, 递延所得税负债 265,278, ,220, 其他非流动负债 23,844, ,604, 非流动负债合计 2,642,591, ,281,064, 负债合计 8,459,362, ,521,323, 所有者权益 : 股本 1,056,068, ,056,068, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,345,633, ,454,749,

5 减 : 库存股其他综合收益 -34,518, ,196, 专项储备 22,449, ,567, 盈余公积 133,194, ,194, 一般风险准备未分配利润 907,702, ,978, 归属于母公司所有者权益合计 4,430,530, ,282,362, 少数股东权益 294,428, ,060, 所有者权益合计 4,724,959, ,766,422, 负债和所有者权益总计 13,184,321, ,287,746, 法定代表人 : 何清华主管会计工作负责人 : 夏志宏会计机构负责人 : 唐欢 2 母公司资产负债表 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 855,690, ,715, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 224,357, ,397, 应收账款 2,581,382, ,300,580, 预付款项 508,076, ,048, 应收利息 2,636, ,740, 应收股利其他应收款 395,683, ,514, 存货 1,204,453, ,139,333, 持有待售的资产 2,062, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 303,961, ,025, 流动资产合计 6,076,241, ,998,417, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 5

6 长期应收款长期股权投资 2,601,751, ,247,849, 投资性房地产固定资产 790,066, ,257, 在建工程 236,838, ,889, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 369,235, ,122, 开发支出 22,032, , 商誉长期待摊费用 966, ,464, 递延所得税资产 50,326, ,263, 其他非流动资产 22,798, ,798, 非流动资产合计 4,094,016, ,557,089, 资产总计 10,170,258, ,555,507, 流动负债 : 短期借款 1,656,061, ,544,713, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,297,738, ,915, 应付账款 1,133,797, ,164,052, 预收款项 120,755, ,807, 应付职工薪酬 1,347, ,853, 应交税费 22,604, , 应付利息 4,313, ,339, 应付股利其他应付款 165,636, ,794, 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 317,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 4,719,256, ,155,334,

7 非流动负债 : 长期借款 661,251, ,233, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 567, 递延收益 36,224, ,423, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 697,476, ,224, 负债合计 5,416,733, ,953,559, 所有者权益 : 股本 1,056,068, ,056,068, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,604,330, ,604,330, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 13,812, ,362, 盈余公积 133,194, ,194, 未分配利润 946,118, ,991, 所有者权益合计 4,753,525, ,601,947, 负债和所有者权益总计 10,170,258, ,555,507, 合并利润表 单位 : 元 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 2,723,152, ,770,349, 其中 : 营业收入 2,723,152, ,770,349, 利息收入 7

8 已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 2,321,415, ,617,476, 其中 : 营业成本 1,808,515, ,148,398, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 额 提取保险合同准备金净 保单红利支出分保费用税金及附加 18,927, ,407, 销售费用 118,877, ,709, 管理费用 213,627, ,760, 财务费用 74,350, ,834, 资产减值损失 87,117, ,365, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 3,522, ,214, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 3,993, ,147, 其他收益 3,972, ,137, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 413,225, ,943, 加 : 营业外收入 6,363, ,262, 减 : 营业外支出 3,293, ,008, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) 416,295, ,196, 减 : 所得税费用 99,989, ,943, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 316,305, ,253, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 8

9 以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 299,527, ,139, 少数股东损益 16,778, ,113, 六 其他综合收益的税后净额 9,933, ,466, 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 8,678, ,387, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 8,678, ,387, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 8,678, ,387, 其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 1,255, ,078, 七 综合收益总额 326,239, ,786, 益总额 归属于母公司所有者的综合收 308,205, ,752, 额 归属于少数股东的综合收益总 18,033, ,034, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

10 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 何清华主管会计工作负责人 : 夏志宏会计机构负责人 : 唐欢 4 母公司利润表 单位 : 元 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 2,066,850, ,167,628, 减 : 营业成本 1,501,820, ,018, 税金及附加 16,698, ,666, 销售费用 105,900, ,032, 管理费用 82,163, ,064, 财务费用 69,283, ,731, 资产减值损失 64,818, ,990, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 961, ,214, 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 1,670, , 其他收益 2,998, ,083, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填 列 ) 231,795, ,885, 加 : 营业外收入 6,026, ,898, 减 : 营业外支出 2,928, ,881, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 234,892, ,903, 减 : 所得税费用 31,961, ,714, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填 列 ) 202,930, ,188, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 10

11 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 有效部分 额 4. 现金流量套期损益的 5. 外币财务报表折算差 6. 其他六 综合收益总额 202,930, ,188, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 单位 : 元 金 销售商品 提供劳务收到的现 2,247,120, ,300,244, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 11

12 金 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 金 收取利息 手续费及佣金的现 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,741, ,643, 金 收到其他与经营活动有关的现 79,663, ,554, 经营活动现金流入小计 2,333,525, ,408,442, 金 购买商品 接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 1,455,595, ,148,158, 加额 存放中央银行和同业款项净增 金 金 支付原保险合同赔付款项的现 支付利息 手续费及佣金的现 支付保单红利的现金 现金 支付给职工以及为职工支付的 249,301, ,609, 支付的各项税费 106,180, ,224, 金 支付其他与经营活动有关的现 255,404, ,122, 经营活动现金流出小计 2,066,482, ,559,115, 经营活动产生的现金流量净额 267,043, ,673, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,280, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 182, 处置子公司及其他营业单位收 11,047,

13 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 273,627, ,000, 投资活动现金流入小计 284,857, ,280, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 246,888, ,662, 投资支付的现金 38,727, ,300, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 334,992, 金 支付其他与投资活动有关的现 投资活动现金流出小计 620,608, ,962, 投资活动产生的现金流量净额 -335,751, ,682, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 -3,794, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 2,023,070, ,265,483, 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 100,908, 筹资活动现金流入小计 2,019,276, ,366,391, 偿还债务支付的现金 1,797,837, ,577,600, 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 118,266, ,197, 其中 : 子公司支付给少数股东 的股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 83,912, ,294, 筹资活动现金流出小计 2,000,016, ,836,092, 筹资活动产生的现金流量净额 19,259, ,299, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -10,343, ,531, 五 现金及现金等价物净增加额 -59,792, ,525, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 740,104, ,802,

14 六 期末现金及现金等价物余额 680,311, ,277, 母公司现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 单位 : 元 金 销售商品 提供劳务收到的现 1,829,293, ,029, 收到的税费返还 6,741, ,536, 金 收到其他与经营活动有关的现 90,226, ,101, 经营活动现金流入小计 1,926,261, ,158,667, 金 购买商品 接受劳务支付的现 1,390,990, ,118,392, 现金 支付给职工以及为职工支付的 135,970, ,500, 支付的各项税费 69,057, ,144, 金 支付其他与经营活动有关的现 158,143, ,146, 经营活动现金流出小计 1,754,161, ,394,184, 经营活动产生的现金流量净额 172,100, ,517, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,280, 取得投资收益收到的现金 2,506, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 163, ,817, 金 收到其他与投资活动有关的现 364,804, ,000, 投资活动现金流入小计 369,291, ,280, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 99,018, ,864, 投资支付的现金 20,455, ,300, 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 334,992,

15 金 支付其他与投资活动有关的现 182,132, 投资活动现金流出小计 636,599, ,164, 投资活动产生的现金流量净额 -267,307, ,115, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,187,015, ,278,779, 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 100,908, 筹资活动现金流入小计 1,187,015, ,379,687, 偿还债务支付的现金 1,092,251, ,916, 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 114,169, ,991, 金 支付其他与筹资活动有关的现 27,975, ,294, 筹资活动现金流出小计 1,234,396, ,197,202, 筹资活动产生的现金流量净额 -47,380, ,484, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -13,484, ,166, 五 现金及现金等价物净增加额 -156,072, ,749, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 566,784, ,342, 六 期末现金及现金等价物余额 410,712, ,592, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 单位 : 元 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益减 : 其他资本专项库存综合公积储备股收益 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余 1,05 2,454-43,1 20,56 133,1 660,9 484,0 4,766 额 6,06,749, 96,23 7,695 94,67 78,69 60,11,422, 15

16 8, 山河智能装备股份有限公司 2018 年半年度财务报告 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 1,05 6,06 8, ,454,749, ,1 96, ,56 7, ,1 94, ,9 78, ,0 60, ,766,422, 三 本期增减变 -109, 8,678 1, ,7-189, -41,4 动金额 ( 减少以 115,5,206., ,94 631,8 63,61 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 8,678, ,5 27, ,03 3, ,2 39, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -109, 115, , 665, , 780, 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 -109, -207, -316, 4. 其他 115,5 665,2 780, ,8-52,8 ( 三 ) 利润分配 03,42 03, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 16

17 险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -52,8 03, ,8 03, ,881 1,881 ( 五 ) 专项储备,602., ,043 3, 本期提取,658., ,162 1, 本期使用,055., ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,05 6,06 8, ,345,633, ,5 18, ,44 9, ,1 94, ,7 02, ,4 28, ,724,959, 上年金额 单位 : 元 上期 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益减 : 其他资本专项库存综合公积储备股收益 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余 755, 967,9 23,67 17,44 123,0 584,4 674,2 3,146 17

18 额 325, 30,70 5,287 4,498 14,84 15,76 77,11,083, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 755, 325, ,9 30, ,67 5, ,44 4, ,0 14, ,4 15, ,2 77, ,146,083, 三 本期增减变 -26,3 1,206 8,606, 34,03 17,46 动金额 ( 减少以 87,36, ,866 1,404 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -26,3 87, ,13 9, ,03 4, ,78 6, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 -75,5-75,5 ( 三 ) 利润分配 32,50 32, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 18

19 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -75,5 32, ,5 32, ,206 1,206 ( 五 ) 专项储备,984., ,782 1, 本期提取,897., 本期使用 575, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 755, 325, ,9 30, ,71 2, ,65 1, ,0 14, ,0 22, ,3 11, ,163,544, 母公司所有者权益变动表 本期金额 单位 : 元 本期 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余 1,056, 2,604,3 12,362, 133,19 795,9 4,601,9 额 068,4 30, , ,49 47,

20 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 1,056, 068, ,604,3 30, ,362, ,19 4, ,9 91, ,601,9 47, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,449, ,1 27, ,57 7, ( 一 ) 综合收益总额 202,9 30, ,93 0, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -52,8 03, ,803, 提取盈余公 积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -52,8 03, ,803, 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 20

21 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1,449, ,449, 本期提取 2,262, ,262, 本期使用 812, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,056, 068, ,604,3 30, ,812, ,19 4, ,1 18, ,753,5 25, 上年金额 单位 : 元 上期 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 755,3 25, ,52 0, ,102, ,01 4, ,9 05, ,636,8 68, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 755,3 25, ,52 0, ,102, ,01 4, ,9 05, ,636,8 68, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,240, ,656, ,896, ( 一 ) 综合收益 83,18 8, ,188, 21

22 总额 ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -75,5 32, ,5 32, ,532, ,532, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,240, ,782, , ,240, ,782, ,

23 四 本期期末余 额 755,3 25, ,52 0, ,342, ,01 4, ,5 61, ,645,7 64, 山河智能装备股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司简介公司名称 : 山河智能装备股份有限公司公司统一社会信用代码 : J 注册地址 : 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号总部地址 : 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号营业期限 : 长期股本 : 人民币 1,056,068,465 元法定代表人 : 何清华 ( 二 ) 公司的行业性质 经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质 : 机械制造公司经营范围 : 研究 设计 生产销售建设机械 工程机械 农业机械 林业机械 矿山机械 起重机械 厂内机动车辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力 液压 电控系统产品和配件 ; 提供机械设备的租赁 售后服务及相关技术咨询服务 ; 经营商品和技术的进出口业务 ( 国家法律法规禁止和限制的除外 ) ( 三 ) 公司历史沿革山河智能装备股份有限公司 ( 原名湖南山河智能机械股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 )) 是经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证 [2001]01 号文批准, 由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立 上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权, 按长沙山河工程机械有限公司 2000 年 12 月 31 日止经审计的净资产 2,400 万元 1:1 比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司 公司在湖南省工商行政管理局登记注册, 注册号为 股份公司设立时的注册资本为人民币 2,400 万元,2002 年 11 月公司用未分配利润每 10 股送红股 3 股, 注册资本变更为人民币 3,120 万元 ; 2004 年 2 月公司用未分配利润每 10 股送红股 3 股, 同时天和时代投资有限公司向公司增资 1,244 万元, 注册资本变更为人民币 5,300 万元 ; 2004 年 9 月公司以 2004 年 7 月 20 日在册股东为基数用资本公积每 10 股转增 2.5 股, 注册资本增至人民币 6,625 万元 ; 2006 年 6 月 6 日以 2006 年 3 月 30 日在册股东为基数用未分配利润每 10 股送 5 股, 注册资本增至 9,937.5 万元 ;2006 年 12 月, 公司首次 23

24 公开发行股票 3,320 万股新股, 在深圳证券交易所上市, 注册资本增至 13, 万元 ;2007 年度增加注册资本人民币 13, 万元, 其中资本公积转增 10, 万元, 未分配利润转增 2, 万元 至 2007 年 12 月 31 日止公司注册资本为 26,515 万元 2008 年 1 月 15 日增发新股 915 万股, 注册资本变更为 27,430 万元 本公司 2010 年度以公司总股本 274,300,000 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 2 股, 增加 54,860,000 股 ; 同时, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股增加 82,290,000 股 实行股票股权激励计划增加股本 9,000,000 股 2011 年 12 月实行股票股权激励计划增加股本 1,000,000 股 2012 年 3 月 23 日公司执行 2011 年度股东大会审议通过的 公司关于终止实施 A 股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案, 回购公司 19 名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票 1,000 万股, 并予以注销 经中国证券监督管理委员会 关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 号 ) 核准, 公司以非公开发行股票的方式向 3 名特定投资者发行了人民币普通股股票 9,210 万股 2014 年 7 月 1 日, 中审华寅五洲会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 就募集资金到账事项出具了 CHW 证验字 号 验资报告, 确认募集资金到账 2015 年 5 月 22 日股东大会审议, 以公司原总股本 503,550,000 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股, 截至 2015 年 12 月 31 日总股本增至 755,325,000 股 经中国证券监督管理委员会 关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2017]922 号 ) 核准, 公司以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了人民币普通股股票 300,743,465 股 2017 年 9 月 21 日, 中审华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对本次发行进行了验资, 并出具了 CAC 证验字 [2017]0093 号 山河智能装备股份有限公司非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 实收股本的验资报告, 截至 2017 年 12 月 31 日总股本增至 1,056,068,465 股 ( 四 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 8 月 22 日批准报出 二 财务报表的编制基础 1 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和具体会计准则等规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 2 持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 三 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计, 详见附注三 ( 十 ) ( 十六 ) ( 二十 ) ( 二十七 ) ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 24

25 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 ( 二 ) 会计期间采用公历年制, 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 ( 四 ) 记账本位币以人民币作为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时, 应对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 ; 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 本公司将其所控制的全部主体 ( 包括企业 被投资单位中可分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等 ) 纳入合并财务报表的合并范围 2 合并财务报表编制方法本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据, 在抵销母公司与子公司 子公司相互 25

26 间的债权与债务项目 内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目, 以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上, 合并各报表项目数额编制 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 3 少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 4 当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 调整合并资产负债表的期初数, 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本公司在报告期内处置子公司以及业务, 不调整合并资产负债表的期初数 ; 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 其他所有者权益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时 26

27 一并转入丧失控制权当期的损益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 合营安排的分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注 长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金 可以随时用于支付的存款及其他货币资金 ; 现金等价物为公司持有的期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 九 ) 金融工具的确认和计量 1 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或交易性金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; (2) 持有至到期投资 ; (3) 应收款项 ; (4) 可供出售金融资产 ; (5) 其他金融负债 2 金融工具的确认依据和计量标准 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关 27

28 的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括 : 应收账款 其他应收款 应收票据 预付账款 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 本公司将金融资产转移区分为 28

29 金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移的金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 5 金融资产( 不含应收款项 ) 减值损失的计量本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值 减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预期未来现金流量有影响的, 且公司能对该影响进行可靠计量的事项 (1) 持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (2) 可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认, 不得通过损益转回 ( 十 ) 应收款项坏账的确认标准为 : 因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项, 或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项 1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大并单项计提坏 本公司将金额为人民币 2000 万元以上 ( 含 2000 万元 ) 的应收账款和金额为人民币 2000 万元以上 ( 含 2000 万元 ) 的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 ( 或其他标准 ) 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单 29

30 账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 账龄组合 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 至 2 年 至 3 年 至 4 年 至 5 年 年以上 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的, 如 : 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ( 十一 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币, 所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关, 在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外, 其余均直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2 外币财务报表的折算将公司境外经营子公司 合营企业 联营企业和分支机构通过合并报表 权益法核算等纳入到公司的财务报表中时, 需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映 在对公司境外经营财务报表进行折算前, 应当调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之与公司会计期间和会计政策相一致, 根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币 ( 记账本位币以外的货币 ) 的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负 30

31 债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 ; 产生的外币财务报表折算差额, 在 其他综合收益 项目列示 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类本公司存货分为 : 在途材料 委托加工材料 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 产成品 分期收款发出商品 自制半成品 在产品和开发产品 开发成本等种类 2 存货的计价方法存货取得时按实际成本核算 ; 发出时库存商品及原材料按加权平均法计价, 低值易耗品和包装物采用一次摊销法 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上, 按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价值为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制, 资产负债表日, 对存货进行全面盘点, 盘盈 盘亏结果, 在期末结账前处理完毕 ( 十三 ) 划分为持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售 :(1) 公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议 ; (2) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;(3) 该项转让将在一年内完成 符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产及递延所得税资产 ), 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的 于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分 ( 十四 ) 长期股权投资 1 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的判断标准共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司 31

32 的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 2 初始投资成本的确定 (1) 企业合并中形成的长期股权投资 1 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理 2 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 (2) 其他方式取得的长期股权投资除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 32

33 成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 3 后续计量及损益确认方法 (1) 后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算, 按照初始投资成本计价 追加或收回投资时调整长期股权投资的成本 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算, 除非投资符合持有待售资产的条件 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权投资按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权应当改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 应当改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 应当改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益调整 33

34 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益, 不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配 权益法下, 本公司取得长期股权投资后, 应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 投资企业确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 投资企业负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素 : 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致, 按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 应当全额确认 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 ( 十五 ) 投资性房地产投资性房地产是指能够单独计量和出售的, 为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 在成本模式下, 建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致, 土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致 当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 应当终止确认该项投资性房地产 本公司出售 转让 报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损, 应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 ( 十六 ) 固定资产 1 固定资产的确认条件固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的有形资产 固定资产的确认条件 :1 该固定资产包含的经济利益很可能流入企业 ;2 该固定资产的成本能够可靠计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 3 固定资产折旧方法 34

35 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧 固定资产类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 飞行器 20 年 3% 4.85% 房屋及建筑物 30 年 3%-5% 3.17%-3.23% 机器设备 10 年 3%-5% 9.70%-9.50% 运输设备 5-6 年 3%-5% 15.83%-19.40% 电子及其他 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25% ( 十七 ) 在建工程 1 在建工程核算原则在建工程按实际成本核算 2 在建工程结转固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按照估计的价值转入固定资产, 并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价格, 但不调整原已计提的折旧额 ( 十八 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关的资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足以下条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; 35

36 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额, 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 在资本化期间内, 外币专门借款本金及其利息的汇兑差额, 应当予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用, 计入当期损益 ( 十九 ) 生物资产本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产 对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧 ( 二十 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 初始计量无形资产按取得时的实际成本计量, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 (2) 后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命 36

37 对于使用寿命有限的无形资产, 在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的有形资产, 不予摊销 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用寿命, 并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销 2 对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计项目预计使用寿命 ( 年 ) 依据土地使用权按土地权证规定使用年限权证 专利权 专利规定年限 3 无形资产减值测试对于使用寿命有限的无形资产, 如果有明显的减值迹象的, 期末进行减值测试 减值迹象包括以下情形 : (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 ; (2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌, 剩余摊销年限内预期不会恢复 ; (3) 某项无形资产已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使用价值 ; (4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 4 内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ( 二十一 ) 长期资产减值对于长期股权投资 以成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产 37

38 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后会计期间不再转回 ( 二十二 ) 长期待摊费用 1 长期待摊费用的定义和计价方法长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用按实际成本计价 2 摊销方法长期待摊费用在受益期限内平均摊销 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益 3 摊销年限项目摊销年限依据煤矿机械安全认证费认证期限认证证书 ( 二十三 ) 职工薪酬 1 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本, 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 2 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 38

39 (2) 设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 ; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失 3 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :(1) 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 (2) 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 本公司按照辞退计划条款的规定, 合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关规定 ; 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利的有关规定 4 其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 适用关于设定提存计划的有关规定进行处理 除此情形外, 适用关于设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 在报告期末, 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分 :(1) 服务成本 (2) 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 (3) 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本 ( 二十四 ) 预计负债本公司涉及诉讼 债务担保等事项时, 如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够可靠计量的, 确认为预计负债 1 预计负债的确认标准: 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 应当确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法: 39

40 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 ( 二十五 ) 股份支付 1 股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (1) 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用 ; 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益 (2) 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量 如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债 ; 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 2 修改 终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理 3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 40

41 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易, 结算企业与接受服务企业中其一在本公司内, 另一在本公司外的, 在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理 : (1) 结算企业以其本身权益工具结算的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 除此之外, 作为现金结算的股份支付处理 结算企业是接受服务企业的投资者的, 按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资, 同时确认资本公积 ( 其他资本公积 ) 或负债 (2) 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理 本公司内各企业之间发生的股份支付交易, 接受服务企业和结算企业不是同一企业的, 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量, 比照上述原则处理 ( 二十六 ) 优先股 永续债等其他金融工具 1 永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具, 同时符合以下条件的, 作为权益工具 : (1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ; (2) 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的, 如该金融工具为非衍生工具, 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务 ; 如为衍生工具, 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外, 本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债 本公司发行的金融工具为复合金融工具的, 按照负债成分的公允价值确认为一项负债, 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额, 确认为 其他权益工具 发行复合金融工具发生的交易费用, 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊 2 永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具, 其相关利息 股利 ( 或股息 ) 利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等, 除符合资本化条件的借款费用以外, 均计入当期损益 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具, 其发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销时, 本公司作为权益的变动处理, 相关交易费用亦从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 ( 二十七 ) 收入 41

42 1 销售商品收入 (1) 确认和计量原则 : 1 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 2 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 3 收入的金额能够可靠地计量 ; 4 相关的经济利益很可能流入企业 ; 5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 (2) 具体收入确认时点及计量方法公司通常情况下销售商品收入, 根据内外销方式不同, 收入确认的具体方法如下 : 1 国内销售 : 公司按照与客户签订的合同 订单发货, 由客户验收后, 公司在取得验收确认凭据时确认收入 2 出口销售 : 公司按照与客户签订的合同 订单等的要求, 办妥报关手续后, 公司凭报关单确认收入 2 按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则: 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 ; 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按照相同金额结转劳务成本 (3) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 3 让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入 ( 二十八 ) 政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为公司所有者投入的资本 1 确认和计量政府补助同时满足下列条件的, 才能予以确认 :(1) 企业能够满足政府补助所附条件 ;(2) 企业能够收到政府补助 政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 2 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司对取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 42

43 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益 与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 3 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处理 ; 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助 与公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益 与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 4 取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 财政将贴息资金直接拨付给公司, 公司将对应的贴息冲减相关借款费用 ( 二十九 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 在资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债, 予以确认 但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的, 不予确认 ( 三十 ) 经营租赁 融资租赁 1 经营租赁的会计处理 (1) 本公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 其他方法更为系统合理的, 可以采用其他方法 支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 本公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 其他 43

44 方法更为系统合理的, 可以采用其他方法 支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配 2 融资租赁的会计处理 (1) 融资租入资产 : 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧 ; 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 采用实际利率法对未确认融资费用, 在资产租赁期内摊销, 计入财务费用 发生的初始直接费用计入租入资产价值 (2) 融资租出资产 : 本公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 ( 三十一 ) 终止经营及持有待售 1 终止经营终止经营, 是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分 : (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 2 持有待售组成部分或非流动资产确认标准同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产 : (1) 该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售 ; (2) 本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议 ; (3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; (4) 该项转让将在一年内完成 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组, 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产 3 持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产, 调整该项固定资产的预计净残值, 使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额, 但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值, 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失计入当期损益 44

45 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产, 比照上述原则处理, 但不包括递延所得税资产 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 规范的金融资产 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产 保险合同中产生的合同权利 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件, 本公司停止将其划归为持有待售资产, 并按照下列两项金额中较低者计量 : (1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ; (2) 决定不再出售之日的再收回金额 ( 三十二 ) 公允价值计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等, 判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量 在对某项资产或负债的公允价值作出估计时, 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法, 本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 采用估值技术计量公允价值时, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 包括流动性折溢价 控制权溢价或少数股东权益折价等, 但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的, 以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次, 并首先使用第一层次输入值, 其次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值 ( 三十三 ) 重要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更本报告期无会计政策变更事项 2 重要会计估计变更本报告期无会计估计变更事项 四 利润分配本公司章程规定, 公司税后利润按以下顺序及规定分配 : A 弥补亏损 B 按 10% 提取盈余公积金 C 支付股利 五 税项 45

46 1 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 17% 16% 11% 10% 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 城市维护建设税按应纳的营业税 增值税 消费税之和计算缴纳 7% 5% 教育费附加按应纳的营业税 增值税 消费税之和计算缴纳 5% 企业所得税按应纳税所得额计算缴纳 15% 25% 2 不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 山河智能装备股份有限公司 15% 加拿大 27% 越南 20% 北美 5% 比利时 33.99% 印尼 20% 其他 25% 3 税收优惠及批文本公司 2017 年 9 月 5 日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业, 证书编号 :GR , 有效期三年 根据 中华人民共和国企业所得税法 和 国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知 ( 国税函 [2008] 第 985 号 ) 规定, 本公司实行 15% 的企业所得税税率 六 合并财务报表项目附注 提示 : 本附注期末指 2018 年 6 月 30 日, 期初指 2018 年 1 月 1 日, 本期指 2018 年 1-6 月, 上期指 2017 年 1-6 月, 金额单 位若未特别注明者均为人民币元 ( 一 ) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 49, , 银行存款 517,521, ,147, 其他货币资金 614,017, ,558, 合 计 1,131,588, ,050,035, 其中 : 存放在境外的款项总额 388,423, ,797, ( 二 ) 应收票据 46

47 1 应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 41,912, ,037, 商业承兑汇票 209,397, ,975, 合 计 251,309, ,013, 本期应收票据中已经质押的应收票据 项目期末已质押金额银行承兑汇票商业承兑汇票 合 计 3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 190,100, 商业承兑汇票 65,785, 合 计 255,885, 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 ( 三 ) 应收账款 1 应收账款分类披露: 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 377,494, ,506, ,988, ,871,948, ,014, ,697,934, ,379, ,314, ,064, 合计 3,692,822, ,835, ,299,987, 期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 665,666, ,648, ,018,

48 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,317,606, ,971, ,172,634, ,009, ,901, ,107, 合计 3,105,282, ,522, ,712,759, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 客户一 86,786, ,026, % 客户二 63,077, ,237, % 客户三 47,860, ,358, % 客户四 22,141, ,642, % 其他 157,628, ,241, % 合 计 377,494, ,506, % 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,263,535, ,270, % 1 至 2 年 343,408, ,604, % 2 至 3 年 136,170, ,425, % 3 至 4 年 47,526, ,010, % 4 至 5 年 42,014, ,409, % 5 年以上 39,293, ,293, % 合计 2,871,948, ,014, % 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 客户 A 11,434, ,031, % 客户 B 8,233, ,646, % 客户 C 6,037, ,661, % 客户 D 5,505, ,651, % 客户 E 5,121, ,121, % 其他 407,046, ,201, % 合 计 443,379, ,314, % 48

49 2 本期计提 收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 45,477, 元 本期收回已核销的坏账准备金额 3,477, 元 2 本期实际核销的应收账款情况 :40,595, 元 4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 % 坏账准备 第一名 179,532, % 3,590, 第二名 150,548, % 3,010, 第三名 115,518, % 2,419, 第四名 70,192, % 1,617, 第五名 59,208, % 20,020, 合 计 575,000, % 30,659, ( 四 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 387,836, ,840, 至 2 年 44,998, ,206, 至 3 年 3 年以上 30,209, ,531, 合计 463,044, ,578, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 单位名称 金额 发生时间 原因 供应商一 9,987, 年 暂未结算 供应商二 4,664, 年 暂未结算 供应商三 3,156, 年 暂未结算 合计 17,807, 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 : 单位名称金额占预付款项总额比例 (%) 49

50 第一名 97,932, 第二名 20,356, 第三名 18,591, 第四名 13,177, 第五名 12,240, 合 计 162,298, ( 五 ) 应收利息 1 应收利息分类: 项 目 期末余额 期初余额 定期存款 550, , 委托贷款债券投资理财产品 2,086, ,528, 合 计 2,636, ,740, 本公司不存在逾期应收利息 ( 六 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 : 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 - 账龄组合 354,752, ,266, ,486, 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 354,752, ,266, ,486, 期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 50

51 按信用风险特征组合计提坏账准备 - 账龄组合 324,217, ,414, ,802, 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 324,217, ,414, ,802, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额 账面余额坏账准备计提比例 1 年以内 310,635, ,271, % 1 至 2 年 9,240, , % 2 至 3 年 10,104, ,515, % 3 至 4 年 8,692, ,477, % 4 至 5 年 5,440, ,808, % 5 年以上 10,638, ,638, % 合计 354,752, ,266, % 2 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额 1,772, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元 3 本期实际核销的其他应收款情况:0 元 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 262,952, ,465, 三年以上的预付账款 17,632, ,247, 个人借支款 26,954, ,586, 代办运输费用 5,872, ,801, 其他 41,339, ,116, 合 计 354,752, ,217, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 (%) 第一名往来款 63,450, 年以内 第二名往来款 51,811, 年以内

52 第三名 往来款 36,823, 年以内 第四名 往来款 27,128, 年以内 7.65 第五名 往来款 7,967, 年以内 2.25 合计 187,181, 涉及政府补助的应收款项 : 无 7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 : 无 ( 七 ) 存货 1 存货分类 : 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 1,076,261, ,182, ,004,079, ,052,456, ,849, ,007,606, 周转材料 11,987, , ,360, ,331, ,331, 库存商品 658,437, ,478, ,958, ,893, ,782, ,110, 在产品 385,889, ,100, ,788, ,602, ,357, ,245, 发出商品 24,187, ,187, ,815, ,815, 合计 2,156,763, ,389, ,056,373, ,014,099, ,989, ,944,110, 存货跌价准备 : 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提转回汇率变动转销 期末余额 原材料 44,849, ,793, , ,182, 周转材料 627, , 库存商品 20,782, ,702, , ,009, ,478, 在产品 4,357, ,743, ,100, 发出商品 - 合计 69,989, ,867, , ,009, ,389, 项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因 原材料 存放时间长 陈旧过时 周转材料 库存商品二手机和产品陈旧过时产品出售 在产品成本高于可变现净值产品出售 52

53 发出商品 3 存货期末余额中无借款费用资本化金额 4 期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况 ( 八 ) 划分为持有待售的资产 资产类别 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 抵债商品房 合 计 ( 九 ) 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 长期应收款 303,787, ,787, ,287, ,287, 其中 : 未确认融资 收益 163,715, ,715, ,242, ,242, 合计 303,787, ,787, ,287, ,287, ( 十 ) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣的税项 23,178, ,283, 银行理财产品 295,687, ,314, 合 计 318,865, ,597, ( 十一 ) 可供出售 金融资产 1 可供出售金融资产情况 : 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 按公允价值计量的按成本计量的 5,235, ,235, ,929, ,929, 合计 5,235, ,235, ,929, ,929, 期末按成本计量的可供出售金融资产 : 被投资单位 账面余额 期初本期增加本期减少期末 53

54 北京中阔地基基础技术有限公司 4,500, ,500, PROPWORKS PROPELLER SYSTEMS 429, , , 合计 4,929, , ,235, 被投资单位 减值准备 期初本期增加本期减少期末 在被投资单位 持股比例 (%) 本期现 金红利 北京中阔地基基础技术有限公司 PROPWORKS PROPELLER SYSTEMS 合计 -- ( 十二 ) 长期应收款 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 长期应收款 517,929, ,920, ,008, ,687, ,764, ,923, 其中 : 未确认融资收益 345,078, ,078, ,629, ,629, 合计 517,929, ,920, ,008, ,687, ,764, ,923, ( 十三 ) 长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 一 合营企业 安宏机械建筑有限公司 6,388, 中铁山河工程装备股 份有限公司 32,428, , ,860, 小计 38,816, , ,860, 二 联营企业 湖南山河游艇股份有限公司湖南山河科技股份有限公司湖南中力皓电子科技有限公司山海特种装备股份有限公司 16,292, ,727, ,183, ,000, ,250, , , , ,

55 湖南博邦山河新材料有限公司湖南山河华翔通航有限公司 ,650, , , 小计 38,202, ,900, , 合计 77,019, ,900, , 续表 被投资单位 本期增减变动 宣告发放现金股 计提减 利或利润 值准备 其他 期末余额 减值准备期 末余额 一 合营企业 安宏机械建筑有限公司 6,388, 中铁山河工程装备股份有限公司 小计 6,388, 二 联营企业 湖南山河游艇股份有限公司 16,081, 湖南山河科技股份有限公司 20,649, 湖南中力皓电子科技有限公司 8,632, 山海特种装备股份有限公司 1,142, 湖南博邦山河新材料有限公司 9,542, 湖南山河华翔通航有限公司 2,000, 小 计 58,048, 合 计 64,436, ( 十四 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备出租设备飞机及发动机合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 936,336, ,125, ,259, ,086, ,509,537, ,076,345, 本期增加金额 785, ,386, ,309, ,836, ,138, , ,656, (1) 购置 785, ,195, ,201, ,689, , ,072, (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 - 190, , , ,138, ,584,

56 3. 本期减少金额 1,740, ,583, ,168, , ,799, (1) 处置或报废 1,740, ,583, ,168, , ,799, 汇率变动 -525, ,973, ,356, , ,175, ,244, 期末余额 934,856, ,954, ,044, ,403, ,138, ,508,561, ,270,958, 二 累计折旧 1. 期初余额 147,609, ,321, ,814, ,910, ,516, ,171, 本期增加金额 17,137, ,642, ,278, ,161, ,415, , ,607, (1) 计提 17,137, ,600, ,260, ,139, , ,109, (2) 企业合并增加 - 42, , , ,415, ,497, 本期减少金额 939, ,304, ,854, , , ,290, (1) 处置或报废 939, ,304, ,854, , , ,290, 汇率变动 期末余额 163,807, ,659, ,237, ,623, ,415, ,745, ,488, 三 减值准备 1. 期初余额 41, , 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 汇率变动 4. 期末余额 41, , 四 账面价值 1. 期末账面价值 771,049, ,295, ,765, ,779, ,722, ,421,815, ,553,428, 期初账面价值 788,727, ,804, ,403, ,176, ,423,020, ,460,132, 暂时闲置的固定资产情况: 无 3 通过融资租赁租入的固定资产情况:213, 元 4 通过经营租赁租出的固定资产:1,654,876, 元 5 未办妥产权证书的固定资产情况: 项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 12,009, 期房, 房产证正在办理中 ( 十五 ) 在建工程 1 在建工程情况 : 56