股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 宁夏建材 宁夏建材集团股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司董事长尹自波 总裁王玉林 财务总监周春宁及财务管理中心主任周芳声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六 前瞻性陈述的风险声明 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九 重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险, 敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中, 其他披露事项 之 可能面对的风险 部分的内容 十 其他 1 / 121

2 目 录 第一节 释义...3 第二节 公司简介和主要财务指标...4 第三节 公司业务概要...6 第四节 经营情况的讨论与分析...7 第五节 重要事项...13 第六节 普通股股份变动及股东情况...20 第七节 优先股相关情况...22 第八节 董事 监事 高级管理人员情况...22 第九节 公司债券相关情况...22 第十节 财务报告...26 第十一节 备查文件目录 / 121

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 / 本公司 指 宁夏建材集团股份有限公司 中建材集团 指 公司实际控制人中国建材集团有限公司 中材集团 指 中国中材股份有限公司之控股股东 中材股份 指 公司控股股东中国中材股份有限公司 上交所 指 上海证券交易所 中国证监会 / 证监会 指 中国证券监督管理委员会 宁夏赛马 指 宁夏赛马水泥有限公司 青水股份 指 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 中材甘肃 指 中材甘肃水泥有限责任公司 天水中材 指 天水中材水泥有限责任公司 石嘴山赛马 指 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 中宁赛马 指 宁夏中宁赛马水泥有限公司 六盘山公司 指 固原市六盘山水泥有限责任公司 赛马科进 指 宁夏赛马科进混凝土有限公司 喀喇沁公司 指 喀喇沁草原水泥有限责任公司 金长城砼业 指 宁夏金长城混凝土有限公司 煜皓砼业 指 宁夏煜皓砼业有限公司 乌海赛马 指 乌海赛马水泥有限责任公司 青铜峡混凝土 指 宁夏青铜峡赛马混凝土有限公司 中宁混凝土 指 宁夏中宁赛马混凝土有限公司 天水华建 指 天水华建混凝土工程有限公司 乌海西水 指 乌海市西水水泥有限责任公司 骏升物业 指 宁夏骏升物业服务有限公司 青苑物业 指 宁夏青铜峡青苑物业服务有限公司 元 千元 万元 亿元 指 人民币元 人民币千元 人民币万元 人民币亿元 3 / 121

4 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息 公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 宁夏建材集团股份有限公司宁夏建材 NINGXIA BUILDING MATERIALS GROUP Co.,Ltd NXBM 尹自波 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名武雄林凤萍 联系地址 宁夏银川市金凤区人民广场东 街 219 号建材大厦 宁夏银川市金凤区人民广场东 街 219 号建材大厦 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 宁夏银川市西夏区新小线二公里处 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 宁夏银川市金凤区人民广场东街 219 号建材大厦 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 不适用 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称中国证券报 上海证券报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点公司证券部 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所宁夏建材 赛马实业 六 其他有关资料 4 / 121

5 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 2,033,141, ,425,056, 归属于上市公司股东的净利润 113,241, ,338, 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 127,683, ,625, 不适用 经营活动产生的现金流量净额 537,714, ,540, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,325,026, ,222,946, 总资产 8,226,998, ,835,824, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 加权平均净资产收益率 (%) 不适用 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 不适用 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -22,180, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,203, 偶发性的税收返还 减免 3,266, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14, 少数股东权益影响额 -197, 所得税影响额 451, 合计 -14,442, 十 其他 5 / 121

6 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 ( 一 ) 主要业务及经营模式 1. 主要业务 : 公司主要从事水泥及水泥熟料和商品混凝土的制造与销售, 产品主要用于公路 铁路 大桥等基础设施及房地产建设 报告期, 公司主营业务未发生重大变化 2. 经营模式 : 公司属生产销售型企业, 拥有完整的产 供 销一体化系统, 水泥生产所需主要原料石灰石来自公司自备矿山, 资源储量丰富, 品质较好 ; 水泥生产全部采用新型干法生产工艺技术, 自动化控制水平较高, 智能工厂建设力度在逐年加大 公司产品销售采用直销为主 经销为辅的营销方式, 利用多品牌策略对产品进行合理定位, 采用 一企一策 的市场营销策略, 巩固区域市场份额 3. 主要业绩驱动因素 : 公司业绩主要来源于水泥及商品混凝土的销售及各项成本费用的控制 ( 二 ) 所属行业发展阶段 周期性特点及公司所处行业地位 1. 所属行业发展阶段 周期性特点公司所处的水泥行业目前总体产能过剩严重, 近年来, 国家针对水泥等行业产能过剩先后出台了多项调控政策, 严控新增水泥产能 2009 年国务院颁发 关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知 ( 国发 [2009]38 号文 ), 要求水泥行业需严格控制新增水泥产能, 执行等量淘汰落后产能的原则, 与此同时, 落后产能的淘汰将有利于水泥行业工艺及装备技术的发展 2013 年国务院发布 关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见 ( 国发 [2013]41 号文 ), 强调要严格遏制水泥 钢铁等严重产能过剩行业新增违规产能, 并坚决淘汰退出落后产能 针对水泥行业, 明确提出要加快修订水泥 混凝土产品标准和相关设计规范, 推广使用高标号水泥和高性能混凝土, 尽快取消 32.5 复合水泥产品标准, 逐步降低 32.5 复合水泥使用比重 鼓励依托现有水泥生产线, 综合利用废渣发展高标号水泥和满足海洋 港口 核电 隧道等工程需要的特种水泥等新产品 支持利用现有水泥窑无害化协同处置城市生活垃圾和产业废弃物, 进一步完善费用结算机制, 协同处置生产线数量比重不低于 10% 强化氮氧化物等主要污染物排放和能源 资源单耗指标约束, 对整改不达标的生产线依法予以淘汰 2015 年底, 中央提出今后要在适度扩大总需求的同时, 着力加强供给侧结构性改革, 更加注重提高发展的质量和效益 2016 年 5 月, 国务院发布 国务院办公厅关于促进建材工业稳增长调结构增效益的指导意见 ( 国办发 号 ), 要求通过压减过剩产能, 加快转型升级 有序推进联合重组, 促进降本增效 扩大新型 绿色建材生产和应用等方式有效提高建材工业的质量和效益 2016 年国务院把化解产能过剩作为重中之重的工作, 截止 6 / 121

7 2016 年末, 全国已新增产能连续四年下降 虽然新增产能大幅下降, 但水泥熟料产能的总量仍有所增长, 产能严重过剩矛盾依然没有得到有效解决 水泥行业去产能较为缓慢, 产能过剩矛盾依然突出, 水泥行业去产能的任务非常艰巨 2. 公司所处行业地位公司是国家重点扶持的 60 户水泥企业之一, 西部地区具有较强竞争力的建材工业企业, 宁夏建材行业的龙头企业 公司产能分布在宁夏五市 甘肃天水及白银市 内蒙乌海和赤峰市, 目前经营业务主要分布在宁夏 甘肃 内蒙古等省区, 是宁夏最大的水泥 商品混凝土生产企业 公司以其在资产规模 管理 技术 质量和品牌等方面的优势占据宁夏水泥市场 50% 的份额 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 公司水泥产能布局和销售网络覆盖宁夏全区及周边地区, 在甘肃 内蒙古等区域的企业也是当地规模较大的企业 ; 公司所属水泥熟料生产企业均拥有自备的石灰石矿山, 资源储量较多, 品质较好, 确保企业长期稳定发展的需要 ; 公司产品质量 品牌知名度较高, 在宁夏自治区内高端水泥市场上具有较高的品牌影响力, 公司拥有的 " 赛马 " 牌 " 青铜峡牌 " 商标自 1992 年来连续被宁夏自治区质量技术监督局评为宁夏著名商标," 赛马 " 牌商标被国家工商总局商标局认定为 " 中国驰名商标 ", 助力公司销售市场的开拓 公司与区域内其他水泥企业相比在产能布局 质量 品牌 资源等方面具有明显优势 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析 2017 年上半年, 公司所在市场区域铁路公路等重要基础设施投入力度加大, 水泥市场需求增加, 公司产品销量上升, 水泥价格与去年同期相比有所上升 报告期, 公司进一步强化内部管理, 提高运营质量, 成本费用得到有效控制, 经营业绩显著提升 2017 年 1-6 月, 公司销售水泥 万吨, 较上年同期增加 14.82%, 销售商品混凝土 万方, 较上年同期增加 8.27%, 报告期实现营业收入 203, 万元, 较上年同期增加 42.67%, 营业成本 146, 万元, 较上年同期增加 35.83%; 实现 7 / 121

8 营业利润 18, 万元, 利润总额 16, 万元, 归属于母公司股东的净利润 11, 万元 公司营业收入同比增加 利润指标同比实现盈利的主要原因为 : 公 司主要产品水泥及商品混凝土销量同比增加, 水泥价格上升, 成本费用得到控制所致 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 2,033,141, ,425,056, 营业成本 1,468,904, ,081,430, 销售费用 190,577, ,228, 管理费用 145,827, ,167, 财务费用 43,197, ,788, 税金及附加 36,166, ,440, 资产减值损失 -1,855, ,728, 营业外收入 4,904, ,252, 营业外支出 22,867, ,312, , 所得税费用 36,370, ,124, 经营活动产生的现金流量净额 537,714, ,540, 投资活动产生的现金流量净额 -15,226, ,963, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -171,311, ,980, 不适用 现金及现金等价物净增加额 351,176, ,596, 期末现金及现金等价物余额 1,218,124, ,351, 营业收入变动原因说明 : 公司水泥 商品混凝土销量增加 水泥价格上升所致 营业成本变动原因说明 : 公司主要产品销量增加, 相应结转的成本增加所致 财务费用变动原因说明 : 公司银行借款减少及发行公司债券利率下降导致利息支出减少所致 税金及附加变动原因说明 : 主要系公司管理税费金额由管理费用重分类至税金及附加所致 资产减值损失变动原因说明 : 部分应收账款收回相应坏账准备转回所致 营业外收入变动原因说明 : 根据新修订的 企业会计准则 16 号 - 政府补助 要求, 将政府补助中增值税即征即退款由 营业外收入 - 政府补助 科目重分类至 其他收益 科目所致 营业外支出变动原因说明 : 报告期固定资产处置损失较上年同期增加所致 所得税费用变动原因说明 : 报告期营业收入上升, 利润较上年同期增加, 相应计提缴纳的企业所得税增加所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 销售商品现金收款增加, 购买商品 接受劳务支付的现金减少所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 取得借款收到的现金减少所致 现金及现金等价物净增加额变动原因说明 : 报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致 期末现金及现金等价物余额变动原因说明 : 报告期末货币资金余额增加所致 8 / 121

9 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 (%) 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 (%) 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 (%) 单位 : 元 货币资金 1,309,298, ,708, 注 1 应收票据 558,836, ,618, 注 2 应收账款 905,647, ,745, 注 3 其他流动资产 23,626, ,324, 注 4 在建工程 36,055, ,712, , 注 5 工程物资 29, , 注 6 预收款项 252,286, ,569, 注 7 应交税费 95,555, ,749, 注 8 应付利息 56,207, ,469, 注 9 应付股利 24,906, ,006, 注 10 专项储备 10,891, ,925, 注 11 注 1: 货币资金增加的主要原因为 : 收取货款金额比上期期末增加所致 注 2: 应收票据增加的主要原因为 : 应收票据结算货款量增加, 且尚未到期兑付所致 注 3: 应收账款增加的主要原因为 : 报告期产品销量上升, 相应应收货款增加所致 注 4: 其他流动资产减少的主要原因为 : 增值税进项税额留抵减少所致 注 5: 在建工程增加的主要原因为 : 报告期新增技术改造项目增加所致 注 6: 工程物资减少的主要原因为 : 工程物资领用所致 注 7: 预收款项增加的主要原因为 : 预收水泥货款增加所致 注 8: 应交税费增加的主要原因为 : 报告期营业收入上升, 相应应交税费增加所致 注 9: 应付利息增加的主要原因为 : 公司发行债券相应计提的利息增加所致 注 10: 应付股利增加的主要原因为 : 报告期应付少数股东股利增加所致 注 11: 专项储备增加的主要原因为 : 报告期计提的安全生产费用增加所致 情况 说明 9 / 121

10 2. 截至报告期末主要资产受限情况 截止 2017 年 6 月 30 日, 公司受限资产具体情况如下 : 项目 受限资产 金额 ( 万元 ) 受限原因 货币资金 货币资金 9, 保证金 应收票据 应收票据 7, 用于质押 3. 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 子公司全称 业务性质 持股 比例 (%) 资产规模 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 宁夏赛马水泥有限公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , , 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , , 宁夏中宁赛马水泥有限公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 水泥生产与销售 , 固原市六盘山水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , 中材甘肃水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , , 天水中材水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 80 83, , 乌海赛马水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , 乌海市西水水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , , 宁夏赛马科进混凝土有限公司 商品混凝土的制造与销售 , , 喀喇沁草原水泥有限责任公司 水泥及水泥熟料的生产 销售 , / 121

11 (1) 2017 年 1-6 月, 公司全资子公司宁夏赛马实现营业收入 47, 万元, 比上年同期增加 73.84%, 营业利润 2, 万元, 比上年同期增加 %, 净利润 1, 万元, 比上年同期增加 % 该公司利润同比增加的主要原因为: 受区域市场需求增加, 该公司水泥销量及价格上升使得主营业务收入 营业利润及净利润同比增加 (2) 2017 年 1-6 月, 公司控股子公司青水股份实现营业收入 41, 万元, 比上年同期增加 78.94%, 营业利润 8, 万元, 比上年同期增加 %, 净利润 6, 万元, 比上年同期增加 % 该公司利润同比增加的主要原因为: 受区域市场需求增加, 该公司水泥销量及价格上升使得主营业务收入 营业利润及净利润同比增加 (3) 2017 年 1-6 月, 公司全资子公司中宁赛马实现营业收入 20, 万元, 比上年同期增加 37.27%, 营业利润 1, 万元, 比上年同期减少 7.22%, 净利润 万元, 比上年同期减少 68.56% 该公司利润同比减少的主要原因为: 受区域市场需求增加, 该公司水泥销量及价格上升使得主营业务收入增加, 但因该公司单位成本同比上升, 致使报告期营业利润与净利润同比出现减少 (4)2017 年 1-6 月, 公司全资子公司石嘴山赛马实现营业收入 4, 万元, 比上年同期增加 %, 营业利润 万元, 净利润 万元 该公司同比实现盈利的主要原因为 : 受区域市场需求增加, 该公司水泥销量及价格上升使得主营业务收入 营业利润及净利润同比增加 (5)2017 年 1-6 月, 公司全资子公司六盘山公司实现营业收入 8, 万元, 比上年同期增加 31.09%, 营业利润 万元, 净利润 万元 该公司同比实现盈利的主要原因为 : 受区域市场需求增加, 该公司水泥销量及价格上升使得主营业务收入 营业利润及净利润同比增加 (6) 2017 年 1-6 月, 公司控股子公司中材甘肃实现营业收入 18, 万元, 比上年同期增加 20.38%, 营业利润 4, 万元, 比上年同期增加 %, 净利润 4, 万元, 比上年同期增加 % 该公司利润同比增加的主要原因: 该公司水泥销售价格同比上升使得主营业务收入增加, 报告期该公司因归还借款, 财务费用同比下降, 致使公司营业利润及净利润同比出现增加 (7)2017 年 1-6 月, 公司控股子公司天水中材实现营业收入 28, 万元, 比上年同期增加 11.38%, 营业利润 5, 万元, 比上年同期增长 33.25%, 净利润 11 / 121

12 4, 万元, 比上年同期增加 40.54% 该公司利润同比增加的主要原因 : 该公司 水泥销售价格上升致使主营业务收入 营业利润及净利润同比增加 (8) 2017 年 1-6 月, 公司全资子公司乌海赛马实现营业收入 12, 万元, 比上年同期增加 %, 营业利润 万元, 净利润 万元, 同比实现盈 利 该公司实现盈利的主要原因 : 受区域水泥市场需求增加影响, 报告期该公司水泥 及熟料销量及价格较上年同期均有增加, 致使主营业务收入有较大幅度增加, 成本降 低, 该公司实现盈利 (9) 2017 年 1-6 月, 公司全资子公司乌海西水实现营业收入 11, 万元, 比上年同期增加 93.60%, 营业利润 万元, 比上年同期减亏 61.74%, 净利润 -1, 万元, 比上年同期减亏 43.96% 报告期, 该公司加大骨料和熟料销售力度, 致使主营业务收入同比增加, 营业利润 净利润实现减亏 (10)2017 年 1-6 月, 公司全资子公司赛马科进实现营业收入 13, 万元, 比上年同期增加 20.31%, 营业利润 -1, 万元, 同比增亏 34.09%, 净利润 -1, 万元, 同比增亏 63.93% 报告期, 该公司商品混凝土销量增加使得主营业 务收入增加, 但因原料价格上涨, 成本上升致使营业利润亏损增加, 同时该公司对黄 标车辆进行报废处置使得营业外支出增加, 净利润出现增亏 (11)2017 年 1-6 月, 公司全资子公司喀喇沁公司实现营业收入 11, 万元, 比上年同期增加 16.07%, 营业利润 万元, 比上年同期减亏 80.35%, 净利润 万元, 比上年同期减亏 84.90% 该公司同比实现减亏主要原因为 : 因产品售 价同比上升使得报告期主营业务收入上升, 营业利润及净利润实现减亏 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1 产业政策风险 公司所处的水泥行业目前总体产能过剩严重, 近年来, 国家针对水泥等产能过剩 行业先后出台了多项调控政策, 淘汰落后水泥产能, 严控新增水泥产能 如果未来上 12 / 121

13 述淘汰落后产能的政策和供给侧改革政策能顺利推进, 将有利于改善整个水泥市场的 供求状况, 公司将从中获益 但如果上述政策未能顺利推进或政策执行过慢, 公司生 产经营仍将受到产能过剩严重的不利影响 公司将积极响应和落实国家相关政策, 利用公司规模 质量 品牌和市场 技术 等方面的优势, 发挥集团市场协同优势, 统筹安排错峰生产时间, 实现经营业绩的改 善和提高 2 环保政策及管理方面的风险 由于水泥行业为高耗能 高污染行业, 国家采取的对水泥行业越来越严格的环保 要求大大提高了行业的进入门槛, 并通过差别电价 禁止落后产能转移流动等措施加 强淘汰力度 公司目前的水泥生产线均符合现行行业环保政策 如果未来国家对水泥 行业的环保要求进一步提高, 公司可能存在部分生产线环保投入需要进一步增加, 将 增加公司经营成本 另外, 公司如果未来在环保管理方面出现重大事故, 将对公司经 营产生不利影响 公司一直高度重视环保管理工作, 环保设施完善并运行良好 公司将及时跟踪国 家关于环保方面的政策和动向, 完善环保管理办法, 持续推进清洁化生产和智能工厂 的建设, 不断优化环保设施技术指标, 降低环保投入成本 ( 三 ) 其他披露事项 一 股东大会情况简介 会议届次 宁夏建材 2017 年第一次临时股东大会宁夏建材 2016 年年度股东大会 第五节 召开日期 重要事项 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年 2 月 14 日 年 2 月 15 日 2017 年 4 月 11 日 年 4 月 12 日 股东大会情况说明 公司未发行优先股, 故不存在优先股股东请求召开临时股东大会 召集和主持股 东大会或提交股东大会临时提案的情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 三 承诺事项履行情况 否 13 / 121

14 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 解决同业竞争 中材集团 中材股份 为避免收购完成后与上市公司之间产生同业竞争, 特出具如下承诺 :(1) 在同一市场上将不从事与赛马实业相同或类似的生产 经营业务, 以避免对赛马实业的生产经营构成新的 可能的直接或间接的业务竞争 ;(2) 保证将促使其下属 控股或其他具有实际控制权的企业在同一市场上不直接或间接从事 参与或进行与赛马实业的生产 经营相竞争的任何活动 (3) 将按照国家有关规定, 特别是中国证监会对上市公司的有关规定, 按现代企业制度的要求, 切实积极 严格履行出资人责任与义务, 从企业发展战略的制定与实施上, 保证各下属水泥企业不与上市公司产生同业竞争 长期否是 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 与重大资产重组相关的承诺 其他 解决同业竞争 解决关联交易 其他 解决关联交易 其他 中建材集团 中建材集团 中建材集团 中材股份 中材集团中材股份 中材集团 中材股份 中国建材集团就本次重组完成后保持上市公司独立性承诺 : 中国建材集团保证在资产 人员 财务 机构和业务方面与宁夏建材保持分开, 并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定, 不利用控股地位违反宁夏建材规范运作程序 干预宁夏建材经营决策 损害宁夏建材和其他股东的合法权益 中国建材集团及其控制的其他下属企业保证不以任何方式占用宁夏建材及其控制的下属企业的资金 上述承诺于中国建材集团对宁夏建材拥有控制权期间持续有效 如因中国建材集团未履行上述所作承诺而给宁夏建材造成损失, 中国建材集团将承担相应的赔偿责任 为避免中国建材集团与宁夏建材之间的同业竞争, 保证宁夏建材及其中小股东的合法权益, 中国建材集团承诺如下 :1. 对于本次重组前存在的同业竞争以及因本次重组而产生的中国建材集团与宁夏建材的同业竞争 ( 如有 ), 中国建材集团将按照相关证券监管部门的要求, 在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下, 本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则, 综合运用委托管理 资产重组 股权置换 业务调整等多种方式, 稳妥推进相关业务整合以解决同业竞争问题 2. 中国建材集团保证严格遵守法律 法规以及 宁夏建材集团股份有限公司章程 等宁夏建材内部管理制度的规定, 不利用控股地位谋取不当利益, 不损害宁夏建材和其他股东的合法利益 3. 上述承诺于中国建材集团对宁夏建材拥有控制权期间持续有效 如因中国建材集团未履行上述所作承诺而给宁夏建材造成损失, 中国建材集团将承担相应的赔偿责任 为减少和规范关联交易, 维护上市公司及中小股东的合法权益, 中国建材集团承诺如下 :1 中国建材集团不会利用控股股东地位谋求宁夏建材在业务经营等方面给予中国建材集团及其控制的除宁夏建材 ( 包括其控制的下属企业 ) 外的其他下属企业优于独立第三方的条件或利益 2 中国建材集团及其控制的其他下属企业将尽量减少并规范与上市公司之间的关联交易; 对于与宁夏建材经营活动相关的无法避免的关联交易, 中国建材集团及其控制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及宁夏建材内部管理制度中关于关联交易的相关要求, 履行关联交易决策程序, 确保定价公允, 及时进行信息披露 3 上述承诺于中国建材集团对宁夏建材拥有控制权期间持续有效 如因中国建材集团未履行上述所作承诺而给宁夏建材造成损失, 中国建材集团将承担相应的赔偿责任 保证赛马实业人员 机构 财务 业务独立, 保证赛马实业资产独立 完整 保证赛马实业拥有独立开展经营活动的资产 人员 资质和能力, 赛马实业具有面向市场自主经营的能力 本公司除依法行使股东权利外, 不对赛马实业的正常经营活动进行干预 保证严格控制关联交易事项, 尽可能减少本公司及其关联方与赛马实业及其控股子公司之间的关联交易, 对于将来可能与赛马实业发生的关联交易, 本公司将严格执行相关法律法规及 公司章程 等关于关联交易的规定, 严格履行关联交易的决策程序, 遵循市场定价原则, 确保公平 公正 公允, 不损害赛马实业及其中小股东的合法权益 对于本次吸收合并基准日之前未披露的建材集团因存在或有负债 遗漏或隐瞒债务, 在本次吸收合并完成后给赛马实业造成损失的, 自损失确定之日起 7 个工作日内, 本公司以现金方式一次性补足, 以确保上市公司赛马实业不因此承担不合理的风险 对于建材集团享有的所有政府补贴, 本次吸收合并实施完成后, 若发生相关政府收回补贴的情形, 本公司将在相关政府作出收回决定之日起的 7 个工作日内, 按照政府部门的要求以现金方式一次性予以支付 长期否是 长期否是 长期否是 长期否是 长期否是 损失确定 / 政府作出决定之日起 7 个工作日内 否 是 14 / 121

15 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 15 / 121

16 (1) 经公司 2013 年第一次临时股东大会审议批准, 公司控股子公司喀喇沁公司与苏州中材建设有限公司签署项目建设总承包合同, 合同总价款为 万元 ( 详见公司于 2013 年 1 月 23 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上交所网站 ( 披露的 公司关于控股子公司喀喇沁草原水泥有限责任公司与苏州中材建设有限公司签署关联交易合同的公告 ) 截止报告期末, 合同约定的总承包项目已建成投产, 喀喇沁公司已向苏州中材建设有限公司支付 57, 万元 (2) 经公司第五届董事会第十八次会议审议批准, 公司全资子公司乌海西水与苏州中材建设有限公司签署项目建设总承包合同, 合同总价款为 8000 万元 ( 详见公司于 2013 年 12 月 27 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上海证券交易所网站 ( 披露的 公司关于全资子公司乌海西水与苏州中材建设有限公司签署关联交易合同的公告 ) 截止报告期末, 合同约定的总承包项目已建成投产, 乌海西水已向苏州中材建设有限公司支付 万元 (3) 经公司第五届董事会第十九次会议审议通过, 公司全资子公司宁夏赛马与中材 ( 天津 ) 粉体技术装备有限公司签订设备采购合同, 合同价款 1180 万元 ( 详见公司于 2014 年 3 月 13 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上海证券交易所网站 ( 公布的关联交易公告 ) 截止报告期末, 该合同尚在履行中, 宁夏赛马已向中材 ( 天津 ) 粉体技术装备有限公司支付 万元 (4) 经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准, 由中材集团财务有限公司在协议有效期 (2016 年度 2017 年度 2018 年度 ) 内为公司提供存款 贷款 结算及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的金融服务业务 ( 详见公司于 2015 年 12 月 10 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上交所网站 ( 披露的 公司关于与中材集团财务有限公司签署金融服务协议之关联交易公告 ) 截止报告期末, 上述协议尚在履行中, 履行情况详见财务报表附注中 关联方及关联交易 中的有关内容 (5) 经公司第六届董事会第五次会议审议通过, 公司控股子公司喀喇沁公司与天津矿山工程有限公司签署矿山石灰石开采 运输 破碎及输送工程承包合同, 由天津矿山工程有限公司总承包喀喇沁公司矿山石灰石开采 破碎及运输工程事宜, 承包期 4 年 ( 自 2016 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日 ), 每年发生交易金额不超过 2997 万元 ( 详见公司于 2015 年 12 月 10 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上交所网站 ( 披露的 公司关于喀喇沁草原水泥有限责任公司 16 / 121

17 与天津矿山工程有限公司签署关联交易合同的公告 ) 报告期内, 该合同尚在履行中, 共发生交易金额为 万元 (6) 经公司第六届董事会第十一次会议审议通过, 公司控股子公司青水股份就一条日产 2500 吨新型干法水泥生产线系统节能降耗技术改造工程, 与苏州中材签署 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 2# 生产线系统节能降耗技术改造工程总承包合同, 合同涉及总价款 2600 万元 ( 详见公司于 2017 年 1 月 25 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上交所网站 ( 披露的 公司关于控股子公司宁夏青铜峡水泥股份有限公司与苏州中材建设有限公司签署关联交易合同的公告 ) 截止报告期末, 该合同尚在履行中, 青水股份已向苏州中材建设有限公司支付 万元 (7) 经公司第六届董事会第十一次会议审议通过, 公司对 2017 年度日常关联交易合同总额进行预计, 预计总额为 万元, 其中向关联方购买设备 备品备件等 万元, 接受关联方提供的劳务 万元 ( 详见公司于 2017 年 1 月 25 日在中国证券报 上海证券报 证券时报及上交所网站 ( 披露的 公司关于预计 2017 年度日常关联交易的公告 ) 截止报告期末, 已发生关联交易合同金额为 万元, 其中向关联方购买设备 备品备件等 万元, 接受关联方提供的劳务 万元 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 17 / 121

18 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 2009 年 11 月 18 日, 乌海西水与中材节能发展有限公司签订 中材节能发展有限 公司与乌海市西水水泥有限责任公司关于水泥熟料生产线余热发电项目投资合同 2013 年 7 月公司完成对乌海西水 55% 股权的收购, 乌海西水成为公司全资子公司, 上 述合同构成关联交易 根据上述合同, 报告期, 中材节能发展有限公司全资子公司中 材节能乌海余热发电有限公司因向乌海西水购买水 电发生关联交易 3.96 万元 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司 0 的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子 0 公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 75,000, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 425,000, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 425,000, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 9.83 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 0 18 / 121

19 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 无 无 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 根据 中华人民共和国环境保护法 及 水泥工业大气污染物排放标准 的有关 规定, 公司所属子公司主要污染物有粉尘 二氧化硫 氮氧化物, 在水泥生产线的窑 头或 ( 和 ) 窑尾位置设置排放口, 主要排放口共计 34 个 公司在宁夏 内蒙地区的 子公司在窑尾设置在线监测点, 在甘肃地区的子公司在窑头窑尾排放口均设置了在线 监测点, 主要污染物排放均为有组织排放 除宁夏赛马执行 水泥企业大气污染物特别排放限值, 其它 9 家水泥企业均执 行水泥企业 现有与新建企业大气污染物排放限值 公司所属子公司核定的颗粒物 二氧化硫 氮氧化物总量分别为 吨 吨 吨,2017 年 1-6 月, 公司所属子公司颗粒物 二氧化硫 氮氧化物排放总量分别为 吨 吨 吨, 均无超核定总量排放 公司持续推进清洁生产,2017 年上半年, 公司投资实施了多项环保技术改造, 包 括窑头窑尾收尘器高压变频改造 物料无组织排放的堆棚改造 装车收尘改造等项目 ; 同时, 公司积极采用新工艺, 选用先进设备, 改善工作条件, 杜绝 跑冒滴漏, 确 保各收尘设备正常运行 公司加强大气污染物在线监测管理, 将水泥企业大气污染物 排放情况纳入能源管理平台, 及时跟踪颗粒物 二氧化硫 氮氧化物排放数值, 并根 据参数限值短信报警情况及时调整工艺参数, 确保大气污染物达标排放 2017 年 1-6 月份公司未发生环境污染事件 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 2017 年 5 月, 财政部下发 关于印发修订 < 企业会计准则第 16 号 政府补助 > 的 通知, 修订后的会计准则规定 : 与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业 务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用, 与企业日常活动无关的政府补助, 应当 19 / 121

20 计入营业外收支 该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整 2017 年度以前, 公司将政府补助计入营业外收入 2017 年以后, 根据上述会计准则, 公司在编制财务报表时, 采用未来适用法, 在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 其他收益 项目, 并将与公司日常活动相关的政府补助计入该项目 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 39,978 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 期末持股数量 前十名股东持股情况 比例 (%) 20 / 121 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况股份状数量态 单位 : 股 股东性质

21 中国中材股份有限公司 0 227,413, 无 0 国有法人 宁夏共赢投资有限责任公司 0 4,504, 未知 - 未知 徐丹 3,691,486 3,691, 未知 - 未知 林云楷 2,783,927 2,783, 未知 - 未知 方敏军 1,930,900 1,930, 未知 - 未知 余惠忠 1,887,614 1,887, 未知 - 未知 魏宏图 1,290,450 1,801, 未知 - 未知 周春花 1,684,600 1,684, 未知 - 未知 蔡晓钧 0 1,534, 未知 - 未知 淄博芦博水务有限公司 0 1,349, 未知 - 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 中国中材股份有限公司 227,413,294 人民币普通股 227,413,294 宁夏共赢投资有限责任公司 4,504,800 人民币普通股 4,504,800 徐丹 3,691,486 人民币普通股 3,691,486 林云楷 2,783,927 人民币普通股 2,783,927 方敏军 1,930,900 人民币普通股 1,930,900 余惠忠 1,887,614 人民币普通股 1,887,614 魏宏图 1,801,650 人民币普通股 1,801,650 周春花 1,684,600 人民币普通股 1,684,600 蔡晓钧 1,534,985 人民币普通股 1,534,985 淄博芦博水务有限公司 1,349,060 人民币普通股 1,349,060 中国中材股份有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或属于 上市公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 收购管理办法 规定的一致行动人 除中国中材股份有限公司外, 公司无法查证其他股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定的一 致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 新实际控制人名称变更日期 中国建材集团有限公司 2017 年 2 月 28 日 详见公司于 2017 年 3 月 9 日在 中国证券报 上海证券报 证 指定网站查询索引及日期 券时报 及上交所网站 ( 披露的 宁夏建材集 团股份有限公司关于中国建筑材料集团有限公司与中国中材集团有限 公司重组完成工商变更登记的公告 21 / 121

22 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 第九节 公司债券相关情况 一 公司债券基本情况 债券名称简称代码发行日到期日债券余额 宁夏建材集团股份有限公司 2016 年公开发行公司债券 16 宁建材 公司债券付息兑付情况 公司债券其他情况的说明 2016 年 10 月 20 日 2019 年 10 月 20 日 22 / 121 利率 (%) 500,000, % 还本付息方式 每年付息 ( 单利按年计算, 不计复利 ) 一次, 到期一次还本, 最后一期利息随本金的兑付一起支付 本次债券的付息日为 2017 年至 2019 年每年的 10 月 20 日 ( 如遇法定节假日或休 息日, 则顺延至其后的第 1 个工作日 ; 每次付息款项不另计利息 ) 兑付日期为 2019 年 10 月 20 日 ( 如遇法定节假日或休息日, 则顺延至其后的第 1 个工作日 ; 顺延期间 兑付款项不另计利息 ) 交易场所 上海证券交易所

23 二 公司债券受托管理联系人 联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 资信评级机构 名称 平安证券股份有限公司 办公地址 深圳市福田区金田路 4036 号荣超大厦 层 联系人 程建新 孟娜 联系电话 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14 楼 其他说明 : 三 公司债券募集资金使用情况 经公司第六届董事会七次会议 2016 年第一次临时股东大会批准, 本次公司债券 募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金 根据募集资金使用计划, 本次债券募集 资金扣除发行费用后的 4.5 亿元用于偿还银行贷款, 剩余资金用于补充流动资金 截 止 2016 年末, 公司已将本次债券募集资金 5 亿元扣除发行费用 400 万元后的 4.96 亿元, 按照上述计划使用完毕 四 公司债券评级情况 2017 年 4 月 13 日, 上海新世纪资信评估投资服务有限公司根据公司 2016 年度审 计报告及相关经营数据, 对公司的财务状况 经营状况 现金流量及相关风险进行了 动态信息收集和分析, 并结合行业发展趋势等方面因素, 进行了定期跟踪评级, 确定 维持本次跟踪的发债主体信用等级为 AA, 评级展望为稳定, 维持 16 宁建材 债券 信用等级为 AA 上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具的 宁夏建材集团股份有 限公司 2016 年公开发行公司债券跟踪评级报告, 详见 2017 年 4 月 15 日上海证券 交易所网站 ( 的相关内容 五 报告期内公司债券增信机制 偿债计划及其他相关情况 ( 一 ) 增信机制 本次债券为无担保发行 ( 二 ) 偿债计划 1 本次债券的起息日为公司债券的发行首日, 即 2016 年 10 月 20 日 2 本次债券的利息自起息日起每年支付一次, 最后一期利息随本金一起支付 本 次债券的付息日为 2017 年至 2019 年每年的 10 月 20 日, 如遇法定节假日或休息日, 则顺 延至其后的第 1 个工作日, 每次顺延期间付息款项不另计利息 23 / 121

24 3 本次债券到期一次还本 本次债券的本金兑付日为 2019 年 10 月 20 日, 如遇法定 节假日或休息日, 则顺延至其后的第 1 个工作日, 顺延期间兑付款项不另计利息 4 本次债券的本金兑付 利息支付将通过证券登记机构和有关机构办理 本金兑 付 利息支付的具体事项将按照国家有关规定, 由公司在上海证券交易所等相关监管 机构指定媒体上发布相关公告予以说明 5 根据国家税收法律 法规, 投资者投资本次债券应缴纳的有关税费由投资者自 行承担 六 公司债券持有人会议召开情况 七 公司债券受托管理人履职情况 公司聘请了平安证券股份有限公司担任本次公司债券的受托管理人 报告期内, 平安证券股份有限公司严格按照 债券受托管理人协议 的约定履行受托管理人职责, 主要包括 : 查阅公司公开披露的定期报告 收集募集资金专项帐户的银行对账单等工 作底稿 不定期查阅公司重大事项的会议资料 对公司相关人员进行电话访谈 持续 关注公司资信情况 平安证券股份有限公司于 2017 年 4 月 13 日出具 平安证券股份 有限公司关于宁夏建材集团股份有限公司公开发行 2016 年公司债券受托管理事务报 告, 详见 2017 年 4 月 15 日上海证券交易所网站 ( 的相关内容 八 截至报告期末和上年末 ( 或本报告期和上年同期 ) 下列会计数据和财务指标 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 变动原因 流动比率 速动比率 资产负债率 贷款偿还率 本报告期比本报告期上年同期上年同期增 (1-6 月 ) 减 (%) 变动原因 EBITDA 利息保障倍数 主要为报告期利润上升影响 利息偿付率 息税折旧摊销前利润 440,820, ,259, 主要为报告期利润上升影响 EBITDA 全部债务比 主要为报告期利润上升影响 利息保障倍数 主要为报告期利润上升影响 现金利息保障主要为报告期经营活动产生的 倍数现金流量净额增加影响 24 / 121

25 归属于母公司股东的净利润期末现金及现金等价物余额 113,241, ,338, 不适用主要为报告期利润上升影响 1,218,124, ,351, 九 关于逾期债项的说明 十 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 主要为报告期末货币资金余额增加影响 公司于 2012 年 8 月 14 日发行 5 年期中期票据 ( 债券简称 :12 宁建材 MTN1), 募 集资金 9 亿元, 年利率 5.61% 该票据到期日为 2017 年 8 月 15 日 报告期, 公司不 存在向中期票据持有人付息兑付的情况 于 2017 年 8 月 15 日, 公司按期归还了 2012 年度发行的 9 亿元中期票据本金及利息 十一 公司报告期内的银行授信情况 截止 2017 年 6 月 30 日, 公司及其所属公司获得银行授信总额为 15.8 亿元, 已 用授信额度 5.00 亿元 报告期, 公司按时偿还银行借款, 未出现展期或减免等情况 授信额度及其使用情况如下 : 单位 : 万元 序号被授信单位授信银行授信额度已用授信额度 1 宁夏建材集团股份有限公司民生银行银川分行 20, , 宁夏建材集团股份有限公司中材集团财务有限公司 5, 宁夏建材集团股份有限公司中行宁夏分行营业部 20, 宁夏建材集团股份有限公司中信银行银川分行营业部 30, 宁夏赛马水泥有限公司宁夏银行西塔支行 10, , 宁夏赛马水泥有限公司工行银川西夏支行 5, 宁夏赛马水泥有限公司招行银川分行 10, , 宁夏赛马水泥有限公司建行宁夏分行 7, , 天水中材水泥有限责任公司中国银行天水分行 13, , 天水中材水泥有限责任公司农行天水分行 3, 中材甘肃水泥有限责任公司农行白银西区支行 10, , 宁夏青铜峡水泥股份有限公司中国银行青铜峡支行 13, , 宁夏赛马科进混凝土有限公司宁夏银行西塔支行 6, , 天水华建混凝土工程有限公司农行天水分行 3, 天水华建混凝土工程有限公司中国银行天水分行 3, , 小计 158, , 十二 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内, 公司严格履行公司债券募集说明书相关内容, 未有损害债券投资者利益的情况发生 十三 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 25 / 121

26 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 宁夏建材集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 七 1 1,309,298, ,708, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 七 4 558,836, ,618, 应收账款 七 5 905,647, ,745, 预付款项 七 6 96,646, ,832, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 七 9 18,151, ,017, 买入返售金融资产存货 七 ,040, ,865, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 13 23,626, ,324, 流动资产合计 3,207,248, ,617,112, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 七 14 57,600, ,600, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 七 18 68,534, ,597, 固定资产 七 19 4,386,039, ,610,686, 在建工程 七 20 36,055, ,712, 工程物资 七 21 29, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 七 ,595, ,990, 开发支出商誉 七 27 1,002, ,002, 长期待摊费用 七 28 7,848, ,459, 递延所得税资产 七 29 91,044, ,511, 其他非流动资产非流动资产合计 5,019,750, ,218,712, 资产总计 8,226,998, ,835,824, 流动负债 : 短期借款 七 ,000, ,000, / 121

27 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 七 ,709, 应付账款 七 ,899, ,281, 预收款项 七 ,286, ,569, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七 37 28,477, ,534, 应交税费 七 38 95,555, ,749, 应付利息 七 39 56,207, ,469, 应付股利 七 40 24,906, ,006, 其他应付款 七 41 93,494, ,741, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 七 ,978, ,159, 其他流动负债 七 44 6,269, ,107, 流动负债合计 3,007,784, ,716,620, 非流动负债 : 长期借款应付债券 七 ,000, ,000, 其中 : 优先股永续债长期应付款 七 47 11,791, ,204, 长期应付职工薪酬 七 48 9,174, ,174, 专项应付款 七 49 1,500, ,500, 预计负债 七 50 4,455, ,268, 递延收益 七 51 95,621, ,519, 递延所得税负债 七 , , 其他非流动负债非流动负债合计 622,891, ,028, 负债合计 3,630,675, ,346,649, 所有者权益股本 七 ,181, ,181, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 55 2,033,673, ,033,673, 减 : 库存股其他综合收益 七 57-1,011, ,011, 专项储备 七 58 10,891, ,925, 盈余公积 七 ,240, ,240, 一般风险准备未分配利润 七 60 1,618,051, ,523,937, 归属于母公司所有者权益合计 4,325,026, ,222,946, 少数股东权益 271,296, ,229, 所有者权益合计 4,596,322, ,489,175, 负债和所有者权益总计 8,226,998, ,835,824, 法定代表人 : 尹自波主管会计工作负责人 : 周春宁会计机构负责人 : 周芳 27 / 121

28 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位 : 宁夏建材集团股份有限公司 流动资产 : 28 / 121 项目附注期末余额期初余额 货币资金 1,007,967, ,108, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 90,200, ,250, 应收账款十七 1 936, , 预付款项 1,380, , 应收利息 23,527, ,014, 应收股利 24,000, 其他应收款十七 2 10,271, ,314, 存货 1,326, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 870,759, ,147,659, 流动资产合计 2,030,369, ,859,053, 非流动资产 : 可供出售金融资产 57,300, ,300, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十七 3 3,023,854, ,023,854, 投资性房地产 64,404, ,367, 固定资产 59,984, ,094, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 114,009, ,810, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 32,706, ,770, 其他非流动资产 非流动资产合计 3,352,259, ,356,197, 流动负债 : 资产总计 5,382,628, ,215,250, 短期借款 100,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期

29 损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 5,053, ,106, 预收款项 1,650, ,658, 应付职工薪酬 6,555, , 应交税费 594, , 应付利息 56,207, ,403, 应付股利其他应付款 35,420, ,147, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 900,000, ,000, 其他流动负债 377,073, ,209, 流动负债合计 1,482,555, ,423,128, 非流动负债 : 长期借款应付债券 500,000, ,000, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 29,582, ,148, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 529,582, ,148, 负债合计 2,012,138, ,954,276, 所有者权益 : 股本 478,181, ,181, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,838,424, ,838,424, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 181,794, ,794, 未分配利润 872,089, ,573, 所有者权益合计 3,370,490, ,260,974, 负债和所有者权益总计 5,382,628, ,215,250, 法定代表人 : 尹自波 主管会计工作负责人 : 周春宁 会计机构负责人 : 周芳 29 / 121

30 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目附注本期发生额上期发生额 一 营业总收入 2,033,141, ,425,056, 其中 : 营业收入七 61 2,033,141, ,425,056, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 1,882,818, ,473,784, 其中 : 营业成本七 61 1,468,904, ,081,430, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加七 62 36,166, ,440, 销售费用七 ,577, ,228, 管理费用七 ,827, ,167, 财务费用七 65 43,197, ,788, 资产减值损失七 66-1,855, ,728, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 填列 ) 收益 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 68 3,115, ,725, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益七 69 33,802, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 187,240, ,002, 加 : 营业外收入七 70 4,904, ,252, 其中 : 非流动资产处置利得 10, ,301, 减 : 营业外支出七 71 22,867, ,312, 其中 : 非流动资产处置损失 22,191, , / 121

31 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 169,277, ,063, 减 : 所得税费用七 72 36,370, ,124, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 132,907, ,187, 归属于母公司所有者的净利润 113,241, ,338, 少数股东损益 19,666, ,150, 六 其他综合收益的税后净额七 , 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 合收益 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综 1. 重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 收益 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合 1. 权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 损益 2. 可供出售金融资产公允价值变动 3. 持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 31 / , , , , 七 综合收益总额 132,907, ,207, 归属于母公司所有者的综合收益总额 113,241, ,356, 归属于少数股东的综合收益总额 19,666, ,149, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 尹自波主管会计工作负责人 : 周春宁会计机构负责人 : 周芳

32 母公司利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十七 4 21,649, ,680, 减 : 营业成本 十七 4 2,469, ,310, 税金及附加 1,003, , 销售费用管理费用 13,326, ,404, 财务费用 15,862, ,583, 资产减值损失 2, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十七 5 138,356, ,793, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 127,341, ,910, 加 : 营业外收入 1,365, ,155, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 128,707, ,059, 减 : 所得税费用 64, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 128,642, ,004, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 128,642, ,004, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 尹自波主管会计工作负责人 : 周春宁会计机构负责人 : 周芳 32 / 121

33 一 经营活动产生的现金流量 : 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目附注本期发生额上期发生额 销售商品 提供劳务收到的现金 998,615, ,409, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35,389, ,670, 收到其他与经营活动有关的现金七 74 14,012, ,427, 经营活动现金流入小计 1,048,017, ,507, 购买商品 接受劳务支付的现金 101,648, ,016, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 169,846, ,556, 支付的各项税费 163,933, ,321, 支付其他与经营活动有关的现金七 74 74,873, ,072, 经营活动现金流出小计 510,302, ,967, 经营活动产生的现金流量净额 537,714, ,540, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,115, ,725, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收 326, , / 121

34 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 七 , , 投资活动现金流入小计 3,930, ,341, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 19,157, ,299, 投资支付的现金 5, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 19,157, ,304, 投资活动产生的现金流量净额 -15,226, ,963, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 75,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 75,000, ,000, 偿还债务支付的现金 210,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 36,281, ,965, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 6,000, ,179, 支付其他与筹资活动有关的现金 七 74 30, , 筹资活动现金流出小计 246,311, ,980, 筹资活动产生的现金流量净额 -171,311, ,980, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 351,176, ,596, 加 : 期初现金及现金等价物余额 866,947, ,754, 六 期末现金及现金等价物余额 1,218,124, ,351, 法定代表人 : 尹自波 主管会计工作负责人 : 周春宁 会计机构负责人 : 周芳 母公司现金流量表 34 / 121

35 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 372, , 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 233,305, ,612, 经营活动现金流入小计 233,677, ,256, 购买商品 接受劳务支付的现金 736, , 支付给职工以及为职工支付的现金 4,549, ,460, 支付的各项税费 2,295, ,946, 支付其他与经营活动有关的现金 1,724, ,817, 经营活动现金流出小计 9,305, ,592, 经营活动产生的现金流量净额 224,371, ,335, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 114,356, ,793, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 158,887, ,909, 投资活动现金流入小计 273,283, ,703, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 2,231, ,144, 投资支付的现金 5, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 161,800, 投资活动现金流出小计 2,231, ,949, 投资活动产生的现金流量净额 271,052, ,754, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 130,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 21,541, ,563, 支付其他与筹资活动有关的现金 30, , 筹资活动现金流出小计 151,571, ,578, 筹资活动产生的现金流量净额 -151,571, ,578, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 343,853, ,840, 加 : 期初现金及现金等价物余额 660,437, ,653, 六 期末现金及现金等价物余额 1,004,290, ,494, 法定代表人 : 尹自波 主管会计工作负责人 : 周春宁 会计机构负责人 : 周芳 35 / 121

36 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 36 / 121 本期 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 478,181, ,033,673, ,011, ,925, ,240, ,523,937, ,229, ,489,175, ,181, ,033,673, ,011, ,925, ,240, ,523,937, ,229, ,489,175, ,965, ,114, ,067, ,147, ,241, ,666, ,907,710.21

37 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -19,127, ,899, ,027, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -19,127, ,899, ,027, 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 7,965, , ,266, 本期提取 22,574, , ,550, 本期使用 -14,608, , ,284, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 478,181, ,033,673, ,011, ,891, ,240, ,618,051, ,296, ,596,322, / 121

38 上期 归属于母公司所有者权益 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益专项储备盈余公积 38 / 121 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 478,181, ,026,573, , , ,570, ,487,520, ,448, ,440,917, ,181, ,026,573, , , ,570, ,487,520, ,448, ,440,917, , ,823, ,902, ,238, ,335, , ,338, ,149, ,207,387.76

39 投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -9,563, ,874, ,437, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -9,563, ,874, ,437, 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 2,823, , ,310, 本期提取 12,134, , ,081, 本期使用 -9,310, , ,771, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 478,181, ,026,573, , ,332, ,570, ,436,618, ,209, ,386,582, 法定代表人 : 尹自波 主管会计工作负责人 : 周春宁 会计机构负责人 : 周芳 39 / 121

40 项目 其他权益工具 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 40 / 121 本期 其他综合收益 专项储备 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 478,181, ,838,424, ,794, ,573, ,260,974, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 478,181, ,838,424, ,794, ,573, ,260,974, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 ,515, ,515, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 128,642, ,642, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资 本 3. 股份支付计入所有者权益的 金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -19,127, ,127, 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -19,127, ,127, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 478,181, ,838,424, ,794, ,089, ,370,490,095.68

41 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 41 / 121 上期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 478,181, ,838,424, ,125, ,109, ,153,840, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 478,181, ,838,424, ,125, ,109, ,153,840, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,441, ,441, ( 一 ) 综合收益总额 137,004, ,004, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -9,563, ,563, 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -9,563, ,563, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 478,181, ,838,424, ,125, ,550, ,281,281, 法定代表人 : 尹自波主管会计工作负责人 : 周春宁会计机构负责人 : 周芳

42 三 公司基本情况 1. 公司概况 宁夏建材集团股份有限公司 ( 以下简称本公司, 在包含子公司时统称本集团, 原名宁夏赛马实业股份有限公司 ) 是 1998 年 11 月 24 日经宁夏回族自治区经济体制改革委员会 宁体改发 (1998)66 号 文批准, 由宁夏赛马水泥 ( 集团 ) 有限责任公司 [2003 年 12 月 4 日变更登记为 宁夏建材集团有限责任公司 ( 以下简称宁夏建材集团 )] 等五家公司以发起方式设立, 总股本为 7, 万元 1998 年 12 月 4 日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记, 并领取了企业法人营业执照, 注册号为 , 注册资本 7, 万元, 法定代表人尹自波 本公司经中国证券监督管理委员会 证监发行字 [2003]98 号 文批准,2003 年 8 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 4, 万股, 总股本增至 12, 万股 在上海证券交易所上市, 股票代码为 本公司 2006 年 7 月 31 日, 经 2006 年第一次临时股东大会审议通过, 以资本公积金向流通股股东转增 2, 万股, 转增后总股本增至 14, 万股 本公司 2008 年 5 月 8 日, 经中国证券监督管理委员会 证监 [2008]558 号 文批准, 向社会公开增发人民币普通股不超过 8, 万股 A 股 ( 每股面值 1 元 ) 本公司实际增发人民币普通股 5, 万股, 募集资金净额为人民币 71, 万元 增发后总股本增至 19, 万股 本公司经中国证券监督管理委员会 证监 [2011]1795 号 文核准,2011 年 12 月 22 日向中国中材股份有限公司 ( 以下简称中材股份 ) 发行股份换股吸收合并宁夏建材集团 宁夏建材集团持有的本公司 6,975 万股股票予以注销, 中材股份所持宁夏建材集团的股东权益以 元 / 股的价格转换为本公司的限售流通 A 股 11, 万股 本公司 2012 年 3 月 31 日, 经 2011 年度股东大会审议通过, 以 2011 年度末公司总股本 23, 万股为基数, 向股东每 10 股送 10 股红股, 送股后总股本增至 47, 万股 本公司 2014 年 4 月 15 日, 经 2013 年度股东大会审议通过 宁夏建材集团股份有限公司关于对中国中材股份有限公司补偿股份予以回购并注销的议案, 以人民币 1.00 元回购中材股份持有的 137,792 股予以注销, 注销后总股本为 478,181,042 股 截至 2017 年 6 月 30 日, 本公司的总股本为 47, 万股, 其中中材股份持股 22, 万股, 占本公司股本总额的 47.56%, 是本公司的实质性控股股东 本集团最终控制人为中国建材集团有限公司 ( 以下简称中国建材 ) 42 / 121

43 本集团所处行业为建材类水泥行业 经营范围包括 : 水泥 水泥制品 水泥熟料 商品混凝土及相关产品的研究开发 生产 销售 技术服务和管理服务 ; 建材产品进出口业务及相关技术的进出口业务 ( 国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外 ); 粉煤灰 矿渣 混凝土骨料的生产与销售 ; 经营石灰石 水泥 混凝土生产所用的工业废渣 石灰岩 砂岩 硅砂 石膏的开采 加工及销售 ; 水泥及商品混凝土设备制造 安装 维修 ; 房屋租赁 物业管理 设备租赁 自有土地使用权租赁 与经营相关的咨询 服务 ; 派遣实施服务所需的劳务人员等 股东大会是本公司的权力机构, 依法行使公司经营方针 筹资 投资 利润分配等重大事项决议权 董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权 ; 经理层负责组织实施股东大会 董事会决议事项, 主持企业的生产经营管理工作 本公司的职能管理部门包括人力资源部 财务管理中心 投资发展部 运行管理部 安全环保部 证券部 审计部 办公室 技术中心 党委工作部等, 本集团下设子公司十八家, 包括 : 公司名称简称二级子公司宁夏赛马水泥有限公司宁夏赛马宁夏青铜峡水泥股份有限公司青水股份固原市六盘山水泥有限责任公司六盘山公司宁夏中宁赛马水泥有限公司中宁赛马宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司石嘴山赛马宁夏赛马科进混凝土有限公司赛马科进乌海市西水水泥有限责任公司乌海西水乌海赛马水泥有限责任公司乌海赛马中材甘肃水泥有限责任公司中材甘肃天水中材水泥有限责任公司天水中材喀喇沁草原水泥有限责任公司喀喇沁公司三级子公司天水华建混凝土工程有限公司天水华建宁夏金长城混凝土有限公司金长城砼业宁夏煜皓砼业有限公司煜皓砼业宁夏骏升物业服务有限公司骏升物业宁夏青铜峡青苑物业服务有限公司青苑物业宁夏青铜峡赛马混凝土有限公司青铜峡混凝土宁夏中宁赛马混凝土有限公司中宁混凝土 43 / 121

44 2. 合并财务报表范围 内容 本集团合并财务报表范围包括宁夏赛马 青水股份等十八家子公司 详见本附注 八 合并范围的变更 及本附注 九 在其他主体中的权益 相关 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政 部颁布的 企业会计准则 及相关规定, 并基于本附注 五 重要会计政策及会 计估计 所述会计政策和会计估计编制 2. 持续经营 本集团在可以预见的未来, 在财务方面和经营方面, 不存在可能导致对持续经营 假设产生重大疑虑的事项, 因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的 财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 本集团以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的 流动性划分标准 4. 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被 合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 44 / 121

45 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产 发行或承担的负债 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 ( 通过多次交易分步实现的企业合并, 其合并成本为每一单项交易的成本之和 ) 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 将其差额计入合并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易 往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益 其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表 少数股东权益 少数股东损益 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对上期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 编制合并报表时, 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制比较报表时, 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产 负债并入本集团合并财务报表的比较报表中, 并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目 为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算, 本集团在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 45 / 121

46 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 编制合并报表时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资损益 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业 对于共同经营项目, 本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债, 以及按份额确认持有的资产和承担的负债, 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用 与共同经营发生购买 销售不构成业务的资产交易的, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 46 / 121

47 10. 金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产 1) 金融资产分类 确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 本集团将只有符合下列条件之一的金融工具, 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产 这类资产中, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本进行后续计量 ; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报 47 / 121

48 价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在 48 / 121

49 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 (2) 金融负债 1) 金融负债分类 确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 2) 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团公允价值计量按 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 的相关规定执行, 以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 公允价值计量所使用的输入值分为三个层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 本集团优先使用第一层次输入值, 最后再使用第三层次输入值 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 11. 应收款项本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准 : 债务单位撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 49 / 121

50 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 期末单独或按组合进行减值测试, 计提 坏账准备, 计入当期损益 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团 按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 50 / 121 将单项金额达到或超过应收款项总额的 5% 的应收款项视为单项金额重大的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 应收账款的账龄账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 12. 存货 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 本集团存货主要包括原材料 包装物 低值易耗品 在产品 库存商品等 存货实行永续盘存制, 存货在取得时按实际成本计价 ; 领用或发出存货, 采用加 权平均法确定其实际成本 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 库存商品 在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 其可变现净值 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 ; 用于生产而持有

51 的材料存货, 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13. 划分为持有待售资产 14. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资 对联营企业的投资和对合营企业的投资 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响 持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 或参与被投资单位财务和经营政策制定过程 或与被投资单位之间发生重要交易 或向被投资单位派出管理人员 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的, 为本集团的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一览交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一览交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权采用权益法核算的, 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 51 / 121

52 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 ; 以债务重组 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资, 按相关会计准则的规定确定投资成本 本集团对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值 其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 52 / 121

53 15. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物 采用成本模式计量 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销 各类投资性房地产的预计 使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 固定资产 (1). 确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营 管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠计量时予 以确认 本集团固定资产包括房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 (2). 折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本集团对所有固 定资产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法 本集团固定资产的分类折旧年限 预 计净残值率 折旧率如下 : 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 平均年限法 机器设备 平均年限法 运输设备 平均年限法 其他设备 平均年限法 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较 低者作为租入资产的入账价值 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作 为未确认融资费用 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策 能够合理确定租赁 期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧 ; 否 则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 17. 在建工程 53 / 121

54 在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固 定资产原值差异进行调整 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等的借款费用, 在资产支出已经发 生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果符合资本化 条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂 停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确 定资本化金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 20. 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 本集团无形资产包括土地使用权 采矿权 软件等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者 投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价 值不公允的, 按公允价值确定实际成本 ; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价 值确认为无形资产 土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销 ; 其他无形资产按预计使用 年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计 使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处 理 在每个会计期间, 对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 54 / 121