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1 北京万通地产股份有限公司 年半年度报告 1

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人许立 主管会计工作负责人徐晓阳及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 石 莹声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 : 公司拟定的利润分配预案为 : 以 2013 年 6 月 30 日总股本 121,680 万股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.7 元 ( 含税 ) 的比例派发现金股利 8,517.6 万元 2013 年半年度不实施资本公积金转增股本 六 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 七 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节释义... 4 第二节公司简介... 5 第三节会计数据和财务指标摘要... 6 第四节董事会报告... 7 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 第九节备查文件目录

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 万通地产 / 公司 / 本公司 / 我公司 指 北京万通地产股份有限公司 万通控股 指 万通投资控股股份有限公司 万通龙山 指 北京万通龙山置业有限公司 天津时尚 指 天津万通时尚置业有限责任公司 泰达万通 指 天津泰达万通房地产开发有限公司 万置公司 指 北京万置房地产开发有限公司 广厦富城 指 北京广厦富城置业有限公司 天津万华 指 天津万华置业有限公司 富铭置业 指 天津富铭置业有限公司 北京时尚 指 北京万通时尚置业有限公司 香河万通 指 香河万通房地产开发有限公司 成都时尚 指 成都万通时尚置业有限公司 天津正奇 指 天津万通正奇投资管理有限公司 万通龙山天地 指 北京万通龙山天地置业有限公司 北京英睿 指 北京万通英睿投资管理有限公司 天津万拓 指 天津生态城万拓置业有限公司 天津和信 指 天津和信发展有限公司 Vantone Investment 指 Vantone Investment Pte. Ltd. 成都万新新创 指 成都万新新创投资管理有限公司 香河物业 指 香河万通物业服务有限公司 昆山英睿 指 昆山英睿股权投资管理有限公司 北京佳成宁远 指 北京佳成宁远投资管理有限公司 北京睿通宁远 指 北京睿通宁远投资中心 ( 有限合伙 ) 北京正远慧奇 指 北京正远慧奇投资管理有限公司 天津英睿 指 天津英睿投资管理有限公司 天津中新生态城 指 天津中新生态城万通正奇实业有限公司 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 北京万通地产股份有限公司万通地产 Beijing Vantone Real Estate Co.,Ltd Vantone Real Estate 许立 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 程晓晞 王渴 联系地址 北京市朝阳区朝外大街甲 6 号北京市朝阳区朝外大街甲 6 号万通中心写字楼 D 座 4 层万通中心写字楼 D 座 4 层 电话 传真 电子信箱 chengxiaoxi@vantone.com wangke@vantone.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市海淀区丹棱街 16 号海兴大厦 B 座 8233 房 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 北京市朝阳区朝外大街甲 6 号万通中心写字楼 D 座 4 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 chengxiaoxi@vantone.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 公司董事会秘书办公室 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 万通地产 万通先锋 六 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 5

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 709,514, ,535, 归属于上市公司股东的净利润 120,425, ,601, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -19,286, ,338, 经营活动产生的现金流量净额 48,858, ,939, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 3,556,873, ,522,907, 总资产 11,378,047, ,746,006, 资产负债率 65.29% 62.54% 2.75% 有息负债率 29.84% 31.50% -1.66% 货币资金占总资产比率 23.03% 16.18% 6.85% ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 2.76 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.98 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 132,067, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 17,264, 补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,364, 少数股东权益影响额 -2,889, 所得税影响额 -3,365, 合计 139,712,

7 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 在董事会正确领导下, 公司经营团队围绕转型与增长这一主题, 遵循 " 滨海新区, 美国模式 万通价值观和打造绿色公司 " 的战略方针, 在巩固住宅业务的同时, 加大力度开发商用物业, 在提升商用物业的营运能力和资产管理能力方面取得了较大突破 报告期内, 公司实现营业收入 7.09 亿元, 同比上涨 11.82%, 归属于上市公司股东的净利润 1.2 亿元, 同比上涨 %, 实现每股收益 元, 同比上涨 %, 归属于上市公司股东的每股净资产 2.92 元, 同比上涨 0.69% 公司具有二十年的成长积淀 始终站在行业前沿的中高端类住宅业务开发的先进理念与良好经验 ; 以环渤海区域为核心其他潜力区域为辅的业务区域布局基本成型 ; 拥有一支价值观高度统一 专业经验丰富 充满激情的职业经理人团队 公司将发挥自身优势培育创新业务, 寻找业务新增长点, 提升内部运营效率, 不断提升自身的盈利能力 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位 : 元币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 709,514, ,535, 营业成本 481,268, ,371, 销售费用 43,424, ,944, 管理费用 62,726, ,006, 财务费用 45,460, ,535, 经营活动产生的现金流量净额 48,858, ,939, 投资活动产生的现金流量净额 439,039, ,481, , 筹资活动产生的现金流量净额 496,246, ,171,752, 其它 (1) 其他 单位 : 元币种 : 人民币 项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动比率 变动原因说明 预付款项 667,333, ,684, ,649, % 主要原因是公司预付土地出让金 其他应收款 197,313, ,406, ,092, % 主要原因是公司收回参股公司往来款 长期股权投资 1,189,527, ,623, ,903, % 主要原因是公司新增投资参股公司股权 其他非流动资产 770,000, ,652,000, ,000, % 主要原因是公司将代垫 Z3 地块土地款转为投资款 应付职工薪酬 26,744, ,379, ,635, % 主要原因是公司 7

8 支付职工薪酬 应交税费 228,460, ,699, ,239, % 主要原因是公司所属子公司缴纳土增税 企业所得税等 应付利息 55,048, ,201, ,846, % 主要原因是公司计提债券利息 其他应付款 638,277, ,432, ,844, % 主要原因是公司应付参股公司往来款增加 短期借款 - 278,819, 主要原因是公司一年内到期的非流动负债 731,722, ,495, , % 新增借款长期借款 780,055, ,283, 项目 本期数 上年同期数 变动金额 变动比率 变动原因说明 投资收益 123,320, ,296, ,617, % 主要原因是公司处置参股公司股权转让收益 经营活动产生的现金流量净 48,858, ,939, ,081, % 额 投资活动产生的现金流量净 439,039, ,481, ,557, % 额 筹资活动产生的现金流量净 496,246, ,171,752, ,667,998, % 额 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 房地产销售 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 628,777, ,986, 物业出租 78,991,225 20,986, 主营业务分地区情况 主要原因是公司参股公司往来款有所增加主要原因是公司收到处置参股公司股权转让款主要原因是公司新增银行借款较多 毛利率比上年增减 (%) 减少 个百分点增加 8.18 个百分点 单位 : 元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 北京地区 357,282, 天津地区 322,069, 川渝地区 28,417,153 8

9 ( 三 ) 核心竞争力分析 公司确定了明晰的战略方针, 专注于高端住宅开发和商用物业的开发与经营 公司治理结构规范, 高标准, 严要求, 自觉规范和约束公司经营行为及管理层的履职行为 公司具备长期的品牌优势, 品牌价值持续提升 ( 四 ) 投资状况分析 1 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 2 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 3 非募集资金项目情况 报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 8 日审议通过了 公司 2012 年度利润分配方案 的议案, 公司 2012 年度的利润分配方案为 : 以 2012 年 12 月 31 日总股本 121,680 万股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.7 元 ( 含税 ) 的比例派发现金股利 8,517.6 万元 2013 年 5 月 23 日实施完毕 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 公司拟定的利润分配预案为 : 以 2013 年 6 月 30 日总股本 121,680 万股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.7 元 ( 含税 ) 的比例派发现金股利 8,517.6 万元 2012 年半年度不实施资本公积金转增股本 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 9

10 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型公司出售资产 : 北京万通地产股份有限公司以 348,863,150 元的交易对价将所持有的天津泰达城市开发有限公司 23.5% 的股权转让给天津融创置地有限公司 公司收购资产 : 北京万通地产股份有限公司以 万元的交易对价受让中新天津生态城投资开发有限公司拥有的中新天津生态城南部片区 19 号地块的国有土地使用权, 土地面积为 129,838.5 平方米 四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 不适用 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 查询索引该事项的详细内容参见公司于 2013 年 1 月 8 日在上海证券交易所网站 ( 及 中国证券报 上海证券报 上刊登的相关公告及附件 该事项的详细内容参见公司于 2013 年 5 月 29 日在上海证券交易所网站 ( 及 中国证券报 上海证券报 上刊登的相关公告及附件 单位 : 亿元币种 : 人民币公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 5 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 其中 : 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提 8.29 供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 5.35 上述三项担保金额合计 (C+D+E)

11 ( 三 ) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 不适用 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 11

12 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 股东名称 万通投资控股股份有限公司 华润深国投信托有限公司 - 智慧金 38 号集合资金信托计划浙江诸暨华恒投资管理有限公司华润深国投信托有限公司 - 招商银行保本理财产品证券投资信托 谭宝林 赵勋亮 郑丽青 中信信托有限责任公司 - 融 单位 : 股报告期末股东总数 89,720 前十名股东持股情况 股东性质 境内非国有法人 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 ,463,220 0 质押 103,000,000 其他 ,270,000 14,270,000 无 境内非国有法人 ,226,084 10,226,084 质押 10,226,084 其他 ,973,085 8,973,085 无 境内自然人境内自然人境内自然人 ,258,400 31,400 无 ,221,806 1,717,920 无 ,235,679 3,235,679 质押 3,235,679 其他 ,891,332 2,891,332 无 12

13 赢兴业 1 号伞形结构化证券投资集合资金信托浙江诸暨嘉美装饰工程有限公司中国建设银行股份有限公司 - 博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 股东名称 境内非国有法人 万通投资控股股份有限公司华润深国投信托有限公司 - 智慧金 38 号集合资金信托计划浙江诸暨华恒投资管理有限公司华润深国投信托有限公司 - 招商银行保本理财产品证券投资信托谭宝林赵勋亮郑丽青中信信托有限责任公司 - 融赢兴业 1 号伞形结构化证券投资集合资金信托浙江诸暨嘉美装饰工程有限公司 中国建设银行股份有限公司 - 博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 ,726,100 2,726,100 无 其他 ,213,487-2,836,707 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份的股份种类及数量数量 622,463,220 人民币普通股 14,270,000 人民币普通股 10,226,084 人民币普通股 8,973,085 人民币普通股 4,258,400 人民币普通股 4,221,806 人民币普通股 3,235,679 人民币普通股 2,891,332 人民币普通股 2,726,100 人民币普通股 2,213,487 人民币普通股 本公司未知以上无限售条件股东与其他无限售条件流通股股东之间或无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系 三 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 13

14 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 许立 董事长 877, ,381 0 云大俊 董事 总经理 350, ,000 0 杨毅清 副总经理 285, ,700 0 杨建华 副总经理 219, ,230 0 程晓晞 董事会秘书 215, ,100 0 汪庆宏 副总经理 190, ,000 0 徐云冲 副总经理 173, ,060 0 单位 : 股 增减变动原因 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 虞锋 独立董事 聘任 选举 马健 董事 聘任 选举 赵震 董事 聘任 选举 同心 监事 聘任 选举 徐云冲 副总经理 聘任 聘任 张国安 董事 离任 个人原因 王兵 独立董事 离任 个人原因 马剑 监事 离任 个人原因 李萌 董事 离任 个人原因 14

15 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 北京万通地产股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 五 (1) 2,620,790, ,738,332, 资产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款五 (2 1,936, ,565, 预付款项五 (4) 667,333, ,684, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款五 (3) 197,313, ,406, 买入返售金融资产 存货五 (5) 4,638,123, ,539,895, 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 8,125,498, ,347,884, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产五 (6) 140,000, ,000, 持有至到期投资 长期应收款五 (15) 229,803, ,898, 长期股权投资五 (7) 1,189,527, ,623, 投资性房地产五 (9) 737,979, ,401, 固定资产五 (10) 32,755, ,739, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 15

16 油气资产 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 无形资产五 (11) 718, ,204 开发支出 商誉五 (12) 长期待摊费用五 (13) 13,186, ,138, 递延所得税资产五 (14) 138,578, ,467, 其他非流动资产五 (16) 770,000, ,652,000, 非流动资产合计 3,252,548, ,398,122, 资产总计 11,378,047, ,746,006, 流动负债 : 短期借款 五 (18) 278,819, 负债 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款五 (19) 888,471, ,180,707, 预收款项五 (20) 2,189,794, ,300,048, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 (21) 26,744,315 62,379,891 应交税费五 (22) 228,460, ,699, 应付利息五 (23) 55,048, ,201, 应付股利 其他应付款五 (24) 638,277, ,432, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 其他流动负债 五 (25) 731,722, ,495, 流动负债合计 4,758,519, ,137,785, 非流动负债 : 长期借款 五 (26) 780,055, ,283, 应付债券五 (27) 995,553, ,936, 长期应付款五 (28) 79,803, ,898, 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五 (29) 815,074, ,751,

17 非流动负债合计 2,670,486, ,582,869, 负债合计 7,429,005, ,720,655, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 五 (30) 1,216,800, ,216,800, 权益合计 总计 资本公积五 (31) 986,682, ,682, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积五 (32) 135,210, ,210,154 一般风险准备 未分配利润五 (33) 1,221,673,117 1,186,423,121 外币报表折算差额 -3,492, ,208, 归属于母公司所有者 3,556,873, ,522,907, 少数股东权益五 (34) 392,167, ,444, 所有者权益合计 3,949,041, ,025,351, 负债和所有者权益 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 11,378,047, ,746,006, 母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 北京万通地产股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1,742,711, ,088, 交易性金融资产 应收票据 应收账款九 (1) 预付款项 114,600, ,600, 应收利息 应收股利 49,200, 其他应收款 1,774,443, ,759,363, 存货 动资产 一年内到期的非流 其他流动资产 流动资产合计 3,680,955, ,072,451, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 140,000, ,000,

18 长期应收款 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 长期股权投资九 (2) 150,000, ,000, 投资性房地产 4,025,505, ,282,740, 固定资产 在建工程 2,621, ,001, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 41, , 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 882,000, 非流动资产合计 4,318,167, ,457,803, 流动负债 : 短期借款 动负债 资产总计 7,999,123, ,530,255, 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,085, ,085, 预收款项 846,746, 应付职工薪酬 16,442, ,421, 应交税费 672, , 应付利息 51,287, ,583, 应付股利 其他应付款 2,425,203, ,154,723, 一年内到期的非流 其他流动负债 流动负债合计 3,341,438, ,204,430, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 995,553, ,936, 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 815,074, ,521, 非流动负债合计 1,810,628, ,753,458,

19 负债合计 5,152,067, ,957,888, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 1,216,800, ,216,800, 资本公积 986,682, ,682, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 134,641, ,641, 一般风险准备 未分配利润 508,931, ,242, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权 益 ( 或股东权益 ) 总计 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 2,847,056, ,572,367, ,999,123, ,530,255, 合并利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 709,514, ,535, 其中 : 营业收入 五 (35) 709,514, ,535, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 702,742, ,931, 其中 : 营业成本 五 (35) 481,268, ,371, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五 (36) 68,636, ,001, 销售费用五 (37) 43,424, ,944, 管理费用五 (38) 62,726, ,006, 财务费用五 (39) 45,460, ,535, 资产减值损失五 (40) 1,225, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填五 (41) 123,320, ,296,

20 列 ) 业的投资收益 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 五 (41) -8,799, ,296, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 130,092, ,307, 加 : 营业外收入 五 (42) 19,128, ,967, 减 : 营业外支出五 (42) 5,280, ,899, 其中 : 非流动资产处置损失 51, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 143,940, ,376, 减 : 所得税费用 五 (43) 18,039, ,960, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 125,900, ,415, 归属于母公司所有者的净利润 120,425, ,601, 少数股东损益 5,474, ,813, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 五 (44) ( 二 ) 稀释每股收益五 (44) 七 其他综合收益 -1,283, , 八 综合收益总额 124,616, ,573, 归属于母公司所有者的综合收益总额 119,142, ,759, 归属于少数股东的综合收益总额 5,474, ,813, 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 母公司利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 九 (3) 2,358, ,842, 减 : 营业成本 营业税金及附加 282, ,028, 销售费用 管理费用 31,195, ,169, 财务费用 85,945, ,022, 资产减值损失 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 企业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号 其中 : 对联营企业和合营 九 (4) 478,639, ,974, 九 (4) -9,992, ,150,858.00

21 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 363,574, ,595, 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 3,566, ,514, 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 360,009, ,081, 减 : 所得税费用 144, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 359,865, ,081, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 359,865, ,081, 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 合并现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 748,879, ,751,778, 客户存款和同业存放 款项净增加额 加额 向中央银行借款净增 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 净额 增加额 净增加额 收到再保险业务现金 保户储金及投资款净 处置交易性金融资产 收取利息 手续费及 佣金的现金 额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 收到的税费返还 21

22 收到其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 加额 客户贷款及垫款净增 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息 手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 五 (45) 1,463,349, ,240, ,212,229, ,981,019, ,765, ,200, ,275, ,598, 支付的各项税费 391,274, ,895, 支付其他与经营活动 有关的现金 小计 现金流量净额 经营活动现金流出 经营活动产生的 五 (45) 672,055, ,384, ,163,370, ,518,079, ,858, ,939, 二 投资活动产生的现金 流量 : 收回投资收到的现金 477,726, ,000, 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 36,400, , , ,735, ,825, ,295, ,344,206.00

23 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 现金流量净额 投资活动现金流出 投资活动产生的 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少 数股东投资收到的现金 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 38,696, ,344, ,039, ,481, 取得借款收到的现金 1,164,430, ,842, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流入 1,164,430, ,842, 偿还债务支付的现金 365,505, ,051, 分配股利 利润或偿 付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给 少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 小计 现金流量净额 筹资活动现金流出 筹资活动产生的 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金 等价物余额 302,678, ,543, ,873, ,875, 五 (45) 120,000, ,184, ,323,594, ,246, ,171,752, , , ,088, ,312, ,395,916, ,409,223, 六 期末现金及现金等价 2,380,004, ,911, 物余额法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 母公司现金流量表 2013 年 1 6 月 23

24 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金 流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 22,842, 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 1,667,419, ,926, ,667,419, ,768, ,600, ,116, ,168, 支付的各项税费 411, ,009, 支付其他与经营活动 有关的现金 小计 现金流量净额 经营活动现金流出 经营活动产生的 1,535,676, ,173, ,696,805, ,351, ,386,284 29,417, 二 投资活动产生的现金 流量 : 收回投资收到的现金 482,626, ,000, 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 27,400, 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 307,312, ,125, , ,938, ,908, , , ,000, ,100,

25 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 现金流量净额 投资活动现金流出 投资活动产生的 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 取得借款收到的现金 846,746, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流入 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 小计 现金流量净额 筹资活动现金流出 筹资活动产生的 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金 等价物余额 92,502, ,225, ,436, ,317, ,746, ,175, ,004, ,175, ,004, ,571, ,004, ,429,620, ,904, ,793, ,459, 六 期末现金及现金等价 1,735,414, ,555, 物余额法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 25

26 项目 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 合并所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 本期金额归属于母公司所有者权益减 : 一般专项库存盈余公积风险未分配利润储备股准备 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益所有者权益合计 1,216,800, ,682, ,210,154 1,186,423,121-2,208, ,444,028 4,025,351,737 1,216,800, ,682, ,210,154 1,186,423,121-2,208, ,444, ,025,351, ,249,996-1,283, ,276,423-76,310, ,425,996 5,474, ,900,588-1,283,776-1,283, ,425,996-1,283,776 5,474, ,616,

27 计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 50,122,443 50,122,443 50,122,443 50,122,443-85,176, ,873, ,049,458-85,176, ,873, ,049,

28 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 项目 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 前期差错 更正 其他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 1,216,800, ,682, ,210,154 1,221,673,117-3,492, ,167, ,949,041, 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额归属于母公司所有者权益专项储一般风盈余公积未分配利润备险准备 其他 少数股东权益 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 1,216,800, ,682, ,014, ,789,319-2,304, ,600,104 3,776,582,702 1,216,800, ,682, ,014, ,789,319-2,304, ,600,104 3,776,582,702 13,195, ,633,802 95,824 19,843, ,769, ,845, ,961, ,807,

29 ( 二 ) 其他综合收益 95,824 95,824 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 374,845,287 95, ,961, ,902,861 计 ( 三 ) 所有者投入和 61,382,174 61,382,174 减少资本 1. 所有者投入资本 59,905,947 59,905, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 1,476,227 1,476,227 ( 四 ) 利润分配 13,195, ,211, ,500, ,516, 提取盈余公积 13,195,485-13,195, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股 -146,016, ,500, ,516,000 东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公 积转增资

30 本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,216,800, ,682, ,210,154 1,186,423,121-2,208, ,444,028 4,025,351,737 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 项目一 上年年末余额加 : 会计政策变 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 1,216,800, ,682, ,641, ,242, ,572,367, 单位 : 元币种 : 人民币

31 更 前期差错更正 其他 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 二 本年年初余额 1,216,800, ,682, ,641, ,242, ,572,367, 三 本期增减变 动金额 ( 减少以 274,689, ,689,026 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 359,865, ,865,026 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 359,865, ,865,026 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -85,176,000-85,176, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -85,176,000-85,176, 其他 ( 五 ) 所有者权 益内部结转

32 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 1,216,800, ,682, ,641, ,931, ,847,056, 项目 一 上年年末余额加 : 会计政策变 更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额专项储盈余公积备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 1,216,800, ,682, ,446, ,499,278 2,586,428,319 1,216,800, ,682, ,446, ,499,278 2,586,428,319 13,195,485-27,256,638-14,061,153 单位 : 元币种 : 人民币

33 ( 一 ) 净利润 131,954, ,954,847 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 131,954, ,954,847 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 13,195, ,211, ,016, 提取盈余公积 13,195,485-13,195, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -146,016, ,016, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备

34 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,216,800, ,682, ,641, ,242,640 2,572,367,166 法定代表人 : 许立主管会计工作负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹

35 二 公司基本情况 北京万通地产股份有限公司 ( 原名为北京万通先锋置业股份有限公司, 以下称 本公司 ) 是经北京市人民政府批准, 由北京顺通实业公司 山东邹平粮油实业公司 山东邹平西王实业有限公司 ( 以下称 西王实业 ) 延吉吉辰经济发展有限公司 ( 以下称 延吉吉辰 ) 中国建筑第一工程局第五建筑公司 ( 以下称 中建一局五公司 ) 共同发起, 于 1998 年 12 月 30 日在北京设立的股份有限公司, 设立时本公司注册资本为 6,200 万元 经中国证监会批准, 公司于 2000 年 9 月 4 日公开发行人民币普通股 3,000 万股 ( 发行后, 本公司注册资本变更为 9,200 万元 ), 并于同年 9 月 22 日在上海证券交易所上市交易 经有关部门批准, 本公司股东北京顺通实业公司 山东邹平粮油实业公司 西王实业 延吉吉辰和中建一局五公司分别将其所持本公司的全部股权转让给北京万通星河实业有限公司 ( 以下称 万通星河 ) 北京裕天投资有限公司 ( 以下称 裕天投资 ) 北京恒通恒技术发展有限公司 北京嘉华筑业实业有限公司 ( 以下称 嘉华筑业 ) 和北京星河房地产综合开发经营有限责任公司 2006 年 6 月 2 日, 根据协议, 裕天投资和嘉华筑业分别将其持有的本公司股份 368 万股法人股 1,065 万股法人股转让给万通星河 同年 7 月 24 日, 经本公司股东会议审议, 本公司非流通股股东对流通股股东每 10 股送 3.3 股, 共计送股 990 万股 2006 年度, 本公司向控股股东万通星河非公开发行 5,200 万股人民币普通股 (A 股 ) 发行完成后, 万通星河共持有本公司股份 86,453,225 股, 占本公司股份比例为 60.04%, 本公司注册资本变更为 14,400 万元 2007 年度, 根据本公司 2006 年度股东大会的决议, 本公司名称由北京万通先锋置业股份有限公司变更为北京万通地产股份有限公司 2007 年 3 月 19 日, 根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定, 本公司按每 10 股转增 10 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 14,400 万股, 变更后的注册资本为 28,800 万元 2007 年 9 月 13 日, 本公司向社会非公开定向发行人民币普通股 (A 股 )5,000 万股, 变更后的注册资本为 33,800 万元 2007 年 10 月 31 日, 根据本公司 2007 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定, 本公司按每 10 股转增 5 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 16,900 万股, 变更后的注册资本为 50,700 万元

36 2009 年 3 月 20 日, 根据本公司 2008 年度股东大会决议和修改后章程的规定, 本公司按每 10 股转增 10 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 50,700 万股, 变更后的注册资本为 101,400 万元 2009 年度, 本公司最终控股股东北京万通实业股份有限公司 ( 现更名为 万通投资控股股份有限公司, 以下称 万通控股 ) 完成对万通星河的吸收合并 吸收合并后, 万通控股直接持有本公司 51, 万股股份 ( 持公司总股本的 51.16%) 2010 年 4 月 8 日, 根据本公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定, 本公司按每 10 股转增 2 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 20,280 万股, 变更后的注册资本为 121,680 万元 本次变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以 (2010) 京会兴验字第 1-6 号验资报告验证确认 本公司及子公司 ( 以下合称 本集团 ) 主要从事房地产开发 自有商品房的租赁以及相关的咨询服务等 本财务报表由本公司董事会于 2013 年 7 月 30 日批准报出 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2013 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息

37 (3) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (4) 记账本位币记账本位币为人民币 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映

38 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 在合并财务报表中, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金, 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示

39 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益中除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在股东权益中以单独项目列示 境外经营的现金流量项目, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (9) 金融工具 (a) (i) 金融资产 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 本集团的金融资产包括 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产, 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产

40 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项采用实际利率法, 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益

41 可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本集团的金融负债主要为其他金融负债, 包括应付款项 借款 应付债券及其他非流动负债等 应付款项包括应付账款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量

42 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的, 列示为流动负债 ; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的, 列示为一年内到期的非流动负债 ; 其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (c) 金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用可观察到的市场参数, 减少使用与本集团特定相关的参数 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款 其他应收款等 本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备 单项金额重大的判断标准为 : 单项金额超过 1,000,000 元 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提

43 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 应收账款确定组合的依据如下 : 应收售房款应收出租款 所有应收房款所有应收租房款 其他应收款确定组合的依据如下 : 高风险组合低风险组合 判定存在较高减值风险的其他应收款项判定存在较低减值风险或不存在减值风险的其他应收款项 应收账款按组合计提坏账准备的计提方法如下 : 应收售房款应收出租款 余额百分比法余额百分比法

44 其他应收款按组合计提坏账准备的计提方法如下 : 高风险组合低风险组合 余额百分比法余额百分比法 组合中, 采用备抵法的计提比例列示如下 : 应收售房款 - 应收出租款 5% 高风险组合 5% 低风险组合 - 计提比例 (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 : (11) 存货 单项计提坏账准备的理由为 : 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (a) 分类 存货包括开发成本 开发产品和低值易耗品等, 按成本与可变现净值孰低计量 (b) 存货的计价方法 存货于取得时按成本入账 开发成本和开发产品的成本包括土地成本 建筑成本 资本化的利息 其他直接和间接开发费用 开发产品结转成本时按实际成本核算

45 建筑成本中包含的公共配套设施成本是指政府有关部门批准的公共配套项目, 如道路等所发生的支出, 列入开发成本, 按成本核算对象和成本项目进行明细核算 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 (d) (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括 : 本公司对子公司的长期股权投资 ; 本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资 ; 以及本集团对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位 ; 合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位 ; 联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 ; 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 ; 对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算

46 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资 : 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 : 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在本集团持股比例不变的情况下, 按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销

47 (c) 确定对被投资单位具有控制 共同控制 重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益 在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (d) 长期股权投资由成本法转权益法的处理方法 因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下, 首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本 在此基础上, 比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额, 属于投资作价中体现的商誉部分, 不调整长期股权投资的账面价值 ; 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 在调整长期股权投资成本的同时, 应调整留存收益 对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额, 一方面调整长期股权投资的账面价值, 同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益 ( 扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润 ) 中应享有的份额, 调整留存收益, 对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额, 调整当期损益 ; 其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额, 在调整长期股权投资账面价值的同时, 应当计入 资本公积 其他资本公积 长期股权投资自成本法转为权益法后, 未来期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额

48 (e) 长期投资减值损失 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失 减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (13) 投资性房地产 投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 在发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧 ( 摊销 ) 率 房屋及建筑物 年 5% 至 10% 2.375% 至 4.5% 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可回收金额低于其账面价值时, 账面价值减计至可回收金额 ( 附注二 (18)) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物 运输设备以及其他设备等

49 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠计量时予以确认 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 5% 至 10% 2.25% 至 4.75% 运输工具 4-5 年 5% 至 10% 18% 至 23.75% 其他设备 3-5 年 5% 至 10% 18% 至 31.67% 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (c) (d) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可回收金额 ( 附注二 (18)) 固定资产的处置 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产及投资性房地产构建 房地产开发项目构建和生产期间的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的固定资产 投资性房地产达到预定可使用状态, 房地产开发项目达到完工可销售状态后停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建或生产活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始

50 对于为购建符合资本化条件的固定资产 投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产 投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 (16) 无形资产 无形资产指办公软件和商标使用权, 以成本计量 (a) 办公软件和商标使用权 办公软件和商标使用权按照预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整

51 (c) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) (17) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (18) 长期资产减值 固定资产 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出

52 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施 且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期费用 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外, 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (20) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债 (21) 预计负债 因产品质量保证 亏损合同等形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 :

53 (a) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 并且既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时, 确认销售收入的实现 出售开发产品的收入在同时满足以下条件时确认收入 : (1) 开发产品完工并验收合格 ; (2) 签订具有法律约束力的销售合同, 履行了销售合同规定的主要义务 ; (3) 价款已全部取得或虽部分取得, 但其余应收款项确信能够收回 ; (4) 已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续, 若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的, 在通知所规定的时限结束后的次日, 视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 (b) 提供劳务 收入在劳务已提供, 并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间, 采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认

54 (23) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 (24) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利

55 (25) 维修基金和质量保证金 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 维修基金按照当地相关的规定, 按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建筑平方米的既定收取标准确定 质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留, 在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时, 再行支付给施工单位 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其他的租赁为经营租赁 本集团没有融资租赁业务, 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (27) 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或本集团某一组成部分划分为持有待售 :( 一 ) 本集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议 ;( 二 ) 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;( 三 ) 该项转让将在一年内完成 符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产及递延所得税资产 ), 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的 于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分

56 (28) 分部信息 本集团以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部 (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险 : (a) 房地产开发成本 本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断 当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时, 其差额将影响相应的开发产品成本 (b) 税项 本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项 在正常的经营活动中, 很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性 在计提土地增值税及所得税等税金时, 本集团需要作出重要估计 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响 (c) 递延所得税资产 本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产

57 (d) 存货跌价准备 本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量, 可变现净值的计算需要利用假设和估计 如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订, 将影响存货的可变现净值的估计, 该差异将对计提的存货跌价准备产生影响 (e) 收入确认 在本集团与购房客户签订房屋销售合同时, 如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款, 本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议 在该协定下, 购房客户需支付至少购房款总额的 20%-30% 作为首付款, 而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保, 担保时限一般为 6 个月至 2 年不等 该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办妥房产抵押登记手续或预抵押登记手续后解除 在三方按揭贷款担保协议下, 本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保 银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索 根据本集团销售类似开发产品的历史经验, 本集团相信, 在阶段性连带责任保证担保期间内, 因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项, 在购房客户不予偿还的情况下, 本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失 因此, 本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响

58 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种计税依据税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售 6% 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 ) 营业税 应纳税营业额 5% 土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%-60% 城市维护建设税 应纳营业税额或增值税额 5%-7% 教育费附加 应纳营业税额或增值税额 3% 房产税 租金收入或房屋的计税余值 12% 或 1.2%

59 四 企业合并及合并财务报表 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 (1) 子公司情况 (a) 同一控制下的企业合并取得的子公司 : 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 1 北京万通龙山置业有限公司 ( 以下称 万通龙山 ) 直接北京房地产开发 2 天津万通时尚置业有限责任公司 ( 以下称 天津时尚 ) 直接天津房地产开发 人民币 150,000,000 人民币 250,000,000 房地产开发 ; 专业承包 ; 技术开发 转让 培训服务 ; 仓储服务 ; 信息咨询 ( 不含中介服务 ); 承办展览展示 ; 机电设备租赁 ; 销售机械设备 电气设备 金属材料 建筑材料 装饰材料 工艺美术品 百货 定型包装食品及定型包装饮料 有限责任公司 姚鹏 房地产开发 商品房销售 出租, 包括住宅 商业写字 楼及附属配套设施的开发 出售 出租及相关的经营和 管理 ; 物业管理 ; 房地产经纪 有限责任公司 赵海鹏 天津泰达万通房地产开发有限公司 ( 以下称 泰达万通 ) 直接天津房地产开发 人民币 200,000,000 房地产开发与经营 ; 会展服务 有限责任公司 马军 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 % 表决权比例 % 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 1 万通龙山 145,125, 是 天津时尚 166,985, 是 84,157, ,193 3 泰达万通 117,492, 是 86,820,029 1,914, ,604, ,977,353 2,155,075 (b) 非同一控制下的企业合并取得的子公司 : 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码

60 1 北京万置房地产开发有限公司 ( 以下称 万置公司 ) 直接北京房地产开发 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 美元 12,000,000 房地产开发 建设, 包括公寓及停车场的建设 出租 出售及物业管理 有限责任公司 许立 北京广厦富城置业有限公司 ( 以下称 广厦富城 ) 直接北京房地产开发 3 天津万华置业有限公司 ( 以下称 天津万华 ) 直接天津房地产开发 4 天津富铭置业有限公司 ( 以下称 富铭置业 ) 直接天津房地产开发 人民币 90,000,000 人民币 131,000,000 人民币 124,800,000 房地产开发 ; 销售自行开发的房屋 ; 自有房屋的物业管 理 ; 信息咨询 ( 中介外 ); 家居装饰 ; 销售建筑材料 五 金交电 机械电器设备 装饰材料 有限责任公司 云大俊 区域基础设施的建设 开发 经营, 房地产经营, 信息 咨询服务, 高科技产品的技术服务, 自有设备租赁, 房 地产经纪, 物业管理, 商务咨询服务 有限责任公司 云大俊 以自有资金对房地产开发项目 城市基础设施建设项目 科技开发项目投资及管理 ; 物业管理 ; 商品房销售 二手房买卖 ; 家居装饰 ; 房地产开发 ; 房屋租赁 国家有专营专项规定的按专营专项规定办理 有限责任公司 云大俊

61 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 % 表决权比例 % 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 1 万置公司 54,105, 是 109,861,657-2 广厦富城 191,250, 是 73,890,796-3 天津万华 228,000, 是 富铭置业 374,971, 是 ,326, ,752,

62 (c) 通过设立 投资或其他方式取得的子公司 : 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 1 北京万通时尚置业有限公司 ( 以下称 北京时尚 ) 直接北京房地产开发 2 3 香河万通房地产开发有限公司 ( 以下称 香河万通 ) 直接 香河 房地产开发 成都万通时尚置业有限公司 ( 以下称 成都时尚 ) 直接 成都 房地产开发 4 天津万通正奇投资管理有限公司 ( 以下称 天津正奇 ) 直接天津投融资管理 5 北京万通龙山天地置业有限公司 ( 以下称 万通龙山天地 ) 直接北京房地产开发 人民币 50,000,000 人民币 150,000,000 人民币 300,000,000 人民币 5,300,000 人民币 200,000,000 房地产开发 ( 质证经营 ) 以及其它无需许可或者审批的合 法项目 有限责任公司 云大俊 房地产开发经营 ; 房地产中介服务 ; 其他房地产活动 ( 凭 资质证经营 ) 有限责任公司 云大俊 房地产开发 ( 凭资质证经营 ) 以及其它无需许可或者审批 的合法项目 有限责任公司 云大俊 受托管理股权投资基金, 从事投融资管理及相关咨询服务 国家有专营 专项规定的按专营专项规定办理 有限责任公司 云大俊 房地产开发 ; 专业承包 ; 技术开发 技术转让 技术服 务 ; 仓储服务 ; 经济信息咨询 ; 承办展览展示 ; 租赁机 械电气设备 ; 销售机械电气设备 金人数材料 建筑材 料 装饰材料 工艺美术品 日用杂品 有限责任公司 姚鹏

63 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 6 北京万通英睿投资管理有限公司 ( 以下称 北京英睿 ) 直接 北京 投融资管理 人民币 100,000,000 项目投资 投资管理 资产管理 ; 企业管理 ; 企业形象策划 ; 投资咨询 ; 经济信息咨询 ; 技术交流 ; 市场营销策划, 承办 展览展示 ; 商务信息咨询 有限责任公司 云大俊 天津生态城万拓置业有限公司 ( 以下称 天津万拓 ) 直接 天津 房地产开发 天津和信发展有限公司 ( 以下称 天津和信 ) 直接 天津 房地产开发 Vantone Investment Pte. Ltd. ( 以下称 Vantone Investment ) 直接 新加坡 投资管理 10 成都万新新创投资管理有限公司 ( 以下称 成都万新新创 ) 直接成都投资管理 11 香河万通物业服务有限公司 ( 以下称 香河物业 ) 直接香河物业管理 人民币 150,753,800 人民币 455,100,000 人民币 20,000,000 人民币 1,000,000 房地产开发 ; 房地产信息咨询 ; 商品房销售 ; 物业服务 ( 以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理 ) 有限责任公司 云大俊 开发建设各种建筑设施 房地产开发 ( 国家有专项 专营规 定的, 按规定执行 )( 以上涉及前置审批的行业以许可证有效 期为准 ) 有限责任公司 云大俊 新加坡元 1 投资管理 私人有限公司 - - 项目投资 ; 管理 咨询 策划 ; 房地产开发与经营 ; 物业管 理 ; 以及其他无需许可或者审批的合法项目 ( 以上项目不含 前置审批项目, 后置许可项目凭许可证或审批文件经营 ) 有限责任公司 许立 x 物业服务 家政服务 保洁服务 商业及旅游信息咨询 绿 化维护 机械设备维护 家居装饰设计 空调清洗服务 有限责任公司 王新革 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 12 昆山英睿股权投资管理有限公司 ( 以下称 昆山英睿 ) 直接昆山投资管理 13 北京佳成宁远投资管理有限公司 ( 以下称 北京佳成宁远 ) 直接北京投资管理 14 北京睿通宁远投资中心 ( 有限合伙 )( 以下称 北京睿通宁远 ) 直接北京投资管理 15 北京正远慧奇投资管理有限公司 ( 以下称 北京正远慧奇 ) (i) 直接北京投资管理 人民币受托管理股权投资企业, 从事投资管理及相关信息咨询服 5,000,000 务 有限责任公司 许立 人民币投资管理 资产管理 企业管理 ; 经济信息咨询 ; 技术咨 5,000,000 询 ; 承办展览展示 有限责任公司 云大俊 人民币 4,000,000 项目投资 ; 投资管理 ; 经济技术咨询 ; 技术咨询 有限合伙企业 石莹 人民币投资管理 资产管理 企业管理 ; 经济信息咨询 ; 承办展 5,000,000 览展示活动 有限责任公司 云大俊

64 16 天津英睿投资管理有限公司 ( 以下称 天津英睿 ) (ii) 直接 天津 投资管理 17 天津中新生态城万通正奇实业有 限公司 ( 以下称 天津中新生态 城 ) (iii) 直接 天津 投资管理 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 人民币 10,000,000 投资管理 ; 商务信息咨询 有限责任公司 云大俊 人民币基础设施建设 ; 投资管理咨询 ; 礼仪服务 ; 公关活动策划 ; 50,000,000 商务咨询 ; 企业管理咨询 ; 技术开发和咨询 有限责任公司 云大俊

65 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 投资的其他项目余额 % % 少数股东损益的金额 1 北京时尚 25,500, 是 香河万通 150,000, 是 成都时尚 365,205, 是 天津正奇 5,300, 是 万通龙山天地 200,000, 是 北京英睿 100,000, 是 天津万拓 120,753, 是 32,759,293 52,851 8 天津和信 432,833, 是 Vantone Investment 5 95,955, 是 成都万新新创 12,000, 是 4,678, , 香河物业 1,000, 是 昆山英睿 5,000, 是 北京佳成宁远 5,000, 是 北京睿通宁远 4,000, 是 北京正远慧奇 5,000, 是 天津英睿 10,000, 是 天津中新生态城 50,000, 是 - - 1,491,593,500 95,955,206 37,437, ,

66 (i) (ii) (iii) 于 2013 年半年度, 本公司向北京正远慧奇以货币出资 5,000,000 元, 相关的工商登记手续已完成 于 2013 年半年度, 本集团向天津英睿以货币出资 10,000,000 元, 相关的工商登记手续已完成 于 2013 年半年度, 本公司向天津中新生态城以货币出资 50,000,000 元, 相关的工商登记手续已完成

67 (2) 本年度新纳入合并范围的主体 2013 年 6 月 30 日净资产本期净亏损 北京正远慧奇 4,995,804 4,196 天津英睿 9,988,460 11,540 天津中新生态城 49,955,107 44,893 以上公司为本年度通过设立方式取得的子公司 (3) 本年度不再纳入合并范围的主体 处置日净资产 年初至处置日净亏损 北京阳光正奇投资管理有限公 司 ( 以下称 北京阳光正 奇 )(i) 15,000,000 - (i) 北京阳光正奇为公司合营企业, 本年度不再纳入合并范围

68 (4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产和负债项目 2013 年 6 月 30 日 Vantone Investment 1 美元 = 人民币 除未分配利润外的其他股东权益项目 收入 费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折算

69 五 合并财务报表项目附注 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 (1) 货币资金 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额 库存现金 人民币 575, ,291 美元 小计 575, ,291 银行存款 人民币 2,617,025,344-1,734,332,293 美元 516, ,189, , ,293,741 小计 2,620,215,061 1,737,626,034 2,620,790,634 1,738,332,325 于 2013 年 6 月 30 日, 银行存款中受到限制的货币资金共计 240,786,014 元, 其中包括 : (a) 因房屋所有权证未办妥抵押登记而暂时无法提用的银行存款 12,086,800 元 (b) 根据北京 天津等地区相关监管机构颁布的预售资金监管办法的规定, 商品房预售资金应当全部存入商品房预售资金监管专用账户, 并对其中用于项目工程建设的资金实行重点监管, 保证预售资金优先用于工程建设 用款计划应按照基础完工 主体结构封顶 竣工验收 完成初始登记等四个环节设置资金使用节点, 并合理确定每个节点的用款额度 截至 2013 年 6 月 30 日, 本集团账面共有 228,699,214 元的银行存款符合上述规定 本集团预计无法于近期内申请使用该款项, 故将其作为受限资金列示

70 (2) 应收账款 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 应收账款 2,032,688 1,622,899 减 : 坏账准备 95,884 57,577 1,936,804 1,565,322 (a) 应收账款账龄分析如下 : 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 一年以内 2,032,281 1,487,124 一到二年 - 135,368 三年以上 ,032,688 1,622,899 (b) 应收账款按类别分析如下 : 金额 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 应收售房款 115,008 6% 471,359 29% - - 应收出租款 1,917,680 94% 95,884 5% 1,151,540 71% 57,577 5% 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备 ,032, % 95,884-1,622, % 57,

71 (c) (d) 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 于 2013 年 6 月 30 日, 无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 于 2013 年 6 月 30 日, 按组合计提坏账准备的应收账款中, 采用余额百分比法的组合分析如下 : 账面金额计提比例坏账准备 应收售房款 115, 应收出租款 1,917,680 5% 95,884 2,032,688-95,884 (e) 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团无单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 (f) (g) (h) 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团无以前年度已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在本年度全额收回或转回, 或在本年度收回或转回比例较大的情况 2013 年半年度本集团无应收账款的核销 于 2013 年 6 月 30 日, 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的应收账款 (i) 于 2013 年 6 月 30 日, 余额前五名的应收账款分析如下 : 与本集团关系金额年限 占应收账款总额比例 应收北京新城国际某租户租金 第三方 462,000 一年以内 23% 应收万通中心某租户租金 第三方 272,965 一年以内 13% 应收北京新城国际某租户租金 第三方 253,970 一年以内 12% 应收万通中心某租户租金 第三方 218,304 一年以内 11% 应收万通中心某租户租金 第三方 178,901 一年以内 9% 1,386,140 68% (j) (k) 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团无应收关联方的应收帐款 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (l) (m) 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团未将应收账款质押给银行作为借款的担保 于 2013 年 6 月 30 日, 应收账款中无外币余额 (3) 其他应收款 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

72 应收关联公司资金往来 ( 附注六 (5)(a)) 95,742, ,454,828 应收股权转让款 - 128,863,150 应收外部单位往来 91,188,410 76,493,587 备用金 8,913,508 3,905,766 代扣代缴项目 5,228,991 4,261,594 小计 201,073, ,978,925 减 : 坏账准备 3,759,906 2,572,219 净额 197,313, ,406,706 (a) 其他应收款账龄分析如下 : 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 一年以内 64,687, ,265,715 一到二年 100,475, ,124,597 二到三年 22,976, ,240,824 三年以上 12,934,424 46,347, ,073, ,978,

73 (b) 其他应收款按类别分析如下 : 金额 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大的其他应收款 按组合计提坏账准备 低风险组合 125,875,597 63% ,534,553 91% - - 高风险组合 75,198,120 37% 3,759,906 5% 51,444,372 9% 2,572,219 5% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 ,073, % 3,759, ,978, % 2,572,219 - (c) (d) 于 2013 年 6 月 30 日, 无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 于 2013 年 6 月 30 日, 按组合计提坏账准备的其他应收款中, 采用余额百分比法的组合分析如下 : 账面金额计提比例坏账准备 低风险组合 125,875, 高风险组合 75,198,120 5% 3,759, ,073,717-3,759,906 (e) (f) 于 2013 年 6 月 30 日, 无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团无部分款项以前年度已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在本年度全额收回的情况 (g) (h) (i) 2013 年半年度本集团无核销的其他应收款 于 2013 年 6 月 30 日, 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款 其他应收款项金额前五名情况 与本集团关系金额年限占总额比例 Vantone Capital PTE. LTD.( 以下称 Vantone Capital ) 关联方 69,111,017 一至两年 34%

74 北京金通港房地产开发有限公司 ( 以下称 金通港 ) 关联方 24,131,791 一年以内 12% 'VAMERICA 66 EAST11 STREET,LLC 第三方 11,121,660 一年以内 6% 三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 ( 以下称 三亚中体万通 ) 第三方 10,009,187 一至两年 5% 天津空港物流加工区企事业财务结算中心 第三方 9,340,000 一至两年 5% 123,713,655 62% 于 2013 年 6 月 30 日, 其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 123,713,655 元, 占其他应收款总额的 62% (j) 于 2013 年 6 月 30 日, 其他应收款中外币其他应收款余额为美元 12,985,365 元, 折合人民币约为 80,232,677 元

75 (k) 应收关联方的其他应收款分析如下 : 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 与本集团关系 金额 占其他应收 款 总额的比例 坏账准备 金额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 天津泰达城市开发有限公司本公司联营企业 ( 以下称 泰达城开 ) ,000,000 32% - 杭州万通时尚置业有限公本公司合营企业司 ( 以下称 杭州时尚 ) ,022,184 17% - Vantone Capital 本公司联营企业 69,111,017 34% - 70,305,612 12% - 上海万通新地置业有限公司 ( 以下称 上海万通新 本公司合营企业 地 ) ,127,032 3% - 金通港 本公司联营企业 24,131,791 12% 北京金万置管理咨询有限公司 ( 以下称 金万置 ) 本公司联营企业 2,500,000 1% ,742,808 47% - 370,454,828 64%

76 (4) 预付款项 北京万通地产股份有限公司 2013 年半年度报告 (a) 预付账款账龄分析如下 : 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日账龄金额占总额比例金额占总额比例 一年以内 262,399,256 40% 81,286,808 17% 一到二年 202,104,926 30% 202,282,394 42% 二到三年 134,161,215 20% 134,168,842 28% 三年以上 68,668,570 10% 68,946,150 13% 667,333, % 486,684, % 于 2013 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预付款项为 404,934,711 元, 主要为预付土地价款及因工程尚未完工而未结算的工程款 (b) 于 2013 年 6 月 30 日, 余额前五名的预付款项分析如下 : 与本集团 占预付账款 关系 金额 总额比例 预付时间 中新天津生态城投资开发有限公司 第三方 124,640,000 19% 2013 年 杭州市国土资源局余杭分局 第三方 114,600,000 17% 2013 年 北京市怀柔区庙城镇郑重庄村经济合作社 第三方 106,761,600 16% 2009 年至 2011 年 Phumosa Investment CO.,LTD.( 以下称 Phumosa ) 第三方 68,398,209 10% 2011 年 预付自然人拆迁款 第三方 59,808,358 9% 2011 年 474,208,167 71% 于 2013 年 6 月 30 日, 上述大额的预付款项主要为预付征地补偿款和土地款等, 因未达到结算条件, 尚未结转入存货 (c) (d) (e) 预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的预付账款为支付给万通控股的征地补偿款 32,840,374 元 于 2013 年 6 月 30 日, 本公司除万通控股外无预付其他关联方的款项 于 2013 年 6 月 30 日, 本集团外币预付款项为预付 Phumosa 投资款美元 11,070,000 元, 折合人民币为 68,398,209 元 (5) 存货 存货分类如下 : 2013 年 6 月 30 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值

77 开发成本 3,779,838,554 89,113,984 3,690,724,570 开发产品 990,883,055 43,484, ,398,939 4,770,721, ,598,100 4,638,123, 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 开发成本 3,718,512, ,178,625 3,575,333,890 开发产品 972,703,872 8,141, ,561,969 4,691,216, ,320,528 4,539,895,

78 (a) 存货跌价准备情况如下 : 2012 年 12 月 31 日 本年计提本年减少 2013 年转销其他减少 6 月 30 日 北京新城 国际项目 3,666,857-52,522-3,614,335 天津空港项目 120,573,875-18,669, ,903,969 万通金牛新都会项目 27,079, ,079, ,320,528-18,722, ,598,100 存货跌价准备以物业的账面价值低于可变现净值的差额计量, 可变现净值按照物业的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后计量 使用的关键假设如下 : 对已销售物业采用实际售价, 对未销售物业根据已销售物业近期的成交价格进行估计 计提存货跌价准备的依据 本年转销存货跌价准备的原因 本年转销金额占该项存货年末余额的比例 开发产品可变现净值低于开发产品账面价值的差额 以前年度计提了存货跌价准备的开发产品因本年销售而转销 5% 开发成本可变现净值低于开发成本账面价值的差额 无 无

79 (b) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计 / 实际竣工时间 预计总投资 ( 千元 ) 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 万通华府三期 2011 年 7 月 2015 年 5 月 588, ,010, ,221,208 天竺新新家园一期 2008 年 12 月 2014 年 9 月 1,076,127 81,903,571 63,644,154 天竺新新家园三期 2012 年 5 月 2014 年 6 月 761, ,391, ,327,382 天津空港一期 2010 年 1 月 2013 年 8 月 172,554 5,340,363 3,801,744 天津空港二期 2011 年 3 月 2013 年 8 月 496,769 12,020, ,563,597 天津空港三期 2011 年 9 月 2014 年 12 月 342, ,425, ,460,846 天津万拓生态城二期 2012 年 10 月 2014 年 12 月 745, ,721, ,128,513 万通金牛新都会 2010 年 12 月 2013 年 12 月 1,178, ,866, ,804,280 逸墅 1# 地块 2011 年 12 月 2013 年 12 月 62,675 35,059,180 20,173,761 运河国际生态城一期 2011 年 3 月 2014 年 11 月 2,026, ,446, ,140,145 运河国际生态城二期 2014 年 5 月 2016 年 5 月 1,718, ,602, ,612,394 天津信达二期 2012 年 9 月 2015 年 6 月 1,300, ,050, ,634,491 3,779,838,554 3,718,512,515 于 2013 年 6 月 30 日, 开发成本中 : (i) 包含借款费用资本化的金额 201,084,266 元 (ii) 本集团以账面价值为 1,094,134,741 元的土地使用权及相关房地产开发项目作为长期借款 939,307,012 元的抵押物 ( 附注五 (26))

80 (c) 开发产品明细 项目名称 竣工时间 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 6 月 30 日 北京新城 国际一期 2003 年 12 月 51,210,771-1,197,810 50,012,961 北京新城 国际二期 2005 年 4 月 2,887, ,467 2,554,940 北京新城 国际三期 2007 年 5 月 183, ,714 北京新城 国际四期 2008 年 3 月 13,895, ,895,171 天津广厦 富城二期 2009 年 10 月 6,449, ,580 6,223,858 天津广厦 富城三期 2011 年 10 月 67,149, , ,808 66,799,936 天津新城 国际一期 2008 年 5 月 23,853, ,634 23,560,797 天津新城 国际二期 2008 年 9 月 36,369,775-60,245 36,309,530 天津新城 国际三期 2010 年 9 月 36,908, ,853 36,785,950 万通华府一期 2009 年 9 月 22,682, ,474 5,386,197 17,942,125 万通华府二期 2012 年 9 月 89,298,703 1,111,335 58,942,809 31,467,229 天津空港一期 2012 年 12 月 18,174,335-3,727,338 14,446,997 天津空港二期 2013 年 4 月 - 432,854, ,857, ,997,20 8 天津万拓生态城一期 2012 年 12 月 20,711,282 1,119,009 16,928,093 4,902,198 上游国际一期 2009 年 3 月 15,581,144 3,070,923 9,341,160 9,310,907 上游国际二期 2010 年 7 月 76,735,027 2,775,575 25,467,831 54,042,771 上游国际三期 2012 年 5 月 26,635,145 4,153,504 6,411,526 24,377,123 新新小镇 5 号地 2006 年 12 月 4,276, ,276,893 新新小镇 彩各庄 2008 年 8 月 10,975, ,975,377 北京万通中心地下车库 2009 年 1 月 18,017, ,017,262 天竺新新家园一期 2011 年 12 月 24,433, ,901 23,920,615 天竺新新家园二期 2011 年 12 月 25,058,924-11,135,796 13,923,128 运河国际生态城一期 2011 年 8 月 184,575,303 1,976,584 4,065, ,486,54 1 逸墅 2#3# 地块 2012 年 12 月 135,703, ,175,107 14,528,223 成都红墙国际 2012 年 12 月 60,936, ,038 23,217,290 37,941, ,703, ,434, ,255, ,883,05 5 (6) 可供出售金融资产 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 6 月 30 日 可供出售权益工具 140,000, ,000,