重庆智飞生物制品股份有限公司2017年半年度报告全文

Transcription

1 重庆智飞生物制品股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人蒋仁生 主管会计工作负责人李振敬及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 蒋彩莲声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划 业绩预测等方面的内容, 均不构成公司对任何投资者及相关人士的承诺, 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识, 并且应当理解计划 预测与承诺之间的差异 公司请投资者认真阅读本半年度报告全文, 并特别注意以下风险因素 : 1 研发项目未达预期的风险报告期内, 公司持续加大对疫苗研发的投入, 稳步推进疫苗研发 疫苗的研发本身有着长周期 高投入 高风险 高产出的特性, 而且疫苗产品的研发和行政审批要经历临床前研究 申请临床试验 进行 Ⅰ Ⅱ Ⅲ 期临床试验 申请生产文号和生产车间 GMP 认证 疫苗产品批签发后上市销售 疫苗研发生产的特点与流程使得中间任意一个环节出现问题, 都可能致使产品效益达不到预期, 不仅影响企业的盈利能力, 也会增加企业的经营成本 公司一直坚持以 服务市场, 民众需求 为导向, 以助力国民健康为宗旨, 多维论证, 谨慎立项 ; 同时关注长 短期产品的搭配, 注重产品之间的配合, 重视研发投入与技 2

3 术合作, 有计划的稳步推进疫苗研发, 综合有效地管控研发过程中资金的需求以及研发未达预期的风险 2 应收账款发生呆坏账的风险根据法律 法规及规范性文件的要求, 疫苗产品应当通过省级公共资源交易平台招投标后直接供应县级疾控 中国统计年鉴 2016 数据显示, 截止 2015 年底, 全国共有县级区划 2850 个 报告期内, 疫苗行业法规政策落地实施, 随着公司业务范围的扩大, 数量庞大的县级疾控中心可能会造成公司的应收账款回收账期延长, 甚至发生呆坏账 公司在未来的经营过程中, 将持续审慎选择合作伙伴和客户, 签订严格明确的合同文书, 从规范层面来降低货款收回的风险 同时构建合理有效的机制, 把资金风险控制放在第一位, 进一步加强应收账款的管理, 努力减少应收账款增大带来的呆坏账风险 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 3

4 目 录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 8 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

5 释 义 释义项指释义内容 本公司 公司 股份公司 智飞生物 母公司 指 重庆智飞生物制品股份有限公司 控股股东 实际控制人指蒋仁生 保荐人 指 原指宏源证券股份有限公司, 现合并为申万宏源证券承销保 荐有限责任公司 会计师事务所 审计机构 指 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 智飞绿竹 指 北京智飞绿竹生物制药有限公司 智飞龙科马 指 安徽智飞龙科马生物制药有限公司 重庆智仁 指 重庆智仁生物技术有限公司 智睿投资 智睿投资公司 指 重庆智睿投资有限公司 智飞空港 智飞北京 指 智飞空港 ( 北京 ) 国际贸易有限公司 智飞香港 指 智飞生物 ( 香港 ) 有限公司 中科智飞研究所公司 中科智飞研究所 指 重庆中科智飞生物医药研究所有限公司 浙江普康 指 浙江普康生物技术股份有限公司 默沙东 /MSD 指 美国默沙东公司 (Merck) 国家免疫规划 一类苗 一类疫苗 第一类疫苗 指 指 按照国家或者省 自治区 直辖市确定的疫苗品种 免疫程序或者接种方案, 在人群中有计划地进行预防接种, 以预防和控制特定传染病的发生和流行 政府免费向公民提供, 公民应当依照政府的规定受种的疫苗, 包括国家免疫规划确定的疫苗, 省 自治区 直辖市人民政府在执行国家免疫规划时增加的疫苗, 以及县级以上人民政府或者其卫生主管部门组织的应急接种或者群体性预防接种所使用的疫苗 二类苗 二类疫苗 第二类疫苗指公民自费并且自愿受种的除第一类疫苗以外的其他疫苗 GMP GSP 指 指 药品生产质量管理规范 (Good Manufacture Practice) 的英文缩写, 是对企业生产过程的合理性 设备适用和操英文缩写, 是对企业生产过程的合理性 设备适用和操作的精确性 规范提出强制要求 是指导药品生产和质量管理的法规, 是药品生产和质量管理的基本准则 药品经营质量管理规范 是药品经营管理和质量控制的基本准则 在药品流通过程中针对计划采购 验收储存销售运输及售后服务等环节采取的有效质量控制措施, 其核心是通 5

6 药典 国家药典自主产品 自有产品代理 / 买断代理多糖疫苗多糖结合疫苗 A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗 AC 群流脑多糖结合疫苗 AC 结合疫苗 ACYW 135 脑膜炎球菌多糖疫苗 四价流脑多糖疫苗 ACYW 135 群流脑多糖疫苗 AC 群脑膜炎球菌 ( 结合 )b 型流感嗜血杆菌 ( 结合 ) 联合疫苗 AC-Hib 三联结合疫苗 AC-Hib 三联疫苗 三联苗微卡 Hib 结合疫苗 Hib 疫苗 Hib A 群 C 群脑膜炎多糖疫苗 AC 流脑多糖疫苗 AC 多糖疫苗甲肝减毒活疫苗 /HAV 冻干甲肝疫苗 指指指指指指指指指指指指 过严格的管理制度来约束企业行为, 对药品经营全过程进行质量控制, 保证向用户提供优质的产品 全称 中华人民共和国药典 ( 简称 中国药典 ), 是药品研制 生产 经营 使用和监督管理等均应遵循的法定依据 所有国家药品标准应当符合中国药典凡例及附录的相关要求 由国家食品药品监督管理局主持编纂 颁布实施 1949 年中华人民共和国成立至今, 已编订了 中国人民共和国药典 , 年版共十个版次 公司自主或合作研发成功上市的 拥有自主知识产权 自主生产的产品 代理商首先购得生产厂家产品后再售给客户, 买断代理商与生产厂家是一种完全的买断关系 从细菌或细菌培养物中, 通过化学或物理方法提取纯化其有效特异性多糖成分制成的疫苗 采用化学方法将多糖共价结合在蛋白载体上所制备成的多糖 - 蛋白结合疫苗 用于预防 A 群和 C 群脑膜炎奈瑟氏球菌引起的流行性脑脊髓膜炎的疫苗, 适用于 3 月龄以上人群, 属于第二类疫苗 用于预防 A C Y W 135 群脑膜炎奈瑟氏球菌引起的感染性 侵袭性疾病的多糖疫苗, 主要用于 2 岁以上的人群, 属于第二类疫苗 用于预防 A 群 C 群脑膜炎奈瑟氏球菌及 b 型流感嗜血杆菌引起的感染性疾病的联合疫苗, 适用于 2 月龄至 71 月龄婴幼儿和儿童, 属于第二类疫苗 注射用母牛分枝杆菌产品商品名, 一种双向免疫调节剂, 用于结核病的辅助治疗 b 型流感嗜血杆菌结合疫苗, 用于预防 b 型流感嗜血杆菌引发的传染性 侵袭性疾病, 适用于 2 月或 3 月龄以上人群, 属于第二类疫苗 用于预防 A 群和 C 群脑膜炎奈瑟氏球菌引起的流行性脑脊髓膜炎的疫苗, 适用于 2 周岁以上儿童及成人,2008 年 3 岁和 6 岁两个年龄组纳入免疫规划, 属于第一类疫苗 用甲型肝炎病毒减毒株接种人二倍体细胞, 经培养 收获 提纯病毒, 加入适宜稳定剂后冻干制成, 用于预防甲型肝炎 HPV 疫苗指人乳头瘤病毒疫苗, 也称为宫颈癌疫苗 四价 HPV 疫苗 指 默沙东公司研发生产的四价人乳头瘤病毒疫苗 ( 酿酒酵母 ), 商品名佳达修 6

7 灭活甲肝疫苗 指 默沙东公司研发生产的甲型肝炎灭活疫苗, 商品名为维康 特 23 价肺炎疫苗指 默沙东公司研发生产的 23 价肺炎球菌多糖疫苗, 商品名为 纽默法 异常反应疫苗犹豫药品不良反应冷链批签发 指指指指指 合格的疫苗在实施规范接种过程中或者实施规范接种后造成受种者机体组织器官 功能损害, 相关各方均无过错的药品不良反应 是指在可获得疫苗接种的情况下对安全接种疫苗的延迟或拒绝 国家食药监局定义 : 药品不良反应, 是指合格产品在正常用法 用量下出现的与用药目的无关的有害反应 ;WHO 的定义 : 药品不良反应是为了预防 诊断 治疗疾病或改变人体的生理功能, 人在正常用法 用量下使用药品所出现的非预期的有害效应 为保证疫苗在流通过程中质量而装备的储存 运输的冷藏设施 设备 生物制品批签发制度, 是指国家对疫苗类制品 血液制品 用于血源筛查的体外诊断试剂以及国家食品药品监督管理局规定的其他生物制品, 每批制品出厂上市或者进口时强行进行强制性检查 审核的制度 经检验不合格或者审核不被批准者, 不得上市或进口 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证监局 指 中国证券监督管理委员会于各地的派驻机构 卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会 国家食药监局 CFDA 指 国家食品药品监督管理局 中检所 中检院 指 中国食品药品检定研究院 CDC 指 疾病预防控制中心 深交所 指 深圳证券交易所 元 指 人民币元 7

8 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称智飞生物股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所重庆智飞生物制品股份有限公司智飞生物 Chongqing Zhifei Biological Products Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) ZHIFEI-BIOL 公司的法定代表人 蒋仁生 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 秦菲 秦菲 ( 兼 ) 联系地址 重庆市江北区金源路 7 号 25 楼 重庆市江北区金源路 7 号 25 楼 电话 传真 电子信箱 IRM@zhifeishengwu.com IRM@zhifeishengwu.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 8

9 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 适用 不适用公司注册情况在报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 4 其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 不适用 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减 营业总收入 ( 元 ) 445,162, ,944, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ( 元 ) 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 171,790, ,038, ,326.96% 168,263, ,728, ,629.61% 17,789, ,486, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ,000.00% 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) ,000.00% 加权平均净资产收益率 6.60% 0.48% 6.12% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度 末增减 总资产 ( 元 ) 3,227,685, ,709,470, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,677,047, ,521,256, % 截止披露前一交易日的公司总股本 : 截止披露前一交易日的公司总股本 ( 股 ) 1,600,000,000 公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股 增发 配股 股权激励行权 回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益 ( 元 / 股 )

10 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -13, ,745, , 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28, 减 : 所得税影响额 591, 合计 3,526, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用 不适用公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 10

11 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司为集疫苗研发 生产 代理 推广 销售 配送等为一体的生物医药高科技企业, 是我国本土综合实力最强的上市民营生物疫苗供应和服务商之一 报告期内主营业务为疫苗 生物制品的研发 生产 推广 销售和配送 现有五家全资子公司 一家控股子公司及一家 参股子公司, 其中智飞绿竹主要从事以预防脑膜炎 肺炎为主的细菌性疫苗产品的研发 生 产和销售 ; 智飞龙科马主要从事防治结核类生物制品以及预防狂犬病毒 流感病毒等病毒类 疫苗的研发 生产和销售 ; 疫苗流通新政实施后, 重庆智仁主要从事普通药品销售 ; 智飞香 港主要从事生物制品的销售推广 进出口贸易, 生物技术合作 引进及出售, 对外投融资业 务 ; 智飞空港主要从事货物进出口 保税仓储等业务, 报告期内已为智飞生物在北京保税港 区提供了进口及保税仓储服务 ( 一 ) 报告期内, 公司经营或代理的主要产品及用途如下 : 产品 AC 结合疫苗 b 型流感 嗜血杆菌 结合疫苗 AC-Hib 三 ACYW135 流脑 联疫苗 多糖疫苗 微卡 冻干甲肝 疫苗 灭活甲肝 疫苗 23 价肺炎 疫苗 四价 HPV 疫苗 用途 A 群 C 群用于预防用于预防用于预防 A 双向免疫调用于预防用于预防用于免疫预防由 脑膜炎球由 b 型流 A 群 C 群 C Y W135 群节剂, 对免甲型肝甲型肝预防由肺型人乳头瘤病 菌引起的感嗜血杆脑膜炎球脑膜炎奈瑟疫功能低下炎 感染性疾菌引起的菌及 b 型氏球菌引起和亢进者均 病, 如脑侵袭性感流感嗜血的感染性 有调节和治 脊髓膜染 ( 包括杆菌引起侵袭性疾病疗作用, 对 炎 肺炎脑膜炎 的感染性的多糖疫结核等疾病 等 肺炎 败疾病, 如苗 血症 蜂脑脊髓膜 窝组织炎 肺炎 炎 关节败血症 炎 会厌会厌炎 炎等 ) 等 具有显著的 辅助治疗作 用 炎 炎球菌引毒 ( HPV) 所致 起的疾的宫颈癌, 宫 病 颈上皮内瘤样 变 ( CIN1/2/3) 和原位胰癌 (AIS) 公司主营业务收入主要来源于二类疫苗销售 报告期内, 因去年疫苗行业事件引发的不 确定性因素正逐渐消除, 行业新政已逐步落地实施, 二类疫苗的销售工作陆续恢复 公司奋 力推进年度经营计划, 全面开展疫苗产品的推广 销售工作, 卓有成效, 公司主营业务收入 11

12 净利润等财务指标较上年同期大幅增长, 具体可参见主要财务指标 ( 二 ) 行业变动情况公司所处疫苗行业是生物医药板块重要的组成部分, 医药工业是关系国计民生的重要产业, 是 中国制造 2025 和战略性新兴产业的重点领域, 是推进健康中国建设的重要保障 以国务院办公厅 关于进一步加强疫苗流通和预防接种管理工作的意见 为契机, 国家坚持国家免疫规划疫苗 常规疫苗和应急疫苗等重点疫苗立足国内生产的原则, 鼓励和支持国内疫苗生产企业规模化生产, 这将有利于优质 规范的国内疫苗企业发展和壮大 国内疫苗市场的中坚力量为跨国疫苗巨头 大型国有企业 上市民营企业, 且国产疫苗逐渐壮大 根据国家食药监总局发布的 2016 年生物制品批签发年报 数据统计显示,2016 年度, 国产疫苗占上市疫苗主体, 支撑国家免疫规划实施 2016 年, 申请疫苗批签发的国内企业 33 家, 签发国产疫苗 3808 批 计 6.31 亿人份 ; 进口疫苗 141 批 计 0.15 亿人份, 占上市疫苗比例的 2.3% 同时, 国产疫苗品种基本覆盖发达国家疫苗上市品种 2016 年, 有 6 家进口企业的 8 种疫苗申报批签发, 其中, 除 1 种五联疫苗外, 其他七个品种疫苗均有国产疫苗签发上市, 且大多数国产疫苗批次和签发量显著高于进口疫苗 十三五 时期是全面建成小康社会的决胜阶段, 也是我国医药工业整体跃升的关键时期 随着全球范围内疫情频发, 寨卡疫情 埃博拉病毒疫情等带来的恐慌以及各种新型疫苗研发进展带来的期望, 人们对于疫苗的认识更加全面 深刻, 政府与民众的预防意识也在逐步提高 报告期内, 民众对于疫苗产品及疾病预防的看法渐趋理性与成熟, 公司的疫苗产品销售逐渐恢复, 宣传推广逐步推开 公司将一如既往坚守 社会效益第一 企业效益第二 的经营宗旨, 投身疾病预防, 致力国民健康 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 应收账款 存货 比期初增长 56.92%, 主要是去年疫苗行业事件引发的不确定性因素逐渐消除, 二类疫苗的销售工作陆续恢复, 销售增长所致 ; 比期初增长 88.46%, 报告期内, 公司与美国默沙东公司续签了疫苗经销与推广服务协议, 公司继续独家负责默沙东 23 价肺炎疫苗及灭活甲肝疫苗的中国大陆市场推 12

13 广销售工作 ; 本期存货大幅增长, 主要是本期采购美国默沙东公司疫苗所致 ; 可供出售金融资产比期初增长 125%, 主要是本期支付参股公司智睿投资公司投资款所致 ; 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 报告期内, 公司持续保持我国本土综合实力最强民营上市生物疫苗企业之一的市场地位, 全面开展疫苗研发 生产 销售 配送 进出口业务 在长期的积极探索与务实运营中, 公司厚积薄发, 凭借雄厚的技术研发 成熟的市场营销 前瞻的经营管理等优势立足国内疫苗市场 报告期内, 上述核心竞争力未发生重大变动, 具体如下 : 1 雄厚的技术研发实力公司在疫苗产业的技术体系涵盖疫苗研发 生产管理的全过程, 通过多年的努力和积淀, 在研发工作中坚持以 市场化导向 技术领先导向 的立项原则, 通过市场专家 技术专家和财务专家共同对研发项目的市场前景 技术风险和资金预算 投资风险等进行全方位的论证, 确保研发工作和研发投资的有效性, 公司始终坚持 以自主研发为主, 合作研发为辅, 购买技术为补 的发展思路, 建立了一套科学高效的研发体系, 组建了素质过硬的专家研发团队, 注重研发技术的引进和开发, 以构造研发平台为基础, 先后参与了科技部 863 计划 现代医学技术 项目 科技部重大新药创制 国家新药创制重大专项等 13 项国家级 省部级项目 公司现有研发基地 2 个, 研发中心 1 个, 在研项目 21 项包括正在申请文号的 获得临床批件及临床前的项目, 产品涉及流脑类系列疫苗 肺炎类疫苗 乙肝类疫苗 结核类疫苗等, 研发产品梯次结构清晰, 层次丰富 目前, 公司取得 GMP 证书 6 项, 拥有发明专利 15 项, 正在申请专利 12 项, 其中现有的发明专利如下 : 编号专利类型专利号专利名称 1 发明 ZL X 冻干母牛分枝杆菌制剂 ( 微卡 ) 及其制备方法和用途 2 发明 ZL 一种免疫佐剂和含有该佐剂的疫苗 3 发明 ZL2010I X 含有复合佐剂的结核亚单位疫苗 4 发明 ZL X 一种多糖 - 蛋白结合疫苗 5 发明 ZL 伤寒 副伤寒外膜蛋白疫苗 6 发明 ZL 多价细菌荚膜多糖 - 蛋白质结合物联合疫苗 13

14 7 发明 ZL 一种特异性多糖制备方法 8 发明 ZL 一种革兰氏阴性细菌疫苗及其制备方法 9 发明 ZL 多价多糖或多糖蛋白混合物中各单价多糖含量的检测方法 10 发明 ZL 人用狂犬病裂解疫苗 11 发明 ZL 脑膜炎球菌多价联合疫苗 12 发明 ZL 流脑白百破联合疫苗 13 发明 ZL b 型流感嗜血杆菌结合疫苗的制备方法 14 发明 ZL 志贺氏菌多价结合疫苗 15 发明 ZL 肿瘤抗原性多肽及其作为肿瘤疫苗的用途 2 成熟的市场营销体系公司通过十多年的悉心培育, 已初步建立了行业领先的全天候 覆盖最广泛 深入最终端的市场营销及服务网络, 覆盖全国 30 个省,327 个地市,2248 个县,25400 多个接种点, 能够较好地提供令客户满意的服务, 同时为公司研发立项 管理决策等提供了准确 全面 及时的信息支持 报告期内, 公司与美国默沙东公司续签了疫苗经销与推广服务协议, 公司继续独家负责默沙东 23 价肺炎疫苗及灭活甲肝疫苗的中国大陆市场推广销售工作 ; 同时, 公司收到默沙东在 2017 年 5 月 22 日通知, 获悉四价 HPV 疫苗在大陆区域获得药品注册批件, 迅速推进四价 HPV 疫苗在全国 CDC 的招投标工作, 截至目前, 已有地区投标结束并中标, 充分显示了智飞生物在市场营销领域领先优势 3 良好的民族品牌形象智飞生物自 2002 年投入疫苗行业, 在长期经营实践中, 始终坚持 社会效益第一, 企业效益第二 的核心价值观, 把致力国民健康 服务疾病预防的理念纳入到疫苗的研发 生产 销售全过程 在十余年的经营过程中, 公司始终坚持服务社会的理念, 正是这种核心价值理念, 把智飞生物打造成为一支服务健康中国的标杆队伍, 公司产品与服务覆盖全国, 深入城乡, 得到了各级疾病预防控制中心和市场的普遍认可, 企业良好的品牌形象业已深入人心 4 前瞻的经营战略管理公司开放的事业成长空间, 良好的个人发展平台, 有效的激励机制, 帮助公司吸纳和稳定了高水平 高素质的研发 管理及营销人才, 组建了稳定的人才队伍, 形成了较强的协同作战能力 为公司应对复杂的市场环境和变化趋势提供了全面保障, 同时形成了稳健 优秀的核心管理团队 14

15 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2017 年上半年, 公司持续狠抓自营自销自有产品, 以重磅独家的 AC-Hib 联合疫苗为核心, 以自有产品销售为利润增长点, 依托庞大的销售队伍, 开展经营管理工作, 践行年度经营计划, 积极开展学术推广工作, 围绕 社会效益第一 企业效益第二 的经营宗旨, 积极为我国的疾病预防控制工作贡献力量 报告期内, 公司所处行业的政策更为明确具体, 市场环境较去年同期相比更加明朗 公司始终坚持在合法合规的基础上, 全力开展产品招投标 推广 销售工作 报告期内, 公司实现营业收入 445,162, 元, 同比增长 % ; 归属于上市公司股东的净利润 171,790, 元, 同比增长 1,326.96% 报告期内, 公司董事会审时度势, 积极作为, 同时做了以下重点工作 : 1 坚持合法合规运营合法合规是企业经营的基础, 也是生物医药行业必须坚守的底线 生物医药关乎国民健康, 更关乎健康中国 报告期内, 疫苗行业政策逐渐明朗, 各项实施细则逐步明确, 为行业规范提供了较明晰的政策导向 公司管理层始终坚持 社会效益第一, 企业效益第二 的经营宗旨, 一贯坚持依法治司, 规范运营, 公司管理层以身作则, 通过价值引导与措施约束, 开展员工培训, 要求员工一如既往地依法 依规从事研发 生产 配送 销售及宣传推广等各个环节的工作 2 强化市场营销能力市场能力始终是公司的核心竞争力 2017 年度上半年, 行业新政陆续实施, 民众对于疾病预防的理解日益成熟, 公司把握时机, 狠抓市场销售, 全力推进以全球独家 AC-Hib 三联疫苗为主的市场销售工作 报告期内, 公司持续加强营销网络建设, 加大市场投入和人才培养力度, 提高人员的配置效率, 积极拓展销售渠道, 不断提升公司的品牌形象, 进一步开拓和提升公司的市场地位 报告期内, 公司代理的默沙东四价 HPV 疫苗获得中国大陆药品注册批件, 按照协议约定, 15

16 默沙东在中国大陆取得上市许可后, 将向公司独家供应协议产品, 并许可公司在中国大陆区域独家经销 联合推广该产品 公司于 2017 年 5 月 22 日公告该事项,2017 年 6 月 28 日, 云南省公共资源交易平台公示数据显示, 该协议产品已经在云南中标, 截至目前, 全国招投标亦在有序推进 无论是作为本土民营疫苗上市企业践行社会责任, 还是作为进口疫苗的国内代理商履行生产企业责任, 智飞生物依托强大的市场营销网络, 始终致力于为民众提供健康所需之疫苗 同时, 公司始终坚持 请进来, 走出去 的长期发展战略 报告期内, 依托强大的销售队伍与市场营销能力, 公司与美国默沙东公司续签了疫苗经销与推广服务协议, 继续负责其 23 价肺炎疫苗及灭活甲肝疫苗的大陆市场推广 销售工作 全资子公司北京智飞绿竹自主研发的 AC 结合疫苗及四价流脑多糖疫苗获得科特迪瓦共和国颁发的 GMP 认证证书, 对公司品牌及产品在海外市场知名度的提升起着积极作用 3 注重创新稳健持续 2017 年上半年, 公司保持稳健的疫苗研发, 报告期内, 公司在产品研发和合作方面主要事项如下 : 2017 年 1 月 9 日公司发布公告, 公司全资子公司北京智飞绿竹自主研发的冻干 b 型流感嗜血杆菌结核疫苗获得国家食药监总局的临床批件, 公司就冻干 Hib 疫苗开展临床试验 ; 2017 年 2 月 7 日公司发布公告, 公司全资子公司安徽智飞龙科马自主研发的四价流感病毒裂解疫苗获得国家食药监总局的临床批件, 公司就四价流感疫苗开展临床试验 ; 2017 年 3 月 23 日公司发布公告, 公司全资子公司智飞龙科马与中科院上海巴斯德研究所签订了 寨卡病毒基因工程疫苗合作研究技术开发合同, 就寨卡病毒基因工程疫苗开展友好互信互利合作 ; 2017 年 6 月 5 日公司发布公告, 公司全资子公司安徽智飞龙科马自主研发的冻干人用狂犬病疫苗 (MRC-5 细胞 ) 获得国家食药监总局的临床批件, 公司在病毒类疫苗研究上再获成绩 疫苗行业的健康发展离不开创新研发, 公司自投身疫苗行业以后, 一直坚持新产品研发投入, 注重产品研发工作, 立足产品创新, 瞄准科技高端, 经过多年不断的研发投入, 已建成较为完善的科研创新平台, 拥有较强的研发能力 公司依托强大的研发能力, 以市场为导向, 审慎立项, 以公司持续发展为根本, 在保障 16

17 自身规范 健康运转的前提下, 稳步推进新产品的开发工作, 不断丰富自身产品线 同时, 公司借力资本市场进一步深化研发, 于四月份推出上市后首份再融资计划, 拟非公开发行不超过 1 亿股募资不超过 23.5 亿元, 投向智飞绿竹新型联合疫苗产业化项目 ( 第一期 ) 智飞龙科马人用狂犬病疫苗( 二倍体细胞 ) 产业化项目以及智飞龙科马生物制药产业园 (A 区 ) 项目之研发中心项目, 本次再融资计划若顺利实施, 将进一步丰富公司产品研发的现金流, 保证公司研发的长远布局, 有利于公司实现可持续的长期发展战略 4 保障发展利益共享公司持续发展为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制, 改善公司治理水平, 提高员工的凝聚力和公司核心竞争力, 倡导公司与个人共同持续发展的理念, 利用员工持股计划等形式有效调动管理者和公司员工的积极性, 吸引和留住优秀管理人才和业务骨干, 促进公司长期 持续 健康发展 截止报告期末, 公司第一期员工持股计划的标的股票已于 2017 年 5 月 4 日解除锁定 公司需遵守 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号 上市公司从事药品 生物制品业务 的披露要求 ( 一 ) 产品研发情况 报告期内, 公司自主研发项目共计 21 项, 其中 2 项取得阶段性进展, 具体情况如下 : 进入注册程序的项目 序号药品名称注册分类功能主治注册阶段进展情况预防类生物 1 肠道病毒 71 型灭活疫苗预防 EV71 感染引起的疾病申请临床待审评制品 1 类 2 流感病毒裂解疫苗 预防类生物预防流行性感冒制品 15 类 临床试验 获得临床试验 总结报告 预防类生物预防肺炎链球菌引起的感染性疾 3 23 价肺炎球菌多糖疫苗制品 9 类病预防类生物预防肺炎链球菌引起的感染性疾 4 15 价肺炎球菌结合疫苗制品 7 类病 临床试验 临床申请 临床准备中 在审评 5 ACYW135 群流脑结合疫苗 预防类生物预防脑膜炎球菌引起的感染性疾 制品 7 类病 临床试验 临床进行中 6 福氏宋内氏痢疾双价结预防类生物预防志贺氏菌引起的传染性疾病临床试验临床准备中合疫苗制品 1 类 7 结核体内诊断试剂治疗用生物用于卡介苗接种与结核杆菌杆菌临床试验完成 Ⅰ Ⅱ 期, 17

18 制品 4 类鉴别 结核病的临床辅助诊断正在进行 Ⅲ 期 8 冻干重组结核疫苗 预防类生物用于结核杆菌潜伏感染高危人群制品 1 类结核病的预防 临床试验 临床准备中 9 注射用母牛分枝杆菌 ( 预防 ) 药品补充申用于结核菌潜伏感染人群结核病请注册 4 类的预防 临床试验 正在进行 Ⅲ 期 临床试验 10 冻干人用狂犬病疫苗 (MRC-5 细胞 ) 预防用生物用于预防狂犬病制品 9 类 临床批件 11 ACYW135 群脑膜炎球菌预防类生物预防脑膜炎球菌和 Hib 引起的感 ( 结合 )b 型流感嗜血制品 7 类染性疾病杆菌 ( 结合 ) 联合疫苗 临床申请 暂不批准注册 12 皮内注射用卡介苗 预防用生物新生儿初免用疫苗, 还拟用于结制品 15 类核菌素阴性成人预防结核病 申请临床 在审评 13 冻干 b 型流感嗜血杆菌 疫苗 预防用生物预防 b 型流感嗜血杆菌引起的感制品 12 类染性疾病 临床试验 临床准备中 预防用生物 14 四价流感病毒裂解疫苗用于预防季节性流感临床试验临床准备中制品 6 类 临床前项目 序号产品名称 2016 年进度及变化预计进度 ( 年 ) 1 重组乙型肝炎疫苗 ( 汉逊酵母 ) 2 冻干人用狂犬病疫苗 (Vero 细胞 ) 完成了生产工艺研究和动物安评实验 ; 工作种子批报送中检院, 检定正在进行 已获得中检院对毒种 细胞的检定合格报告 ; 动物安评进行中 2017 年获得工作种子批检定 2018 年, 申报临床 合格报告 ; 完成内包材相容性试验 申报临床试验获得临床批件 完成临床前生产用菌种 药 申报临床研究 获得临床批件 学 质量研究 初步稳定性 研究 药理毒理学研究, 获 3 卡介菌纯蛋白衍生物 (BCG-PPD) 得安全性评价研究合格报 告 ; 正在进行包装容器相容 性研究 将于 2017 年 5 月申报 临床 4 重组诺如病毒多价疫苗 确定疫苗的价次, 完成了各 型工程菌的构建及种子库建 立 ; 完成了生产工艺研究 2017 年度工程 2018 年, 申报临菌种子批报送床 中检院检定 ; 完成疫苗的安全性和有效性评 18

19 价 ; 完成内包材相容性试验 5 灭活轮状病毒疫苗 临床前研究 临床前研究 临床前研究 6 组分百白破疫苗 临床前研究 申报临床试验 审评 7 人戊型肝炎病毒的表达研究 暂停 报告期内, 取得阶段性成果的研发项目情况如下 : 序号项目名称审批部门所处阶段进展时间证书号码 冻干人用狂犬病疫苗 1 (MRC-5 细胞 ) 2 四价流感病毒裂解疫苗 国家食药监总局国家食药监总监 临床批件 批件号 :2017L02304 临床批件 批件号 :2017L L00219 ( 二 ) 产品批签发情况 公司共有 5 种自主产品在售, 包括 AC-hib 疫苗 ACYW 135 流脑多糖疫苗 Hib 疫苗 AC 流脑 多糖结合疫苗 微卡,3 种推广或代理产品在售, 分别是浙江普康的甲肝减毒活疫苗和默沙东 的 23 价肺炎和灭活甲肝疫苗 根据中检院批签发数据整理的相关数据如下 : 三联疫苗 (AC-Hib) 批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年 批签发量 ( 万支 ) 占比 (%) 2017 年上半年批签发占比 (%) 增长率 (%) 量 ( 万支 ) 智飞绿竹 合计 ACYW135 流脑多糖疫苗批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年批签发量 ( 万支 ) 占比 (%) 2017 年上半年批签发量占比 (%) 增长率 (%) ( 万支 ) 智飞绿竹 华兰生物 沃森生物 长春长生 康华生物 浙江天元 合计

20 生产厂家 2016 年上半年 批签发量 ( 万支 ) Hib 疫苗批签发数据表占比 (%) 2017 年上半年批签发占比 (%) 增长率 (%) 量 ( 万支 ) 民海生物 智飞绿竹 巴斯德 沃森生物 GSK 诺华 兰生所 合计 AC 结合疫苗批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年 批签发量 ( 万支 ) 占比 (%) 2017 年上半年批签发量占比 (%) 增长率 (%) ( 万支 ) 罗益 ( 无锡 ) 智飞绿竹 沃森生物 北京祥瑞 合计 冻干甲肝减毒疫苗批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年 批签发量 ( 万支 ) 占比 (%) 2017 年上半年批签发量占比 (%) 增长率 (%) ( 万支 ) 浙江普康 长春所 昆明所 长春长生 合计 价肺炎多糖疫苗批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年占比 (%) 2017 年上半年批签发量占比 (%) 增长率 (%) 20

21 批签发量 ( 万支 ) ( 万支 ) 成都所 默沙东 合计 灭活甲肝疫苗批签发数据表 生产厂家 2016 年上半年 占比 (%) 2017 年上半年批签发量占比 (%) 增长率 (%) 批签发量 ( 万支 ) ( 万支 ) 默沙东 科兴 合计 二 主营业务分析 概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 是 否参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 主要是本期市场恢复, 销售收入增加, 及本期 营业收入 445,162, ,944, % 为美国默沙东公司提供推广服务取得推广服务费收入所致 ; 营业成本 34,449, ,531, 主要是本期收入增加, % 成本同比增加所致 ; 销售费用 106,930, ,446, 主要是本期市场恢复, 宣传推广逐步推开, 并 38.07% 加大市场推广力度所致 ; 管理费用 79,090, ,254, % 财务费用 -6,392, ,199, 主要是本期有借款利息 30.51% 支出所致 ; 所得税费用 28,581, , 主要是本期营业收入增 13,205.50% 加, 导致利润总额大幅 21

22 增长, 所得税费用同时 增加所致 ; 研发投入 34,363, ,025, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 17,789, ,486, 主要是本期市场恢复, % 销售回款增加所致 ; -326,111, ,669, 主要是本期未到期结构 % 性存款增加所致 主要是本期短期借款增 174,253, ,125, % 加, 及分配红利减少所 致 ; -134,609, ,030, % 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用报告期内, 公司利润构成或利润来源未发生重大变动 占比 10% 以上的产品或服务情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品或服务 自主产品 二类苗 415,283, ,304, % % 48.06% 3.23% 三 非主营业务分析 适用 不适用 四 资产 负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 791,323, % 658,476, % 0.22% 主要是去年疫苗行业事件引发的不 应收账款 470,271, % 299,694, % 3.51% 确定性因素逐渐消除, 二类疫苗的销 售工作陆续恢复, 销售增长所致 ; 22

23 存货 196,845, % 104,449, % 报告期内, 公司与美国默沙东公司续签了疫苗经销与推广服务协议, 公司继续独家负责默沙东 23 价肺炎疫苗 2.25% 及灭活甲肝疫苗的中国大陆市场推广销售工作 ; 本期存货大幅增长, 主要是本期采购美国默沙东公司疫苗所致 ; 投资性房地产 846, % 891, % 0.00% 固定资产 648,856, % 621,877, % -2.85% 在建工程 532,955, % 487,662, % -1.49% 短期借款 260,000, % 0.00% 主要是本期新增一年期银行信用贷 8.06% 款所致 ; 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 截止报告期末, 公司有开具应付票据的保证金和采购商品开具的银行保函保证金, 其中 : 开具应付票据的保证金为 3,900,000 元, 采购商品开具的银行保函保证金为 64,309,769 元 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 20,000, ,000, % 报告期内公司对参股公司智睿投资公司增加投资款 2000 万元 ; 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 23

24 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元 募集资金总额 143, 报告期投入募集资金总额 4, 已累计投入募集资金总额 134, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2010 年 9 月 13 日, 本公司根据中国证券监督管理委员会 关于核准重庆智飞生物制品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 ( 证监许可 号 ) 的批复意见, 向社会公开发行人民币普通股票 4,000 万股, 发行价 元, 扣除各项发行费用后, 实际募集资金净额为 1,433,202, 元 中瑞岳华会计师事务所对本次募集资金情况出具了 中瑞岳华验字 2010 第 237 号 的验资报告予以验证 公司对募集资金进行了专户存储 截止到本报告期末, 累计投入募集资金总额 134, 万元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后 投资总 额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 1 北京智飞绿竹生 物制药有限公司产 业化基地项目 否 38, , , % 2014 年 11 月 30 日 GMP 申 报阶段 否 2 注射用母牛分枝 杆菌生产车间技术 是 11, , , % 2013 年 11 月 , 否否 24

25 改造项目 日 3 智飞生物疫苗研发中心项目 2014 年 否 7, , , % 11 月 30 日 是 否 4 智飞生物仓储物 2014 年 流基地及营销网络 否 4, , , % 06 月 30 不适用 否 建设项目 日 承诺投资项目小计 -- 62, , , , 超募资金投向 1 AC-Hib 三联结合是疫苗产业化项目 36, , , , 年 89.86% 12 月 31 日 GMP 申 报准备 阶段 否 2 安徽智飞龙科马生物制药有限公司生物制品生产及研发中心二期项目 - 重组结核杆菌 ESAT6-CFP10 变态反应原产业化项目 ( 原结核诊断试剂生产车间项目 ) 2018 年 否 16,000 16,000 1, , % 03 月 01 日 土建 设备安装及验证基本结否束, 目前正处于试运行期间 补充流动资金 ( 如 有 ) -- 28, , , % 超募资金投向小计 -- 80, , , , 合计 , , , , , 智飞生物仓储物流基地及营销网络建设项目中, 除 ERP 子项目之 OA 系统尚未实施外, 其他项目未达到计划进度或均已投入使用 预计收益的情况和 2 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目建成后, 因行业政策及市场发生较大变化, 经济效益原因 ( 分具体项目 ) 指标与目标计划相比还有较大差异, 本报告期实现效益为 万元 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 适用公司超募资金共计 80, 万元, 截止 2017 年 6 月 30 日已安排使用 80, 万元, 其用途及使超募资金的金额 用用进展如下 : 途及使用进展情况 年 3 月 30 日公司 2010 年年度股东大会审议通过, 公司计划使用超募资金 36, 万元投入 AC-Hib 三联疫苗产业化项目, 该项目由全资子公司智飞绿竹负责实施 ; 公司以增资方式, 按工程建设进度注入项目资金 2014 年 5 月经公司 2013 年年度股东大会审议通过, 将上述项目投资金额由 25

26 36, 万元调整为 35, 万元. 公司于 2011 年 6 月先期注入项目资金 20, 万元, 剩余 15, 万元于 2015 年 2 月注入 2015 年 7 月经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过, 将上述项目投资金额由 35, 万元调整为 30, 万元, 本项目减少的投资额 5, 万元用于智飞绿竹永久性补充流动资金 2 经 2011 年 6 月 13 日公司一届第二十次董事会会议决议, 公司监事会 独立董事 保荐机构发表意见同意公司使用超募资金 16, 万元永久性补充流动资金 年 7 月, 经第二届董事会第十二次会议决议, 公司监事会 独立董事 保荐机构同意, 公司以闲置超募资金 10,000 万元暂时性补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起六个月 2014 年 1 月 24 日, 上述资金已归还超募资金专户 4 经 2014 年 3 月 11 日公司第二届董事会第十八次会议决议, 公司以 16, 万元超募资金投资建设 结核诊断试剂生产车间 ( 后更名为 " 安徽智飞龙科马生物制药有限公司生物制品生产及研发中心二期项目 重组结核杆菌 ESAT6-CFP10 变态反应原产业化项目 "), 项目实施主体为安徽智飞龙科马生物制药有限公司, 公司于 2014 年 4 月以增资的方式注入项目资金 16, 万元 年 8 月, 经第二届董事会第二十一次会议决议, 公司监事会 独立董事 保荐机构同意, 公司使用不超过 15,000 万元闲置超募资金暂时性补充流动资金, 上述资金已于 2015 年 2 月归还至超募资金专户 6 经 2015 年 7 月 9 日公司第二届第二十七次董事会会议决议, 公司监事会 独立董事 保荐机构发表意见同意公司使用剩余 12, 万元的闲置超募资金永久性补充流动资金 适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 以前年度发生注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目原计划建于安徽龙科马公司现址 -- 合肥高新技术产业开发区科学大道 93 号, 基于未来长远发展考虑, 实施地点变更至安徽省合肥市高新技术产业开发区医药工业产业园区 KD2-1 地块 适用以前年度发生 1 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目实施地点变更后, 其项目设计 资金使用及实施有部分变更, 但不构成实质性的改变或影响 募集资金投资项目 实施方式调整情况 2 根据预测的产品需求, 结合公司现有生产设备 设施利用情况, 及在建产业化基地的设计功能, 为充分利用产能, 避免重复建设, 公司对 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目 进行优化调整, 在投资规模基本不变的情况下将该项目与在建 智飞绿竹产业化基地 有机结合, 统筹规划, 减少多糖 - 蛋白结合车间和产品分包装生产线, 增加了重要原料生产能力和产成品仓储能力, 使生产布局更加合理完善, 符合公司的实际生产需要 调整后该项目投资额由 36, 万元变更为 35, 万元 3 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目结合国内行业发展现状, 市场竞争情况的变化, 考虑到未来产品市场需求及生产规模, 公司进一步科学合理布局流脑和 Hib 系列疫苗生产资源, 避免重复投资, 提高资金使用效率, 对 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目 进一步优化实施 调整后该项目投资额由 35, 万元变更为 30, 万元 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情 适用 2011 年 3 月份置换 2010 年自有资金预先投入募集资金投资项目建设用款 1, 万元 不适用 26

27 况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用 尚未使用的募集资金均已规划, 部分项目尚未达到付款条件, 仍存放于募集资金监管专户 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额 (2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化 注射用母牛注射用母牛分枝杆菌生分枝杆菌生产车间技术产车间技术改造项目改造项目 11, , % 2013 年 11 月 30 日 否否 AC-Hib 三 AC-Hib 三联结合疫苗联结合疫苗产业化项目产业化项目 30, , , % 2015 年 12 月 31 日 GMP 申报 准备阶段 否 合计 -- 42, , , 变更原因 : 1 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目原计划建于安徽龙科马公司现址( 合肥高新技术产业开发区科学大道 93 号 ) 厂区内实施, 因厂区空地狭窄, 无法再作任何发展布局, 基于未来长远发展考虑, 实施地点变更至安徽省合肥市高新技术产业开发区医药工业产业园区 KD2-1 地块 2 根据预测的产品需求, 结合公司现有生产设备 设施利用情况, 及在建产业化基地的设计功能, 为充分利用产能, 避免重复建设, 公司对 AC-Hib 三联结合疫苗产业变更原因 决策程序及信息披露情况化项目 进行优化调整, 通过变更部分实施方式, 在投资规模基本不变的情况下将该说明 ( 分具体项目 ) 项目与在建 智飞绿竹产业化基地 有机结合, 统筹规划, 减少多糖 - 蛋白结合车间和产品分包装生产线, 增加了重要原料生产能力和产成品仓储能力, 使生产布局更加合理完善, 符合公司的实际生产需要 调整后该项目投资额由 36, 万元变更为 35, 万元 3 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目结合国内行业发展现状, 市场竞争情况的变化, 考虑到未来产品市场需求及生产规模, 公司进一步科学合理布局流脑和 Hib 系列疫苗生产资源, 避免重复投资, 提高资金使用效率, 对 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目 27

28 进一步优化实施 调整后该项目投资额由 35, 万元变更为 30, 万元 决策程序 : 1 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目变更于 2011 年 1 月 23 日经公司第一届董事会十三次会议全体董事表决通过 ; 公司独立董事 监事会 及保荐机构均出具书面意见, 同意变更募投项目实施地点及部分实施方式 ;2011 年 2 月 16 日经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过 2 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目变更于 2014 年 4 月 23 第二届董事会第十九次会议经全体董事表决通过 ; 公司独立董事 监事会 及保荐机构均出具书面意见, 并于 2014 年 5 月 16 日经公司 2013 年年度股东大会审议通过 3 AC-Hib 三联结合疫苗产业化项目进一步优化变更于 2015 年 7 月 9 日第二届董事会第二十七次会议经全体董事表决通过, 公司独立董事 监事会 及保荐机构均出具书面意见, 并于 2015 年 7 月 27 日经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过 信息披露 : 上述情况已在中国证监会指定的创业板公司信息披露网站及时披露 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因 ( 分具体项目 ) 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目建成后, 因行业政策及市场发生较大变 化, 经济指标与目标计划相比还有较大差异, 本报告期实现效益为 万元 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 6 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 28

29 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 北京智飞绿 竹生物制药 有限公司 子公司 生物制品 832,156, ,639,882, ,410,436, ,809, ,658, ,891, 安徽智飞龙科马生物制药有限公司 子公司 生物制品 265,000, ,020, ,896, ,286, ,888, ,559, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 本期公司全资子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司实现营业收入 412,809, 元, 较上年同期的 49,270, 元, 增长 %; 净利润 175,891, 元, 较上年同期的 -829, 元, 增长 21,302.52%, 主要是山东疫苗事件带来的影响逐渐消除, 加之国家修订 了 疫苗流通和预防接种管理条例, 疫苗由生产企业直接开票到各区县级疾控中心, 致使 智飞绿竹的营业收入及净利润均有较大的增长 ; 本期公司全资子公司安徽智飞龙科马生物制药有限公司实现营业收入 11,286, 元, 较上年同期的 12,616, 元, 下降 10.54%; 净利润 -8,559, 元, 较上年同期的 -2,153, 元, 下降 %, 主要是销售收入减少, 研究费用增加, 存货跌价损失增加 所致 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 29

30 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 除本报告第一节披露的重大风险外, 公司在未来发展中, 可能会面临以下风险 1 代理产品销售不及预期的风险公司共有四种代理产品即将销售或在售, 由于疫苗市场竞争日趋激烈, 部分代理产品存在竞品, 各省招投标政策存在差异等因素均可能会对代理产品的销售工作带来一定的不利影响 公司推广队伍庞大, 销售网络密集, 服务网点齐全, 能够及时获悉市场动向, 积极配合市场调整 公司将持续打造稳健 优质 高效的推广销售队伍, 持续加大学术推广的广度和力度, 为民众普及健康知识, 树立预防观念, 积极有效地为民众提供健康所需的疫苗产品, 提高受众的认可度和覆盖率, 降低产品销售不及预期的风险 2 疫苗接种异常反应的风险预防接种异常反应, 是指合格的疫苗在实施规范接种过程中或者实施规范接种后造成受种者机体组织器官 功能损害, 相关各方均无过错的药品不良反应, 其不包括偶合反应 心因性反应 由于疫苗异常反应需要专业化鉴定, 不具备相关知识的人群容易对疫苗接种后的各种反应混淆 误解 截止报告期末, 民众对于疫苗接种和疾病预防的认知渐趋理性和成熟, 公司持续严格依照新版 GMP GSP 及新修订的 疫苗流通和预防接种管理条例 等法律规范的要求, 建立完善的生产 流通链条, 打造全方位的销售及售后服务模式, 依托合规 合理的应急处理机制, 及时 准确 依法处理疫苗产品不良反应, 积极消除误解, 努力降低风险 30

31 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 参见公司发布于巨 潮资讯网的公告 2016 年度股东大会年度股东大会 76.51% 2017 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 11 日 号 重庆智飞生物制品股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 31

32 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 2015 年 9 月 11 日, 公司召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了 关于回购公司股份以实施公司员工持股计划的议案, 自股东大会通过之日起 6 个月内, 同意公司以自有资金择机进行股份回购, 回购总金额最高不超过 2 亿元人民币, 回购股份的价格不超过人民币 元 / 股 ; 该部分回购的股份将作为公司后期员工持股计划之标的股份, 过户至员工持股计划账户 2016 年 5 月 5 日, 公司开立的 重庆智飞生物制品股份有限公司 第一期员工持 32

33 股计划 专用证券账户以公司回购成本价受让了公司回购专用账户已回购的 5,005,972 股标的股票, 并通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了过户手续, 公司第一期员工持股计划的标的股票过户完毕 本次员工持股计划的锁定期为 12 个月, 自公司公告标的股票过户至集合资产管理计划名下起算, 即 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 4 日, 截止报告期末, 已解除锁定 ( 详见公司于 2016 年 3 月 29 日 2016 年 4 月 14 日 2016 年 5 月 5 日披露于证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网的员工持股计划相关公告 ) 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 33

34 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用报告期内, 经公司第三届董事会第十六次会议决议, 公司与默沙东续签了疫苗经销与推广服务协议, 公司继续作为默沙东在中国大陆市场的推广服务方, 负责默沙东公司疫苗产品在中国大陆市场的推广工作 上述协议涉及产品为 纽莫法 ( 23 价肺炎球菌多糖疫苗 ) 和 维康特 ( 甲型肝炎灭活疫苗 ), 上述产品由智飞生物接受委托进行进口 推广及销售 详情可参见公司于 2017 年 4 月 5 日发布的公告 号 34

35 十五 社会责任情况 1 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 2 重大环保情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用公司于 2017 年 4 月份推出再融资计划, 拟非公开发行不超过 1 亿股募资不超过 23.5 亿元, 投向于智飞绿竹新型联合疫苗产业化项目 ( 第一期 ) 智飞龙科马人用狂犬病疫苗( 二倍体细胞 ) 产业化项目以及智飞龙科马生物制药产业园 (A 区 ) 项目之研发中心项目, 这将进一步丰富公司产品研发的现金流, 保证公司研发的长远布局 ( 详情可参见公司于 2017 年 4 月 25 日发布的相关公告 ) 再融资计划相关事项现正按计划推进, 详情可关注公司公告 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 2017 年 3 月 23 日公司发布公告, 公司全资子公司智飞龙科马与中科院上海巴斯德研究所签订了 寨卡病毒基因工程疫苗合作研究技术开发合同, 就寨卡病毒基因工程疫苗开展友好互信互利疫苗研发, 此次合同签署为框架协议下的持续友好合作, 有利于公司进一步加强技术研发交流 深化合作, 拓展双方合作局面 详情可参见公司公告 号 35

36 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 单位 : 股 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 738,480, % ,650,000-7,650, ,830, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 % % 3 其他内资持股 738,480, % ,650,000-7,650, ,830, % 其中 : 境内法人持股 % % 境内自然人持股 738,480, % ,650,000-7,650, ,830, % 4 外资持股 % % 其中 : 境外法人持股 % % 境外自然人持股 % % 二 无限售条件股份 861,519, % ,650,000 7,650, ,169, % 1 人民币普通股 861,519, % ,650,000 7,650, ,169, % 2 境内上市的外资股 % % 3 境外上市的外资股 % % 4 其他 % % 三 股份总数 股份变动的原因 适用 不适用 1,600,000, % ,600,000, % 2016 年 7 月 29 日, 公司原董事余农先生辞任公司一切职务, 其所持公司股份 股被锁定六个月,2017 年 1 月 30 日, 该股份锁定期届满, 解除锁定 36

37 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期 蒋仁生 649,530, 高管锁定股, 任职期间每年锁定 649,530,000 的比例为其持有公司总股数的 75% 高管锁定股, 任 职期间每年锁定 陈渝峰 6,600, ,600,000 的比例为其持有 公司总股数的 75% 高管锁定股, 任 职期间每年锁定 蒋喜生 9,900, ,900,000 的比例为其持有 公司总股数的 75% 高管锁定股, 任 职期间每年锁定 蒋凌峰 64,800, ,800,000 的比例为其持有 公司总股数的 75% 任职期间, 每年第一个交易日解除其持有公司总股数的 25% 任职期间, 每年第一个交易日解除其持有公司总股数的 25% 任职期间, 每年第一个交易日解除其持有公司总股数的 25% 任职期间, 每年第一个交易日解除其持有公司总股数的 25% 余农 7,650,000 7,650,000 0 余农先生因离任公司高级管理人 0 员, 其持有的本公司股份自离职日起锁定六个

38 月, 已届满 张郁 高管锁定股, 任职期间每年锁定 975 的比例为其持有公司总股数的 75% 任职期间, 每年第一个交易日解除其持有公司总股数的 25% 合计 738,480,975 7,650, ,830, 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优报告期末股东总数 11,251 先股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况股份状数量态 蒋仁生 境内自然人 54.13% 866,040, ,530, ,510,000 质押 324,640,000 吴冠江 境内自然人 12.35% 197,593, ,593,010 质押 98,900,000 蒋凌峰 境内自然人 5.40% 86,400, ,800,000 21,600,000 刘铁鹰 境内自然人 3.81% 61,000, ,000,000 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 2 号集合其他 3.15% 50,436, ,436,609 资产管理计划 尚信资本管理有限公司 - 尚信资本 - 恒兴私募证券投资基金 其他 2.20% 35,170, ,170,000 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 1 号集合其他 1.53% 24,551, ,551,432 资产管理计划 蒋喜生 境内自然人 0.83% 13,200, ,900,000 3,300,000 质押 2,000,000 重庆智飞生物制品其他股份有限公司 - 第一 0.63% 10,011, ,011,944 38

39 期员工持股计划 陈渝峰境内自然人 0.55% 8,800, ,600,000 2,200,000 质押 3,377,300 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1 前十名股东中, 股东蒋仁生 蒋凌峰 蒋喜生为关联人及一致行动人 ; 股东吴冠江 刘铁鹰为关联人及一致行动人, 除此以外, 未发现其他股东之间存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ; 2 根据公司公开资料获知: 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 1 号集合资产管理计划 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 2 号集合资产管理计划同属齐鲁证券 ( 上海 ) 资产管理有限公司 ; 3 此外, 未发现其他股东之间存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种 类 数量 蒋仁生 人民币 216,510,000 普通股 吴冠江 人民币 197,593,010 普通股 刘铁鹰 人民币 61,000,000 普通股 216,510, ,593,010 61,000,000 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 2 号集合资产管理计划尚信资本管理有限公司 - 尚信资本 - 恒兴私募证券投资基金齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 1 号集合资产管理计划 人民币 50,436,609 普通股人民币 35,170,000 普通股人民币 24,551,432 普通股 50,436,609 35,170,000 24,551,432 人民币蒋凌峰 21,600,000 普通股 21,600,000 重庆智飞生物制品股份有限公司 - 第一期员工持股计划兴业银行股份有限公司 - 中欧新趋势股票型证券投资基金 (LOF) 人民币 10,011,944 普通股人民币 7,717,200 普通股 10,011,944 7,717,200 人民币余农 7,650,000 普通股 7,650,000 1 前十名股东中, 股东蒋仁生 蒋凌峰 蒋喜生为关联人及一致行动人 ; 股东吴冠江 前 10 名无限售流通股股东之间, 刘铁鹰为关联人及一致行动人 除此以外, 未发现其他股东之间存在关联关系或属于 上以及前 10 名无限售流通股股东和市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ; 前 10 名股东之间关联关系或一致 2 根据公司公开资料获知: 齐鲁证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 1 号集合资产管理计划 齐鲁行动的说明证券 - 工商银行 - 齐鲁锦通 2 号集合资产管理计划同属齐鲁证券 ( 上海 ) 资产管理有限公司 ; 39

40 3 此外, 未发现其他股东之间存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露 管理办法 规定的一致行动人 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 40

41 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 41

42 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2016 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 杜琳董事被选举 2017 年 04 月 11 被选举为公司非独立董事日 42

43 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 43

44 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆智飞生物制品股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 791,323, ,476, 结算备付金拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 414, 衍生金融资产 应收票据 258, 应收账款 470,271, ,694, 预付款项 15,231, ,369, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 426, 应收股利其他应收款 72,112, ,599, 买入返售金融资产存货 196,845, ,449,

45 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,255, ,372, 流动资产合计 1,549,880, ,138,219, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 36,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 846, , 固定资产 648,856, ,877, 在建工程 532,955, ,662, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 206,910, ,185, 开发支出 86,092, ,549, 商誉 19,279, ,279, 长期待摊费用 5,251, ,870, 递延所得税资产 37,334, ,934, 其他非流动资产 104,278, ,000, 非流动资产合计 1,677,804, ,571,250, 资产总计 3,227,685, ,709,470, 流动负债 : 短期借款 260,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 7,800, ,507,

46 应付账款 146,299, ,300, 预收款项 1,381, ,207, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 6,121, ,168, 应交税费 34,212, ,323, 应付利息 141, 应付股利其他应付款 8,533, ,089, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 464,489, ,596, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 2,120, ,730, 递延收益 81,627, ,342, 递延所得税负债 2,400, ,545, 其他非流动负债非流动负债合计 86,148, ,617, 负债合计 550,637, ,213, 所有者权益 : 股本 1,600,000, ,600,000, 其他权益工具 46

47 其中 : 优先股永续债资本公积 207,964, ,964, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 83,315, ,315, 一般风险准备未分配利润 785,766, ,976, 归属于母公司所有者权益合计 2,677,047, ,521,256, 少数股东权益所有者权益合计 2,677,047, ,521,256, 负债和所有者权益总计 3,227,685, ,709,470, 法定代表人 : 蒋仁生主管会计工作负责人 : 李振敬会计机构负责人 : 蒋彩莲 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 545,939, ,712, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 171, 衍生金融资产 应收票据 200, 应收账款 153,674, ,688, 预付款项 811, , 应收利息 235, 应收股利 25,000, 其他应收款 42,670, ,921, 存货 93,454, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,352, ,690, 流动资产合计 839,310, ,732,

48 非流动资产 : 可供出售金融资产 36,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,362,551, ,359,551, 投资性房地产固定资产 32,516, ,131, 在建工程 1,514, ,020, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 82,164, ,403, 开发支出商誉长期待摊费用 88, , 递延所得税资产 16,666, ,864, 其他非流动资产 30, , 非流动资产合计 1,531,531, ,511,105, 资产总计 2,370,842, ,007,838, 流动负债 : 短期借款 260,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 93,434, 预收款项 532, , 应付职工薪酬 276, ,466, 应交税费 4,936, , 应付利息 141, 应付股利其他应付款 31,822, ,436, 划分为持有待售的负债 48

49 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 391,142, ,622, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 400, 递延收益递延所得税负债 25, 其他非流动负债非流动负债合计 25, , 负债合计 391,168, ,022, 所有者权益 : 股本 1,600,000, ,600,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 207,964, ,964, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 83,315, ,315, 未分配利润 88,393, ,536, 所有者权益合计 1,979,674, ,988,816, 负债和所有者权益总计 2,370,842, ,007,838, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 49

50 一 营业总收入 445,162, ,944, 其中 : 营业收入 445,162, ,944, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 248,908, ,811, 其中 : 营业成本 34,449, ,531, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 5,166, , 销售费用 106,930, ,446, 管理费用 79,090, ,254, 财务费用 -6,392, ,199, 资产减值损失 29,664, ,171, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 414, , 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 196,668, ,258, 加 : 营业外收入 3,776, ,810, 其中 : 非流动资产处置利得 30, , 减 : 营业外支出 72, , 其中 : 非流动资产处置损失 44, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 200,371, ,820, 减 : 所得税费用 28,581, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 171,790, ,038,

51 归属于母公司所有者的净利润 171,790, ,038, 少数股东损益六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 171,790, ,038, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 171,790, ,038, 归属于少数股东的综合收益总额八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 蒋仁生主管会计工作负责人 : 李振敬会计机构负责人 : 蒋彩莲 51

52 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 82,529, ,603, 减 : 营业成本 12,590, ,445, 税金及附加 898, , 销售费用 42,716, ,652, 管理费用 19,549, ,157, 财务费用 -4,273, ,524, 资产减值损失 3,264, ,367, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 171, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 7,954, ,882, 加 : 营业外收入 158, , 其中 : 非流动资产处置利得 29, , 减 : 营业外支出 31, , 其中 : 非流动资产处置损失 3, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 8,080, ,929, 减 : 所得税费用 1,223, ,005, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 6,857, ,924, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 52

53 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 6,857, ,924, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 278,986, ,542, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 15,589, ,392,

54 经营活动现金流入小计 294,575, ,935, 购买商品 接受劳务支付的现金 33,537, ,911, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 72,071, ,181, 支付的各项税费 34,838, ,750, 支付其他与经营活动有关的现金 136,338, ,578, 经营活动现金流出小计 276,786, ,422, 经营活动产生的现金流量净额 17,789, ,486, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 131, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 463,000, ,040, 投资活动现金流入小计 463,131, ,090, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 106,243, ,760, 投资支付的现金 20,000, ,000, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 663,000, ,000, 投资活动现金流出小计 789,243, ,760, 投资活动产生的现金流量净额 -326,111, ,669, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 54

55 取得借款收到的现金 260,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 8,709, ,943, 筹资活动现金流入小计 268,709, ,943, 偿还债务支付的现金 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 18,290, ,000, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 76,166, , 筹资活动现金流出小计 94,456, ,818, 筹资活动产生的现金流量净额 174,253, ,125, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -540, 五 现金及现金等价物净增加额 -134,609, ,030, 加 : 期初现金及现金等价物余额 657,722, ,073, 六 期末现金及现金等价物余额 523,113, ,042, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 58,483, ,338, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 135,465, ,839, 经营活动现金流入小计 193,949, ,177, 购买商品 接受劳务支付的现金 11,198, , 金 支付给职工以及为职工支付的现 36,575, ,105, 支付的各项税费 345, ,900, 支付其他与经营活动有关的现金 153,510, ,017, 经营活动现金流出小计 201,630, ,914, 经营活动产生的现金流量净额 -7,681, ,736, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 55

56 取得投资收益收到的现金 25,000, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 89, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 300,000, ,040, 投资活动现金流入小计 325,089, ,069, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,890, , 投资支付的现金 20,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 3,000, 支付其他与投资活动有关的现金 440,000, ,000, 投资活动现金流出小计 464,890, ,578, 投资活动产生的现金流量净额 -139,801, ,491, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 260,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 102, ,743, 筹资活动现金流入小计 260,102, ,743, 偿还债务支付的现金 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 18,290, ,000, 支付其他与筹资活动有关的现金 64,412, , 筹资活动现金流出小计 82,702, ,818, 筹资活动产生的现金流量净额 177,399, ,925, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 29,917, ,681, 加 : 期初现金及现金等价物余额 311,712, ,195, 六 期末现金及现金等价物余额 341,630, ,876, 合并所有者权益变动表 本期金额 56

57 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 1,600, 一 上年期末余额 000, ,964, ,315, ,976, ,521,2 56, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 1,600, 二 本年期初余额 000, ,964, ,315, ,976, ,521,2 56, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 155,790, ,790, ( 一 ) 综合收益总 171, ,790 额,085.52, ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -16,000, ,000, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 57

58 3. 对所有者 ( 或 -16,000, -16,000, 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,600, 四 本期期末余额 000, ,964, ,315, ,766, ,677,0 47, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 800,00 一 上年期末余额 0, ,007,9 64, ,507, ,315, ,456, ,469,2 28, 加 : 会计政策 变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二 本年期初余额 800,00 0,000. 1,007,9 64, ,507, ,315, ,456, ,469,2 28,

59 三 本期增减变动 800,00 金额 ( 减少以 - 0,000. 号填列 ) ,00-99,507, 0, ,479, ,028, ( 一 ) 综合收益总 32,520, 32,520, 额 ( 二 ) 所有者投入 -99,507, 99,507, 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 -99,507, ,507, ( 三 ) 利润分配 -80,000, ,000, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -80,000, -80,000, 股东 ) 的分配 其他 800,00 ( 四 ) 所有者权益 0,000. 内部结转 ,00 0, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 800,00 0, ,00 0,

60 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,600, 四 本期期末余额 000, ,964, ,315, ,976, ,521,2 56, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 1,600,00 0, ,964, ,315, ,536, 1,988, , 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 1,600,00 0, ,964, ,315, ,536, 1,988, , 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) -9,142, ,142, ( 一 ) 综合收益总 额 6,857,7 6,857, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -16,000, ,000,

61 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -16,000, ,000, 四 本期期末余额 1,600,00 0, ,964, ,315, ,393, 1,979, , 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 800,000, ,007,964 99,507,84, ,315, ,880 2,034,652,565.71, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 800,000, ,007,964 99,507,84, ,315, ,880 2,034,652,565.71, 三 本期增减变动 800,000, 金额 ( 减少以 号填列 ) -800,000, ,507, ,34 4, ,836, ( 一 ) 综合收益总 -65,344, -65,344,4 61

62 额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -99,507, ,507, ,507, ,507, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -80,000, ,000, ,000, ,000, ( 四 ) 所有者权益 800,000, 内部结转 ,000, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 800,000, ,000, 四 本期期末余额 1,600,00 0, ,964, ,315, ,536, 1,988, , 三 公司基本情况 重庆智飞生物制品股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 智飞生物 ), 注册资本 :160,000 万元人民币 ; 注册地址 : 重庆市江北区金源路 7 号 25-1 至 25-8; 法定代表人 : 蒋仁生 智飞生物系由原重庆智飞生物制品有限公司 ( 以下简称 有限公司 ) 以整体变更方式设立的 2009 年 9 62

63 月 7 日, 公司在重庆市工商行政管理局注册登记, 统一社会信用代码为 L 公司所属行业性质 : 生物制品 公司经营范围 : 批发生物制品 疫苗 ; 生物技术研究 开发及咨询 ; 货物及技术进出口 ; 仓储服务 ( 不含危险品 ); 生物制品市场推广宣传服务 ; 普通货运 货物专用运输 ( 冷藏保鲜 ); 国内货物运输代理 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 2009 年 8 月, 根据有限公司股东会决议, 有限公司整体变更为股份有限公司, 有限公司以截至 2009 年 6 月 30 日经审计净资产 374,761, 元按 1: 的比例折合为股份公司 36,000 万股股份, 其余额 14,761, 元转入资本公积 其中, 蒋仁生持股 62% 吴冠江持股 29% 蒋凌峰持股 6% 余农持股 1% 蒋喜生持股 1% 陈渝峰持股 1% 以上变更经中瑞岳华会计师事务所出具的 中瑞岳华验字 [2009] 第 171 号 验资报告确认 根据该验资报告, 截至 2009 年 8 月 16 日止, 公司已经收到全体股东以净资产投入的股本合计 36,000 万元 2010 年 8 月 24 日, 根据中国证券监督管理委员会 关于核准重庆智飞生物制品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 ( 证监许可 [2010]1158 号 ) 的批复意见, 智飞生物获准在创业板公开发行不超过 4,000 万股新股 2010 年 9 月 13 日, 智飞生物向社会公开发行人民币普通股票 4,000 万股 ( 发行价 元 ) 中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情况出具了 中瑞岳华验字 [2010] 第 237 号 的验资报告予以验证, 根据该验资报告, 截至 2010 年 9 月 16 日止, 智飞生物已收到社会公众股股东新增注册资本 ( 股本 ) 合计人民币 40,000, 元 ( 肆仟万元整 ) 社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资 1,519,200, 元 ( 壹拾伍亿壹仟玖佰贰拾万元整 ) 在扣除全部承销及保荐等费用 76,864, 元和其他发行费用 9,133, 元后, 实际募集资金净额为 1,433,202, 元, 认缴新增注册资本人民币 40,000, 元, 增加资本公积人民币 1,393,202, 元 2014 年 5 月 16 日, 公司股东大会审议通过 2013 年年度利润分配预案, 以资本公积金每 10 股转增 10 股 公司总股本由 400,000, 股增至 800,000, 股 2016 年 3 月 22 日, 公司股东大会审议通过 重庆智飞生物制品股份有限公司 2015 年度权益分派预案, 公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股 公司总股本由 800,000, 股增至 1,600,000, 股 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 11 日决议批准报出 本公司 2017 年 1~6 月纳入合并范围的子公司共 6 户, 详见本附注八 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 63

64 2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月, 不存在影响公司持续经营能力的重大事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司及各子公司从事生物制品经营 本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认 研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注五 19 无形资产 24 收入 等各项描述 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1~6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合 64

65 并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注五 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注五 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 65

66 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注五 14 长期股权投资 或本附注五 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注五 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控 66

67 制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注五 14(2)2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 67