银行理财自有资金 335,000,00 100,000,00 7,050, ,379, 券商理财自有资金 70,000,00 830, 合计 858,000,00 553,000,00 22,346, ,156, 报告期内, 公司

Size: px

Start display at page:

Download "银行理财自有资金 335,000,00 100,000,00 7,050, ,379, 券商理财自有资金 70,000,00 830, 合计 858,000,00 553,000,00 22,346, ,156, 报告期内, 公司"

沅还刁
5 years ago
Views:

1 烟台龙源电力技术股份有限公司关于 2017 年年报问询的回复深圳证券交易所创业板公司管理部 : 贵部对烟台龙源电力技术股份有限公司 ( 以下简称公司 )2017 年年报的问询, 我公司已知悉公司董事会高度重视, 经认真核实分析, 就贵部提出问题说明如下 : 1 年报显示, 报告期内公司取得投资收益 22,346, 元, 同比上升 69.85%, 且主要为银行理财产品收益 (1) 请结合报告期内委托理财的发生金额投资期限理财产品的收益率等因素补充说明投资收益大幅增加的原因 ; (2) 报告期内公司以部分闲置自有资金及闲置募集资金向关联方石嘴山银行购买保本型理财产品, 请分析对比相关理财产品收益率与向非关联方购买的理财产品收益率是否存在明显差异, 如存在请说明原因具体类型情况说明 : 问题一 : 2016 年 2017 年公司委托理财情况如下表所示 : 委托理财的资金来源委托理财本金单位 : 元理财收益 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年银行理财募集资金 453,000,00 453,000,00 14,466, ,777,

2 银行理财自有资金 335,000,00 100,000,00 7,050, ,379, 券商理财自有资金 70,000,00 830, 合计 858,000,00 553,000,00 22,346, ,156, 报告期内, 公司委托理财的投资规模投资期限及利率水平均不同于 2016 年 : 委托理财规模的变化 :2017 年委托理财本金及发生额远高于 2016 年 2017 年委托理财 13 笔, 发生额亿元, 其中募集资金 9.06 亿元, 自有资金 7 亿元 ;2016 年委托理财 2 笔, 发生额 5.53 亿元, 其中募集资金 4.53 亿元, 自有资金 1 亿元委托理财累计天数的变化 :2017 年委托理财累计天数长于 2016 年根据董事会决议, 报告期内, 公司自 2017 年 1 月 4 日开始购买理财产品 ; 去年同期, 公司自 2016 年 4 月 7 日开始购买理财产品利率水平的变化 :2017 年利率水平好于 2016 年 2017 年 13 笔理财年化收益率最低为 3.3%, 最高为 4.7%;2016 年 2 笔理财年化收益率均为 3.3% 综上所述,2017 年委托理财收益较 2016 年增长 69.85% 问题二 : 根据创业板股票上市规则创业板上市公司规范运作指引等的有关规定, 募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理, 由此公司在石嘴山银行开立专用账户用于存放募集资金, 包括闲置募集资金及超募资金本着集中存放 2

3 专户管理的原则, 公司使用闲置募集资金购买理财产品均通过在石嘴山银行开立的专用账户, 未在其他商业银行开立账户, 未购买其他金融机构发行的理财产品, 因此不存在收益率差异公司自有资金的存放及使用无上述限制公司在综合考虑资金情况理财额度, 各金融机构及券商所发行理财产品的期限收益风险情况后择优购买, 理财收益率随市场利率情况波动 2017 年公司使用闲置自有资金在关联方石嘴山银行进行了一次委托理财, 产品为保证收益型, 金额万元, 利率 3.3%, 期限自 2017 年 1 月 4 日至 2017 年 5 月 8 日经查询对比公司已开户商业银行同时期同类型理财产品收益情况如下 : 项目石嘴山银行光大银行招商银行产品类型保本保收益保本保收益保本保收益金额万元万元万元期限 4 个月 4 个月 4 个月年化收益率 3.30% 3.25% 3.20% 与其他非关联方商业银行发行的理财产品相比, 关联方银行理财产品收益率不存在明显差异 2 年报显示, 本期计提应收账款坏账准备金额为 -23,800, 元, 请补充提供相关坏账准备转回的明细情况及会计处理, 请年审会计师发表核查意见情况说明 : 3

4 2017 年公司计提应收账款坏账准备金额 -23,800, 元, 其中关联方中国国电集团有限公司及内部所属单位计提 -35,603, 元, 关联方国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位计提 1,299, 元 ( 系根据深圳证券交易所创业板股票上市规则第条确认为关联方 ); 其他单位计提 10,504, 元年审会计师发表核查意见如下 : 按照烟台龙源电力技术股份有限公司应收款项坏账准备的确认和计提政策, 烟台龙源电力技术股份有限公司本期计提应收账款坏账准备金额为 -23,800, 元, 会计处理符合企业会计准则的规定相关内容详见中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 关于烟台龙源电力技术股份有限公司年报问询函的核查意见 3 年报显示, 利润表财务费用项目下包含利息收入 13,792, 元, 而现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金项目下利息收入为 3,695, 元, 请补充说明两者差异较大的原因情况说明 : 利润表财务费用项目中的利息收入 13,792, 元, 包括已到付息期实际收到的利息和未到付息期按照权责发生制计提的定期存款利息两部分 4

5 现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金项目下利息收入 3,695, 元为已到付息期实际收到的利息上述原因造成利润表中的利息收入项目与现金流量表中的收到的其他与经营活动有关的现金项目有较大差异 4 年报显示, 公司余热利用业务实现收入 151,900, 元, 省煤器业务实现收入 167,629, 元, 同比分别增加 2,461.10% 和 %, 毛利率分别上升 54.81% 和 22.98% (1) 请结合行业需求市场竞争产品单价原材料价格变化等因素补充说明上述业务收入与毛利率大幅增加的原因 ; (2) 请分别提供上述业务及产品销售的前五名客户情况, 包括但不限于客户名称销售金额是否为关联方应收账款余额坏账准备等情况说明 : 问题一 : 1 余热利用业务余热利用技术是通过利用燃煤电厂烟气等的余热, 提高机组效率减少煤耗从而达到节能降耗的节能环保技术公司销售商品收入确认原则为 : 将商品所有权上的主要 5

6 风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 收入的金额相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 确认销售商品收入其中余热利用项目所有权上的主要风险和报酬转移的具体标准为 : 余热利用设备经客户验收合格后确定燃煤电厂基建项目对余热利用部分招标早签约早, 余热利用项目施工需具备条件后才能开展, 导致合同履约周期较长, 甚至前后跨越数年就单体余热利用项目而言, 在具备良好的项目实施条件下, 其设计制造安装调试至验收, 工期一般半年左右因此公司对余热利用项目按客户验收确认收入余热利用项目具有投资金额大系统设计较复杂等特点, 该项业务的开展受燃煤电厂效益热泵设备价格替代技术方案等多方面因素的影响并且燃煤电厂开展余热利用需要经过多层论证和审批, 投资决策时间长, 项目能否最终取得具有不确定性余热利用项目属于个性化定制产品, 合同金额和毛利情况受电厂工况技术方案等诸多因素影响, 项目之间收入额和毛利情况可比性较差公司开展的余热利用业务多属于 EPC 基建项目, 建设周期长, 前后跨越数年 2017 年 6 月完工的廊坊余热利用项目系 2014 年 12 月签订,2017 年 12 月完工的北塘余热利用项目系 2014 年 10 月签订上述项目的建设均超过 2 年余热 6

7 利用项目的上述特点, 决定了此类项目数量少周期长合同金额可比性较差报告期内, 公司余热利用业务确认收入 15,190 万元, 均为基建项目 ; 上年同期余热利用确认收入万元, 系备件销售, 非基建项目, 前后期收入额差异较大公司对余热利用事业部采用独立核算方式,2017 年收入较 2016 年大幅增加, 因此造成单位收入对应的固定成本下降, 进而引起项目毛利增加 2 省煤器业务省煤器系通过吸收锅炉烟温余热, 降低排烟温度, 提高除尘器效率等功能的节能环保设备包括低压省煤器高温省煤器旁路烟道 MGGH 等类型报告期内, 公司省煤器业务营业收入同比增长 % 的主要原因是 :2017 年, 公司加强该业务市场开拓, 抢抓节能减排改造机遇完成石嘴山九江荆门等新型省煤器业务, 合计金额 10, 万元 2017 年公司加强项目管理, 优化设计和采购管理, 降低项目成本 ; 优化省煤器业务结构, 转向毛利较高的旁路烟道 MGGH 等项目 2017 年实现综合毛利率 14.92% 综上所述, 公司省煤器业务收入和毛利率比上年同期大幅增加问题二 : 7

8 所示 : 报告期内, 余热利用业务销售前五名客户情况如下表序号客户名称销售收入年末应收账款坏账准备国电华北电力有限公司廊坊热电厂国电津能滨海热电有限公司中国能源建设集团山西省电力勘测设计院有限公司神华国能宁夏鸳鸯湖发电有限公司单位 : 元是否关联方 79,944, ,632,00 997,92 是 49,098, ,383, , 是 14,096, ,926,00 715,56 否 1,145, ,00 8,04 否 5 无合计 144,285, ,075, ,509, 报告期内, 省煤器业务销售前五名客户情况如下表所示 : 序号客户名称销售收入年末应收账款坏账准备国电长源荆门发电有限公司国电九江发电有限公司国电龙源节能技术有限公司国电丰城发电有限公司华能海南发电股份有限公司东方电厂单位 : 元是否关联方 50,555, ,938, , 是 30,308, ,160,70 283, 是 27,456, ,566, , 是 20,306, ,803,05 136, 是 13,903, ,50 18,05 否合计 34,209, ,705,55 154, 公司 2017 年度向关联方中国国电集团有限公司销售额为 317,593, 元, 同比增加 %, 占年度销售总额比例为 54.12% 请补充说明上述关联交易的具体情况, 并 8

9 结合客户产能变动情况分析说明相关交易大幅增加的合理性和必要性, 销售定价的依据及公允性情况说明 : 报告期内, 公司向国电集团有限公司内部客户销售额为 317,593, 元, 同比增加 %, 占年度销售总额比例为 54.12% 其中, 国电华北电力有限公司廊坊热电厂余热项目天津国电津能滨海热电有限公司余热项目国电长源荆门发电有限公司 MGGH 项目国电九江发电有限公司 MGGH 项目合计销售额为 209,906, 元, 占报告期内关联交易销售额的 66.09% 其中, 两项余热回收利用项目均系基建项目, 分别为 16 年和 14 年开工, 因建设周期长, 项目于 2017 年完工验收并确认收入两项 MGGH 项目系公司报告期内新增项目类型, 项目规模较大扣除上述影响, 公司向国电集团有限公司内部客户销售金额为 107,687, 元, 同比增长 23.63% 公司向关联方销售产品, 遵循平等自愿等价有偿的原则, 采用市场化原则定价关联交易对方一般采取公开招标邀请招标竞争性谈判单一来源采购询价及参考向其他非关联方销售产品和提供服务的定价标准等方式确定交易价格, 从而保证关联交易价格的公允性公司相关关联交易, 已经三届十四次董事会 ( 临号公告 ) 2016 年年度股东大会 ( 临号 9

10 公告 ) 三届十九次董事会( 临号公告 ) 2017 年第四次临时股东大会 ( 临号公告 ) 审议通过公司独立董事对此发表了表示同意的独立意见 6 报告期内公司汇总未达到重大诉讼披露标准的诉讼仲裁事项涉案金额为 1, 万元, 请补充说明相关诉讼事项的具体情况, 以及公司未就该诉讼事项计提预计负债的合理性情况说明 : 报告期内, 公司汇总未达到重大诉讼披露标准的诉讼仲裁事项如下表所示 : 序号诉讼事项名称原告方诉讼机构镇江项目建设工程施工合同纠纷宁波赛盟科技发展有限公司侵权案件与三和市政建设施工合同纠纷吴贞勇 ( 自然人 ) 烟台龙源电力技术股份有限公司烟台三和市政工程有限公司镇江市丹徒区人民法院哈密市中级人民法院烟台经济技术开发区人民法院诉讼事由概要支付工程款及利息单位 : 万元诉讼标的金额或资产冻结金额侵权支付工程款及利息 110 合计 1, (1) 镇江项目建设工程施工合同纠纷诉讼具体情况 : 公司总承包江苏镇江发电有限公司低氮燃烧器改造项目, 将其中的安装工程分包给江苏华能建设工程集团有限公司 ( 以下简称华能公司 ) 并签署了合同, 华能公司将工程违法转包给长兴京兴机电设备安装工程有限公司 ( 以下简称长兴京兴 ), 长兴京兴将工程再次违法转包给吴贞勇吴贞勇 10

11 就其施工过程中的增量工程诉华能公司长兴京兴及本公司, 要求支付其该工程增量款共计 448,836 元及逾期付款利息一审法院驳回了吴贞勇对本公司的要求支付工程款的诉讼请求, 判决长兴京兴承担给付吴贞勇工程款及逾期付款利息的责任, 判决华能公司承担连带责任一审判决后, 长兴京兴向江苏省镇江市中级人民法院提起上诉, 要求撤销一审判决, 进行改判, 并要求本公司亦承担给吴贞勇给付工程款的责任二审由镇江市中级人民法院出具民事裁定书, 认为一审法院认定事实不清, 裁定发回重审重审案件已在镇江市丹徒区人民法院开庭审理, 吴贞勇认为本公司接受了其劳动成果应支付报酬现案件一审尚需再次开庭鉴于本公司与吴贞勇并无合同关系, 本公司与华能公司在双方之间签署的合同中约定了工程调整的价格计算方式吴贞勇证明其所诉工程价款的证据为长兴京兴员工出具的单据, 无证据证明本公司与其之间的关系基于合同相对性原则和目前案件审理情况及证据情况, 本公司极小可能因该诉讼导致经济利益流出企业, 因此, 未计提预计负债 (2) 宁波赛盟科技发展有限公司侵权案件诉讼情况 : 基于本案件中公司为原告, 涉案金额系公司向其他方要求的索赔, 非公司应承担的现时义务, 且不会导致经济利益流出企业因此, 未计提预计负债 (3) 与三和市政建设施工合同纠纷诉讼具体情况 : 烟 11

12 台市三和市政工程有限公司 ( 以下简称三和市政 ) 因等离子节能环保设备增产项目边坡治理工程的施工与公司产生纠纷公司与三和市政签署的是固定总价合同, 后期根据合同及合同的变更, 公司已支付全部合同款项 15,483,217 元, 包括合同款项及变更的款项三和市政主张合同款项总计为 :26,581, 元, 要求公司支付剩余款项 11,098, 元及逾期支付合同款的违约金 2016 年 7 月 6 日山东省烟台经济技术开发区人民法院作出 (2016) 鲁 0691 民初 1759 号民事裁定书, 裁定冻结被申请人公司银行存款 1,10 万元, 并已移交执行现案件尚处于一审审理过程中基于, 公司与三和市政签署的是固定总价合同, 根据相关司法解释, 当事人约定按照固定价结算工程价款, 一方当事人请求对建设工程造价进行鉴定的, 不予支持因此就该部分范围内工程价款, 不应产生变更, 公司无需支付对于实际另外变更部分, 公司已支付, 三和市政所诉内容尚需更多证据支持对于涉案工程三和市政尚有未完工的情况且案件尚处于一审审理阶段因此, 该案件三和市政所诉金额非能可靠计量的金额, 且本公司认为公司较小可能因该案件导致经济利益流出, 因此, 未计提预计负债 7 报告期末应收票据为 241,724, 元, 同比上期末增加 %, 请说明应收票据大幅增长的原因, 并提供 12

13 单笔金额前十的应收票据的出票人上手背书人 ( 如有 ) 票据号金额到期日应收款项性质或内容承兑银行 ( 如有 ) 情况说明 : 应收票据报告期末较期初增加 %, 主要系报告期内, 公司启动全员回款机制, 全力清理历史旧账, 加大到期应收账款的回收力度, 客户以票据作为结算支付手段的金额增加所致报告期内, 公司单笔金额前十的应收票据的出票人信息如下表所示 : 序号款项票据类型出票人上一手背书人应收票据号票面金额到期日期性质商业承兑汇票国电泰安热电有限公司国电泰安热电有限公司 / 商业承国电浙能宁东发国电浙能宁东兑汇票电有限公司发电有限公司银行承国电丰城发电有国电丰城发电兑汇票限公司有限公司银行承江苏德赛化纤有国电国际经贸兑汇票限公司有限公司银行承舞阳钢铁有限责河南豫能菲达兑汇票任公司环保有限公司银行承国电九江发电有国电九江发电兑汇票限公司有限公司银行承国电九江发电有国电九江发电兑汇票限公司有限公司银行承国电九江发电有国电九江发电兑汇票限公司有限公司银行承国电丰城发电有国电丰城发电兑汇票限公司有限公司银行承甘肃酒钢天成彩华能平凉发电兑汇票铝有限责任公司有限责任公司 ,587, 货款 6,160, 货款 6,000, 货款 5,440, 货款 5,000, 货款 5,000, 货款 5,000, 货款 5,000, 货款 5,000, 货款 5,000, 货款承兑银行中国光大银行泰安分行国电财务有限公司建行丰城电厂支行工行东台市支行浙商银行郑州分行营业部国电财务有限公司国电财务有限公司国电财务有限公司建行丰城电厂支行酒钢集团财务有限公司 8 年报显示, 公司一到四季度归属于上市公司股东的 13

14 净利润分别为 -9,005, 元 10,305, 元 901, 元和 13,784, 元请补充说明不同季度之间净利润发生重大变化的原因及合理性, 并结合对比 2015 年 2016 年年报数据说明公司业务是否具有明显的季节性情况说明 : 报告期内, 各季度归属于上市公司股东的净利润情况如下表所示 : 单位 : 元年度一季度二季度三季度四季度 2017 年 -9,005, ,305, , ,784, (1) 项目因素影响 :2017 年二季度归属于上市公司股东的净利润较一季度增长 1, 万元, 系偶发的余热利用业务实现毛利万元 ; 四季度归属于上市公司股东的净利润为 1, 万元, 系偶发的余热利用业务实现毛利万元由于余热利用项目具有不连续性, 影响各自当季利润 (2) 非经常性损益因素影响 : 坏账因素影响 : 坏账的计提受季度回款情况的影响, 应收账款回收受账款到期日业主方财务状况公司清收力度项目验收情况等诸多因素制约, 可控性较差随着账龄和回款情况的变化,2017 年二季度计提坏账准备万元, 四季度转回坏账准备万元, 对当季度利润影响较大理财收益影响 : 理财收益在理财产品到期时才能确认, 14

15 无法均衡确认 2017 年二季度和四季度有大额理财产品到期, 分别确认投资收益万元和万元, 对当季度利润影响较大经对比公司 2015 年 2016 年年报数据, 公司业务受主要客户燃煤电厂检修计划基建建设计划电网调度计划等因素影响, 各季度之间收入有一定的波动性上述波动属于正常生产经营活动的反应, 具有合理性 9 公司营业收入整体情况中, 分地区营业收入同比增减比例部分数据计算错误, 请予以补充更正年报全文第四节二 2 ( 1) 营业收入构成 - 分地区数据更正如下 : 2017 年 2016 年金额占营业收入比占营业收入比同比增减金额重重分地区华北地区 258,503, % 57,029, % % 西北地区 37,910, % 78,046, % % 华东地区 133,866, % 193,396, % % 华中地区 73,364, % 25,708, % % 东北地区 50,799, % 39,676, % 28.04% 西南地区 373, % 18,468, % % 华南地区 41,140, % 31,263, % 31.59% 国外及港澳台 945, % -10% 烟台龙源电力技术股份有限公司董事会二〇一八年四月十八日 15

(4) 理财到期日 :2018 年 12 月 03 日 ; (5) 产品期限 : 从理财启动日 ( 含 ) 开始到理财到期日 ( 不含 ) 止, 共 137 天 ; (6) 理财产品金额 : 人民币 10,000 万元 ; (9) 公司与广发银行股份有限公司无关联关系 ; (10) 公司本次使用 1

(4) 理财到期日 :2018 年 12 月 03 日 ; (5) 产品期限 : 从理财启动日 ( 含 ) 开始到理财到期日 ( 不含 ) 止, 共 137 天 ; (6) 理财产品金额 : 人民币 10,000 万元 ; (9) 公司与广发银行股份有限公司无关联关系 ; (10) 公司本次使用 1 证券代码 :002414 证券简称 : 高德红外公告编号 :2018-033 武汉高德红外股份有限公司关于公司购买银行理财产品的进展公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏武汉高德红外股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 于 2017 年 10 月 23 日召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议, 会议审议通过了

银行理财 自有资金 335,000,00 100,000,00 7,050, ,379, 券商理财 自有资金 70,000,00 830, 合计 858,000,00 553,000,00 22,346, ,156, 报告期内, 公司

银行理财自有资金 335,000,00 100,000,00 7,050, ,379, 券商理财自有资金 70,000,00 830, 合计 858,000,00 553,000,00 22,346, ,156, 报告期内, 公司