资产负债表 ( 合并 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 日期 : 金额单位 : 元 资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 资产 : 负债 : 货币资金 305,218, ,504, 短期借款 以公允价值计量且其

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1 英大泰和人寿保险股份有限公司 2017 年年度信息披露报告 第一部分 公司简介 公司名称及简称 英大泰和人寿保险股份有限公司 简称英大人寿 公司注册资本 40 亿元人民币 公司注册地 北京市东城区建国门内大街乙 18 号院 1 号楼英大国际大厦 5-6 层 公司成立时间 2007 年 6 月 26 日 公司经营范围 人寿保险 健康保险 意外伤害保险等各类人身保险业务 上述业务的再保险业务 国家 法律 法规允许的保险资金运用业务 经中国保监会批准的其它业务 公司经营区域 截至 2017 年末 公司设立了北京 上海 江苏 福建 吉林 辽宁 山东 陕西 山西 河南 浙江 湖北 河北 四川 安徽 江西 16 家分公司 公司法定代表人 辛绪武 公司客服电话和投诉电话 第二部分 公司财务会计信息 一 财务报表

2 资产负债表 ( 合并 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 日期 : 金额单位 : 元 资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 资产 : 负债 : 货币资金 305,218, ,504, 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38,077, ,691, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 买入返售金融资产 1,179,525, ,600, 卖出回购金融资产款 1,500,833, ,100, 应收利息 267,419, ,766, 预收保费 751,398, ,609, 应收保费 47,271, ,699, 应付手续费及佣金 29,838, ,324, 应收分保账款 143,308, ,152, 应付分保账款 154,146, ,625, 应收分保未到期责任准备金 3,985, ,641, 应付职工薪酬 40,579, ,358, 应收分保未决赔款准备金 7,293, ,933, 应交税费 10,073, ,784, 应收分保寿险责任准备金 246, , 应付赔付款 107,226, ,891, 应收分保长期健康险责任金 289, , 应付保单红利 177,963, ,857, 保户质押贷款 119,994, ,666, 保户储金及投资款 13,086,813, ,348,097, 定期存款 100,000, 未到期责任准备金 104,778, ,072, 可供出售金融资产 13,692,090, ,908,177, 未决赔款准备金 163,085, ,015, 持有至到期投资 3,907,766, ,488,596, 寿险责任准备金 5,722,844, ,890,043, 长期股权投资 长期健康险责任准备金 444,341, ,254, 存出资本保证金 836,022, ,320, 长期借款 投资性房地产 应付债券 固定资产 67,140, ,109, 独立账户负债 无形资产 26,863, ,550, 递延所得税负债 31,840, ,724, 独立账户资产 其他负债 34,728, ,972, 递延所得税资产 57,315, ,935, 负债合计 22,360,491, ,289,731, 其他资产 79,557, ,750, 所有者权益 : 长期应收款 4,950,000, ,030,000, 实收资本 ( 股本 ) 4,000,000, ,000,000, 资本公积 490,736, ,736, 其他综合收益 -76,313, ,781, 减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 -1,172,502, ,302,899, 归属于母公司所有者权益合计 3,241,920, ,267,618, 少数股东权益 126,976, ,016, 所有者权益合计 3,368,896, ,381,634, 资产总计 25,729,387, ,671,366, 负债和股东权益总计 25,729,387, ,671,366,640.95

3 利润表 ( 合并 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 日期 : 金额单位 : 元 项目 本年累计发生额 上年同期累计发生额 一 营业收入 5,050,369, ,326,287, 已赚保费 3,898,003, ,162,943, 保险业务收入 4,022,601, ,268,034, 其中 : 分保费收入减 : 分出保费 101,236, ,718, 提取未到期责任准备金 23,361, ,371, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,029,872, ,038,141, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2,933, ,879, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) -12,116, ,218, 其他业务收入 128,945, ,863, 其他收益 2,731, 二 营业总成本 4,898,497, ,209,130, 退保金 619,486, ,509, 赔付支出 568,844, ,083, 减 : 摊回赔付支出 78,926, ,682, 提取保险合同准备金 2,045,957, ,195, 减 : 摊回保险责任准备金 1,624, , 保单红利支出 72,619, ,863, 分保费用营业税金及附加 6,891, ,490, 手续费及佣金支出 388,232, ,834, 业务及管理费 893,801, ,632, 减 : 摊回分保费用 18,899, ,871, 其他业务成本 502,760, ,550, 资产减值损失 -100,646, ,340, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 151,871, ,156, 加 : 营业外收入 2,514, ,492, 减 : 营业外支出 978, ,549, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 153,407, ,099, 减 : 所得税费用 10,152, ,048, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 143,254, ,051, 归属于母公司所有者的净利润 130,397, ,605, 少数股东损益 12,857, ,445, 六 每股收益 : 基本每股收益稀释每股收益七 其他综合收益 -155,993, ,079, 八 综合收益总额 -12,738, ,028, 归属于母公司所有者的综合收益 -25,698, ,449, 归属少数股东综合收益 12,959, ,421,507.68

4 现金流量表 ( 合并 ) 单位名称 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 日期 : 金额单位 : 元 项目 本年金额 上年金额 一 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 4,038,653, ,296,167, 收到再保险业务现金净额 -2,044, ,966, 保户储金及投资款净增加额 2,687,912, ,083,136, 收到的其他与经营活动有关的现金 150,210, ,635, 经营活动现金流入小计 6,874,731, ,478,972, 支付原保险合同赔付款项的现金 651,148, ,819, 支付利息 手续费及佣金的现金 354,391, ,158, 支付保单红利的现金 50,513, ,944, 支付给职工以及为职工支付的现金 553,408, ,050, 支付的各项税费 88,910, ,108, 支付的其他与经营活动有关的现金 918,304, ,378, 经营活动现金流出小计 2,616,677, ,868,459, 经营活动产生的现金流量净额 4,258,054, ,610,512, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 10,706,320, ,001,066, 取得投资收益收到的现金 1,042,274, ,027,575, 收到的其他与投资活动有关的现金 1,138,846, ,127,662, 投资活动现金流入小计 12,887,442, ,156,304, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 45,035, ,376, 投资支付的现金 16,301,332, ,768,693, 质押贷款净增加额 52,328, ,026, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 1,134,899, ,461,224, 投资活动现金流出小计 17,533,596, ,254,321, 投资活动产生的现金流量净额 -4,646,154, ,098,017, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 14,368,168, ,020,338, 筹资活动现金流入小计 14,368,168, ,020,338, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 16,901, ,752, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付的其他与筹资活动有关的现金 13,768,335, ,566,088, 筹资活动现金流出小计 13,785,236, ,588,840, 筹资活动产生的现金流量净额 582,931, ,568,502, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,116, ,218, 五 现金及现金等价物净增加额 182,714, ,788, 加 : 期初现金及现金等价物余额 122,504, ,293, 六 期末现金及现金等价物余额 305,218, ,504,623.60

5 所有者权益变动表 ( 合并 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司日期 : 金额单位 : 元 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 项目 实收资本其他权资本公积减 : 其他综合收益专项储盈一般风未分配利润其小计股东权益所有者权益合计实收资本其他权资本公积减 : 其他综合收益专项储盈一般风未分配利润其小计 股东权益 合计 一 上年年末余额 4,000,000, ,736, ,781, ,302,899, ,267,618, ,016, ,381,634, ,000,000, ,736, ,836, ,409,504, ,557,067, ,595, ,685,663, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 4,000,000, ,736, ,781, ,302,899, ,267,618, ,016, ,381,634, ,000,000, ,736, ,836, ,409,504, ,557,067, ,595, ,685,663, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -156,095, ,397, ,449, ,421, ,028, ,054, ,605, ,449, ,421, ,028, ( 一 ) 综合收益总额 -156,095, ,397, ,449, ,421, ,028, ,054, ,605, ,449, ,421, ,028, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 其中 : 法定公积金 任意公积金 # 储备基金 # 企业发展基金 # 利润归还投资 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净 5. 其他 四 本年年末余额 4,000,000, ,736, ,313, ,172,502, ,241,920, ,976, ,368,896, ,000,000, ,736, ,781, ,302,899, ,267,618, ,016, ,381,634,914.52

6 资产负债表 ( 母公司 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 ( 母公司 ) 日期 : 金额单位 : 元 资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额 资产 : 负债 : 货币资金 302,598, ,509, 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,036, ,279, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 买入返售金融资产 1,174,575, ,600, 卖出回购金融资产款 1,500,833, ,100, 应收利息 265,154, ,292, 预收保费 751,398, ,609, 应收保费 47,271, ,699, 应付手续费及佣金 29,838, ,324, 应收分保账款 143,308, ,152, 应付分保账款 154,146, ,625, 应收分保未到期责任准备金 3,985, ,641, 应付职工薪酬 37,352, ,989, 应收分保未决赔款准备金 7,293, ,933, 应交税费 7,539, ,197, 应收分保寿险责任准备金 246, , 应付赔付款 107,226, ,891, 应收分保长期健康险责任金 289, , 应付保单红利 177,963, ,857, 保户质押贷款 119,994, ,666, 保户储金及投资款 13,086,813, ,348,097, 定期存款 100,000, 未到期责任准备金 104,778, ,072, 可供出售金融资产 13,607,746, ,848,183, 未决赔款准备金 163,085, ,015, 持有至到期投资 3,879,589, ,488,596, 寿险责任准备金 5,722,844, ,890,043, 长期股权投资 100,000, ,000, 长期健康险责任准备金 444,341, ,254, 存出资本保证金 836,022, ,320, 长期借款 投资性房地产 应付债券 固定资产 60,977, ,264, 独立账户负债 无形资产 20,095, ,140, 递延所得税负债 31,774, ,724, 独立账户资产 其他负债 48,521, ,170, 递延所得税资产 57,315, ,934, 负债合计 22,368,457, ,263,972, 其他资产 64,900, ,089, 所有者权益 : 长期应收款 4,860,000, ,940,000, 实收资本 ( 股本 ) 4,000,000, ,000,000, 资本公积 490,736, ,736, 其他综合收益 -76,413, ,783, 减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 -1,199,379, ,316,918, 所有者权益合计 3,214,943, ,253,601, 资产总计 25,583,401, ,517,573, 负债和股东权益总计 25,583,401, ,517,573,923.61

7 利润表 ( 母公司 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 ( 母公司 ) 日期 : 金额单位 : 元 项目 本年累计发生额 上年同期累计发生额 一 营业收入 5,002,527, ,289,748, 已赚保费 3,898,003, ,162,943, 保险业务收入 4,022,601, ,268,034, 其中 : 分保费收入减 : 分出保费 101,236, ,718, 提取未到期责任准备金 23,361, ,371, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,018,637, ,029,451, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2,933, ,879, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) -12,116, ,218, 其他业务收入 94,805, ,015, 其他收益 264, 二 营业总成本 4,885,790, ,195,143, 退保金 619,486, ,509, 赔付支出 568,844, ,083, 减 : 摊回赔付支出 78,926, ,682, 提取保险合同准备金 2,045,957, ,195, 减 : 摊回保险责任准备金 1,624, , 保单红利支出 72,619, ,863, 分保费用营业税金及附加 6,521, ,655, 手续费及佣金支出 388,232, ,834, 业务及管理费 881,463, ,480, 减 : 摊回分保费用 18,899, ,871, 其他业务成本 502,760, ,550, 资产减值损失 -100,646, ,340, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 116,736, ,605, 加 : 营业外收入 2,514, , 减 : 营业外支出 978, ,549, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 118,273, ,189, 减 : 所得税费用 733, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 117,539, ,159, 归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六 每股收益 : 基本每股收益稀释每股收益七 其他综合收益 -156,197, ,030, 八 综合收益总额 -38,657, ,871, 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东综合收益

8 现金流量表 ( 母公司 ) 单位名称 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 ( 母公司 ) 日期 : 金额单位 : 元 项目 本年金额 上年金额 一 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 4,038,653, ,296,167, 收到再保险业务现金净额 -2,044, ,966, 保户储金及投资款净增加额 2,687,912, ,083,136, 收到的其他与经营活动有关的现金 111,684, ,804, 经营活动现金流入小计 6,836,205, ,444,141, 支付原保险合同赔付款项的现金 651,148, ,819, 支付利息 手续费及佣金的现金 409,290, ,061, 支付保单红利的现金 50,513, ,944, 支付给职工以及为职工支付的现金 514,263, ,696, 支付的各项税费 75,605, ,975, 支付的其他与经营活动有关的现金 896,053, ,988, 经营活动现金流出小计 2,596,875, ,838,485, 经营活动产生的现金流量净额 4,239,330, ,605,656, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 10,517,289, ,749,576, 取得投资收益收到的现金 1,033,993, ,020,669, 收到的其他与投资活动有关的现金 1,138,745, ,127,616, 投资活动现金流入小计 12,690,028, ,897,862, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 37,757, ,490, 投资支付的现金 16,090,358, ,548,898, 质押贷款净增加额 52,328, ,026, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 1,094,639, ,461,189, 投资活动现金流出小计 17,275,084, ,033,605, 投资活动产生的现金流量净额 -4,585,056, ,135,743, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 14,368,168, ,020,338, 筹资活动现金流入小计 14,368,168, ,020,338, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 16,901, ,752, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付的其他与筹资活动有关的现金 13,768,335, ,566,088, 筹资活动现金流出小计 13,785,236, ,588,840, 筹资活动产生的现金流量净额 582,931, ,568,502, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,116, ,218, 五 现金及现金等价物净增加额 225,088, ,370, 加 : 期初现金及现金等价物余额 77,509, ,880, 六 期末现金及现金等价物余额 302,598, ,509,539.47

9 所有者权益变动表 ( 母公司 ) 编制单位 : 英大泰和人寿保险股份有限公司 ( 母公司 ) 日期 : 金额单位 : 元 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 项目 实收资本其他权资本公积减 : 其他综合收益专项储盈一般风未分配利润其小计股东权益所有者权益合计实收资本其他权资本公积减 : 其他综合收益专项储盈一般风未分配利润其小计 股东权 合计 一 上年年末余额 4,000,000, ,736, ,783, ,316,918, ,253,601, ,253,601, ,000,000, ,736, ,814, ,411,078, ,555,472, ,555,472, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 4,000,000, ,736, ,783, ,316,918, ,253,601, ,253,601, ,000,000, ,736, ,814, ,411,078, ,555,472, ,555,472, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -156,197, ,539, ,657, ,657, ,030, ,159, ,871, ,871, ( 一 ) 综合收益总额 -156,197, ,539, ,657, ,657, ,030, ,159, ,871, ,871, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 其中 : 法定公积金 任意公积金 # 储备基金 # 企业发展基金 # 利润归还投资 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净 5. 其他 四 本年年末余额 4,000,000, ,736, ,413, ,199,379, ,214,943, ,214,943, ,000,000, ,736, ,783, ,316,918, ,253,601, ,253,601,496.87

10 二 财务报表附注 ( 一 ) 企业的基本情况英大泰和人寿保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是 2007 年 6 月 22 日经中国保险监督管理委员会保监发改 [2007]782 号文批准设立, 于 2007 年 6 月 26 日经北京市工商行政管理局核准登记, 企业法人营业执照注册号 : , 于 2016 年 4 月 15 日更新了统一社会信用代码为 Y 的营业执照 根据本公司 2009 年第二次临时股东大会决议以及章程修正重述本规定, 本公司增加注册资本人民币 149,063, 元, 由美国万通人寿保险公司认缴, 变更后的注册资本为人民币 749,063, 元 本次注册资本的增加已经中国保险监督管理委员会 关于英大泰和人寿保险股份有限公司增发外资股份的批复 ( 保监发改 [2009]453 号 ) 批复, 本公司于 2009 年 10 月 12 日进行了变更登记, 住所 : 北京市东城区建国门内大街乙 18 号院 1 号楼 5-6 层 ; 注册资本为 7.49 亿元 ; 法定代表人 : 李友谊 根据 关于划转英大泰和人寿保险股份有限公司部分国有股权的通知 ( 国家电网金融 [2009]1008 号 ), 2010 年将国家电网公司持有本公司的 万股, 华北电网有限公司持有本公司的 万股, 华东电网有限公司 华中电网有限公司 东北电网有限公司 西北电网有限公司各自持有本公司的 600 万股划转至国网英大国际控股集团有限公司 ( 原国网资产管理有限公司 ) 根据本公司 2010 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定, 本公司增加注册资本人民币 1,650,936, 元, 由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并出具中瑞岳华验字 [2011] 第 019 号验资报告, 工商变更后的注册资本为 2,400,000, 元 根据本公司 2014 年第八次股东大会决议和修改后的章程规定, 本公司增加注册资本人民币 1,600,000, 元, 由瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验并出具瑞华验字 [2013] 第 号验资报告, 工商变更后的注册资本为 4,000,000, 元 本公司股东 : 国网英大国际控股集团有限公司 美国万通人寿保险公司 中国电力财务有限公司 国网冀北电力有限公司 国网北京市电力公司 国网天津市电力公司 国网河北省电力有限公司 国网山西省电力公司 国网山东省电力公司 国网辽宁省电力有限公司 国网吉林省电力有限公司 国网黑龙江省电力有限公司 国网上海市电力公司 国网江苏省电力有限公司 国网浙江省电力有限公司 国网安徽省电力有限公司 国网福建省电力有限公司 国网河南省电力公司 国网湖北省电力有限公司 国网湖北省电力有限公司 国网江西省电力有限公司 国网重庆市电力公司 国网四川省电力公司 国网陕西省电力公司 国网甘肃省电力公司 国网宁夏电力有限公司 国网新源控股有限公司 本公司设立董事会 监事会, 股东大会是公司的权力机构 ; 本公司经营范围 : 人寿保险 健康保险 意外伤害保险等各类人身保险业务 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司已设立英大保险资产管理有限公司 北京分公司 上海分公司 江苏分公司 福建分公司 吉林分公司 辽宁分公司 山东分公司 陕西分公司 山西分公司 河南分公司

11 浙江分公司 湖北分公司 河北分公司 四川分公司 安徽分公司 江西分公司共 17 家子分公司 ( 二 ) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础编制 ( 三 ) 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况及 2017 年度的合并经营成果和合并现金流量等有关信息 ( 四 ) 重要会计政策 会计估计的说明下列重要会计政策和会计估计均根据企业会计准则确定 1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 3 记账基础和计价原则根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 持有待售的非流动资产, 按公允价值减去预计费用后的金额, 以及符合持有待售条件时的原账面价值, 取两者孰低计价 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4 企业合并企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方财务报表中的账面价值计量 合并方取得的被合并方在最终控制方财务报表中的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询

12 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 5 合并财务报表编制方法编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策 会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额, 冲减少数股东权益 6 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 7 外币折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算 资产负债表日, 对于外币货币性项目采用该日即期汇率折算 8 金融工具 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法等 其中, 金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的, 则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率 (2) 金融资产的分类 确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他类

13 别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有的目的为短期内出售 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 及未被划分为其他类的金融资产 可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定 可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超

14 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 本公司的金融负债包括卖出回购金融资产款等 卖出回购金融资产款采用实际利率法以摊余成本计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产

15 或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 9 应收款项应收款项包括应收利息 应收保费 应收分保账款 其他应收款等 当有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备, 计入当期损益 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 10 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款买入返售金融资产, 是指按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据 证券 贷款等金融资产融出的资金 买入返售金融资产按发生时实际支付的款项入账 ; 资产负债表日, 根据买入返售金融资产的种类计算确定利息收入 卖出回购金融资产款, 是指按照回购协议约定先卖出再按固定价格回购的票据 证券 贷款等金融资产融入的资金 卖出回购金融资产款按发生时实际收到的款项入账 ; 资产负债表日, 根据卖出回购金融资产的种类计算确定利息支出 11 长期股权投资长期股权投资是指对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 包括对子公司的投资 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益 对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算 12 固定资产固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产, 包括房屋建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备以及办公设备等 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 固定资产折旧采用年限平均法按其入账价值减去预计净残值后, 从达到预定可使用状态的次月起, 在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率 折旧方法如下 : 固定资产类别预计净残值率 (%) 折旧年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 折旧方法房屋建筑物 年限平均法机器设备 年限平均法运输工具 年限平均法电子设备 年限平均法办公设备 年限平均法

16 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年度终了进行复核并做适当调整 13 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 主要为计算机软件 著作权等 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 按其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 14 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用 本公司长期待摊费用按实际支出入账, 在项目受益期内平均摊销 15 除金融资产外其他资产减值固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产, 于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 16 保险保障基金根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 按下列比例缴纳保险保障基金 : (1) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (2) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; (3) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳 ; 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳

17 本公司的保险保障基金余额达到公司总资产 1% 的, 暂停缴纳 17 保险合同准备金保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金 寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 ; 非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 本公司根据财政部下发的 保险合同相关会计处理规定 和保监会下发的 关于保险业做好 < 企业会计准则解释第 2 号 > 实施工作的通知 等有关文件的规定计量保险合同准备金 本公司在计量保险合同准备金时, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 其中, 寿险保险合同根据产品 承保年度等特征确定计量单元 ; 非寿险保险合同根据险种分成若干个计量单元 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出, 是指保险人为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1 根据保险合同承诺的保证利益, 包括死亡给付 残疾给付 疾病给付 生存给付 满期给付等 ;2 根据保险合同构成推定义务的非保证利益, 包括保单红利给付等 ;3 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入, 是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素, 并单独计量 该边际因素包括风险边际和剩余边际 ; 风险边际是指为弥补未来现金流在金额和时间上的不确定性而提取的准备金 ; 公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 而确认为剩余边际, 并将剩余边际在保险期间内摊销计入损益 ; 发生首日损失的, 予以确认并计入当期损益 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 ; 对于货币时间价值的影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 ; 对于久期小于或等于一年的短期险合同, 不对相关未来现金流量进行折现 (1) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金 本公司以下列两者中较大者提取未到期责任准备金 :1 根据二十四分之一净保费法 ( 毛保费减首日费用 ) 提取的准备金, 首日费用包括手续费及佣金支出 营业税金和附加 保险保障基金 监管费等费用 ;2 考虑赔款支出 保单维持成本 保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际提取的准备金 (2) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等

18 已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生并已向保险人提出索赔 尚未结案的赔案提取的准备金 本公司采用逐案估损法, 计量已发生已报案未决赔款准备金, 同时考虑边际因素 已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生 尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质, 并依据公司经验数据, 采用链梯法及 Bornhuetter-Ferguson 等方法计量已发生未报案未决赔款准备金, 同时考虑边际因素 理赔费用准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础计量理赔费用准备金, 同时考虑边际因素 (3) 寿险责任准备金和长期健康险责任准备金寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是指保险人为尚未终止的人寿和长期健康保险责任提取的准备金 公司采用情景对比法确定寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的风险边际 寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括 : A. 折现率对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 本公司计算寿险保险合同准备金所采用的折现率根据对应资产组合预期未来投资收益率确定, 并考虑不利偏差准备 在确定投资收益率假设时, 本公司考虑了以往投资经验 目前及未来投资组合状况及收益率趋势 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 本公司以中国债券信息网上公布的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 同时考虑流动性溢价 税收和其他相关因素的影响确定保单生效日的折现率假设 投资收益率受经济环境 投资策略等因素的影响, 存在不确定性 B. 死亡率和发病率考虑市场和公司的经验数据及公司未来业务发展状况, 本公司使用 中国人寿保险业经验生命表 ( ) 或 中国人身保险业经验生命表( ) 乘以相应的选择因子作为评估死亡率 疾病发生率假设根据市场和公司的经验数据以及本公司对未来经营环境的判断而确定, 男性和女性的经验重疾发生率分别是公司当前重大疾病保险的定价发生率乘以相应的选择因子 死亡率及发病率假设受社会发展 医疗水平等因素的影响, 存在不确定性 C. 费用假设本公司的费用假设是在参考行业和公司经验数据的基础上, 参照产品定价假设而确定, 同时考虑不利偏差准备 费用假设以每份保单和保费的一定比例确定 本公司在确定维持费用假设时考虑了通货膨胀因素的影

19 响 费用假设受通货膨胀 市场竞争等因素的影响, 存在不确定性 D. 退保率假设退保率假设是根据行业和公司经验数据 当前状况以及本公司对未来的预期而确定 针对不同的交费方式 产品类别 销售渠道, 公司采用了不同的退保率假设 退保率受市场竞争 宏观经济 监管政策等因素影响, 存在不确定性 E. 保单红利保单红利假设根据分红保险账户的预期投资收益率 公司的红利政策 保单持有人的合理预期等因素合理确定 假设变化对准备金的影响本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定包括折现率 死亡率 发病率 费用假设和退保率等精算假设, 用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金 假设变动所导致的保险合同准备金的变动计入本年度利润表 非寿险保险合同准备金非寿险保险合同赔款金额等因素的变化, 有可能影响未决赔款准备金假设水平的变化, 进而影响未决赔款准备金的变化 18 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 辞退福利等与获得职工提供的服务相关的支出 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 19 收入 (1) 保险合同收入保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人重大保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 或者当被保险人死亡 伤残 疾病或者达到约定的年龄 期限时本公司承担给付保险金

20 责任的, 则本公司承担了保险风险 本公司与投保人签订的合同, 如本公司只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 ; 如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 应按下列情况进行处理 : 1 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 确定为保险合同 ; 其他风险部分, 不确定为保险合同 2 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为原保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同确定为非保险合同 重大保险风险测试对本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同, 在合同初始确认日, 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 本公司在进行重大保险风险测试时, 对合同是否转移保险风险 保险风险转移是否具有商业实质 以及转移的保险风险是否重大依次进行判断 本公司在判断原保合同转移的保险风险是否重大时, 对于年金保单, 如果转移了长寿风险, 则确认为保险合同 ; 对于非年金保单, 如果保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保合同的保险风险比例为保险事故发生与不发生情景下保险公司支付的金额之比 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 本公司不计算非寿险保单保险风险比例, 直接将非寿险保单判定为保险合同 本公司在判断再保合同转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保合同的实质及其它相关合同和协议的基础上, 如果保险风险比例大于 1% 的, 则确认为再保险合同 再保合同的风险比例为再保险分入人发生净损失金额现值的概率加权平均数除以再保险分入人预期保费收入的现值 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保合同, 本公司不计算再保合同保险风险比例, 直接将该合同判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品的所有合同归为一组, 考虑合同的分布状况和风险特征, 从合同组合中选取足够数量且具有代表性的合同样本进行重大风险保险测试 如果所取样本中超过 50% 皆转移了重大保险风险, 则判定该组合中的所有合同均确认为保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率 死亡率及疾病发生率等 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 以反映本公司的产品特征 实际赔付情况等 1 原保险合同原保险合同, 是指本公司向投保人收取保费, 对约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任, 或者当被保险人死亡 伤残 疾病或者达到约定的年龄 期限时承担给付保险金责任的保险合同

21 根据本公司在原保险合同延长期内是否承担赔付保险金责任, 将原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同 原保险合同保费收入, 同时满足下列条件时, 予以确认 : A. 原保险合同成立并承担相应的保险责任 ; B. 与原保险合同相关的经济利益很可能流入 ; C. 与原保险合同相关的收入能够可靠地计量 对于非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 对于寿险原保险合同, 分期收取保费的, 根据当期应收取的保费确定保费收入金额 ; 一次性收取保费的, 根据一次性应收取的保费确定保费收入金额 原保险合同提前解除的, 按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额, 作为退保费, 计入当期损益 2 再保险合同再保险合同, 指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人, 再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同 本公司的再保险业务均为分出业务, 在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 ; 同时计算确定相关的应收分保未到期责任准备金资产, 并冲减提取未到期责任准备金 ; 在提取原保险合同未决赔款准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 ; 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 ; 在原保险合同提前解除的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 (2) 投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入 股息收入 分红收入以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失 (3) 公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 20 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本

22 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支 公司取得的政府补助均为企业日常活动相关的政府补助 21 所得税 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所

23 得额时, 减记的金额予以转回 (3) 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的汇算清缴方式本公司根据主管税务机关核定, 所得税采取分月预缴, 年终汇算清缴方式 在年终汇算清缴时, 少缴的所得税税额, 在下一年度内缴纳 ; 多缴纳的所得税税额, 在下一年度内抵缴 ( 五 ) 会计政策 会计估计变更以及差错更正的说明 1 会计政策变更 (1) 本公司依据财会 号文件规定, 执行经修订的 企业会计准则第 16 号 政府补助, 自 2017 年 1 月 1 日起, 公司发生的与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用, 该项会计政策变更按未来适用法执行,2017 年度调整减少营业外收入, 调整增加其他收益, 此次调整未对 2017 年度净利润产生影响 (2) 本公司依据 中共中央组织部财政部国务院国资委党委国家税务总局关于国有企业党组织工作经费问题的通知 ( 组通字 号 ), 将本公司党建工作经费列报于管理费用科目 此项会计政策变更采用追溯调整法, 调整减少营业成本上年数, 调整增加管理费用上年数, 此次调整未对净利润上年数产生影响 本年调整减少营业成本, 调整增加管理费用, 此次调整未对本年净利润产生影响 2 会计估计变更本公司在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中, 需对折现率 死亡率 发病率 退保率 保单红利假设及费用假设等作出重大判断 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 本公司于 2017 年 12 月 31 日根据当前信息重新确定上述有关假设, 假设变动所导致的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表 此项变动增加 2017 年 12 月 31 日寿险及长期健康险责任准备金 万元, 占寿险及长期健康险责任准备金总额的 0.056%, 由此减少 2017 年度税前利润人民币 万元 3 重要前期差错更正本公司 2017 年度无应披露的重大前期差错更正等事项 ( 六 ) 税项 1 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项

24 税种 具体税率情况 税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 按实际缴纳的流转税的 7% 计缴 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴 按应纳税所得额的 25% 计缴 2 税收优惠及批文根据财政部 国家税务总局财税 号 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 文件的规定, 保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税 财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知 财税 号 : 一 销售服务 无形资产 不动产注释 ( 财税 号 ) 第一条第 ( 五 ) 项第 1 点所称 : 保本收益 报酬 资金占用费 补偿金, 是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益 金融商品持有期间 ( 含到期 ) 取得的非保本的上述收益, 不属于利息或利息性质的收入, 不征收增值税 四 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人 财政部税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知 ( 财税 号 ), 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的, 不在缴纳 ; 已缴纳增值税的, 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减 ( 七 ) 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明 1 或有事项鉴于保险的业务性质, 本公司开展正常业务时, 会涉入一些因保单索赔等引起的诉讼中 如果管理层依据法律咨询能够合理地估计诉讼结果, 则对保单等索赔计提准备 当诉讼结果不能合理预计或管理层认为可能的损失极小时, 则不对此未决诉讼计提准备 2 资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项 3 表外业务无 ( 八 ) 关联方关系及其交易 1 母公司基本情况母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股的表决权比例比例 (%) (%) 国网英大国际控北京市东城投资与资产经营管理 ; 资产 19,000,000, 股集团有限公司区建国门内托管 ; 为企业重组 并购

25 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例 (%) 大街乙 18 号院 1 号楼 战略配售 创业投资提供服务 ; 投资咨询 ; 投资顾问 子企业名称 北京市东城 受托管理委托人委托的人民币 外币资金 ; 管理运用自 区建国门内有人民币, 外币资金 ; 开展英大保险资产管大街 28 号民保险资产管理产品业务 ; 中理有限公司生金融中心 B 国保监会批准的其他业务 ; 200,000, 座 7 层 国务院其他部门批准的业 务 本公司的最终控制方为国家电网有限公司 2 关联方交易 (1) 定价政策 关联方名称 交易对方名称 交易类别 定价原则 中国电力财务有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 租赁费 按照市场独立第三方的价格确定 国网江苏省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网湖北省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网北京市电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网天津市电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网浙江省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网四川省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网上海市电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网陕西省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网山西省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网山东省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网辽宁省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网湖南省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网黑龙江省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网河南省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网河北省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网福建省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网安徽省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网重庆市电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网宁夏电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网江西省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网吉林省电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网新源控股有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定

26 关联方名称 交易对方名称 交易类别 定价原则 国网甘肃省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 华北电网有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网新疆电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网中兴有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 鲁能集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 山东电工电气集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国家电网公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 英大泰和财产保险股份有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 资产管理费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网英大国际控股集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网国际发展有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网冀北电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网通用航空有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网物资有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 中国电力科学研究院有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网内蒙古东部电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网青海省电力公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网西藏电力有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网新源水电有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 英大传媒投资集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 南瑞集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 许继集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 中国电力技术装备有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 都城伟业集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网电力科学研究院有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网信息通信产业集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 国网电动汽车服务有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 全球能源互联网集团有限公司 英大泰和人寿保险股份有限公司 保费收入 按照市场独立第三方的价格确定 (2) 关联方交易 1 销售保险产品 关联方名称 本年金额 上年金额

27 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 国网安徽省电力有限公司 31,610, ,808, 国网北京市电力公司 3,158, ,422, 国网福建省电力有限公司 11,858, ,762, 国网新源控股有限公司 2,410, ,192, 国网英大国际控股集团有限公司 8,230, ,390, 国网河北省电力有限公司 19,793, ,952, 国网国际发展有限公司 880, , 国网河南省电力公司 28,603, ,153, 国网黑龙江省电力有限公司 9,512, ,336, 国网湖北省电力有限公司 43,607, ,859, 国网湖南省电力公司 15,270, ,087, 国网吉林省电力有限公司 7,727, ,677, 国网江苏省电力有限公司 21,500, ,070, 国网江西省电力有限公司 13,898, ,411, 国网辽宁省电力有限公司 30,302, ,379, 国网冀北电力有限公司 19,287, ,820, 国网宁夏电力公司 2,874, ,665, 国网山东省电力公司 28,707, ,450, 国网山西省电力公司 12,307, ,251, 国网陕西省电力公司 12,874, ,602, 国网四川省电力公司 16,322, ,746, 国网天津市电力公司 4,606, ,524, 国网浙江省电力有限公司 25,868, ,755, 国网上海市电力公司 3,887, ,736, 国网重庆市电力公司 7,506, ,306, 华北电网有限公司 11, , 国网甘肃省电力公司 9,898, ,170, 国网通用航空有限公司 302, , 国网物资有限公司 227, , 国网新疆电力有限公司 9,549, ,541, 中国电力科学研究院有限公司 907, , 国网内蒙古东部电力有限公司 4,037, ,126, 国网中兴有限公司 146, ,

28 关联方名称 本年金额 上年金额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 国网青海省电力公司 3,182, ,022, 国网西藏电力有限公司 1,551, ,325, 国网新源水电有限公司 1,198, ,210, 华中电网有限公司 - 22, 鲁能集团有限公司 542, , 英大传媒投资集团有限公司 55, , 国家电网公司 2,901, ,484, 许继集团有限公司 759, , 都城伟业集团有限公司 310, , 国网电力科学研究院有限公司 1,216, ,387, 国网信息通信产业集团有限公司 541, , 国网电动汽车服务有限公司 35, , 全球能源互联网集团有限公司 150, , 山东电工电气集团有限公司 32, , 国网电子商务有限公司 31, 国网节能服务有限公司 2,099, 中国电力技术装备有限公司 36, 合计 422,335, ,866, 接受劳务 关联方名称 本年金额上年金额金额比例 (%) 金额比例 (%) 英大长安保险经纪有限公司 18,923, ,972, 合 计 18,923, ,972, 注 : 支付长安保险经纪有限公司保险代理手续费 3 手续费及佣金收入 2017 年收取英大泰和财产保险股份有限公司资产管理费 29,485, 元 (3) 其他关联交易 关联方名称 交易内容 金额 中国电力财务有限公司 场地租赁费 27,441, 国网江苏省电力有限公司海安县供电分公司 场地租赁费 71, 国网江苏省电力有限公司泰兴市供电公司 场地租赁费 69, 国网湖北省电力公司松滋市电力公司 场地租赁费 41,904.76

29 关联方名称 交易内容 金额 国网湖北省电力公司洪湖市电力公司 场地租赁费 22, 国网河北省电力有限公司邢台供电分公司 场地租赁费 98, 国网河北省电力有限公司魏县供电分公司 场地租赁费 10, 国网河北省电力有限公司枣强供电分公司 场地租赁费 10, 合 计 27,766, ( 九 ) 租赁 至资产负债表日止, 根据本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合同, 未来最低应支付租金情况 : 剩余租赁期 经营租赁额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 25,180, 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 35,138, 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) 15,913, 年以上 45,070, 合 计 121,303, ( 十 ) 合并财务报表 企业名称 英大保险资产管理有限公司 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 级次 4 企业类型 境内金融子企业 注册地 主要经营地 北京北京 业务性质 资产管理 实收资本 持股比例 享有的表决权 投资额 200,000, % 50.00% 100,000, 取得方式 投资设立 ( 十一 ) 合并财务报表重要项目的说明 以下注释项目除特别注明之外, 金额单位为人民币元 ; 年初 指 2017 年 1 月 1 日, 期末 指 2017 年 12 月 31 日, 上年 指 2016 年度, 本年 指 2017 年度 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目年末数年初数 1. 交易性金融资产 38,077, ,691, (1) 债务工具投资 1,920, ,149, (2) 权益工具投资 (3) 其他 36,157, ,542, 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注 : 其他 为期末持有的基金 2 定期存款 合计 38,077, ,691, 期限年末数年初数

30 期限年末数年初数 1 个月至 3 个月 ( 含 3 个月 ) 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年以上 100,000, 合计 100,000, 可供出售金融资产 期末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 7,042,556, ,042,556, ,566,252, ,000, ,475,252, 可供出售权益工具 317,190, ,190, ,251, ,251, 其中 : 以公允价值计量的 317,190, ,190, ,251, ,251, 按成本计量的其他 6,332,342, ,332,342, ,993,673, ,993,673, 合计 13,692,090, ,692,090, ,999,177, ,000, ,908,177, 注 : 其他 主要包括投资的基金 理财产品 债权计划 股权计划 4 持有至到期投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国债 729,576, ,576, ,084,824, ,084,824, 企业债 2,828,190, ,828,190, ,753,772, ,753,772, 其他 350,000, ,000, ,000, ,000, 合 计 3,907,766, ,907,766, ,488,596, ,488,596, 注 : 其他 主要是投资的债权计划 5 存出资本保证金到期期限 年末数 年初数 1 个月至 3 个月 ( 含 3 个月 ) 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 836,022, ,320, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 220,000, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 3 年至 4 年 ( 含 4 年 ) 4 年至 5 年 ( 含 5 年 )

31 合计 836,022, ,320, 注 : 本公司根据 保险法 第七十九条和 关于保险公司提存资本保证金有关问题的通知 ( 保监发 [2005]4 号 ) 的规定, 按照注册资本的 20% 提取资本保证金, 2017 年 5 月 31 日存入广发银行北京东直门支 行 100,000, 元, 存期一年, 年利率 2.25%;2017 年 10 月 9 日存入中信银行北京酒仙桥支行 10,980, 美元, 存期一年, 年利率 %; 2017 年 10 月 19 日存入中信银行北京酒仙桥支行 19,550, 美元, 存期一年, 年利率 %; 2015 年 9 月 28 日存入中国建设银行木樨园支行 120,000, 元, 存期三年, 年利率 3.15%;2017 年 10 月 17 日存入中国建设银行木樨园支行 156,320, 元, 存期一年, 年利率 1.95%; 2015 年 10 月 16 日存入中信银行总行营业部 100,000, 元, 存期三年, 年利率 3.00%;2017 年 5 月 31 日 存入中国民生银行股份有限公司北京总部基地支行 100,000, 元, 存期一年, 年利率 2.40% 2017 年 5 月 31 日存入交通银行北京西单支行 60,000, 元, 存期一年, 年利率 1.95% 6 无形资产 项目年初数本年增加额本年减少额年末数 1 原价合计 70,185, ,564, ,750, 其中 : 软件 70,185, ,564, ,750, 累计摊销额合计 50,635, ,251, ,886, 其中 : 软件 50,635, ,251, ,886, 减值准备金额合计 其中 : 软件 4 账面价值合计 19,550, ,863, 其中 : 软件 19,550, ,863, 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 一 递延所得税资产 交易性金融工具 衍生金融工具的估值计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 递延所得税资产或负债 年末数 可抵扣或应纳税暂时性差异 递延所得税资产或负债 年初数 可抵扣或应纳税暂时性差异 70, , , ,216, ,245, ,981, ,131, ,527, 合计 57,315, ,263, ,935, ,743, 二 递延所得税负债 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 31,840, ,362, ,724, ,899, 合计 31,840, ,362, ,724, ,899, 应付赔付款

32 项目年末余额年初余额 退保金 2,946, ,734, 赔款支出 3,373, , 年金给付 61,517, ,717, 死伤医疗给付 25,010, ,004, 满期给付 14,305, ,698, 保户红利 72, , 合计 107,226, ,891, 保户储金及投资款 项目年末数年初数 保户储金及投资款 13,086,813, ,348,097, 合计 13,086,813, ,348,097, 注 : 本公司保户储金及投资款核算分拆后的万能保险的投资账户部分及经过重大保险风险测试后未确 认为保险合同的重大合同, 其保险期间以五年以上为主, 保险责任依据其合同条款分别确定 10 保险合同准备金 (1) 保险合同准备金增减变动情况 项目年初余额本年增加 未到期责任准备金原保险合同再保险合同未决赔款准备金原保险合同再保险合同寿险责任准备金原保险合同再保险合同长期健康险责任准备金原保险合同 赔付款项 本年减少额 提前解除其他合计 年末余额 81,072, ,674, , , ,508, ,968, ,778, ,072, ,674, , , ,508, ,968, ,778, ,015, ,993, ,922, ,922, ,085, ,015, ,993, ,922, ,922, ,085, ,890,043, ,698,369, ,715, ,600, ,252, ,568, ,722,844, ,890,043, ,698,369, ,715, ,600, ,252, ,568, ,722,844, ,254, ,584, ,453, ,022, , ,498, ,341, ,254, ,584, ,453, ,022, , ,498, ,341,362.23

33 项目年初余额本年增加 再保险合同 赔付款项 本年减少额 提前解除其他合计 年末余额 合计 4,365,386, ,167,622, ,100, ,074, ,783, ,097,958, ,435,049, (2) 保险合同准备金未到期期限 项 目 年末数 年初数 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 104,778, ,072, 原保险合同 104,778, ,072, 再保险合同 未决赔款准备金 163,085, ,015, 原保险合同 163,085, ,015, 再保险合同 寿险责任准备金 5,722,844, ,890,043, 原保险合同 5,722,844, ,890,043, 再保险合同 长期健康险责任准备金 444,341, ,254, 原保险合同 444,341, ,254, 再保险合同 合计 267,864, ,167,185, ,087, ,164,298, (3) 原保险合同未决赔款准备金 未决赔款准备金年末数年初数 已发生已报案未决赔款准备金 36,582, ,562, 已发生未报案未决赔款准备金 124,888, ,264, 理赔费用准备金 1,614, ,188, 其他综合收益 合计 163,085, ,015, 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 项 目 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 本期发生额 税前金额所得税税后净额 二 以后将重分类进损益的其他综合收益 -207,991, ,997, ,993, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

34 项 目 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 本期发生额 税前金额所得税税后净额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -207,991, ,997, ,993, 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 -207,991, ,997, ,993, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 4. 现金流量套期损益的有效部分 转为被套期项目初始确认金额的调整额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 5. 外币财务报表折算差额 计 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 三 其他综合收益合计 -207,991, ,997, ,993, 其中 : 归属于母公司的其他综合收益总额 -208,127, ,031, ,095, 归属于少数股东的其他综合收益总额 135, , , ( 续 ) 项 目 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 上期发生额 税前金额所得税税后净额 二 以后将重分类进损益的其他综合收益 -528,105, ,026, ,079, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -528,105, ,026, ,079, 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 -528,105, ,026, ,079, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计

35 项 目 上期发生额税前金额所得税税后净额 4. 现金流量套期损益的有效部分 转为被套期项目初始确认金额的调整额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 5. 外币财务报表折算差额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小 计 三 其他综合收益合计 -528,105, ,026, ,079, 其中 : 归属于母公司的其他综合收益总额 -528,073, ,018, ,054, 归属于少数股东的其他综合收益总额 -32, , , 保险业务收入 险 种 本年数 上年数 长期健康险 321,173, ,523, 短期健康险 133,532, ,790, 寿险 3,102,056, ,533,562, 意外伤害险 465,838, ,157, 合 计 4,022,601, ,268,034, 提取未到期责任准备金 项 目 本年数 上年数 提取未到期责任准备金 23,361, ,371, 原保险合同 23,361, ,371, 再保险合同 合 计 23,361, ,371, 投资收益 产生投资收益的来源 本年数 上年数 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 13,978, ,608, 持有至到期投资期间取得的投资收益 194,605, ,193, 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 626,625, ,017, 处置交易性金融资产取得投资收益 -3,068, , 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -18,814, ,224, 买入返售金融资产利息收入 13,397, ,573, 存出资本保证金利息收入 23,319, ,999, 银行存款利息收入 2,169, ,042, 卖出回购金融资产利息支出 -17,729, ,752, 其他 195,388, ,302, 合 计 1,029,872, ,038,141,111.84

36 15 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源 本年数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,933, ,879, 其中 : 衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其中 : 衍生金融工具产生的公允价值变动收益按公允价值计量的投资性房地产其他 合 计 2,933, ,879, 提取保险责任准备金净额 (1) 提取保险责任准备金净额项目 项 目 本年数 上年数 提取保险合同准备金 2,045,957, ,195, 减 : 摊回保险责任准备金 1,624, , 提取保险责任准备金净额 2,044,333, ,380, (2) 按保险合同列示提取保险责任准备金 项 目 本年数 上年数 提取未决赔款准备金 43,070, ,206, 原保险合同 43,070, ,206, 再保险合同提取寿险责任准备金 1,832,800, ,917, 原保险合同 1,832,800, ,917, 再保险合同提取长期健康险责任准备金 170,086, ,071, 原保险合同 170,086, ,071, 再保险合同 合 计 2,045,957, ,195, (3) 按内容列示提取原保险合同未决赔款准备金 项 目 本年数 上年数 已发生已报案未决赔款准备金 14,020, ,288, 已发生未报案未决赔款准备金 28,623, ,245, 理赔费用准备金 426, , 合 计 43,070, ,206, (4) 摊回保险责任准备金项目 项 目 本年数 上年数 摊回未决赔款准备金 1,359, , 摊回寿险责任准备金 57, ,781.25

37 摊回长期健康险责任准备金 206, , 合 计 1,624, , 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -9,646, ,340, 可供出售金融资产减值损失 -91,000, ,000, 持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失其他减值损失 合 计 -100,646, ,340, 注 : 根据中国国有企业结构调整基金股份有限公司与中国中钢股份有限公司之可转债投资协议, 本公 司已收到中国中钢股份有限公司于 2010 年 10 月 20 日发行的 10 中钢债 的本金 利息, 因此转回资产减 值损失 100,646, 元 ( 十二 ) 审计报告的主要意见 公司于 2017 年聘请了中审华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 担任审计师 2017 年度合并及公司财务 报表及附注已经中审华审计 中审华认为合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制, 公允反映了 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量

38 第三部分风险管理状况信息 一 战略风险评估及控制公司一直秉持 保险姓保 的经营理念, 严格遵循股东大会和董事会确定的发展战略, 公司整体保持健康发展势头, 各项业务指标符合预期,2017 年, 公司价值转型成效显著, 保费结构不断优化, 业务品质管控良好, 圆满完成了董事会确定的主要经营指标 2017 年, 公司自我加压, 以建设 一强三优 现代寿险公司 实现跨越式发展为发展目标, 修订 英大泰和人寿保险股份有限公司十三五发展规划, 确定了加快创新发展, 积极完善机构布局, 持续提升业务水平, 全面弥补累计亏损的 十三五 核心经营目标 二 市场风险评估及控制公司持有一定金额的股票 股票型基金 权益类保险资产管理产品等权益类资产, 由于内外部环境日益复杂 权益市场本身的不确定性以及一系列政策因素, 存在一定的权益价格风险 同时, 受实体经济去产能 金融降杠杆以及美国加息等综合因素影响, 利率 汇率波动加大, 加息预期增强, 并且市场环境下的负债成本与久期匹配要求对资产配置策略有较大约束, 导致利率风险敞口持续存在 利率风险是目前寿险行业面临的共性问题, 由于公司在偿付能力充足率计算中已考虑利率风险最低资本, 公司目前的偿付能力对利率风险有较充足的资本覆盖 公司积极开展市场风险管理工作, 一是修订 市场风险管理办法, 努力提升公司偿付能力风险管理能力 ; 二是根据公司年度风险偏好陈述书更新投资风险限额指标, 并定期监测公司投资风险指标, 对突破公司投资风险限额指标的情况, 按照公司 风险限额管理办法 发出风险提示函 ; 三是在深入研究资本市场变化的基础上, 不断优化公司资产配置, 分散市场风险 ; 四是按照偿二代计算原理, 按月定期监测和管理公司市场风险 ; 五是根据公司情况, 进行偿二代下的市场风险压力测试和情景测试 三 信用风险评估及控制当前在宏观经济调整压力增加的背景下, 市场流动性趋紧, 部分企业风险开始暴露, 债券市场违约数量增加, 违约事件发生呈现常态化发展趋势 公司信用风险投资资产在信用级别 行业 地区分布上较为合理, 总体资产组合信用风险稳定 针对信用风险, 公司以偿二代体系为依托, 从债券 债权投资计划等投资产品, 以及银行存款和再保险分出业务三方面对信用风险进行重点管理 一是修订 信用风险管理办法, 努力提升公司偿付能力风险管理能力 ; 二是根据 2017 年风险偏好陈述书更新投资信用风险限额指标并定期监测, 对突破公司信用风险限额指标的情况, 按照公司 风险限额管理办法 发出风险提示函 ; 三是严格执行固收类产品甄选机制, 定期评估发行人与资产本身的风险, 对可能存在违约风险的标的物事前采取相应的措施避免影响发酵扩大, 加强对持仓信用产品风险跟踪和监测 ; 四是积极关注并分析市场上违约风险事件对公司信用风险水平的影

39 响 ; 五是按照偿二代计算原理, 按月定期监测和管理公司信用风险 ; 六是拓宽公司投资渠道, 增大各类资产之间的风险分散效应 ; 七是探索完善信用风险 KRI 指标体系, 细化信用风险管理的内容 四 保险风险评估及控制 2017 年, 公司面临一定的退保压力, 另外, 由于公司经营期较短 业务数据积累有限, 在产品定价 核保核赔 再保险安排方面的经验仍需进一步提升 针对保险风险, 公司修订完善了 保险风险管理办法 (2017 年版 ) 产品开发管理办法(2017 年版 ) 再保险管理办法(2017 年版 ) 等多项规章制度, 进一步明确了保险风险管理的各个环节 规范了个人业务和团险业务投保 核保 核赔等流程, 上述工作在一定程度上分散或降低了保险风险对公司的影响 五 操作风险评估及控制寿险业务的复杂性决定了操作风险是公司面临的一项中长期风险, 公司通过一系列具体有效的管控措施降低操作风险, 从而保证其在可承受范围内 针对操作风险, 公司在 2017 年开展了以下管理措施 : 一是修订 操作风险管理办法 (2017 年版 ) 及各项业务管理制度, 对操作风险职责分工 识别与分析 管理与防范以及报告进行了明确的规范 ; 二是公司通过操作风险限额指标, 持续及时监控操作风险水平和风险应对措施的执行情况, 在必要时对风险控制活动进行调整和完善, 确保风险应对的有效性 ; 三是全面开展各项自我检查 风险排查和风险评估工作, 边查边改, 及时修正管控缺陷 ; 四是针对关键的操作风险, 公司进行专项的操作风险数据及成因分析, 并制定应对计划, 将操作风险降至可控范围 以上措施均有效分散或降低了操作风险对公司的影响 六 流动性风险评估及控制得益于公司稳健的经营策略,2017 年公司各项流动性风险监测指标正常, 保费收入符合预期, 融资能力较好, 各项流动性监测指标优于监管机构要求 随着宏观经济状况趋稳, 金融及保险市场监管日益规范, 流动性应对工具不断丰富, 公司应对流动性风险的手段将更加健全, 但仍需防范非正常集中退保和声誉风险突发事件等可能给公司流动性带来的冲击 由于流动性风险是一项综合性风险, 一旦发生将给公司的各项业务经营带来重大负面影响, 公司高度重视流动性风险管理工作, 并采取以下风险管控措施 : 一是建立健全流动性风险管理制度, 修订并严格执行 流动性风险管理办法 (2017 年版 ) 流动性事件应急处理规则 ; 二是加强资产与负债匹配管理工作 ; 三是重视日常现金流管理工作, 公司不仅每月进行现金流测算, 并且设计了覆盖短 中 长期的多个流动性监测指标并定期进行监测 ; 四是进一步优化流动性风险管理流程, 提升流动性风险的应对能力 以上措施均在分散或降低流动性风险方面发挥了积极作用 七 声誉风险评估及控制 2017 年公司未发生重大声誉风险事件, 但存在个别媒体误读公司公开信息的情况, 公司严格执行舆情监测和处置措施, 积极应对 主动沟通, 声誉风险事件处置和控制情况总体良好

40 2017 年, 公司采取多项举措控制声誉风险 : 一是搭建分支机构舆情管理队伍, 分公司指定专人定期统计收集负面舆情情况并提交舆情周报 ; 二是积极拓展网络媒体发布渠道, 主动发布正面公司新闻, 并加紧处理历史遗留负面网络新闻 ; 三是修订 声誉风险管理办法, 规范声誉风险管理制度流程 以上措施在降低声誉风险对公司的影响方面效果良好 第四部分产品经营信息 单位 : 万元 序号 产品名称 2017 年新会计准 则保费收入合计 2017 年标准保费 1 英大元恒 B 年金保险 95, 英大百万财富年金保险 ( 分红型 ) 69, 英大元瑞年金保险 50, 英大人寿电力行业团体意外伤害保险 19, 英大人寿团体意外伤害保险 16, 第五部分偿付能力信息 2017 年度偿付能力状况表 单位 : 万元 项目 年末数 年初数 认可资产 2,550, ,946, 认可负债 2,075, ,528, 实际资本 475, , 最低资本 199, , 偿付能力溢额 275, , 偿付能力充足率 (%) % % 2017 年末, 公司的偿付能力充足率为 %, 相比 2016 年末降低了约 43 个百分点, 其主要原因在于 以下两个方面 : 1. 本年末实际资本为 亿元, 较上年末提高了 5.69 亿元, 增幅为 13.60% 2. 本年末最低资本为 亿元, 较上年末提高了 5.07 亿元, 增幅为 34.00%