1 合理性原则 内部控制符合国家有关法律法规和财政部 内部会计控制规范, 以及公司的实际情况 2 全面性原则 内部控制贯穿决策 执行和监督全过程, 覆盖了公司及其所属单位的各种业务和事项, 涵盖了公司内部的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各

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1 中国国际金融股份有限公司关于成都运达科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中国国际金融股份有限公司 ( 以下简称 中金公司 或 保荐机构 ) 作为成都运达科技股份有限公司 ( 以下简称 运达科技 或 公司 ) 持续督导阶段的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 和 企业内部控制基本规范 等有关法律法规和规范性文件的要求, 对运达科技董事会出具的 2017 年度 内部控制的自我评价报告 进行了核查, 并发表了如下核查意见 : 一 公司内部控制目标与原则公司按深圳证券交易所颁布的 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 及财政部等五部委颁布的 企业内部控制基本规范 等相关法规的要求设计与建立公司的内部控制制度与控制体系 ( 一 ) 内部控制目标 1 建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制 执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现 2 建立健全行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项业务活动的健康运行 3 建立良好的企业内部经营环境, 防止并及时发现和纠正各种错误 舞弊行为, 保护公司财产的安全完整 4 规范公司会计行为, 保证会计资料真实 完整 提高会计信息质量 5 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 内部控制原则

2 1 合理性原则 内部控制符合国家有关法律法规和财政部 内部会计控制规范, 以及公司的实际情况 2 全面性原则 内部控制贯穿决策 执行和监督全过程, 覆盖了公司及其所属单位的各种业务和事项, 涵盖了公司内部的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各个环节 内部控制约束公司的所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部控制的权力 3 重要性原则 内部控制在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 4 制衡性原则 内部控制的建立在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面形成相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 内部控制保证公司的机构 岗位的合理设置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分离, 确保不同机构和岗位之间权责分明 相互制约 相互监督 5 成本效益原则 内部控制遵循成本效益原则, 以合理的控制成本达到最佳的控制效果, 内部控制的建立与企业经营规模 业务范围 竞争状况和风险水平等相适应 6 适应性原则 内部控制随着外部环境的变化 公司业务职能的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善, 并随着情况的变化及时加以调整 二 内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制自我评价报告基准日, 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制自我评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间, 公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素

3 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围本公司按照风险导向原则, 确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 纳入评价范围的单位包括 : 成都运达科技股份有限公司 嘉兴运达智能设备有限公司 成都运达牵引技术有限公司 成都运达销售服务有限公司 湖南恒信电气有限公司 成都运达软件技术有限公司 成都运达轨道交通设备检修有限公司 湖南中大运达轨道交通科技有限责任公司 纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的 100% 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 财务报告 全面预算 研究与开发 投资筹资及对外担保 关联交易 信息披露事务 募集资金的使用 重点关注的高风险领域主要包括 : 货币资金 采购与付款 销售与收款 研究与开发 成本与费用 存货管理 固定资产 投资筹资及对外担保 全面预算 关联交易 生产与品质管理 信息披露事务 募集资金的使用 纳入评价范围的主要内部控制制度设置情况具体如下 : 1 控制环境公司已按照 中华人民共和国公司法 ( 以下简称 公司法 ) 中华人民共和国证券法 ( 以下简称 证券法 ) 和有关监管部门的要求及 成都运达科技股份有限公司章程 ( 以下简称 公司章程 ) 的规定, 建立了较为完善的法人治理结构 股东大会是公司的最高权力机构, 通过董事会对公司进行管理和监督 董事会是公司的常设决策机构, 向股东大会负责, 对公司经营活动中的重大决策问题进行审计并做出决定, 或提交股东大会审议 董事会下设审计 薪酬与考核两个专门委员会, 协助董事会对公司需要决策的相关事项提供咨询和建议 监事会是公司的监督机构, 负责对公司董事 总经理的行为及公司财务进

4 行监督 公司总经理由董事会聘任, 在董事会的领导下, 全面负责公司的日常经营管理活动, 组织实施董事会决议 (1) 股东大会根据 公司章程 的规定, 公司股东大会的权力符合 公司法 证券法 的规定, 年度股东大会每年召开一次, 并应于年度终结后的六个月内举行 ; 在 公司法 及 公司章程 规定的情形下可召开临时股东大会 公司已制定 股东大会议事规则 (2) 董事会公司董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理, 制定公司经营计划和投资方案 财务预决算方案 资金管理制度 基本管理制度等, 是公司的经营决策中心, 对股东大会负责 公司已制定 董事会议事规则 (3) 监事会监事会经股东大会授权, 负责保障股东权益 公司利益 员工合法权益不受侵犯 监事会对股东大会负责并报告工作, 根据公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对公司章程规定组成并行使职权 公司已制定 监事会议事规则 (4) 管理层及组织架构管理层为适应公司经营模式, 协调市场营销与财务管理间的关系, 以便及时取得经营 财务信息, 公司明确了各高级管理人员的职责, 并建立了与经营模式相适应的组织机构, 科学地划分了每个机构的责任权限, 形成相互制衡机制 总经理按 总经理工作细则 全面主持公司日常生产经营和管理工作, 副总经理 财务负责人协助总经理开展工作, 各部门负责人按各自的分工对总经理负责 公司内设机构有行政部 财务部 人力资源部 营销中心 技术中心 运营中心 质量中心 信息系统事业部 车载系统第一事业部等部门, 聘用的高级管理人员和业务骨干均具备一定的学历 管理经验, 能确保控制措施有效执行 公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统 执行系统和监督反馈系统, 并按照相互制衡的原则设置机构或部门

5 (5) 内部审计制度公司根据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国审计法 和 上市公司内部控制工作指引 等有关法律 法规的规定, 建立了 内部审计控制制度, 对内部审核的范围 内部审计人员的职责 内部审计的程序及报告制度做出了具体规定 公司审计委员会下设内部审计部, 负责组织实施公司内部审计工作, 同时接受上级审计机关的业务指导和监督 内部审计部直接受公司审计委员会领导 内部审计部配备专 兼职审计人员, 制定了 内部审计控制制度, 独立行使审计职权, 不受其它部门和个人的干涉 内部审计部依据公司有关内控制度定期或不定期地对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督, 对公司有关财经法律法规及董事会制定的经营方针 政策执行情况 财务计划或财务预算的执行和决算 募集资金的使用与管理 对外投资 关联交易 信息披露等的执行情况等进行审计 (6) 人事政策与实际运作公司已建立和实施了较为科学的招聘 考核 晋升 辞退和员工岗位培训等人事制度, 以做到按岗设人 人尽其才 (7) 关联交易决策制度根据 公司法 证券法 深圳证券交易所股票上市规则 企业会计准则 关联方关系及其交易的披露 等有关法律 法规 规范性文件及公司章程的有关规定, 制定了 关联交易管理制度, 对关联方 关联关系 关联交易价格的含义 关联交易的审议程序及批准权限 关联交易的回避与决策程序 关联交易的信息披露做出了明确的规定, 保证了公司关联交易的公平 公允性, 有效地维护了公司的利益 2 会计系统公司已按 公司法 会计法 企业会计准则 和 企业会计制度 等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度, 并明确制订了会计凭证 会计账簿和会计报告的处理程序, 以达到以下目的 :

6 (1) 较合理地保证业务活动按照适当的授权进行 (2) 较合理地保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间较及时地记录于恰当的账户, 使会计报表的编制符合会计准则和相关要求 (3) 较合理地保证对资产和记录的接触 处理均经过适当的授权 (4) 较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符 公司实行会计人员岗位责任制, 按时 确保财务工作的质量 3 控制程序为合理保证各项目标的实现, 公司建立了相关的控制程序, 主要包括 : 交易授权控制 责任分工控制 凭证与记录控制 资产接触与记录使用控制 电子信息系统控制等 (1) 交易授权控制 : 明确了授权批准的范围 权限 程序 责任等相关内容, 单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员必须在授权范围内办理经济业务 (2) 责任分工控制 : 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离形成相互制衡的机制 不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务经办 业务经办与会计记录 会计记录与财产保管 业务经办与业务稽核 授权批准与监督检查等 (3) 凭证与记录控制 : 合理制定了凭证流转程序, 经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证, 编制完毕的凭证及时送交会计部门以便记录, 已登账凭证依序归档 各种交易必须作相关记录 ( 如 : 员工工资记录 发票申请与开具等 ), 并且将记录同相应的分录独立比较 (4) 资产接触与记录使用控制 : 严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 采取定期盘点 财产记录 账实核对 财产保险等措施, 以使各种财产安全完整 (5) 内部稽核 : 公司财务部内设稽核岗位负责内部稽核工作 规范财务核算管理, 尤其是财务核算的完整性 真实性等重要原则的执行情况

7 (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度, 在电子信息系统开发与维护 数据输入与输出 文件储存与保管等方面作了较多的工作 ( 二 ) 公司主要内部控制的具体执行情况公司主要内部控制的执行情况如下 : 1 公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序, 办理货币资金业务的不相容岗位已作分离, 相关机构和人员存在相互制约关系 公司按照 货币资金内部控制制度 的规定, 明确了现金的使用范围和办理现金收支业务时应遵守的规定 已按中国人民银行 支付结算办法 及有关规定制定了银行存款的结算程序 公司不存在影响货币资金安全的情况 2 公司制定了 全面预算管理办法 以及 成本核算管理办法, 依照制度对各项费用的申请额度 审批权限 核算方式等进行较严格的管理, 从而合理降低成本, 并且有效避免错误和舞弊行为的发生 3 公司制定了 应收账款管理办法 以及 采购与付款内部控制制度, 对于应收款项的催收对账的程序 坏账的准备及审批处理程序等进行了严格的规范 ; 对于应付账款 预收账款 应付职工薪酬及应交税金等各类应付款项的付款 对账 管理也制定了严格的制度 通过对往来款项的管理, 提高企业流动资金利用效率, 降低企业财务风险 4 公司制定了详细具体的 销售与收款内部控制制度, 明确不同类型的业务的收入确认原则 确认方式 确认程序, 保障收入能够准确及时的进行计量和记录 5 在投资管理方面, 公司制定了 对外投资内部控制制度, 对于投资的决策 实施 监督进行控制, 确保公司科学合理的进行投资, 降低投资风险 同时, 根据公司章程制定的 股东大会议事规则 董事会议事规则, 按投资额的大小确定投资决策权的行使, 并严格按照规定执行 6 公司建立了较完善的 资产管理办法, 资产使用人及管理部门依照制度, 对固定资产的申请 采购 使用 盘点 报废进行统一管理, 有效降低成本, 提高资产使用率

8 7 公司在人事管理方面, 制定了一系列管理制度, 对于人员选拔 晋升, 以及薪资 奖金的做了较完备的规定, 并严格按照制度执行 8 公司为保障网络安全, 建立了 IT 应用授权管理办法, 在保证公司内部网络可靠运行的同时, 还提供了信息安全方面的保障, 避免由于疏忽或舞弊导致公司信息泄露 9 公司针对各项业务, 制定了研发 运营 商务等各方面的流程和规范, 尤其针对各业务线中与安全和收入相关的部分, 进行严格的管理和控制, 提高产品和服务质量, 从而确保各项业务的可持续发展, 控制和降低业务风险 10 公司在防范经营风险和适当估计各项资产损失方面, 根据企业会计制度规定和证监会的要求, 制定了坏账准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备等各项资产减值准备计提和损失处理的内部控制制度 各项资产减值准备的计提比例 方法和提取金额, 按会计制度规定和公司实际情况确定 除已单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或类似的 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定坏账准备计提的比例, 其中 : 应收款项采用备抵法核算, 公司于期末按账龄分析法计提坏账准备, 具体提取比例为 :1 年内 ( 含 1 年 )3% 1-2 年 ( 含 2 年 )5% 2-3 年 ( 含 3 年 )10% 3-4 年 30%,4-5 年 50%,5 年以上 100% ( 三 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准本公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作 本公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合本公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 本公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 : 1 财务报告内部控制缺陷认定标准 (1) 本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :

9 1) 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 出现以下情形的 ( 包括但不限于 ) 应认定为财务报告内部控制重大缺陷 : 项目 缺陷影响 利润总额潜在错报错报 利润总额 5% 资产总额潜在错报错报 资产总额 3% 营业收入潜在错报错报 营业收入总额 1% 2) 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 出现以下情形的 ( 包括但不限于 ) 应认定为财务报告内部控制重要缺陷 : 项目 缺陷影响 利润总额潜在错报利润总额 3% 错报 < 利润总额 5% 资产总额潜在错报资产总额 0.5% 错报 < 资产总额 3% 营业收入潜在错报营业收入总额 0.5% 错报 < 营业收入总额 1% 3) 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 出现以下情形的 ( 包括但不限于 ) 应认定为财务报告内部控制一般缺陷 : 项目 缺陷影响 利润总额潜在错报 错报 < 利润总额 3% 资产总额潜在错报 错报 < 资产总额 0.5% 营业收入潜在错报 错报 < 营业收入总额 0.5% (2) 本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 1) 重大缺陷 : 控制环境无效 ; 本公司董事 监事和高级管理人员舞弊并给本公司造成重要损失和不利影响 ; 外部审计发现的重大错报不是由本公司首先发现的 ; 董事会或其授权机构及内审部门对本公司的内部控制监督无效 2) 重要缺陷 : 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; 未建立反舞弊程序和控制措施 ; 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ; 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 准确的目标 3) 一般缺陷 : 未构成重大缺陷 重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

10 2 非财务报告内部控制缺陷认定标准 (1) 本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷 直接财产损失绝对金额损失金额 1,000 万元人民币 500 万元人民币 损失金额 <1,000 万元人民币损失金额 <500 万元人民币 (2) 本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 1) 重大缺陷 : 决策程序导致重大失误 ; 重要业务缺乏制度控制或系统性失效, 且缺乏有效的补偿性控制 ; 中高级管理人员和高级技术人员流失严重 ; 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改 ; 其他对本公司产生重大负面影响的情形 2) 重要缺陷 : 决策程序导致出现一般性失误 ; 重要业务制度或系统存在缺陷 ; 关键岗位业务人员流失严重 ; 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改 ; 其他对本公司产生较大负面影响的情形 3) 一般缺陷 : 决策程序效率不高 ; 一般业务制度或系统存在缺陷 ; 一般岗位业务人员流失严重 ; 一般缺陷未得到整改 ( 四 ) 内部控制缺陷认定及整改情况 (1) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内本公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 (2) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内本公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 针对本公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷, 本公司已采取了相应的整改措施并进行了完善

11 四 其他内部控制相关事项说明报告期内, 公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报告 评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息 五 保荐机构对公司 2017 年度内部控制自我评价报告 的核查意见保荐机构主要通过以下方式, 从内部控制的环境 关键内部控制制度的建立和实施 内部控制的监督等多方面对运达科技的内部控制合规性和有效性进行了核查 : 1 列席部分 三会 会议, 查阅公司的 三会 会议资料 ; 2 查阅公司各项业务和管理制度及内控制度 信息披露文件等资料; 3 抽查公司会计账册 会计凭证 商务合同 银行对账单; 4 调查公司内部审计工作情况, 审阅由公司内部审计部每季度出具的 募集资金的存放与使用检查报告 ; 5 与公司董事 监事 高级管理人员 会计师事务所 律师事务所就重点问题进行沟通 ; 6 现场检查内部控制的运行和实施等途径 通过核查, 保荐机构认为 : 公司现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求, 在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制 ; 公司董事会出具的 2017 年度内部控制自我评价报告 真实 客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况

12 ( 本页无正文, 为 中国国际金融股份有限公司关于成都运达科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见 之签字盖章页 ) 保荐代表人 : 潘志兵 沈璐璐 中国国际金融股份有限公司 2017 年 4 月 12 日