目录 一 重要提示... 2 二 公司基本情况... 3 三 股本变动及股东情况... 5 四 董事 监事和高级管理人员情况... 7 五 董事会报告... 8 六 重要事项 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

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1 江西长运股份有限公司 年半年度报告 2012 年 8 月

2 目录 一 重要提示... 2 二 公司基本情况... 3 三 股本变动及股东情况... 5 四 董事 监事和高级管理人员情况... 7 五 董事会报告... 8 六 重要事项 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及 连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 公司半年度财务报告未经审计 ( 四 ) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 董事长葛黎明先生 财务总监朱慧琴女士 财务部部长陈筱慧女士 公司负责人董事长葛黎明先生 主管会计工作负责人财务总监朱慧琴女士及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 财务部部长陈筱慧女士声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

4 ( 一 ) 公司信息 二 公司基本情况 公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 江西长运股份有限公司江西长运 Jiangxi Changyun Co., Ltd. Jiangxi Changyun 葛黎明 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄笑 王玉惠 联系地址 南昌市广场南路 118 号 南昌市广场南路 118 号 电话 传真 电子信箱 dongsihui@jxcy.com.cn dongsihui@jxcy.com.cn ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 南昌市广场南路 118 号 注册地址的邮政编码 办公地址 南昌市广场南路 118 号 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 jxcy@public.nc.jx.cn ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 公司董事会办公室 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 江西长运 G 长运 ( 六 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 本报告期末 上年度期末 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期末比上年度 期末增减 (%) 3

5 总资产 3,209,110, ,999,142, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 793,522, ,803, 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业利润 84,920, ,901, 利润总额 114,367, ,577, 归属于上市公司股东的净利润 69,067, ,854, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 52,476, ,295, 基本每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.81 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 195,989, ,024, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,734, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或 23,700, 定量持续享受的政府补助除外 受托经营取得的托管费收入 800, 公司租赁经营长安公司的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,012, 所得税影响额 -7,456, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -6,199, 合计 16,590,

6 ( 一 ) 股份变动情况表 三 股本变动及股东情况 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 19,795 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持有有持股比报告期限售条质押或冻结的股份数持股总数例 (%) 内增减件股份量数量 江西长运集团有限公司 国有法人 ,676,853 0 质押 32,800,000 深圳市星耀投资有限公司 未知 ,500,000 0 未知 中融人寿保险股份有限公司 - 万能保险产品 未知 ,104,249 50,000 0 未知 中融国际信托有限公司 - 融裕 25 号 未知 ,412, ,195 0 未知 江西省投资集团公司 国有法人 ,127,361 0 未知 中融人寿保险股份有限公司 - 传统保险产品 未知 ,036,010 0 未知 中国银行 - 华夏大盘精选证券投资基金 未知 ,884,354 0 未知 中融国际信托有限公司 - 未知 ,050, ,000 0 中融恒泰一号未知 中国光大银行股份有限公 司 - 光大保德信量化核心未知 ,491,639 0 证券投资 未知 严建新 未知 ,089 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 江西长运集团有限公司 65,676,853 人民币普通股 65,676,853 深圳市星耀投资有限公司 6,500,000 人民币普通股 6,500,000 中融人寿保险股份有限公司 - 万能保险产品 5,104,249 人民币普通股 5,104,249 中融国际信托有限公司 - 融裕 25 号 4,412,698 人民币普通股 4,412,698 江西省投资集团公司 4,127,361 人民币普通股 4,127,361 中融人寿保险股份有限公司 - 传统保险 4,036,010 人民币普通股 4,036,010 5

7 产品中国银行 - 华夏大盘精选证券投资基金 3,884,354 人民币普通股 3,884,354 中融国际信托有限公司 - 中融恒泰一号 2,050,695 人民币普通股 2,050,695 中国光大银行股份有限公司 - 光大保德信量化核心证券投资 1,491,639 人民币普通股 1,491,639 严建新 691,089 人民币普通股 691,089 上述公司前十名股东中, 江西长运集团有限公司与其他股东不存在关联 关系, 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一上述股东关联关系或一致行动的致行动人 公司未知其他股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东说明之间是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致 行动人 注 : 江西长运集团有限公司原质押给南昌洪都农村商业银行青山湖支行的公司无限售条件股 份 36,000,000 股, 于 2012 年 7 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完 毕解除股权质押登记手续 2012 年 8 月 20 日, 江西长运集团有限公司将其持有的本公司无 限售条件流通股 3280 万股质押给北京银行股份有限公司南昌分行, 并已于中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理完毕相关质押登记手续 2 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 6

8 四 董事 监事和高级管理人员情况 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 7

9 五 董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2012 年上半年, 国民经济运行总体平稳, 经济增速继续回落, 物价上涨与通胀压力较大 2012 年 2 月与 3 月, 国家发改委二次上调成品油价格,3 月调价幅度较大使国内油价创历史新高, 虽然 5 月与 6 月份发改委分别二次下调成品油价格, 但报告期内企业燃油成本仍处于较高水平 面对复杂的市场环境与南昌长途汽车总站搬迁导致客流减少等不利因素, 公司不断提升市场应变能力, 坚持差异化的竞争策略, 重点加强内部各项基础管理工作的落实到位, 同时持续强化安全生产管理与成本改善工作, 确保了公司的稳定经营 报告期内, 公司共完成客运量 万人, 客运周转量 353, 万人公里, 分别比上年同期增长 7% 和 10.79%; 实现营业收入 111,075 万元, 同比增长 15.47%, 实现营业利润 8,492 万元, 同比减少 23.43%, 实现净利润 6, 万元, 同比减少 5.20% 公司开展的主要工作如下 : (1) 强化道路运输业务的一体化协同, 提升整体竞争力与盈利能力报告期内, 公司围绕旅客需求, 增强服务竞争能力, 有序推进客运服务与售票网络的一体化协同 车辆与保险的统一采购 管理技术推广 企业文化融合与信息一体化建设, 有效提升了公司整体运营能力与抗风险能力 (2) 加强成本改善, 推进风险管理公司完善集中采购体系, 优化车辆和保险集中采购流程, 提高了集中采购的节约贡献 公司严格管控各项费用, 推进新清洁能源的使用和替代研究, 进一步加大对可控管理费用和销售费用的控制 2012 年 1 至 6 月, 公司管理费用较上年同期下降 2.14%, 销售费用较上年同期下降 2.24% 报告期内, 公司在银行间债券市场成功发行 2012 年第一期短期融资券, 发行规模为 2.6 亿元人民币, 优化了公司债务结构, 公司融资成本明显低于市场水平 风险管理方面, 公司健全风险管理体系, 完善预警 风险报告与监控机制, 提升了公司的风险管理能力 (3) 推进重点道路运输枢纽站场建设项目报告期内, 公司取得了位于南昌市红谷滩新区的西客运站建设用地土地使用权, 其他枢纽站 ( 南昌综合客运枢纽站 南昌高新区客运站 ) 建设的准备工作正在有序开展当中 公司子公司江西抚州长运有限公司也已取得抚州客运综合枢纽站与广昌客运中心站的建设用地, 上述二个客运站场建设项目均系与铁路客运站配套设施建设项目, 将实现公路客运与铁路客运的有序分流和转换衔接, 且项目所在地均具备明显的地理区位优势和良好的经济发展前景, 对公司未来经营业绩将起到一定的积极作用 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表 单位 : 元币种 : 人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 营业收入 比上年同 营业成本比上年同 营业利润率比上年同期增减 8

10 分行业 道路旅客 运输 期增减 (%) 期增减 (%) (%) (%) 746,751, ,831, 减少 5.00 个百分点 2 主营业务分地区情况 单位 : 元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 江西南昌 253,390, 江西景德镇 81,286, 江西新余 38,091, 江西吉安 96,831, 江西上饶 291,539, 江西抚州 84,316, 江西萍乡 47,735, 江西鹰潭 15,072, 安徽马鞍山 62,690, 安徽黄山 52,800, 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位 : 万元 项目 2012 年 1-6 月 2011 年度增减占利润总额的占利润总额金额金额比例 (%) 的比例 (%) 营业利润 8, , 期间费用 12, , 投资收益 营业外收支净额 2, , 利润总额 11, , 注 : 营业外收支净额占利润总额的比例与上年度相比有所减少, 主要系 2012 年上半年公司 收到的政府补助减占利润总额的比例减少所致 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 报告期内, 公司无非募集资金投资项目 ( 四 ) 公司财务状况 经营成果分析 1 完成经营计划情况 9

11 公司 2012 年度计划实现营业收入 199,523 万元, 报告期实际完成 111,075 万元, 占公 司经营计划的 55.67%; 拟订的营业成本为控制在 151,112 万元以内, 报告期实际完成 86, 万元, 占公司经营计划的 57.08% ( 五 ) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况报告期内, 为进一步完善和规范公司分红行为, 确保对股东的合理投资回报, 公司认真贯彻落实中国证券监督管理委员会 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知 ( 证监发 号 ) 文件等要求, 制定了 江西长运股份有限公司分红规划, 并对 公司章程 相关条款进行了修订, 新的 公司章程 对公司利润分配政策, 包括利润分配的原则 利润分配的方式及分配比例 利润分配的决策程序 利润分配政策的调整和利润分配的监督约束机制等做出了明确的规定, 有利于更好的保障社会公众股东的合法权益 上述事项已经公司第六届董事会第二十五次会议与公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过, 并分别于 2012 年 6 月 8 日和 7 月 19 日在 中国证券报 上海证券报 以及上海证券交易所网站上进行了披露 10

12 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况公司按照 公司法 证券法 等法律法规和中国证监会 上海证券交易所的有关要求, 不断完善公司治理相关制度 根据中国证监会 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知 ( 证监发 [2012]37 号 ) 的有关规定, 公司对 公司章程 中关于利润分配的相关条款进行了修订, 进一步完善和规范了公司利润分配行为, 确保投资者合理回报, 维护投资者合法权益 为切实贯彻落实内部控制规范实施工作, 确保公司内部控制规范体系的建设及自我评价工作顺利开展, 公司成立了内部控制建设领导小组 确定管理审计部为内控建设具体牵头部门, 协调公司各职能部门及下属子公司共同开展内部控制规范建设工作 2012 年 3 月, 公司制订了 江西长运内部控制规范实施工作方案, 目前, 内控规范实施工作正在有序开展当中 公司将持续完善内部控制体系, 提高经营效率和管理效果, 促使公司健康稳定发展 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况根据 2012 年 4 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会决议, 公司认真组织实施了 2011 年度利润分配方案, 即按 2011 年度母公司净利润实现数的 10% 提取法定公积金, 按 5% 提取任意公积金后, 以公司现有总股本 185,724,000 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元 ( 含税 ), 共计派发股利 33,430,320 元 对于流通股个人股东, 实际派发的现金红利为每股 元, 对于其他机构投资者及法人股股东, 实际派发现金红利为每股 0.18 元 公司董事会于 2012 年 5 月 8 日在 中国证券报 上海证券报 上刊登了分红派息实施公告, 并确定派息股权登记日为 2012 年 5 月 11 日, 除息日为 2012 年 5 月 14 日, 现金红利发放日为 2012 年 5 月 18 日, 派息对象为截止 2012 年 5 月 11 日下午上海证券交易所收市后, 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东 ( 三 ) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 四 ) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 ( 五 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权 参股金融企业股权的情况 ( 六 ) 资产交易事项 1 出售资产情况 单位 : 万元币种 : 人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资 出售产生 是否为关联交易 ( 如是, 说明 资产出售定 价原则 所涉及的资产产权 所涉及的债权债务 资产出售为上市公司贡献的净利润占 关联关系 11

13 产为上 的 定价原 是否 是否 利润总额 市公司 损 则 ) 已全 已全 的比例 贡献的 益 部过 部转 (%) 净利润 户 移 按照中铭国南昌际资产评估南昌至进 2012 ( 北京 ) 有限市公贤客年 6 责任公司对共交运班 4, 否否是月 6 南昌至进贤通总线相日班线价值的公司关资评估结果确产定 2012 年 4 月, 本公司 江西南昌港汽车运输有限公司 ( 江西南昌港汽车运输有限公司是本公司控股子公司上饶汽运集团有限公司的子公司, 上饶汽运集团有限公司持有江西南昌港汽车运输有限公司 60% 股权 ) 与南昌市公共交通总公司签署 资产转让协议, 本公司与南昌港公司将南昌市区至进贤县城客运班线相关资产转让给南昌市公共交通总公司 上述事项经公司第六届董事会第二十五次会议审议通过 上述资产已经中铭国际资产评估 ( 北京 ) 有限责任公司评估, 资产转让价格按照中铭国际资产评估 ( 北京 ) 有限责任公司对南昌至进贤班线价值的评估结果确定 本公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为人民币 4, 万元, 南昌港汽车运输有限公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为人民币 1, 万元 公司已移交南昌至进贤客运班线车辆, 相关资产的产权过户手续正在办理当中 ( 七 ) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项 ( 八 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项 (3) 租赁情况报告期内, 公司继续租赁经营南昌长安客运服务有限公司, 租赁期限为 2010 年 7 月 1 日起至 2013 年 6 月 30 日止 根据公司与南昌长安客运服务有限公司签订的租赁经营合同, 公司保证南昌长安客运服务有限公司税前利润每年 13 万元, 并确保净利润 9.75 万元, 租赁期内当年实现的利润数额超过部分归公司所有 2012 年 1-6 月, 公司获得 80 万元的租赁收入 2 担保情况 12

14 本报告期公司无担保事项 3 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 4 其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同 ( 九 ) 承诺事项履行情况 1 上市公司 控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如未能如未能及时是否有是否及及时履本报告承诺背承诺内履行应说明承诺类型承诺方履行期时严格行应说期取得景容未完成履行限履行明下一的进展的具体原因步计划江西长避免同严格按其他承解决同业竞运集团业竞争照所承否是诺争有限公 ( 内容诺事项司如下 ) 履行避免同业竞争承诺函主要内容为 : (1) 长运集团目前并不经营与江西长运相同 类似或构成竞争的客运业务或资产, 将来也不以任何方式从事, 包括与他人合作直接或间接从事或投资于与江西长运相同 相似或在任何方面构成竞争的业务 ; (2) 长运集团将尽一切可能之努力使控股子公司 ( 江西长运除外 ) 不从事与江西长运相同 类似或在任何方面构成竞争的业务, 当长运集团及其下属企业 ( 江西长运除外, 下同 ) 与江西长运之间存在有竞争性同类业务, 由此在市场份额 商业机会及资源配置等方面可能对江西长运带来不公平的影响时, 长运集团及其下属企业自愿放弃同江西长运的业务竞争 ; (3) 长运集团不投资或控股任何业务与江西长运相同 类似或在任何方面构成竞争的公司 企业或其它机构 组织 ; (4) 长运集团的董事 总经理将不自营或为他人经营与江西长运同等的营业或从事损害江西长运利益的活动 ; (5) 长运集团不向其它在业务上与江西长运相同 类似或在任何方面构成竞争的公司 企业或其它机构 组织或个人提供资金 技术或提供销售渠道 客户信息等支持 长运集团在可能与江西长运存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时, 给予江西长运优先发展权 (6) 长运集团的子公司江西长运物流有限公司目前没有实质经营, 未来亦不会进行物流及相关业务 长运集团将择机注销或转让该公司 (7) 就长运集团下属的长安客运服务有限公司, 在长运集团与江西长运股份有限公司签署的 租赁经营合同 期限届满后, 长运集团将在条件成熟时, 将该公司转让给江西长运或注销该公司 13

15 (8) 就长运集团下属洪城客运站, 在江西长运运营的班线迁出该站后, 长运集团与江西长运终止双方于 2011 年 7 月签署的 洪城客运站土地使用权及地上建筑物租赁合同, 并将关闭洪城客运站, 洪城客运站不再作为客运站经营 如届时江西长运运营的班线尚未迁出该站, 长运集团同意上述租赁合同继续延期直至相关班线迁出该站 (9) 就长运集团下属企业南昌汽车修理总厂, 长运集团目前已无修理资产及业务, 未来也不经营修理业务, 并将择机注销或转让该企业 ( 十 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 : 境内会计师事务所名称 否 现聘任 中审亚太会计师事务所有限公司 ( 十一 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会 的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十二 ) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项 ( 十三 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 江西长运第六届董事会第二十一次会议决议公告江西长运关于受让江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司 97.02% 股权的公告江西长运第六届董事会第二十二次会议决议公告江西长运关于子公司江西抚州长运有限公司竞得土地使用权的公告江西长运关于分红情况的说明江西长运第六届董事会第二十三次会议决议暨召开 2011 年度股东大会通知的公告江西长运第六届监事会第八次会议决议公告江西长运 2011 年年度报告及年度报告摘要 中国证券报 上海证券报 2012 年 1 月 6 日 中国证券报 上海证券报 2012 年 1 月 6 日 中国证券报 上海证券报 2012 年 2 月 4 日 中国证券报 上海证券报 2012 年 2 月 4 日 中国证券报 上海证券报 2012 年 2 月 4 日 中国证券报 上海证券 2012 年 3 月 20 报 日 中国证券报 上海证券 2012 年 3 月 20 报 日 中国证券报 上海证券 2012 年 3 月 20 报 日 江西长运关于短期融资券注 中国证券报 上海证券 2012 年 3 月

16 册申请获准的公告报 日 江西长运 2011 年度股东大会 中国证券报 上海证券决议公告报 江西长运股份有限公司 江西南昌港汽车运输有限公司关 中国证券报 上海证券于与南昌市公共交通总公司报 签署资产转让协议的公告江西长运第六届董事会第二 中国证券报 上海证券十四次会议决议公告报 江西长运关于控股子公司上饶汽运集团有限公司上海大 中国证券报 上海证券众汽车上包工销售服务有限报 公司迁建项目公告江西长运 2012 年第一季度报 中国证券报 上海证券告报 江西长运 2011 年度利润分配 中国证券报 上海证券实施公告报 江西长运关于发行 2012 年度 中国证券报 上海证券第一期短期融资券的公告报 江西长运产于实施 2011 年度 中国证券报 上海证券利润分配方案后调整非公开报 发行股票发行价格的公告江西长运关于同业竞争情况 中国证券报 上海证券的说明报 江西长运第六届董事会第二 中国证券报 上海证券十五次会议决议公告报 江西长运关于转让南昌至进 中国证券报 上海证券贤客运班线相关资产的进展报 公告江西长运关于子公司江西抚 中国证券报 上海证券州长运有限公司抚州客运综报 合枢纽站建设项目公告江西长运关于子公司江西抚 中国证券报 上海证券州长运有限公司广昌客运中报 心站建设项目公告江西长运关于近五年证券监 中国证券报 上海证券管部门相关监管意见整改情报 况的说明 2012 年 4 月 19 日 年 4 月 27 日 年 4 月 28 日 年 4 月 28 日 年 4 月 28 日 2012 年 5 月 8 日 年 5 月 18 日 2012 年 5 月 23 日 2012 年 6 月 5 日 年 6 月 8 日 年 6 月 8 日 年 6 月 8 日 年 6 月 8 日 年 6 月 12 日 15

17 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) ( 一 ) 财务报表 编制单位 : 江西长运股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 6 月 30 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 315,303, ,627, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 9,319, ,301, 应收账款 58,267, ,033, 预付款项 224,444, ,862, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 97,071, ,734, 买入返售金融资产存货 49,255, ,895, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 912, 流动资产合计 754,573, ,453, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 714, ,384, 长期股权投资 1,258, ,767, 投资性房地产 79,088, ,553, 固定资产 1,353,050, ,253,400, 在建工程 116,861, ,346, 工程物资固定资产清理 63,718, ,009, 生产性生物资产油气资产无形资产 629,358, ,271, 开发支出商誉 173,623, ,979, 长期待摊费用 23,366, ,191, 递延所得税资产 13,496, ,784, 其他非流动资产非流动资产合计 2,454,536, ,252,688, 资产总计 3,209,110, ,999,142, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 16

18 编制单位 : 江西长运股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 6 月 30 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 496,721, ,027, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 48,384, ,620, 应付账款 160,557, ,333, 预收款项 136,410, ,417, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 75,085, ,597, 应交税费 28,961, ,632, 应付利息 925, , 应付股利其他应付款 424,688, ,477, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 262,097, 流动负债合计 1,633,831, ,546,951, 非流动负债 : 长期借款 89,997, ,029, 应付债券长期应付款 424,446, ,236, 专项应付款 12,626, ,178, 预计负债 155, 递延所得税负债 1,015, ,015, 其他非流动负债 35,918, ,942, 非流动负债合计 564,159, ,403, 负债合计 2,197,990, ,037,354, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 185,724, ,724, 资本公积 96,315, ,742, 减 : 库存股专项储备 7,705, ,196, 盈余公积 101,720, ,720, 一般风险准备未分配利润 402,056, ,419, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 793,522, ,803, 少数股东权益 217,597, ,984, 所有者权益合计 1,011,120, ,788, 负债和所有者权益总计 3,209,110, ,999,142, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 17

19 编制单位 : 江西长运股份有限公司 母公司资产负债表 2012 年 6 月 30 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 97,862, ,073, 交易性金融资产应收票据 3,551, 应收账款 11,375, ,508, 预付款项 80,343, ,035, 应收利息应收股利 6,489, 其他应收款 651,403, ,964, 存货 1,497, ,455, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 912, 流动资产合计 849,884, ,588, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 567,103, ,087, 投资性房地产 46,695, ,577, 固定资产 223,555, ,162, 在建工程 18,202, ,942, 工程物资固定资产清理 10,444, 生产性生物资产油气资产无形资产 100,971, ,502, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,865, ,082, 其他非流动资产非流动资产合计 968,838, ,356, 资产总计 1,818,722, ,666,944, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 18

20 编制单位 : 江西长运股份有限公司 母公司资产负债表 2012 年 6 月 30 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 425,000, ,000, 交易性金融负债应付票据 48,384, ,620, 应付账款 65,176, ,000, 预收款项 58,350, ,713, 应付职工薪酬 12,663, ,711, 应交税费 3,767, ,140, 应付利息 925, , 应付股利其他应付款 133,965, ,653, 一年内到期的非流动负债 262,097, 其他流动负债流动负债合计 1,010,330, ,683, 非流动负债 : 长期借款 67,500, 应付债券长期应付款 87,271, ,598, 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 520, , 非流动负债合计 155,291, ,379, 负债合计 1,165,622, ,013,063, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 185,724, ,724, 资本公积 101,895, ,895, 减 : 库存股专项储备盈余公积 101,703, ,703, 一般风险准备未分配利润 263,777, ,558, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 653,099, ,881, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,818,722, ,666,944, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 19

21 合并利润表 2012 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 1,110,749, ,967, 其中 : 营业收入 1,110,749, ,967, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,026,527, ,099, 其中 : 营业成本 862,603, ,979, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 33,199, ,671, 销售费用 3,981, ,072, 管理费用 98,691, ,846, 财务费用 25,043, ,717, 资产减值损失 3,008, ,812, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 697, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 84,920, ,901, 加 : 营业外收入 31,638, ,934, 减 : 营业外支出 2,191, ,257, 其中 : 非流动资产处置损失 447, ,065, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 114,367, ,577, 减 : 所得税费用 25,312, ,088, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 89,054, ,489, 归属于母公司所有者的净利润 69,067, ,854, 少数股东损益 19,987, ,634, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益八 综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 20

22 母公司利润表 2012 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 185,990, ,837, 减 : 营业成本 123,445, ,677, 营业税金及附加 7,652, ,811, 销售费用管理费用 20,561, ,990, 财务费用 12,791, ,821, 资产减值损失 -868, ,209, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 其中 : 对联营企业和合营 13,999, ,786, 企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 36,407, ,113, 加 : 营业外收入 2,167, ,136, 减 : 营业外支出 533, , 其中 : 非流动资产处置损失 101, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 38,040, ,850, 减 : 所得税费用 5,392, ,087, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 32,648, ,763, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 21

23 合并现金流量表 2012 年 1 6 月单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,095,537, ,715, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 888, ,246, 收到其他与经营活动有关的现金 116,638, ,880, 经营活动现金流入小计 1,213,064, ,098,842, 购买商品 接受劳务支付的现金 622,805, ,262, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 186,446, ,127, 支付的各项税费 92,899, ,028, 支付其他与经营活动有关的现金 114,923, ,399, 经营活动现金流出小计 1,017,074, ,818, 经营活动产生的现金流量净额 195,989, ,024, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 33, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,092, ,577, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,072, 收到其他与投资活动有关的现金 200, 投资活动现金流入小计 22,164, ,810, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 227,399, ,144, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,213, 支付其他与投资活动有关的现金 14,800,

24 投资活动现金流出小计 283,412, ,144, 投资活动产生的现金流量净额 -261,247, ,334, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 575, ,645, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 575, ,645, 取得借款收到的现金 647,173, ,256, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 647,748, ,901, 偿还债务支付的现金 484,674, ,370, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 58,983, ,492, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 18,157, ,023, 筹资活动现金流出小计 561,815, ,885, 筹资活动产生的现金流量净额 85,933, ,984, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 20,675, ,705, 加 : 期初现金及现金等价物余额 294,627, ,948, 六 期末现金及现金等价物余额 315,303, ,653, 法定代表人 : 葛黎明主管会计工作负责人 : 朱慧琴会计机构负责人 : 陈筱慧 23

25 母公司现金流量表 2012 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 201,626, ,169, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 111,339, ,930, 经营活动现金流入小计 312,965, ,100, 购买商品 接受劳务支付的现金 108,715, ,626, 支付给职工以及为职工支付的现金 41,286, ,350, 支付的各项税费 24,560, ,261, 支付其他与经营活动有关的现金 102,912, ,766, 经营活动现金流出小计 277,476, ,005, 经营活动产生的现金流量净额 35,489, ,094, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,218, 处置固定资产 无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,792, ,165, 投资活动现金流入小计 1,792, ,384, 购建固定资产 无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 165,426, ,751, ,415, ,723, 支付其他与投资活动有关的现金 34,500, 投资活动现金流出小计 239,342, ,475, 投资活动产生的现金流量净额 -237,550, ,090, 三 筹资活动产生的现金流量 : 现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 637,500, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 637,500, ,000, 偿还债务支付的现金 415,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的 52,492, ,738, 支付其他与筹资活动有关的现金 18,157, ,023, 筹资活动现金流出小计 485,650, ,761, 筹资活动产生的现金流量净额 151,849, ,238, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五 现金及现金等价物净增加额 -50,211, ,241, 加 : 期初现金及现金等价物余额 148,073, ,008, 六 期末现金及现金等价物余额 97,862, ,249, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 24

26 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 归属于母公司所有者权益 专项储备 法定代表人 : 葛黎明主管会计工作负责人 : 朱慧琴会计机构负责人 : 陈筱慧 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 185,724, ,742, ,196, ,720, ,419, ,984, ,788, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 185,724, ,742, ,196, ,720, ,419, ,984, ,788, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -7,426, ,508, ,637, ,612, ,331, ( 一 ) 净利润 69,067, ,987, ,054, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 69,067, ,987, ,054, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 -7,426, ,870, ,556, 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -7,426, ,870, ,556, ( 四 ) 利润分配 -33,430, ,244, ,674, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,430, ,244, ,674, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1,508, ,508, 本期提取 4,581, ,581, 本期使用 3,072, ,072, ( 七 ) 其他四 本期期末余额 185,724, ,315, ,705, ,720, ,056, ,597, ,011,120,076.24

27 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本 ( 或股资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他本 ) 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 185,724, ,653, ,394, ,571, ,415, ,607, ,366, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 185,724, ,653, ,394, ,571, ,415, ,607, ,366, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,245, ,424, ,822, ,492, ( 一 ) 净利润 72,854, ,634, ,489, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 72,854, ,634, ,489, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 100,011, ,011, 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 100,011, ,011, ( 四 ) 利润分配 -33,430, ,824, ,254, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,430, ,824, ,254, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1,245, ,245, 本期提取 3,408, ,408, 本期使用 2,162, ,162, ( 七 ) 其他四 本期期末余额 185,724, ,653, ,640, ,571, ,839, ,429, ,858, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 26

28 项目 实收资本 ( 或股本 ) 母公司所有者权益变动表 2012 年 1 6 月 本期金额 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 一 上年年末余额 185,724, ,895, ,703, ,558, ,881, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 185,724, ,895, ,703, ,558, ,881, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -781, , ( 一 ) 净利润 32,648, ,648, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 32,648, ,648, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -33,430, ,430, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,430, ,430, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 879, , 本期使用 879, , ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 185,724, ,895, ,703, ,777, ,099, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 27

29 项目 实收资本 ( 或股本 ) 母公司所有者权益变动表 ( 续 ) 2012 年 1 6 月 上年同期金额 单位 : 元币种 : 人民币 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 185,724, ,895, ,554, ,478, ,651, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 185,724, ,895, ,554, ,478, ,651, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -666, , ( 一 ) 净利润 32,763, ,763, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 32,763, ,763, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -33,430, ,430, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,430, ,430, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 898, , 本期使用 898, , ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 185,724, ,895, ,554, ,811, ,985, 法定代表人 : 葛黎明 主管会计工作负责人 : 朱慧琴 会计机构负责人 : 陈筱慧 28

30 财务报表附注附注一 公司基本情况江西长运股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 是经江西省股份制改革和股票发行联审小组以赣股 (1992) 第 03 号文批准, 于 1993 年 4 月采取定向募集方式设立的股份有限公司 2002 年 6 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 (2002)61 号文批准, 本公司于 2002 年 7 月 1 日向社会公众发行人民币普通股 3000 万股, 并于 2002 年 7 月 16 日在上海证券交易所正式挂牌交易 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议, 公司以 2004 年 6 月 30 日总股本 92,862,000 股为基数, 于 2004 年 10 月 21 日, 按股权登记日 2004 年 10 月 20 日登记在册的股东持股数, 按每 10 股转增 10 股, 新增注册资本 92,862,000 元, 转增后公司注册资本 185,724,000 元, 公司于 2004 年 12 月 17 日在江西省工商行政管理局办理了注册变更登记 2006 年 4 月 26 日经江西省国有资产监督管理委员会赣国资产权字 [2006]90 号 关于江西长运股份有限公司股权分置改革有关问题的批复 及上海证券交易所上证上字 [2006]270 号 关于实施江西长运股份有限公司股权分置改革方案的通知, 完成股权分置改革, 非流通股股东向流通股股东合计支付 1, 万股 2007 年 4 月 26 日, 公司部份有限售条件的流通股 13,413,561 股上市流通 ;2008 年 4 月 28 日, 公司部份有限售条件的流通股 3,095,882 股上市流通, 2009 年 4 月 27 日, 公司控股股东江西长运集团公司所持公司有限售条件的流通股 72,176,853 股上市流通 2011 年 7 月 28 日公司控股股东江西长运集团公司通过上海证券交易所大宗交易系统售出本公司股份 6,500,000 股, 截止至 2012 年 6 月 30 日, 江西长运集团有限公司持有本公司股份 65,676,853 股, 占公司总股本的 35.36% 本公司属交通运输行业, 由本公司及下属江西吉安长运有限公司 江西景德镇长运有限公司 黄山长运有限公司 马鞍山长运客运有限责任公司 江西新余长运有限公司 江西抚州长运有限公司等 22 家一级子公司组成 本公司经营范围 : 公路客货运输 仓储 集装箱货运 道路清障及停车 汽车修理一级 货物装卸 汽车摩托车检验 轿车出租 进出口贸易 橡胶制品 汽车零部件 针纺织品 百货 玻璃仪器 五金交电化工 电子产品 计算机及配件 办公机械 农副产品 汽车 家具 金属材料 建筑材料的批发 零售, 物业管理 ( 以上国家有专项规定除外 ) 本公司法人营业执照注册号 : 本公司法定住所 : 南昌市广场南路 118 号 本公司法定代表人 : 葛黎明 本公司财务报告于 2012 年 8 月 28 日经公司第六届董事会第二十八次会议批准报出 附注二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础进行编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了企业的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息

31 ( 三 ) 会计期间本公司会计期间分为年度和中期 中期包括半年度 季度和月度 年度 半年度 季度 月度起止日期按公历日期确定 公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 通常情况下, 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并, 除此之外, 一般不作为同一控制下的企业合并 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产 负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资, 本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本, 相关会计处理见长期股权投资 ; 同一控制下的吸收合并取得的资产 负债, 本公司按照相关资产 负债在被合并方的原账面价值入账 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 同一控制下的控股合并形成母子关系的, 母公司在合并日编制合并财务报表, 包括合并资产负债表 合并利润表和合并现金流量表 合并资产负债表, 以被合并方有关资产 负债的账面价值并入合并财务报表, 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易, 作为内部交易, 按照 合并财务报表 有关原则进行抵销 ; 合并利润表和现金流量表, 包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量, 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量, 按照合并财务报表的有关原则进行抵销 2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 确定企业合并成本 : 企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产 发行或承担的债务 发行的权益性证券等在购买日的公允价值 企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的合并成本 ; 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收 30

32 益 购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的合并成本 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资, 本公司以购买日确定的企业合并成本 ( 不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润 ), 作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本 ; 非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产 负债, 本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产 负债的, 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额, 作为资产的处置损益, 计入合并当期的利润表 非同一控制下的企业合并中, 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 在吸收合并情况下, 该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉 ; 在控股合并情况下, 该差额在合并财务报表中列示为商誉 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 本公司计入合并当期损益 ( 营业外收入 ) 在吸收合并情况下, 该差额计入合并当期母公司个别利润表 ; 在控股合并情况下, 该差额计入合并当期的合并利润表 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 的有关要求执行, 即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司进行编制 合并时将母 子公司之间的投资 重大交易和往来及未实现利润相抵销, 逐项合并, 并计算少数所有者权益 ( 损益 ) 合并时, 如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致, 按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司, 自合并当期期初纳入本公司合并财务报表, 并调整合并财务报表的年初数或上年数 ; 通过非同一控制下企业合并增加的子公司, 自购买日起纳入本公司合并财务报表 本公司报告期转让控制权的子公司, 自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围 无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入情况 ( 七 ) 会计计量属性 1 计量属性本公司以权责发生制为记账基础, 以历史成本计量为主 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量 ; 采购时超过正常信用条件延期支付的存货 固定资产等, 以购买价款的现值计量 ; 发生减值损失的存货以可变现净值计量, 其他减值资产按可收回金额 ( 公允价值与现值孰高 ) 计量 ; 盘盈资产等按重置成本计量 2 计量属性在本期发生变化的报表项目本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准现金, 是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指企业持有的 31

33 同时具备期限短 ( 一般指从购入日起不超过 3 个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 九 ) 外币业务 1 发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为人民币金额 2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除了按照 企业会计准则第 17 号 借款费用 的规定, 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外, 计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的股票 基金等外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 3 外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定, 将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 ( 十 ) 金融工具 1 金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 该金融资产已转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 规定的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才终止确认该金融负债或其一部分 2 金融资产和金融负债的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ;2 持有至到期投资 ;3 贷款和应收款项 ;4 可供出售金融资产 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 32

34 债 ;2 其他金融负债 3 金融资产和金融负债的计量本公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益 (2) 持有至到期投资和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本计量 (3) 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 (4) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 (5) 其他金融负债按摊余成本进行后续计量 但是下列情况除外 : 1 与在活跃市场中没有报价, 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 2 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 : A. 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 B. 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额 4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场中的报价确定公允价值 报价按照以下原则确定 : 1 在活跃市场上, 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价, 为市场中的现行出价 ; 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价, 为市场中的现行要价 2 金融资产和金融负债没有现行出价或要价, 采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价, 除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值 金融资产或金融负债不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值 5 金融资产减值准备计提方法 (1) 持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时, 将其账面价值减记至预计未来现金流 33

35 量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 ( 折现利率采用原实际利率 ), 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 计提减值准备时, 应当先将单项金额重大 (500 万元以上 ) 的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 对其他单项金额不重大的资产, 以具有类似信用风险特征为组合进行减值测试 已进行单独评价, 但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产, 无论重大与否, 该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价 已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提准备 (2) 应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二 ( 十一 ) (3) 可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则按其公允价值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 (4) 其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 6 金融资产转移金融资产转移, 是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 ( 十一 ) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额大于 500 万元的应收款项 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ; 经单独进行减值测试未发生减值的, 参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 34

36 确定组合的依据 组合 1: 账龄组合 组合 2: 合并报表范围内应收款项 以账龄为信用风险组合确认依据 合并报表范围内应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1: 账龄组合 组合 2: 合并报表范围内应收款项 账龄分析法 经测试未发生减值, 不需计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的: 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 对应收票据和预付款项, 本公司单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生减值的, 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认为资产损失, 计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类 本公司存货主要包括原材料 包装物 低值易耗品 库存商品等 2 发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末, 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量 公司在对存货进行全面盘 点的基础上, 对于存货因已霉烂变质 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望 全部或部分陈旧过时, 产品更新换代等原因, 使存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌 价准备, 并计入当期损益 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 可变现净值为在正常生产过程中, 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税金后的金额 4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 35

37 5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时一次摊销法摊销 ; 包装物于领用时一次摊销法摊销 ( 十三 ) 长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 1 长期股权投资的投资成本确定 (1) 本公司合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : 本公司同一控制下的企业合并, 以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本公司非同一控制下的企业合并, 在购买日按照下列规定确定其初始投资成本 : 1 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 2 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的合并成本 ; 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的合并成本 3 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 本公司将其计入合并成本 (2) 除本公司合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : 1 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 3 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 4 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定 5 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定 2 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 36

38 (1) 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括 : 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ; 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外, 其余确认为当期投资收益 (2) 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 若符合下列条件, 本公司以被投资单位的账面净利润为基础, 计算确认投资收益 : 1 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 2 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比, 两者之间的差额不具有重要性的 3 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料, 不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资损益 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 ( 十四 ) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 1 投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件, 才能确认 : (1) 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业 37

39 (2) 该投资性房地产的成本能够可靠计量 2 投资性房地产初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 (2) 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本, 按照相关会计准则的规定确定 (4) 与投资性房地产有关的后续支出, 满足投资性房地产确认条件的, 计入投资性房地产成本 ; 不满足确认条件的在发生时计入当期损益 3 投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 根据 企业会计准则第 4 号 固定资产 和 企业会计准则第 6 号 无形资产 的有关规定, 对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧 4 投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变, 将投资性房地产转换为其他资产, 或将其他资产转换为投资性房地产, 将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值 5 投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产 ( 十五 ) 固定资产 1 固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 在同时满足下列条件时才能确认固定资产 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量 (1) 外购固定资产的成本, 包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号 - 借款费用 可予以资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 (2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 38

40 (3) 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 (4) 非货币性资产交换 债务重组 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本, 分别按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号 - 债务重组 企业会计准则第 20 号 - 企业合并 企业会计准则第 21 号 - 租赁 的有关规定确定 3 固定资产的分类本公司固定资产分为房屋及建筑物 机器设备 运输设备等 4 固定资产折旧 (1) 折旧方法及使用寿命 预计净残值率和年折旧率的确定 : 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 按固定资产的类别 使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下 : 固定资产类别预计净残值率 (%) 预计使用年限年折旧率 (%) 房屋 建筑物 年 机器设备 年 运输设备 年 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法 : 已计提减值准备的固定资产, 按该项固定资产的原价扣除预计净残值 已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命, 计提折旧 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不需要调整原已计提的折旧额 (2) 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法的复核 : 本公司至少于每年年度终了时, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值的预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 ; 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的, 改变固定资产折旧方法 固定资产使用寿命 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理 5 固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出 更新改造支出 修理费用 装修支出等 其会计处理方法为 : 固定资产的更新改造等后续支出, 满足固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 如有被替换的部分, 应扣除其账面价值 ; 不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等, 在发生时计入当期损益 ; 固定资产装修费用, 在满足固定资产确认条件时, 在 固定资产 内单设明细科目核算, 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 采用年限平均法单独计提折旧 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化, 作为长期待摊费用, 合理进行摊销 39

41 ( 十六 ) 在建工程 1 在建工程计价本公司的在建工程按工程项目分别核算, 在建工程按实际成本计价 2 在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产, 按估计价值记账, 待确定实际价值后, 再进行调整 ( 十七 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : (1) 资产支出已经发生 (2) 借款费用已经发生 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时计入当期损益 3 借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按照下列规定确定 : (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 (2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生的利息金额 40

42 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 ; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 ( 十八 ) 无形资产 1 无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 在同时满足下列条件时才能确认无形资产 : (1) 符合无形资产的定义 (2) 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司 (3) 该资产的成本能够可靠计量 2 无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量 实际成本按以下原则确定 : (1) 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号 借款费用 可予以资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 (2) 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 (3) 自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 证明其有用性 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 自行开发的无形资产, 其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额 以前期间已经费用化的支出不再调整 (4) 非货币性资产交换 债务重组 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 分 41

43 别按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号 债务重组 企业会计准则第 16 号 政府补助 企业会计准则第 20 号 企业合并 的有关规定确定 3 无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命 无形资产的使用寿命为有限的, 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量 ; 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 本公司采用直线法摊销 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额 已计提减值准备的无形资产, 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额 无形资产的摊销金额计入当期损益 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 期末进行减值测试 ( 十九 ) 长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用, 包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等 长期待摊费用按实际支出入账, 在项目受益期内平均摊销 ( 二十 ) 资产减值 1 除存货 投资性房地产及金融资产外, 其他主要类别资产的资产减值准备确定方法对子公司 联营企业和合营企业的长期股权投资 固定资产 在建工程 生物资产 无形资产 商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法 : (1) 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象 存在减值迹象的, 进行减值测试, 估计资产的可收回金额 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 (2) 存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : 1 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 2 公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 4 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 5 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 42

44 6 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 7 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 2 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 同时, 在认定资产组时, 考虑公司管理层管理生产经营活动的方式 ( 如是按照生产线 业务种类还是按照地区或者区域等 ) 和对资产的持续使用或者处置的决策方式等 资产组一经确定, 各个会计期间应当保持一致, 不得随意变更 3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益, 无论是否存在减值迹象, 每年都应当进行减值测试 4 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) ( 二十一 ) 预计负债 1 预计负债的确认原则当与对外担保 未决诉讼或仲裁 产品质量保证 裁员计划 亏损合同 重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 确认为负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定 ; 在其他情况下, 最佳估计数按如下方法确定 : (1) 或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定 (2) 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的, 则补偿金额在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值 ( 二十二 ) 股份支付及权益工具股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易, 包括以权益结算和以现金结算两种方式 以权益结算的股份支付, 是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易 ; 以现金结算的股份支付, 是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易 43

45 1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工 具的公允价值计量 (1) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 (2) 完成可行权条件得到满足的期间 ( 等待期 ) 内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积 (3) 在资产负债表日, 后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的, 应当 进行调整, 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量 整 (4) 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 2 本公司提供的以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为 基础计算确定的负债的公允价值计量 (1) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 在授予日以企业承担负债的公允价 值计入相关成本或费用, 相应增加负债 (2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债 的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 (3) 在资产负债表日, 后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的, 应当进行调整, 并在可行权日调整至实际可行权水平 (4) 本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重 新计量, 其变动计入当期损益 3 权益工具的公允价值按照以下方法确定 : (1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定 (2) 不存在活跃市场的, 采用合理的估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 数 4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计 ( 二十三 ) 收入确认 1 销售商品的收入, 在下列条件均能满足时确认 : (1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制 ; (3) 收入的金额能够可靠的计量 ; 44

46 (4) 与交易相关的经济利益能够流入企业 ; (5) 相关的收入和成本能够可靠地计量 2 提供劳务的收入的确认 (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 在同时满足下列条件的情况下, 表明其结果能够可靠估计 : 1 与合同相关的经济利益很可能流入企业 ; 2 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ; 3 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 (3) 合同完工进度的确认方法 : 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度 3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时, 本公司分别以下情况确认收入 : (1) 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ( 二十四 ) 政府补助 政府补助, 是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 ; 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时, 本公司才确认政府补助 本公司收到的货币性政府补助, 按照收到或应收的金额计量 ; 收到的非货币性政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 本公司收到的与资产相关的政府补助, 在收到时确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 本公司收到的与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失, 则确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 本公司已确认的政府补助需要返还的, 如果存在相关递延收益, 则冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益时, 直接将返还的金额计入当期损益 ( 二十五 ) 所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额 在取得资产 承 担负债时, 本公司按照国家税法规定确定相关资产 负债的计税基础 如果资产的账面价值 大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础, 则将此差异作为应纳税暂时性差异 ; 45

47 如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础, 则将此差异作为 可抵扣暂时性差异 1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债 : (1) 商誉的初始确认 ; (2) 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 1 该项交易不是企业合并 ; 2 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 除非本公司能够控制与子公司 联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转 回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 本公司将确认其产生的递延所 得税负债 2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产, 但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产 : (1) 该项交易不是企业合并 ; (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的, 本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产 若与子公司 联营企业 及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产 3 资产负债表日, 本公司按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计 量当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ); 按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债 如果适用税率发生变化, 本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重 新计量 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外, 本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用 在每个资产负债表日, 本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资 产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额应当转回 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益 ( 二十六 ) 租赁 租赁是指在约定的期间内, 出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议, 包括经营性租赁与融资性租赁两种方式 1 融资性租赁 (1) 符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁 : 46

48 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 ; 2 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权 ; 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (75%( 含 ) 以上 ); 4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 (90%( 含 ) 以上 ); 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 (90%( 含 ) 以上 ); 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用 不满足上述条件的, 认定经营租赁 (2) 融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧 2 经营性租赁 作为承租人支付的租金, 公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益 公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益 ( 二十七 ) 持有待售资产 1 确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售 : 1 公司已经就处置该非流动资产作出决议 ; 2 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; 3 该项转让将在一年内完成 2 会计处理 公司对于持有待售的固定资产, 调整该项固定资产的预计净残值, 使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额, 但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值, 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失计入 当期损益 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件, 公司停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者计量 : (1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ; (2) 决定不再出售之日的再收回金额 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产, 比照上述原则处理 ( 二十八 ) 主要会计政策 会计估计的变更及前期差错更正 1 会计政策变更 47

49 无此事项 2 会计估计变更无此事项 ( 二十九 ) 前期差错更正无此事项 附注三 税项 ( 一 ) 增值税本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税, 主要商品的增值税税率为 17% ( 二 ) 营业税本公司按应税营业额的 3% 5% 计缴营业税 ( 三 ) 城市维护建设税本公司按当期应纳流转税的 7% 5% 计缴城市维护建设税 ( 四 ) 教育费附加本公司按当期应纳流转税的 3% 计缴教育费附加 ( 五 ) 地方教育附加根据 江西省人民政府办公厅转发江西省财政厅等部门关于江西省地方教育附加征收管理办法的通知 ( 赣府厅发 号 ), 本公司从 2010 年 9 月起按流转税的 2% 计缴 ( 六 ) 企业所得税本公司及所属子公司的所得税税率为 25%, 其中小型微利企业的所得税税率为 20% 附注四 企业合并及合并财务报表 ( 本节所列数据除非特别注明, 金额单位为人民币万元 ) ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司注册地业务注册资 南昌旅游有限公司控股子南昌市八一大道 161 号旅游 江西抚州长运有限公司控股子抚州市环城南路 306 号汽车 5, 江西景德镇长运有限公司控股子景德镇市新风路 69 号汽车 3, 江西长运出租汽车有限公司控股子南昌市广场南路 118 号出租 3, 江西吉安长运有限公司控股子吉安市吉州区井冈山大道 67 汽车 3, 江西南昌科技大市场有限公控股子南昌市广场南路 118 号房屋

50 子公司全称子公司注册地业务注册资江西长运石油有限公司全资子南昌市青山南路 29 号商品 马鞍山长运客运有限责任公控股子马鞍山市花山区红旗北路 96 汽车 3, 黄山长运有限公司全资子黄山市屯溪区荷花西路 2 号汽车 4, 江西长兴物流有限公司全资子南昌市京山北路 45 号物流 1, 江西新余长运有限公司控股子新余市通济路 368 号汽车 3, 江西婺源长运胜达有限责任控股子婺源县才仕大道路汽车 1, 江西南昌长运有限公司全资子南昌市广场南路 118 号汽车 江西长运物业经营有限公司全资子南昌市西湖区八一大道 135 号物业 江西长运大通物流有限公司全资子南昌市洪都南大道 313 号维修 5, 江西长运吉安公共交通有限控股子吉安市吉州区长岗南路 61 号汽车 江西长运新余公共交通有限控股子新余市长青南路 198 号汽车 1, 全资子江西萍乡市经济开发区安源中汽车江西萍乡长运有限公司 3, 公司大道 10 号运输控股子广告江西长运传媒有限公司南昌市西湖区广场南路 118 号 公司代理续表 1 子公司全称经营范围期末实际出南昌旅游有限公司境内 入境旅游 旅游商品开发 销售 班车客运 包车客运 仓储 物流车展 客江西抚州长运有限公司 5, 运站综合服务 货运等江西景德镇长运有限公司公路客 货运输 高速客运等 2, 江西长运出租汽车有限公司出租汽车 汽车租赁等 2, 道路运输 旅客行包 快件货运 停车站场江西吉安长运有限公司 1, 服务 旅游服务等江西南昌科技大市场有限公技贸交易场地租赁 承办科技产品展示会 司专利产品交易 科技成果转让等石油制品 化工产品 ( 危险品除外 ) 汽车江西长运石油有限公司 配件 摩托车及配件 五金 交电 仪器仪马鞍山长运客运有限责任公表等班车客运 高速客运 包车客运 1, 黄山长运有限公司班车客运 包车运输 出租客运 旅游客运 4, 江西长兴物流有限公司普通货运 货运站综合服务机械维修 停车 1, 班车客运 包车客运 出租汽车客运 高速江西新余长运有限公司 2, 客运 客运站经营 货运 普通货运等江西婺源长运胜达有限责任县内班车客运 ( 在许可证有效期内经营 ) 客运站综合服务 货运站综合服务 普通货运 县内江西南昌长运有限公司班车客运 县际包车客运 市际包车客运 省际包车 客运等江西长运物业经营有限公司自有房出租 物业管理

51 子公司全称 经营范围 期末实际出 江西长运大通物流有限公司 一类整车维修 大中型客车整车修理 大型货车整车修理 小型车整车修理等 5, 江西长运吉安公共交通有限 城市公共客运 江西长运新余公共交通有限 城市公共客运 江西萍乡长运有限公司 县内班车客运, 县际班车客运, 市际班车客运, 省际班车客运 3, 江西长运传媒有限公司 会展服务 国内贸易 国内广告等 续表 2 实质上构成对 子公司全称 子公司净投资持股比表决权比是否合少数股东的其他项目余例 (%) 例 (%) 并报表权益 额 南昌旅游有限公司 是 江西抚州长运有限公司 是 江西景德镇长运有限公司 是 2, 江西长运出租汽车有限公司 是 江西吉安长运有限公司 是 3, 江西南昌科技大市场有限公 是 江西长运石油有限公司 是 马鞍山长运客运有限责任公 是 2, 黄山长运有限公司 是 江西长兴物流有限公司 是 江西新余长运有限公司 是 1, 江西婺源长运胜达有限责任 是 1, 江西南昌长运有限公司 是 江西长运物业经营有限公司 是 江西长运大通物流有限公司 是 江西长运吉安公共交通有限 是 江西长运新余公共交通有限 是 江西萍乡长运有限公司 是 江西长运传媒有限公司 是 续表 3 50

52 子公司全称 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 南昌旅游有限公司 江西抚州长运有限公司 江西景德镇长运有限公司 江西长运出租汽车有限公司 江西吉安长运有限公司 江西南昌科技大市场有限公 江西长运石油有限公司 马鞍山长运客运有限责任公 黄山长运有限公司 江西长兴物流有限公司 江西新余长运有限公司 江西婺源长运胜达有限责任 江西南昌长运有限公司 江西长运物业经营有限公司 江西长运大通物流有限公司 江西长运吉安公共交通有限 江西长运新余公共交通有限 江西萍乡长运有限公司 江西长运传媒有限公司 注 : 江西长运传媒有限公司成立于 2012 年 3 月 16 日, 经南昌市工商行政管理局批准登记注册, 注册资本 200 万元, 其中 : 第一期注资 100 万元, 江西长运股份有限公司出资 60 万元, 占注册资本的 60% 注册号 : , 注册地址 : 南昌市西湖区广场南路 118 号, 法定代表人 : 黄笑 2 同一控制下企业合并取得的子公司 无此事项 3 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司注册地业务性注册资 上饶汽运集团有限公司控股子上饶市信州区带湖路 15 号汽车运 8, 鄱阳县长途汽车运输有限公 全资子 上饶市鄱阳县鄱阳镇大芝路 汽车运 江西省鹰潭市汽车运输有限 控股子 128 号鹰潭市龙虎山大道 18 号 汽车运 1, 续表 1 子公司全称经营范围期末实际出资 上饶汽运集团有限公司道路客运 道路货运 旅游客运 城市 13,

53 鄱阳县长途汽车运输有限公司 班车客运 保险兼业代理 汽车配件 5, 江西省鹰潭市汽车运输有限责任 班车客运 包车客运 商贸 装卸等 4, 续表 2 子公司全称 实质上构成持股比表决权比是否合少数股东权对子公司净例 (%) 例 (%) 并报表益投资的其他 上饶汽运集团有限公司 项目余额 是 10, 鄱阳县长途汽车运输有限公司 是 江西省鹰潭市汽车运输有限责 是 续表 3 子公司全称上饶汽运集团有限公司鄱阳县长途汽车运输有限江西省鹰潭市汽车运输有 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 注 : 本公司于 2011 年 12 月 30 日与桂斌 吕美元 吴乐生 熊饶福 陈金和 朱克正 梁文喜 蔡跃斌 付瑜 刘小明和熊国胜签署 股权转让合同,2012 年 1 月 4 日, 本公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了 关于收购江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司 97.02% 股权的议案, 以人民币 4, 万元收购江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司上述原股东 97.02% 股权, 并于 2012 年 4 月 14 日办理工商变更手续 江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司注册资金 1,000 万元, 注册号 : , 注册地址 : 鹰潭市龙虎山大道 18 号, 法定代表人 : 桂斌 ( 二 ) 合并范围发生变更的说明 1 和 2011 年度相比, 公司 2012 年上半年度减少纳入合并范围的公司 2 家 包括 : (1) 黄山长鸿房地产开发有限公司 (2) 上饶双达房地产开发有限公司 2 和 2011 年度相比, 公司 2012 年上半年度增加了纳入合并范围的公司 10 家 包括 : (1) 江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司, 是本公司的子公司, 增加的原因是公司收购股权 江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司下属子公司共 1 家 (2) 江西长运传媒有限公司, 是本公司的子公司, 增加的原因是新设成立 (3) 本公司的子公司江西新余长运有限公司增加子公司 1 家 (4) 本公司子公司马鞍山长运客运有限责任公司增加子公司 1 家, 增加孙公司 2 家 (5) 本公司子公司江西景德镇长运有限公司新设子公司 1 家 (6) 本公司子公司江西抚州长运有限公司新设子公司 1 家 52