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1 大连银行股份有限公司二 0 一六年度报告

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3 ( ) BANK OF DALIAN CO.,LTD sutao@bankofdl.com

4 , B0261H ( ) ( )

5 5,895,411 5,162, ,982 99,588 3,719,977 2,446,713 1,078,291 2,175,434 1,264,215 1,035,289 1,718,703 28,834, ,245 4,243 5,623 7,805 8, , , ,271 3, , , , % () ,895,411 5,563, ,404,399 2,175, , ,487 1,264,215 31,411 3, ,333 1,035, , , % ,567, ,359, ,099, ,542, ,887, ,885,530 23,024,971 18,472, ,214,437 6,800,190 5,634, ,100,190

6 % 2014 ( ) ( ) ( ) % 0.05% 0.18% 4.99% 0.81% 3.68% 41.50% 46.96% 38.19% % 3.89% 5.59% % % 93.38% 3.80% 3.89% 5.22% % 10.50% 6.90% 10.12% 10.50% 6.90% 10.96% 10.50% 6.90% % 86.31% 70.78% % % 86.97% % 5.94% 9.51% 67.23% 50.82% 82.45% 1 = / 100% 2= / 100% 3= / 100% 4 / 100% 5/ 100% 6 7= / 100% 8 = / % () ,024, ,124, ,880,977

7 14,324,240 15,239,687 13,716,724 47,334,021 51,037,507 48,992,020 53,646,148 39,544,696 45,584,043 44,604,526 38,315,087 55,054,446 24,982,108 32,919,086 34,415, ,921, ,640, ,424, ,726, ,404, ,839,749 15,195,649 16,236,240 17,585,153 5,659,090 5,360,810 6,862, () ,828,253 18,287,542 12,152,680 22,828,253 18,287,542 12,152,680 24,721,296 18,288,710 12,152, ,592, ,207, ,209, % 10.5% 6.9% 10.12% 10.5% 6.9% 10.96% 10.5% 6.9% 3.6 () ,064,584 49,236,885 37,240,176 23,661,646 46,326,652 33,737,362 2A 3,402,938 2,881,115 3,238,335 2B 0 29, ,479 22,079,554 15,876,972 42,821,410 33,673,816 25,249,255 55,634,844 11,594,262 9,372,282 12,813, % % 86.97% 3.7 () 5,634,190 1,166,000 6,800,190 3,562,586 2,643,297 6,205, , ,736-97,927 7

8 1,044, ,529 1,147,574 2,646,655 2,646,655 5,390,836 1,035, ,529 6,322,596 18,472,121 4,948, ,265 23,024, () , % 58, % 6,472, % 5,190, % 4,433, % 2,547, % 269, % 385, % 6,800, % 5,634, % () () % 4.3 () 8

9 4, ,688 () () 1 3,420, % 2 752, % 3 300, % 4 200, % 5 200, % 6 195, % 7 180, % 8 180, % 9 150, % , % , % , % () 5%

10 10 ) ( ) ( )

11 ( ) 11 ( )

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19 3 () , % < > () , % ( ) , % 19

20 ( ) 6.2 () ) ) 20

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23 16 () () 6.3 () (1) 23

24 24 (2) (3) (5) (6) (8) (9) (10) (11) (13) (14) (15) (16) (17) () 2016

25 () ()

26 () 26

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31 () 31

32 3, % 1, % 1, % % 2.53% % 10.96% () () 1 B 2 24 CRM 32

33 3 3, ) () EVA 33

34 () ,921, ,640,936 11,280, ,726, ,404,696 12,321,547 15,195,649 16,236,240-1,040,591 1,341, , , ,024, ,124,504 7,900,090 53,646,148 39,544,696 14,101,452 14,324,240 15,239, ,447 44,604,526 38,315,087 6,289,439 47,334,021 51,037,507-3,703,486 24,982,108 32,919,086-7,936, ,551 68,441 65,110 3,971, ,513 2,979,295 37,459,829 19,471,837 17,987,992 19,436,176 19,429,119 7,057 44,326,334 4,450,200 39,876, ,784,750 41,476,838-6,692,088 13,203,665 4,987,219 8,216, ,452,198 1,575, ,713 1 () ,895,411 5,563, ,562 5,162,013 4,902, ,235 34

35 685, , ,111 99,588 53,942 45, ,976 17, ,011 3,719,977 5,099,638-1,379, , , ,048 2,446,713 2,612, ,861 1,078,291 1,955, ,655 () ,911, ,840, ,955, ,557, ,564, B ,201, ,105, ,777, ,420, ,140, ,811, ,090,967 () 1 31,085, % 21,108, % 16,793, % 13,181, % 13,167, % 3,853, % 3,489, % 3,001, % 2,288, % 958, % 108,929, % 35

36 2 16,651, % 42,941, % 54,686, % 34,643, % 148,921,892 () 1 () ,714, % 124,341, % 5,441, % 7,939, % 145,155, % 132,281, % 2,066, % 3,431, % 888, % 1,523, % 811, % 404, % 3,766, % 5,359, % 148,921, % 137,640, % ,659,090 5,360,810 6,862, % % 93.38% %

37 () 37 ( ,619,163 55,161,315 61,021, , , , , , ,240 2,888,942 2,728,492 3,174, ()

38 3 4 38

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55 ,356 1, () () () [2006] ( ) ( 2017) _A ( ) 55

56 大连银行股份有限公司 已审财务报表 二零一六年十二月三十一日

57 大连银行股份有限公司 目录 页次 一 审计报告 1 二 已审财务报表 1. 资产负债表 利润表 4 3. 股东权益变动表 现金流量表 财务报表附注 9-86

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59 大连银行股份有限公司资产负债表二零一六年十二月三十一日 2016 年 2015 年 附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 1 34,784,750 41,476,838 存放同业款项 2 13,203,665 4,987,219 拆出资金 3-2,720,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 3,971, ,513 买入返售金融资产 5 2,728,000 11,867,468 应收利息 6 1,341, ,112 发放贷款及垫款 7 143,262, ,280,126 可供出售金融资产 8 37,459,829 19,471,837 持有至到期投资 9 19,436,176 19,429,119 应收款项类投资 10 44,326,334 4,450,200 长期股权投资 , ,380 投资性房地产 12 4,306 7,015 固定资产 13 1,046,786 1,173,262 在建工程 , ,634 无形资产 , ,466 递延所得税资产 16 1,525,872 1,722,156 其他资产 17 1,733,014 2,182,224 资产合计 305,567, ,359,569 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 2

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61 大连银行股份有限公司利润表 附注五 2016 年度 2015 年度 一 营业收入利息收入 35 10,425,335 11,981,651 利息支出 35 ( 5,263,322) ( 7,078,873) 利息净收入 35 5,162,013 4,902,778 手续费及佣金收入 , ,079 手续费及佣金支出 36 ( 56,386) ( 43,208) 手续费及佣金净收入 , ,871 投资收益 37 99,588 53,942 其中 : 对联营企业的投资收益 13,500 16,780 公允价值变动净 ( 损失 )/ 收益 38 ( 124,976) 17,035 汇兑收益 51,927 58,478 其他业务收入 20,877 7,745 营业收入合计 5,895,411 5,563,849 二 营业支出税金及附加 39 ( 189,872) ( 520,920) 业务及管理费 40 ( 2,446,713) ( 2,612,574) 其他业务支出 41 ( 5,101) ( 10,198) 资产减值损失 42 ( 1,078,291) ( 1,955,946) 营业支出合计 ( 3,719,977) ( 5,099,638) 三 营业利润 2,175, ,211 加 : 营业外收入 43 26,245 38,522 其中 : 非流动资产处置利得 4, 减 : 营业外支出 44 ( 937,464) ( 471,322) 其中 : 非流动资产处置损失 ( 891) ( 231) 四 利润总额 1,264,215 31,411 减 : 所得税费用 45 ( 228,926) 97,128 五 净利润 1,035, ,539 六 每股收益 基本每股收益 ( 人民币元 ) 七 其他综合收益的税后净额 31 ( 291,736) 220,532 以后将重分类进损益的 其他综合收益 ( 291,736) 220,532 八 综合收益总额 743, ,071 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 4

62 大连银行股份有限公司股东权益变动表 附注五股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一 2016 年 1 月 1 日 5,634,190 3,562, ,809 1,044,045 2,646,655 5,390,836 18,472,121 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - ( 291,736) - - 1,035, ,553 ( 二 ) 股东投入资本 1,166,000 2,643, ,809,297 ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 ,529 - ( 103,529) - 三 2016 年 12 月 31 日 6,800,190 6,205,883 ( 97,927) 1,147,574 2,646,655 6,322,596 23,024,971 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 5

63 大连银行股份有限公司股东权益变动表 ( 续 ) 附注五股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一 2015 年 1 月 1 日 4,100, ,973 ( 26,723) 1,031,191 2,522,094 5,399,712 13,214,437 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 , , ,071 ( 二 ) 股东投入资本 1,534,000 3,374, ,908,613 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,854 - ( 12,854) - 2. 提取一般风险准备 ,561 ( 124,561) - 三 2015 年 12 月 31 日 5,634,190 3,562, ,809 1,044,045 2,646,655 5,390,836 18,472,121 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6

64 大连银行股份有限公司现金流量表 附注五 2016 年度 2015 年度 一 经营活动产生的现金流量存放中央银行款项净额 628,796 9,265,779 吸收存款净额 7,959,097 - 拆出资金净额 2,720,000 - 买入返售金融资产净额 950,421 - 同业及其他金融机构存放款项净额 25,616,890 7,091,168 存放同业款项净额 - 4,544,476 卖出回购金融资产净额 12,225,558 - 收取利息 手续费及佣金的现金 8,613,669 10,092,208 收到税收返还 451,605 - 收到其他与经营活动有关的现金 ,841 36,544 经营活动现金流入小计 59,650,877 31,030,175 发放贷款及垫款净额 (12,358,883) ( 9,760,503) 吸收存款净额 - (20,666,977) 拆入资金净额 ( 538,789) ( 947,453) 拆出资金净额 - ( 2,720,000) 买入返售金融资产净额 - ( 950,421) 存放同业款项净额 ( 8,803,999) - 卖出回购金融资产净额 - ( 5,518,318) 支付利息 手续费及佣金的现金 ( 5,951,557) ( 6,689,378) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 1,429,978) ( 1,428,935) 支付的各项税费 ( 629,344) ( 966,295) 支付其他与经营活动有关的现金 49 ( 1,103,583) ( 1,358,809) 经营活动现金流出小计 (30,816,133) (51,007,089) 经营活动产生的现金流量净额 50 28,834,744 (19,976,914) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 7

65 大连银行股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 附注五 2016 年度 2015 年度 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 785,707, ,369,817 取得投资收益收到的现金 2,078,121 2,018,130 处置固定资产和其他资产收到的现金 25,313 3,580 投资活动现金流入小计 787,810, ,391,527 投资支付的现金 (846,943,191) (490,153,455) 购建固定资产 无形资产和其他 资产支付的现金 ( 82,725) ( 224,511) 投资活动现金流出小计 (847,025,916) (490,377,966) 投资活动产生的现金流量净额 ( 59,215,058) 27,013,561 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 3,809,298 5,000,000 发行债券收到的现金 16,100,526 - 筹资活动现金流入小计 19,909,824 5,000,000 分配股利所支付的现金 ( 2,540) ( 13,689) 偿还债务支付的现金 ( 4,269,030) - 偿付利息支付的现金 ( 30,970) - 支付其他与筹资活动有关的现金 - ( 4,344) 筹资活动现金流出小计 ( 4,302,540) ( 18,033) 筹资活动产生的现金流量净额 15,607,284 4,981,967 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 66,862) ( 191,872) 五 现金及现金等价物净变动额 ( 14,839,892) 11,826,742 加 : 年初现金及现金等价物余额 27,563,900 15,737,158 六 年末现金及现金等价物余额 47 12,724,008 27,563,900 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8

66 大连银行股份有限公司财务报表附注 一 银行的基本情况 1. 银行的历史沿革 大连银行股份有限公司 ( 以下简称 本行 ) 经中国人民银行 ( 以下简称 人民银行 ) 批准于 1998 年 3 月 19 日在中华人民共和国 ( 以下简称 中国 ) 注册成立, 本行成立时的名称为大连市商业银行股份有限公司 本行持有大连市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 的 企业法人营业执照 和人民银行核发的编号为 D 的 金融机构法人许可证 本行于 2007 年 2 月 13 日根据中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 银监会 ) 银监复 [2007]69 号批复, 更名为大连银行股份有限公司 本行现注册资本为人民币 680,019 万元, 详见七 (7) 本行金融业务许可证号 :B0261H 现法人代表人为陈占维, 注册地址为大连市中山区中山路 88 号 本行的母公司为于中华人民共和国成立的中国东方资产管理股份有限公司 2. 银行所属行业性质和业务范围 行业性质 : 金融业 业务范围 : 经营银监会依照有关法律 行政法规和其他规定批准的业务, 经营范围以批准文件所列的为准, 含下属分支机构的经营范围 3. 主营业务和提供的劳务 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理国内结算 ; 办理票据贴现 ; 发放金融债券 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 金融债券 企业债券 ; 债券结算代理业务 ; 从事同业拆借 ; 从事银行卡业务 ; 提供担保 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 提供保管箱业务 ; 办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务 ; 外汇存款 ; 外汇贷款 ; 外汇汇款 ; 外币兑换 ; 国际结算 ; 结汇 售汇 ; 外汇同业拆借 ; 代客及自营外汇买卖业务 ; 国外保函业务 ; 国际保理业务 ; 资信调查 咨询 见证业务 因特网信息服务业务 ; 开放式证券投资基金代销业务 ; 经中国人民银行批准的其他业务 4. 机构设置 于 2016 年 12 月 31 日, 本行共设有 12 个分行级管理机构, 除上述 12 个分行级管理机构外, 本行下辖 157 个支行 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 9

67 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 本行 2016 年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制 1. 遵循会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整的反映了本行于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 2. 会计期间 本行会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 记账本位币 本行记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币千元为单位表示 4. 外币折算 本行对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 5. 买入返售及卖出回购交易 根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认 出售该等资产所得款项, 包括利息, 在资产负债表中列示为 卖出回购金融资产款 售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认, 计入利息支出项内 相反, 购买时按照协议约定于未来某确定日起返售的资产将不在资产负债表予以确认 买入该等资产之成本, 包括利息, 在资产负债表中列示为 买入返售金融资产 购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认, 计入利息收入项内 10

68 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 6.1 金融工具的确认和终止确认 本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期 6.2 金融资产和金融负债的分类和计量 金融资产分类和计量 本行的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 11

69 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.2 金融资产和金融负债的分类和计量 ( 续 ) 金融资产分类和计量 ( 续 ) 金融资产的后续计量取决于其分类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息, 确认为利息收入 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 12

70 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.2 金融资产和金融负债的分类和计量 ( 续 ) 金融负债分类和计量 本行的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 (2) 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (3) 财务担保合同 财务担保合同, 是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同 财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 13

71 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.3 金融资产的减值 本行于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 (1) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 ( 包括转销已减值金融资产账面价值的备抵项目的其他标准 ) 对于贷款和应收款项, 如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本行, 则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (2) 可供出售金融资产 如果有可观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本行根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 14

72 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.3 金融资产的减值 ( 续 ) (2) 可供出售金融资产 ( 续 ) 对于可供出售债务工具投资, 其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估 不过, 转出的累计损失, 为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 (3) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 6.4 金融资产转移 本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 6.5 金融工具的抵销 当且仅当同时满足下列条件的, 以金融资产与金融负债相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : (1) 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的 ; (2) 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 15

73 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 7. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资, 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本行个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本行对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关合同约定对某项经济活动安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本行的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本行确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本行负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 16

74 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 8. 投资性房地产 投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本行采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按照年限平均法计提折旧 本行至少于每年年度终了, 对投资性房地产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 9. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3%-5% 4.75%-4.85% 机器设备 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40% 运输设备 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25% 办公及电子设备 3-5 年 3%-5% 19.00%-32.33% 本行至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 10. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等 在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产 17

75 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 11. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本行带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本行带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 土地使用权房屋使用权软件 使用寿命 20 年 10 年 5-10 年 本行取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造营业网点等建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本行至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 12. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出, 但摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 经营租入固定资产改良支出按租赁期与 5 年孰短原则确定摊销期限, 并平均摊销 租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用, 根据合同期限平均摊销 其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限, 并平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益 18

76 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 13. 资产减值 本行对除递延所得税资产 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本行将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本行以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本行将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 14. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本行将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本行承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本行 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 19

77 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 15. 收入及支出确认原则和方法 收入在经济利益很可能流入本行 且金额能够可靠计量, 按以下基准确认 : 利息收入和利息支出对于所有以摊余成本计量的金融工具, 及可供出售类投资中计息的金融工具, 利息收入或利息支出以实际利率计量 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款, 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本, 但不包括未来贷款损失 如果本行对未来收入或支出的估计发生改变, 金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整 由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得, 变动也记入利息收入或利息支出 对于浮动利率贷款 应收款项 持有至到期或可供出售投资, 在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率 手续费及佣金收入手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认 股利收入股利收入于本行收取股利的权利确立时确认 16. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 20

78 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 16. 所得税 ( 续 ) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本行于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本行对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本行重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 17. 利润分配 本行的现金股利, 于股东大会批准后确认为负债 21

79 三 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 18. 职工薪酬 职工薪酬, 是指本行为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本行提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本行的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 辞退福利 本行向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 其他长期职工福利 本行对未达到法定退休年龄而提早退休的员工, 承诺在其提早退休之时直至法定退休年龄前, 向其按月支付内退人员的生活补偿费 本行将自员工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的工资和缴纳的社会保险费等, 采用精算技术进行估算并确认为预计负债, 计入当期损益 19. 现金等价物 现金等价物, 是指本行持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 包括存放中央银行的非限定性款项, 原到期日不超过三个月的存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 20. 受托业务 本行以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时, 相应产生的资产以及将该资产偿还客户的保证责任均未被包括在资产负债表中 本行代表第三方贷款人发放委托贷款, 记录在表外 本行以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人 本行与这些第三方贷款人签订合同, 代表他们管理和回收贷款 委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的 金额 利率和还款安排等, 均由第三方贷款人决定 本行对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费, 并在提供服务的期间内平均确认收入 委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担 22

80 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 21. 租赁 22. 承兑 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 承兑是指本行对客户签发的票据作出的付款承诺, 在表外科目中核算, 在表外项目项下披露 23. 或有负债 或有负债指由过去的事项引起而可能需要本行承担的义务 由于该等义务发生的机会由某些不能由本行完全控制的事件决定, 或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量, 因此该等义务不被确认 或有负债在或有事项及承诺项下披露 当上述事件很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠地计量时, 则将其确认为预计负债 23

81 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 24. 公允价值计量 本行于每个资产负债表日以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中核算的债券投资 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本行以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本行假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本行在计量日能够进入的交易市场 本行采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本行对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 25. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断 在应用本行会计政策的过程中, 管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及银行的财务状况 期后, 如发现本行错误判断了金融资产的分类, 有可能影响到整体的金融资产需要进行重分类 24

82 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 25. 重大会计判断和估计 ( 续 ) 判断 ( 续 ) 四 税项 金融资产的终止确认管理层在金融工具转移交易中需就与所转移金融工具所有权有关的风险及报酬进行分析与判断, 并根据分析的结果进行相应的账务处理 所得税本行需要对某些未来交易的税务处理作出判断以确认所得税准备 本行根据中国税收法规, 谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备 递延税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关递延税资产时才确认 对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断, 并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延税资产的可能性作出重大的估计 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 : 可供出售金融资产减值本行将某些资产归类为可供出售金融资产, 并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益 当公允价值下降时, 管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失 贷款的减值损失本行定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失 如有, 本行将估算减值损失的金额 减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额 在估算减值损失的过程中, 需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断, 并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计 金融工具的公允价值对于存在活跃市场的金融工具, 本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值 对于没有活跃交易市场的金融工具, 本行使用了估值技术确定其公允价值 本行使用的估值技术包括现金流量折现法等 估值技术的使用需要本行对如信用风险 ( 包括交易双方 ) 市场利率波动性及相关性等因素进行估计 本行业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下 : 增值税 营业税 城市建设维护税教育费附加所得税 按应税收入的 6% 计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 按应税收入的 5% 计缴 自 2016 年 5 月 1 日起, 由计缴营业税改为计缴增值税 按实际缴纳的营业税和增值税的 7% 计缴 按实际缴纳的营业税和增值税的 5% 计缴 按应纳税所得额的 25% 计缴 25

83 五 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 项目 现金 448, ,347 存放中央银行款项 法定存款准备金 - 人民币 ( 注 1) 26,847,218 27,463,754 法定存款准备金 - 外币 ( 注 1) 45, ,851 备付金 ( 注 2) 7,347,355 13,383,287 财政性存款 95,911 51,599 小计 34,335,763 41,000,491 合计 34,784,750 41,476,838 注 1: 本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金, 此款项不能用于日常业务 注 2: 存放中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资金 2. 存放同业款项 项目 存放境内同业 12,736,807 4,366,292 存放境外同业 466, ,927 合计 13,203,665 4,987, 拆出资金 项目 境内非银行金融机构 - 2,720,000 26

84 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 为交易而持有的债券投资按发行人分类 : 政府及中央银行 710,076 - 政策性银行 3,092, ,178 企业 169, ,335 合计 3,971, ,513 本行管理层认为上述为交易而持有的债券投资变现不存在重大限制 5. 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物类别列示如下 : 项目 买入返售债券 2,728,000 5,193,859 买入返售票据 - 6,673,609 合计 2,728,000 11,867,468 买入返售金融资产按交易对象列示如下 : 项目 银行同业 1,697,000 9,347,468 其他金融机构 1,031,000 2,520,000 合计 2,728,000 11,867,468 27

85 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 6. 应收利息 项目 金额 占总额比例 % 坏账准备 金额 占总额比例 % 坏账准备 贷款 278,155 21% - 285,647 33% - 债券 492,365 36% - 480,135 55% - 同业往来 35,402 3% - 34,168 4% - 理财产品投资 535,593 40% - 74,162 8% - 合计 1,341, % - 874, % - 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日, 本行管理层认为无需计提应收利息减值准备 7. 发放贷款及垫款 7.1 发放贷款及垫款按企业和个人分布情况分析如下 : 项目 企业贷款及垫款 : 贷款 110,553,683 95,704,486 贴现 21,687,417 23,426,631 贸易融资 1,485,143 2,273,579 小计 133,726, ,404,696 个人贷款及垫款 : 个人住房贷款 6,421,483 6,632,141 个人消费贷款 507, ,615 个人经营贷款 2,986,385 3,380,041 信用卡垫款 2,004,585 2,016,536 个人质押贷款 3,228,316 3,307,136 其他 47, ,771 小计 15,195,649 16,236,240 发放贷款及垫款总额 148,921, ,640,936 减 : 贷款损失准备组合评估 ( 4,626,080) ( 3,569,708 ) 单项评估 ( 1,033,010) ( 1,791,102 ) 小计 ( 5,659,090) ( 5,360,810 ) 发放贷款及垫款净额 143,262, ,280,126 28

86 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 7. 发放贷款及垫款 ( 续 ) 7.2 发放贷款及垫款按担保方式分析如下 : 项目 信用贷款 16,651,165 6,813,951 保证贷款 42,941,351 43,930,724 抵押贷款 54,686,118 55,998,983 质押贷款 34,643,258 30,897,278 发放贷款及垫款总额 148,921, ,640,936 减 : 贷款损失准备组合评估 ( 4,626,080) ( 3,569,708) 单项评估 ( 1,033,010) ( 1,791,102) 小计 ( 5,659,090) ( 5,360,810) 发放贷款及垫款净额 143,262, ,280, 逾期贷款按担保方式分析如下 : 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 30, , ,182 19, ,995 保证贷款 1,137, , ,164 1,048 2,677,131 抵押贷款 2,238,569 1,294,453 1,297,112 29,559 4,859,693 质押贷款 39,325 1, , ,922 合计 3,446,002 2,084,821 2,922,036 50,882 8,503,741 29

87 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 7. 发放贷款及垫款 ( 续 ) 7.3 逾期贷款按担保方式分析如下 ( 续 ): 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天 逾期 1 年至 至 1 年 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 63, ,100 7,065 57, ,951 保证贷款 1,245,701 1,711, ,274 1,052 3,182,390 抵押贷款 1,515,587 1,655, ,052 19,618 3,655,042 质押贷款 288, ,499 91, ,976 合计 3,113,148 4,120, ,791 78,673 8,099, 贷款损失准备 2016 年度 项目 组合评估 单项评估 合计 年初余额 3,569,708 1,791,102 5,360,810 本年计提 1,056,372 17,859 1,074,231 已减值贷款利息冲转 - ( 224,594) ( 224,594) 本年核销 - ( 551,357) ( 551,357) 年末余额 4,626,080 1,033,010 5,659, 年度 项目 组合评估 单项评估 合计 年初余额 2,963,398 3,898,628 6,862,026 本年计提 606,310 1,341,404 1,947,714 已减值贷款利息冲转 - ( 263,344) ( 263,344) 本年核销 - (3,185,586) (3,185,586) 年末余额 3,569,708 1,791,102 5,360, 发放贷款及垫款按行业分布情况请见附注八

88 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 8. 可供出售金融资产 项目 债券中国内地发行人政府及中央银行 1,880,717 4,141,707 政策性银行 9,503,433 11,709,008 银行同业及其他金融机构 2,919, ,395 企业 ( 注 1) 99,784 1,603,613 小计 14,403,059 17,822,723 权益工具生命人寿股权及大连银行股权收益权 ( 注 2) - 1,570,863 其他股权投资 28,251 28,251 小计 28,251 1,599,114 理财产品 22,829,800 50,000 债券基金 198,719 - 合计 37,459,829 19,471,837 注 1: 截至 2016 年 12 月 31 日, 企业债含资产支持证券人民币 9,978 万元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 17,545 万元 ) 注 2:2012 年 12 月 27 日, 大连实德集团有限公司以其持有的生命人寿保险有限公司 3.18 亿股股权及本行 1 亿股股权的收益权与本行达成抵债协议, 以该等股权及股权收益抵偿被担保借款人在本行债务人民币 192,276 万元, 其中贷款本金人民币 174,596 万元 该等股权及股权收益权初始入账价值人民币 157,086 万元 2016 年 1 月 7 日, 该股权及股权收益权已转让至中国东方资产管理股份有限公司, 详见附注七 (7) 9. 持有至到期投资 项目 中国内地发行人政府及中央银行 11,341,153 10,427,419 政策性银行 6,817,469 7,424,508 公共实体 487, ,755 银行同业及其他金融机构 200, ,000 企业 589, ,437 合计 19,436,176 19,429,119 上述持有至到期投资于资产负债表日以公允价值列示如下 : 持有至到期债券投资 20,105,449 20,321,650

89 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 10. 应收款项类投资 项目 合众人寿定期次级债务 ( 注 ) 150, ,000 信托受益权 18,818,596 3,300,200 私募基金 600,000 - 证券公司定向资产管理计划 24,757,738 1,000,000 合计 44,326,334 4,450,200 注 : 合众人寿定期次级债务为一项合众人寿保险股份有限公司 ( 以下简称 : 合众人寿 ) 于 2008 年 6 月 26 日向本行定向发行的金额为人民币 1.5 亿元的长期定期次级债务, 所筹集的资金以补充附属资本为目的 该次级定期债务采取五年 + 五年固定期限 ( 五年次级定期债务到期后, 经过双方协商, 本行可继续持有五年次级定期债务, 利率双方协商确定 在五年期满后, 本行有权向合众人寿回售该次级定期债务, 合众人寿不得拒绝 ) 且该次级定期债务采取浮动利率付息, 浮动利率情况下, 年基准利率的确定为起息日法定一年期定期存款利率, 该次级定期债务票面利率为基准利率加 2.6% 11. 长期股权投资 经友好协商, 本行于 2013 年与合众人寿就双方于 2008 年 6 月 26 日签订的 合众人寿保险股份有限公司次级债务协议书 签订补充协议, 并决定继续持有合众人寿发行的人民币 1.5 亿元次级债务, 直至该次级债务于 2018 年 7 月 28 日到期 续签的五年次级债务采用固定利率计息, 次级债务票面利率 6.95% 续签的五年次级债务期限内, 合众人寿按年向本行付息, 付息日为每年的 7 月 28 日 合众人寿于该次级债务到期日偿还本金及支付最后一次利息 11.1 本行长期股权投资明细内容如下 : 2016 年 年初 本年变动 年末 余额 权益法下投资收益 宣告现金股利 余额 联营企业庄河汇通村镇银行股份有限公司 64,326 3,860-68,186 大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司 66,829 4,580 ( 8,360) 63,049 西昌金信村镇银行有限责任公司 32,225 5,060 ( 4,500) 32,785 小计 163,380 13,500 ( 12,860) 164, 年 年初 本年变动 年末 余额 权益法下投资收益 宣告现金股利 余额 联营企业庄河汇通村镇银行股份有限公司 63,356 5,470 ( 4,500) 64,326 大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司 61,669 5,160-66,829 西昌金信村镇银行有限责任公司 26,075 6,150-32,225 小计 151,100 16,780 ( 4,500) 163,380 32

90 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 11. 长期股权投资 ( 续 ) 11.2 本行联营公司详细情况如下 : 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本组织机构代码证 庄河汇通村镇银行股份有中国大连限公司股份有限公司庄河市那振海商业银行 192, 大连经济技术开发区鑫汇中国大连村镇银行股份有限公司股份有限公司开发区李桂玲商业银行 290, 西昌金信村镇银行有限责中国四川任公司股份有限公司西昌市梁文英商业银行 115, 资产总额 负债总额 净资产总额 2016 年营业收入总额 2016 年净利润 庄河汇通村镇银行股份有限公司 3,541,797 3,168, , ,328 24,579 大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司 4,137,522 3,746, , ,183 30,285 西昌金信村镇银行有限责任公司 4,155,570 3,913, , ,179 31, 资产总额 负债总额 净资产总额 2015 年营业收入总额 2015 年净利润 庄河汇通村镇银行股份有限公司 3,419,341 3,037, , ,996 35,678 大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司 4,374,703 3,988, , ,370 34,667 西昌金信村镇银行有限责任公司 3,645,975 3,434, , ,168 44,332 本行报告期内未发生长期股权投资减值情况 33

91 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 12. 投资性房地产 本行投资性房地产均为房屋以及建筑物 原价 : 年初余额 75,207 89,015 转入固定资产 ( 附注五 13) - ( 13,808 ) 本年处置 ( 23,289) - 年末余额 51,918 75,207 累计折旧 : 年初余额 68,192 78,203 本年计提 2,011 2,157 转入固定资产 ( 附注五 13) - ( 12,168) 本年处置 ( 22,591) - 年末余额 47,612 68,192 投资性房地产净值 : 4,306 7,015 对于本行持有的房屋建筑物, 如其用途由自用变更为出租, 本行将其从固定资产转入投资性房地产 ; 反之, 则将其由投资性房地产转回固定资产 本行报告期内未发生投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提投资性房地产减值准备 13. 固定资产 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 原价 : 2014 年 12 月 31 日 1,642,758 56,756 81, ,814 2,396,289 本年购置 8, ,950 47,810 在建工程转入 ( 附注五 14) ,227 4,227 投资性房地产转入 ( 附注五 12) 13, ,808 本年处置 - - ( 1,397) ( 5,291) ( 6,688) 2015 年 12 月 31 日 1,664,568 57,730 81, ,700 2,455,446 本年购置 ,063 13,608 在建工程转入 ( 附注五 14) ,088 6,295 本年处置 ( 1,920) ( 149) (21,966) ( 18,508) ( 42,543) 2016 年 12 月 31 日 1,663,056 57,925 59, ,343 2,432,806 34

92 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 13. 固定资产 ( 续 ) 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 累计折旧 : 2014 年 12 月 31 日 622,460 45,549 62, ,839 1,119,624 本年计提 77,511 1,163 8,500 69, ,746 投资性房地产转入 ( 附注五 12) 12, ,168 本年处置 - - ( 1,328 ) ( 5,026 ) ( 6,354 ) 2015 年 12 月 31 日 712,139 46,712 69, ,385 1,282,184 本年计提 73,442 1,275 4,585 63, ,782 本年处置 ( 339) ( 143) ( 20,872 ) ( 17,592 ) ( 38,946 ) 2016 年 12 月 31 日 785,242 47,844 53, ,273 1,386,020 固定资产净值 : 2016 年 12 月 31 日 877,814 10,081 5, ,070 1,046, 年 12 月 31 日 952,429 11,018 11, ,315 1,173, 已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 679, ,868 尚在办理房产证的房屋及建筑物 139, ,288 本行管理层预期上述相关手续的办理不会影响本行拥有这些资产的权利或对本行的经营运作造成重大影响 本行报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提固定资产减值准备 35

93 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 14. 在建工程 年初余额 395, ,061 本年增加 57, ,475 转入固定资产 ( 附注五 13) ( 6,295) ( 4,227) 转入无形资产 ( 附注五 15) ( 33,553) ( 14,283) 转入长期待摊费用 ( 附注五 17.2) ( 4,803) ( 8,837) 转入其他 ( 7,033) ( 555) 年末余额 401, ,634 本行报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提在建工程减值准备 15. 无形资产 软件 房屋使用权 土地使用权 合计 原价 : 2014 年 12 月 31 日 245,209 11,386 23, ,087 本年购置 3, ,015 在建工程转入 ( 附注五 14) 14, ,283 本年减少 ( 4,210) - - ( 4,210 ) 2015 年 12 月 31 日 258,297 11,386 23, ,175 本年购置 4, ,330 在建工程转入 ( 附注五 14) 33, ,553 本年减少 ( 1,104) ( 1,144) - ( 2,248 ) 2016 年 12 月 31 日 295,076 10,242 23, ,810 累计摊销 : 2014 年 12 月 31 日 70,859 11,386 20, ,041 本年摊销 23, ,668 本年减少 ( 1,000) - - ( 1,000 ) 2015 年 12 月 31 日 93,718 11,386 21, ,709 本年摊销 25, ,552 本年减少 ( 1,104) ( 1,144) - ( 2,248 ) 2016 年 12 月 31 日 118,357 10,242 22, ,013 净值 : 2016 年 12 月 31 日 176,719-1, , 年 12 月 31 日 164,579-1, ,466 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日, 本行无使用寿命不确定的无形资产

94 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 16. 递延所得税资产 / 负债 16.1 递延所得税资产对应的暂时性差异列示如下 : 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 贷款损失准备 4,169,872 1,042,468 非信贷资产减值准备 67,080 16,770 内退福利费用 253,407 63,352 交易性金融工具估值变动 246,480 61,620 可供出售金融资产公允价值变动 130,569 32,642 未弥补税务亏损 260,880 65,220 其他 975, ,800 合计 6,103,488 1,525, 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 贷款损失准备 4,142,632 1,035,658 非信贷资产减值准备 63,821 15,955 内退福利费用 285,232 71,308 交易性金融工具估值变动 14,400 3,600 未弥补税务亏损 1,790, ,673 其他 591, ,962 合计 6,888,625 1,722,156 37

95 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 16. 递延所得税资产 / 负债 ( 续 ) 16.2 递延所得税负债对应的暂时性差异列示如下 : 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 258,412 64, 递延所得税资产的变动情况列示如下 : 2016 年度 2015 年度 年初余额 1,722,156 1,633,935 计入本年利润表 ( 228,926) 97,128 计入所有者权益 32,642 ( 8,907) 年末余额 1,525,872 1,722, 递延所得税负债的变动情况列示如下 : 2016 年度 2015 年度 年初余额 64,603 - 计入所有者权益 ( 64,603) 64,603 年末余额 - 64, 计入当期利润表的递延所得税影响由下列项目组成 : 2016 年度 2015 年度 贷款损失准备 6,810 ( 397,338) 非信贷资产损失准备 815 2,057 内退福利费用 ( 7,956) ( 2,557) 交易性金融工具估值变动 58,020 ( 4,259) 未弥补税务亏损 ( 382,453) 447,673 其他 95,838 51,552 合计 ( 228,926) 97,128 38

96 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 17. 其他资产 项目附注 其他应收款 ,812 1,382,791 长期待摊费用 , ,254 抵债资产 , ,000 小计 1,800,094 2,246,045 减 : 其他应收款减值准备 ( 67,080) ( 63,821) 合计 1,733,014 2,182, 其他应收款 金额 占总额比例 坏账准备 净值 ( 附注五 18) 待清理应收款项 765, % ( 43,363) 722,332 待处理汇划款项 8, % - 8,868 垫付诉讼费用 85, % ( 22,874) 62,328 其他 88, % ( 843) 87,204 合计 947, % ( 67,080) 880, 金额 占总额比例 坏账准备 净值 ( 附注五 18) 待清理应收款项 1,212, % ( 42,502) 1,169,731 待处理汇划款项 18, % - 18,492 垫付诉讼费用 48, % ( 21,140) 27,116 其他 103, % ( 179) 103,631 合计 1,382, % ( 63,821) 1,318, 长期待摊费用 年初余额 273, ,523 本年增加 7,631 20,212 在建工程转入 ( 附注五 14) 4,803 8,837 本年摊销 ( 65,637) ( 74,318) 本期减少 ( 3,161) - 年末余额 216, ,254 39

97 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 17. 其他资产 ( 续 ) 17.3 抵债资产 房屋及建筑物 635, , 资产减值准备 项目 本年计提 已减值贷款 利息冲转 本年核销 贷款损失准备 5,360,810 1,074,231 ( 224,594) ( 551,357) 5,659,090 其他应收款坏账准备 63,821 4,060 - ( 801) 67,080 合计 5,424,631 1,078,291 ( 224,594) ( 552,158) 5,726,170 项目 本年计提 已减值贷款 利息冲转 本年核销 贷款损失准备 6,862,026 1,947,714 ( 263,344) ( 3,185,586) 5,360,810 其他应收款坏账准备 55,589 8, ,821 合计 6,917,615 1,955,946 ( 263,344) ( 3,185,586) 5,424, 同业及其他金融机构存放款项 项目 境内银行 24,502,851 6,498,747 境内其他金融机构 43,181,266 35,568,480 合计 67,684,117 42,067, 拆入资金 项目 境内银行 215, ,212 境外银行 ,338 合计 215, ,550 40

98 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 21. 卖出回购金融资产款 项目 按抵押品分类 : 卖出回购债券 10,747,033 - 卖出回购票据 1,511,700 33,175 合计 12,258,733 33,175 按交易方分类 : 银行同业 12,010,700 33,175 其他金融机构 248,033 - 合计 12,258,733 33, 吸收存款 项目 以摊余成本计量活期存款公司客户 53,646,148 39,544,696 个人客户 14,324,240 15,239,687 定期存款公司客户 33,978,526 38,315,087 个人客户 47,334,021 51,037,507 保证金 24,982,108 32,919,086 其他存款 133,551 68,441 以摊余成本计量的吸收存款合计 174,398, ,124,504 以公允价值计量 结构性存款 公司客户 ( 注 ) 10,626,000 - 以公允价值计量的吸收存款合计 10,626,000 - 合计 185,024, ,124,504 注 : 以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款 2016 年度, 本行自身的信用风险没有发生重大变化, 因此上述结构性存款也未发生任何重大的因本行自身信用风险变化而导致的损益 41

99 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 23. 应付职工薪酬 2016 年年初余额本年计提本年支付年末余额 工资 奖金 津贴和补贴 349, ,520 ( 995,658) 341,674 职工福利费 - 68,704 ( 68,704) - 内退职工福利 ( 注 1) 285,232 12,115 ( 43,940) 253,407 社会保险费 - 170,099 ( 170,099) - 其中 : 医疗保险费 - 46,263 ( 46,263) - 养老保险费 - 113,016 ( 113,016) - 失业保险费 - 4,767 ( 4,767) - 工伤保险费 - 1,913 ( 1,913) - 生育保险费 - 4,140 ( 4,140) - 住房公积金 - 133,498 ( 133,498) - 工会经费 - 13,871 ( 13,871) - 教育经费 - 4,208 ( 4,208) - 合计 ( 注 2) 635,044 1,390,015 ( 1,429,978) 595, 年年初余额本年计提本年支付年末余额 工资 奖金 津贴和补贴 335, ,280 ( 972,091) 349,812 职工福利费 - 75,505 ( 75,505) - 内退职工福利 ( 注 1) 295,463 37,598 ( 47,829) 285,232 社会保险费 - 179,735 ( 179,735) - 其中 : 医疗保险费 - 47,420 ( 47,420) - 养老保险费 - 120,926 ( 120,926) - 失业保险费 - 6,494 ( 6,494) - 工伤保险费 - 2,055 ( 2,055) - 生育保险费 - 2,840 ( 2,840) - 住房公积金 - 131,177 ( 131,177) - 工会经费 - 13,943 ( 13,943) - 教育经费 - 8,655 ( 8,655) - 合计 ( 注 2) 631,086 1,432,893 (1,428,935) 635,044 42

100 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 23. 应付职工薪酬 ( 续 ) 注 1: 于 2016 年 12 月 31 日, 本行按精算方法计算确认的内退员工的退休福利负债为人民币 2.53 亿元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 2.85 亿元 ) 于 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精算结果确认 精算所使用的主要假设如下 : 贴现率 2.75% 2.75% 内退补贴增长率 6.00% 5.00% 社会保险通胀率 6.00% 5.00% 住房公积金通胀率 6.00% 5.00% 退休年龄男性 女性 50/55 50/55 上述退休福利计划中包括的内退员工福利成本如下 : 项目 利息费用 7,240 10,183 精算损失 4,875 27,415 合计 12,115 37,598 注 2: 于 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日, 本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的金额 上述应付职工薪酬中工资 奖金 津贴和补贴 内退职工福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本行规定的时限安排发放或缴纳 24. 应交税费 项目 企业所得税 19,292 ( 349,654) 营业税 - 135,886 增值税 101,117 - 城建税 6,735 9,512 教育费附加 3,751 6,875 其他 8,110 13,026 合计 139,005 ( 184,355 ) 43

101 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 25. 应付利息 项目 应付存款利息 3,293,793 3,552,829 应付同业往来利息 295, ,115 合计 3,589,766 4,334, 预计负债 年初金额 12,021 11,122 本年计提 本年减少 ( 626) - 年末金额 11,395 12,021 本行的预计负债均为确认的预计诉讼损失 27. 应付债券 项目 发行同业存单 11,913, 年本行在全国银行间市场发行 26 期人民币同业存单, 合计人民币 163 亿元, 面值均为人民币 100 元, 贴现发行, 贴现率为 2.65% 至 3.85% 截至 2016 年 12 月 31 日, 同业存单未到期余额为人民币 亿元, 将于 2017 年到期 44

102 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 28. 其他负债 项目 应付代理业务款项 112, ,756 递延收益 65,822 61,977 应付股利 ( 注 ) 74,702 77,242 待划转清算款项 673, ,303 久悬未取款项 25,513 30,951 其他 159, ,506 合计 1,110,503 1,045,735 注 : 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日, 本行应付股利尚未支付的原因为股东尚未领取 29. 股本合计 2014 年 12 月 31 日 4,100,190 发行新股 ( 注 ) 1,534, 年 12 月 31 日 5,634,190 发行新股 ( 注 ) 1,166, 年 12 月 31 日 6,800,190 注 : 于 2016 年 12 月 31 日, 持有本行股份的国有股东共计持股 449,231 万股 (2015 年 12 月 31 日 :260,631 万股 ), 占全部股本比重为 66.06% (2015 年 12 月 31 日 :46.26%) 关于本年发行新股, 详见附注七 (7) 本年股本增发系本行实施了增资配股方案, 业经大连兴和会计师事务所有限公司验证并出具大兴会验 [2016]2 号验资报告 45

103 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 30. 资本公积 股本溢价其他合计 2014 年 12 月 31 日 184,815 3, ,973 本年增加 ( 注 ) 3,374,613-3,374, 年 12 月 31 日 3,559,428 3,158 3,562,586 本年增加 ( 注 ) 2,643,297-2,643, 年 12 月 31 日 6,202,725 3,158 6,205,883 注 : 本行将进行股权转让过程中收到的股东溢价款确认为资本公积 关于本年股本溢价变动, 详见附注七 (7) 31. 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益累积余额 : 项目 可供出售金融资产公允价值变动 2014 年 12 月 31 日 ( 26,723) 可供出售金融资产公允价值变动 189,718 可供出售金融资产变现后转入当期损益 30, 年 12 月 31 日 193,809 可供出售金融资产公允价值变动 ( 328,385) 可供出售金融资产变现后转入当期损益 36, 年 12 月 31 日 ( 97,927) 利润表中其他综合收益当期发生额 : 2016 年税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 ( 437,847) 109,462 ( 328,385) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 48,866 ( 12,217) 36,649 合计 ( 388,981) 97,245 ( 291,736) 46

104 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 31. 其他综合收益 ( 续 ) 2015 年税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 252,957 ( 63,239) 189,718 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 41,085 ( 10,271) 30,814 合计 294,042 ( 73,510) 220, 盈余公积 年初余额 1,044,045 1,031,191 本年提取 103,529 12,854 年末余额 1,147,574 1,044,045 根据公司法 本行章程以及股东大会决议, 本行按照财务报表税后净利润的 10% 提取法定盈余公积金 当法定盈余公积金累计达到股本的 50% 以上时, 可不再提取 法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损, 或者增加股本, 法定盈余公积金转增股本后, 其余额不得少于转增后股本的 25% 33. 一般风险准备 年初余额 2,646,655 2,522,094 本年提取 - 124,561 年末余额 2,646,655 2,646,655 根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的财金 [2012]20 号 金融企业准备金计提管理办法 的规定, 一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%, 金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例, 难以一次性达到 1.5% 的, 可以分年到位, 原则上不得超过 5 年 34. 未分配利润 项目附注 年初余额 5,390,836 5,399,712 净利润 1,035, ,539 减 : 提取法定盈余公积 ,529 12,854 提取一般风险准备 ,561 年末余额 6,322,596 5,390,836

105 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 35. 利息净收入 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入存放中央银行 444, ,304 存放同业 222, ,202 拆出资金及买入返售金融资产 274, ,668 发放贷款及垫款 : 个人贷款 677, ,740 公司贷款 5,700,429 6,841,664 票据贴现 457, ,972 债券及理财产品投资 : 债券投资 1,237,961 1,468,551 其他投资 1,409, ,550 利息收入小计 10,425,335 11,981,651 利息支出同业存放 1,661,479 2,119,102 同业拆入 5,057 13,992 吸收存款 3,253,539 4,811,403 发行债券 113,328 - 卖出回购金融资产款 229, ,376 利息支出小计 5,263,322 7,078,873 利息净收入 5,162,013 4,902,778 利息收入包括已减值贷款利息冲转 : 2016 年度 2015 年度 已减值贷款利息冲转 224, ,344 48

106 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 36. 手续费及佣金净收入 项目 2016 年度 2015 年度 手续费及佣金收入银行卡 151, ,342 财务顾问 50, ,276 担保及承诺 62,798 44,393 代理业务 363,312 85,719 结算 清算及现金管理 28,358 36,760 债券承分销 62,367 29,030 其他 23,150 22,559 小计 742, ,079 手续费及佣金支出 ( 56,386) ( 43,208) 手续费及佣金净收入 685, , 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 ( 注 ) 13,500 16,780 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资收益 /( 损失 ) 32,728 ( 7,963) 成本法核算的长期股权投资收益 4,495 4,040 处置可供出售金融资产取得的投资收益 48,865 41,085 合计 99,588 53,942 注 : 本行对庄河汇通村镇银行股份有限公司 开发区鑫汇村镇银行有限公司 西昌金信村镇银行的长期股权投资采用权益法进行后续计量, 年末按照应享有净利润的份额确认投资收益 38. 公允价值变动净 ( 损失 )/ 收益 项目 2016 年度 2015 年度 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ( 124,976) 17,035 49

107 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 39. 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 126, ,761 城建税 28,753 32,536 教育费附加 19,703 23,623 其他税金 15,065 - 合计 189, , 业务及管理费 项目 2016 年度 2015 年度 工资性费用工资及奖金 987, ,280 内退职工福利 12,115 37,598 五险一金 303, ,912 工会经费及教育经费 18,079 22,598 小计 1,321,311 1,357,388 职工福利费 68,704 75,505 固定资产折旧 142, ,746 无形资产 长期待摊费用摊销 92,189 98,986 业务宣传及广告费 82, ,979 业务招待费 17,502 21,230 办公费用 177, ,248 水电费等物业管理费 411, ,509 钞币运送费 40,151 43,679 其他 92, ,304 合计 2,446,713 2,612, 其他业务支出 项目 2016 年度 2015 年度 投资性房地产折旧 2,011 2,157 其他 3,090 8,041 合计 5,101 10,198 50

108 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 42. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 贷款减值损失 1,074,231 1,947,714 其他应收款坏账损失 4,060 8,232 合计 1,078,291 1,955, 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产处置收入 4, 久悬未取款 5,623 7,712 政府补助 7,805 10,436 其他 8,574 20,107 合计 26,245 38, 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 信贷资产处置损失 930, ,946 固定资产处置损失 捐赠支出 2,271 10,257 诉讼理赔支出 其他 3,735 18,989 合计 937, , 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 递延所得税费用 228,926 ( 97,128) 51

109 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 45. 所得税费用 ( 续 ) 本行根据 2015 年度及 2016 年度税前利润及中国法定税率 25% 计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下 : 项目 2016 年度 2015 年度 税前利润 1,264,215 31,411 按法定税率计算的所得税费用 316,054 7,853 不可抵扣的费用 1,839 2,214 免税收入 ( 135,324) ( 107,195) 以前年度当期及递延所得税调整 46,357 - 所得税费用 228,926 ( 97,128) 46. 每股收益 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润, 除以发行在外普通股的加权平均数计算 本行无稀释性潜在普通股 基本每股收益具体计算如下 : 项目 归属于本行普通股股东的当期净利润 1,035, ,539 本行发行在外普通股的加权平均数 ( 千股 ) 6,800,190 4,100,190 基本每股收益

110 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 47. 现金流量表补充资料 现金及现金等价物 现金 448, ,347 现金等价物 : 存放中央银行非限制性款项 7,347,355 13,383,287 原到期日不超过三个月的 : 存放同业款项 2,199,666 2,787,219 买入返售金融资产 2,728,000 10,917,047 小计 12,275,021 27,087,553 合计 12,724,008 27,563, 收到其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 政府补助 7,805 10,436 其他收入 5,623 7,712 收回待清理应收款项 471,413 18,396 合计 484,841 36, 支付其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 暂付待结算款项 303, ,290 办公及管理费 697, ,053 捐赠支出 2,271 10,257 业务宣传及广告费 82, ,979 业务招待费 17,502 21,230 合计 1,103,583 1,358,809 53

111 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 50. 经营活动现金流量 2016 年度 2015 年度 将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1,035, ,539 加 : 固定资产及投资性房地产折旧 144, ,903 无形资产摊销 26,552 24,668 长期待摊费用摊销 65,637 74,318 贷款及其他资产减值损失 1,078,291 1,955,946 固定资产处置净收益 ( 3,352) ( 36) 投资收益 ( 99,588) ( 53,942) 公允价值变动净损失 /( 收益 ) 124,976 ( 17,035) 汇兑收益 ( 51,927) ( 58,478) 预计内退费用增加 12,115 37,598 预计负债 ( 减少 )/ 增加 ( 626) 899 递延所得税资产变动净影响 228,926 ( 97,128) 已减值贷款利息收入 ( 224,594) ( 263,344) 经营性应收项目的增加 (18,551,867) ( 1,748,635) 经营性应付项目的增加 /( 减少 ) 45,050,119 (20,119,187) 因经营活动而产生的现金流量净额 28,834,744 (19,976,914) 51. 质押资产 本行作为负债或或有负债的担保物的金融资产, 主要为卖出回购金融资产款担保物 作为担保物的金融资产账面价值 12,258,733 33,175 54

112 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 52. 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益 (a) 在本行作为发起人但未纳入合并财务信息范围的结构化主体 本行作为发起人设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体, 主要包括本行发行的非保本理财产品 这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费, 其融资方式是向投资者发行投资产品 本行在这些未纳入合合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构化主体赚取管理费收入 截至 2016 年 12 月 31 日, 本行发起设立但未纳入本行合并财务信息范围的非保本理财产品规模为人民币 亿元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 亿元 ) 于 2016 年, 本行在非保本理财业务相关的销售服务费 托管费和投资管理费收入为人民币 3.11 亿元 (2015 年 : 人民币 0.35 亿元 ) 理财产品出于资产负债管理目的, 向本行及其他银行同业提出短期融资需求, 本行无合同义务为其提供融资 2016 年, 本行未向未合并理财产品提供过融资支持 (2015 年 : 无 ) (b) 在第三方机构发起设立的结构化主体 截至 2016 年 12 月 31 日记 2015 年 12 月 31 日, 本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下 : 2016 年 12 月 31 日可供出售金融资产应收款项类投资账面价值合计最大损失敞口 理财产品 22,829,800-22,829,800 22,829,800 资产支持证券 99,784-99,784 99,784 信托受益权 - 18,818,596 18,818,596 18,818,596 专项资产管理计划及其他 - 24,757,738 24,757,738 24,757,738 私募基金 198, , , , 年 12 月 31 日可供出售金融资产应收款项类投资账面价值合计最大损失敞口 理财产品 50,000-50,000 50,000 资产支持证券 175, , ,449 信托受益权 - 3,300,200 3,300,200 3,300,200 专项资产管理计划及其他 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 55

113 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 53. 分部报告 以本行的内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据, 本行确定的经营分部主要包括公司金融业务 个人金融业务和资金业务 公司金融业务分部涵盖向公司类客户 政府机构和金融机构提供金融产品和服务 这些产品和服务包括公司类贷款 贸易融资 存款业务 对公理财业务及各类公司中间业务 个人金融业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务 这些产品和服务包括个人贷款 存款业务 银行卡业务 个人理财业务及各类个人中间业务 资金业务分部涵盖本行的货币市场业务或回购业务和债务工具投资领域的自营和代理 本行管理层监控各经营分部的经营成果, 以决定向其分配资源和评价其业绩 分部信息的编制与本行在编制财务报表时所采用的会计政策一致 分部间交易主要为分部间的融资 这些交易的条款是参照资金平均成本确定的, 并且已于每个分部的业绩中反映 内部费用和转让价格调整所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入 / 支出, 从第三方取得的利息收入和支出为外部利息净收入 / 支出 分部收入 利润 资产及负债包含直接归属某一分部的项目, 以及可按合理的基准分配至该分部的项目 本行在确定分配基准时, 主要基于各分部的资产占用 所得税由本行统一管理, 不在分部间分配 56

114 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 53. 分部报告 ( 续 ) 于 2016 年度, 本行未有单一客户收入超过本行全部收入的 10% 2016 年度 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 合计 利息净收入 3,848,802 1,027, ,668 5,162,013 其中 : 外部收入 /( 支出 ) 5,050,168 ( 574,278) 686,123 5,162,013 内部收入 /( 支出 ) ( 1,201,366) 1,601,821 ( 400,455) - 手续费及佣金收入 438, ,959 61, ,368 手续费及佣金支出 ( 7,795) ( 26,277) ( 22,314) ( 56,386) 手续费及佣金净收入 430, ,682 38, ,982 其他收入 ( 注 ) 174,062 1,563 ( 101,964) 73,661 业务及管理费和营业外支出及其他业务支出 ( 2,799,301) ( 380,224) ( 209,753) ( 3,389,278) 其中 : 折旧与摊销 ( 165,419) ( 34,138) ( 37,425) ( 236,982) 税金及附加 ( 143,211) ( 30,223) ( 16,438) ( 189,872) 分部利润 1,510, ,341 ( 3,498) 2,342,506 资产减值损失 ( 549,209) ( 529,082) - ( 1,078,291) 计提资产减值准备后利润 961, ,259 ( 3,498 ) 1,264,215 所得税费用 ( 228,926) 净利润 1,035,289 资本性支出 55,772 23,817 3,136 82, 总资产 236,404,012 15,190,966 53,972, ,567,780 总负债 152,959,169 61,724,787 67,858, ,542,809 信贷承诺 55,375,614 2,888,942-58,264,556 注 : 包括投资收益 公允价值变动净收益 汇兑收益 其他业务收入和营业外收入 57

115 五 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 53. 分部报告 ( 续 ) 于 2015 年度, 本行未有单一客户收入超过本行全部收入的 10% 2015 年度 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 合计 利息净收入 3,736, , ,304 4,902,778 其中 : 外部收入 /( 支出 ) 4,856,467 ( 508,160) 554,471 4,902,778 内部收入 /( 支出 ) ( 1,120,283) 1,478,450 ( 358,167) - 手续费及佣金收入 357, ,573 29, ,079 手续费及佣金支出 ( 6,196) ( 19,903) ( 17,109) ( 43,208) 手续费及佣金净收入 350, ,670 12, ,871 其他收入 ( 注 ) 9,328 1, , ,722 业务及管理费和营业外支出及其他业务支出 ( 1,949,493) ( 922,930) ( 221,671) ( 3,094,094) 其中 : 折旧与摊销 ( 173,920) ( 44,329) ( 39,640) ( 257,889) 税金及附加 ( 414,409) ( 67,992) ( 38,519) ( 520,920) 分部利润 1,732, , ,799 1,987,357 资产减值损失 ( 1,659,187) ( 296,759) - ( 1,955,946) 计提资产减值准备后利润 73,326 ( 155,714) 113,799 31,411 所得税费用 97,128 净利润 128,539 资本性支出 146,700 69,003 8, , 总资产 169,556,578 16,739,747 58,063, ,359,569 总负债 155,187,497 66,500,406 4,199, ,887,448 信贷承诺 55,859,638 2,728,492-58,588,130 注 : 包括投资收益 公允价值变动净收益 汇兑收益 其他业务收入和营业外收入 58

116 六 或有事项及承诺 1. 或有事项 1.1 未决诉讼和纠纷 截至 2016 年 12 月 31 日止, 以本行为被告的未决诉讼案件标的金额合计为人民币 1,648 万元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 2,448 万元 ) 本行管理层认为, 本行已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失计提了足够的准备 1.2 凭证式国债兑付和承销承诺 本行受财政部委托作为其代理人发行国债 国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债, 而本行亦有义务履行兑付责任, 兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息 于 2016 年 12 月 31 日, 本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币 276,050 万元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 276,453 万元 ) 管理层认为在该等国债到期日前, 本行所需兑付的国债金额并不重大 2. 资本性支出承诺 已签约但未拨付 40,700 29, 经营性租赁承诺 根据不可撤销的办公场所经营租赁合约, 本行需就以下期间支付的最低租赁款项为 : 一年以内 271, ,385 一年至二年 252, ,334 二年至三年 224, ,760 三年至五年 258, ,776 五年以上 171, ,666 合计 1,177,628 1,409,921 59