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1 钱江水利开发股份有限公司 年年度报告 0

2 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一 重要提示... 1 二 公司基本情况简介... 1 三 主要财务数据和指标 :... 2 四 股本变动及股东情况... 4 五 董事 监事和高级管理人员... 8 六 公司治理结构 七 股东大会情况简介 八 董事会报告 九 监事会报告 十 重要事项 十二 备查文件目录... 27

3 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 一 重要提示 1 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 2 董事马善炳先生未参加会议, 也未书面委托其他董事代为表决 ; 董事高江先生因公未能参加会议, 书面委托董事长何中辉先生代为表决 3 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 4 公司负责人何中辉先生, 主管会计工作负责人张棣生先生及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王朝晖先生应当声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 二 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 : 钱江水利开发股份有限公司公司法定中文名称缩写 : 钱江水利公司英文名称 :QIAN JIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写 :QJSL 2 公司法定代表人 : 何中辉 3 公司董事会秘书 : 吴天石电话 : 传真 : wts@qjwater.com.cn 联系地址 : 浙江省杭州市三台山路 3 号公司证券事务代表 : 贾庆洲电话 : 传真 : jqz@qjwater.com.cn 联系地址 : 浙江省杭州市三台山路 3 号 4 公司注册地址 : 浙江省杭州市三台山路 3 号公司办公地址 : 浙江省杭州市三台山路 3 号邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :qjsl@qjwater.com.cn 5 公司信息披露报纸名称 : 上海证券报 中国证券报 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 : 公司年度报告备置地点 : 公司董事会办公室 6 公司 A 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 A 股简称 : 钱江水利公司 A 股代码 : 其他有关资料公司首次注册登记日期 :1998 年 12 月 30 日公司首次注册登记地点 : 浙江省杭州市天目山路 166 号投资大厦公司第 1 次变更注册登记日期 :2005 年 8 月 3 日公司第 1 次变更注册登记地址 : 浙江省杭州市三台山路公司法人营业执照注册号 : (1/2) 公司税务登记号码 : 国税浙字 X 浙地税字 X 1

4 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司组织结构代码 : X 公司聘请的境内会计师事务所名称 : 浙江天健会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所办公地址 : 浙江省杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼三 主要财务数据和指标 : ( 一 ) 本报告期主要财务数据单位 : 元币种 : 人民币 项目 营业利润 54,126, 利润总额 51,398, 归属于上市公司股东的净利润 33,550, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,478, 经营活动产生的现金流量净额 90,570, ( 二 ) 扣除非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 27,165, 计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 209, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费, 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 7,884, 委托投资损益 1,812, 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -578, 其他非经常性损益项目 -6,719, 减 : 企业所得税影响数 ( 所得税减少以 "-" 表示 ) -9,440, 少数股东所占份额 -261, 合计 20,072, ( 三 ) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 : 元币种 : 人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年年增减调整后调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 387,102, ,331, ,331, ,726, ,726, 利润总额 51,398, ,405, ,396, ,194, ,194, 归属于上市公司股东的净利润 33,550, ,743, ,181, ,827, ,026, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 13,478, ,899, ,939, ,896, ,367, 损益的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 全面摊薄净资产收增加 益率 (%) 个百分点 加权平均净资产收增加 益率 (%) 个百分点 扣除非经常性损益增加 0.79 后全面摊薄净资产 个百分点收益率 (%) 金额

5 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额 增加 0.90 个百分点 ,570, ,431, ,431, ,224, ,224, 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末上年末增调整后调整前减 (%) 调整后 调整前 总资产 1,973,642, ,309,729, ,277,426, ,919,993, ,911,873, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 1,017,791, ,244, ,262,713, ,130,083, ,121,962, 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 三 ) 采用公允价值计量的项目 单位 : 元币种 : 人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 4,070, ,059, ,011, , 合计 4,070, ,059, ,011, , 四 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公积比例发行比例送股金转其他小计数量 (%) 新股 (%) 股 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 137,933, ,533,000-28,533, ,400, 其他内资持股 32,646, ,547,493-14,547,493 18,098, 其中 : 境内法人持股 32,365, ,266,500-14,266,500 18,098, 境内自然人持股 280, , , 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股 有限售条件股份合计 170,580, ,080,493-43,080, ,499, 二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 114,750, ,080,493 43,080, ,830, 境内上市的外资股 3 境外上市的外 资股 3

6 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 4 其他 无限售条件流通股份合计 114,750, ,080,493 43,080, ,830, 三 股份总数 285,330, ,330, 限售股份变动情况表单位 : 股年初限售股本年解除限售本年增加解除限售股东名称年末限售股数限售原因数股数限售股数日期 浙江省水利水电投资集团有限公司上海倍臣水务发展有限公司浙江省水电实业公司 49,105,719 14,266, ,839,219 股权分置改革 2007 年 12 月 27 日 32,365,326 14,266, ,098,826 股权分置 2007 年 12 改革月 27 日 16,077,044 14,266, ,810,544 股权分置 2007 年 12 改革月 27 日 李国祥 280, , 股权分置 2007 年 12 改革月 27 日 合计 97,829,082 43,080, ,748,589 3 证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年, 公司未有增发新股 配售股份等股票发行情况和上市 (2) 公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动 (3) 现存的内部职工股情况公司未有内部职工股的发行情况 ( 二 ) 股东情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 24,130 前十名股东持股情况股东名称 股东性质 持有有限售持股比例报告期内质押或冻结的股份持股总数条件股份数 (%) 增减数量量 中国水务投资有限公司 国有法人 ,911, ,635 72,750,918 0 浙江省水利水电投资集团有限公司 国有法人 ,505, ,000 34,839,219 0 境内非国有上海倍臣水务发展有限公司法人 ,078, ,400 18,098,826 0 浙江省水电实业公司 国有法人 ,077, ,810,544 0 海通 - 汇丰 -ABN AMRO BANK N.V( 荷兰银行 ) 其他 ,204,111 9,204,111 0 未知 USB AG 其他 ,500,008 7,500,008 0 未知 BILL & MELIN GATES FOUNDATION TRUST( 比尔及梅林达 - 盖茨基金会 ) 其他 ,500, ,912 0 未知 4

7 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 鸿阳证券投资基金 其他 ,357,019 7,357,019 0 未知 中信证券 - 工行 -CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 瑞信一波 其他 ,999,914 5,999,914 0 未知 DB AG( 瑞士联合银行集团 ) 其他 , ,954 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数股东名称量 股份种类 浙江省水电实业公司 14,266,500 人民币普通股 上海倍臣水务发展有限公司 13,980,100 人民币普通股 浙江省水利水电投资集团有限公司 13,666,500 人民币普通股 海通 - 汇丰 -ABN AMRO BANK N.V( 荷兰银行 ) 9,204,111 人民币普通股 USB AG 7,500,008 人民币普通股 BILL & MELIN GATES FOUNDATION TRUST( 比尔及梅林达 - 盖茨基金会 ) 7,500,000 人民币普通股 鸿阳证券投资基金 7,357,019 人民币普通股 中信证券 - 工行 -CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 瑞信一波 5,999,914 人民币普通股 DB AG( 瑞士联合银行集团 ) 799,954 人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONALPLC( 摩根士丹利国际有限公司 ) 499,950 人民币普通股 公司前一名 第三名无限售条件股东之间不存在关联关系或 属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动人 公司未知其它前十名无限售条件股东之间是否在 关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 公司第一名 第二名 第四名股东之间不存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一 致行动人 公司未知其它前十名股东之间是否在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的 一致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件持有的有限售新增可上市交号股东名称条件股份数量可上市交易时间易股份数量中国水务投 1 72,750, 年 12 月 27 日 0 资有限公司 浙江省水利水电投资集团有限公司 上海倍臣水务发展有限公司 浙江省水电实业公司 49,105,719 32,365, 年 12 月 27 日 14,266, 年 12 月 27 日 14,266, 年 12 月 27 日 20,572, 年 12 月 27 日 14,266, 年 12 月 27 日 14,266, 年 12 月 27 日 3,832, 年 12 月 27 日 14,266,500 16,077, 年 12 月 27 日 1,810,544 限售条件 承诺五年内不上市交易或转让 单位 : 股 浙江省水利水电投资集团有限公司承诺自改革方案实施之日起 12 个月内不通过交易所减持股票或者转让 ; 在锁定期满后 12 个月内, 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的 5%, 24 个月内, 不超过公司总股本的 10% 承诺自改革方案实施之日起 12 个月内不通过交易所减持股票或者转让 ; 在锁定期满后 12 个月内, 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的 5%,24 个月内, 不超过公司总股本的 10% 浙江省水电实业公司承诺, 其持有的公司股票自改革方案实施之日起 12 个月内均不会通过交易所减持或者转让 ; 在锁定期满后 12 个月内, 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的 5%,24 个月内, 不超过公司总股本的 10% 2 控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 5

8 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东名称 : 中国水务投资有限公司法人代表 : 王文珂注册资本 :800,000,000 元成立日期 :1985 年 11 月 26 日主要经营业务或管理活动 : 水源及引水工程 城市及工业供排水 污水处理 中水回收利用 苦咸水淡化及水电等工程项目的投资 ; 设备租赁 进出口业务 节水技术及产品开发 生产 销售等 (2) 法人实际控制人情况实际控制人名称 : 水利部综合事业局成立日期 :2000 年 8 月 2 日水利部综合事业局 : 是水利部党组为适应政府职能的转变及水利事业单位发展的要求, 根据水利部事业单位改革方案, 于 2000 年 8 月 2 日成立的部直属正局级事业单位 其主要职责是受部委托, 承担水资源管理 水利科技推广应用 人才资源开发培训 水土保持监测与生态环境建设等综合管理和服务工作 局长为王文珂 (3) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 水利部综合事业局 36.87% 中国水务投资公司 25.55% 钱江水利开发股份有限公司 3 其他持股在百分之十以上的法人股东单位 : 元币种 : 人民币股东名称法人代表注册资本成立日期主要经营业务或管理活动 中国水务投资有限公司 浙江省水利水电投资集团有限公司 上海倍臣水务发展有限公司 王文珂 800,000,000 凌世山 600,000,000 梅勤萍 90,000, 年 11 月 26 日 2002 年 8 月 1 日 1996 年 12 月 28 日 水源及引水工程 城市及工业供排水 污水处理 中水回收利用 苦咸水淡化及水电等工程项目的投资 ; 设备租赁 ; 进出口业务 ; 节水技术及产品开发 生产 销售 经营国家授权的国有资产及其所属企业的国有资产, 实业投资, 水利水电项目投资, 水利综合开发, 进出口业务范围 ( 详见外经贸部门批文 ) 水利 水电新产品的开发 技术咨询 ; 投资咨询 资产管理 6

9 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 五 董事 监事和高级管理人员 姓名 ( 一 ) 董事 监事 高级管理人员情况 职务 性别 年龄 任期起始日期 何中辉董事长男 年 6 月 13 日副董事张棣生长 总男 年 6 月 13 日经理刘正洪董事男 年 5 月 16 日高江董事男 年 5 月 16 日叶建桥董事男 年 6 月 13 日步余君董事男 年 6 月 13 日马善炳董事男 年 6 月 13 日葛捍东董事男 年 5 月 16 日独立董吴雄伟男 年 6 事月 13 日独立董陈建根男 年 6 事月 13 日独立董陈玲女 年 6 事月 13 日独立董唐世定男 年 6 事月 13 日 周吉 监事会主席 男 年 6 月 13 日 梅勤萍监事女 年 5 月 16 日沈建忠监事男 年 6 月 13 日 吴天石 蔡杭卫 李迅 副总经理 董事会秘书副总经理副总经理 男 年 6 月 13 日 男 年 6 月 13 日女 年 6 月 13 日 任期终止日期 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 2008 年 6 月 12 日 2008 年 6 月 10 日 年初持股数 年末持股数 持有本公司的股票期权 被授予的限制性股票数量 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额 ( 万元 ) ( 税前 ) 单位 : 股 报告期被授予的股权激励情况 可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价 否 否 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 津贴 7

10 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 王朝晖 财务总男 年 年 6 监月 13 日月 10 日 否 李国祥 副董事男 年 年 6 长月 13 日月 10 日 否 合计 / / / / / / / 2,101, / / / 董事 监事 高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 : (1) 何中辉,1998 年 12 月至 2003 年 5 月任钱江水利开发股份有限公司董事 总经理 ;2003 年 6 月至 2003 年 12 月任钱江水利开发股份有限公司董事 董事长 总经理 ;2004 年 1 月至今任钱江水利开发股份有限公司董事 董事长 ;2002 年 1 月至今任舟山市自来水有限公司董事 董事长 ;1993 年至 1994 年到日本研修, 曾任浙江省水利厅规划计划处副处长, 舟山市人民政府副秘书长 (2) 张棣生,1978 年 6 月至 1983 年 9 月在浙江省水利厅人事处工作 ;1983 年 9 月至 1985 年 7 月在杭州大学就读 ;1985 年 7 月至 1993 年 3 月在浙江省水利厅人事劳动处, 任主任科员,1993 年 3 月任副处长 ;1995 年 10 月任处长 ;1997 年 7 月至 2000 年 10 月在浙江省农水 排灌总站任主任 供水公司经理 ;2000 年 10 月至 2002 年 5 月任浙江省水利厅水政水资源处处长, 浙江省水土保持委员会办公室副主任, 浙江省用水管理所所长 ;2002 年 6 月至 2003 年 12 月任钱江水利开发股份有限公司董事 副董事长 ;2004 年 1 月至今任钱江水利开发股份有限公司董事 副董事长 总经理 (3) 刘正洪,1983 年至 1989 年任原水利电力部北京勘测设计院工程师 1990 年至 1993 年任原能源部北京勘测设计研究院副处长 1994 年至 1997 年任德国福伊特水电集团北京代表处经理 首席代表 2000 年至 2004 年任上海福伊特西门子水电设备有限公司副总裁 2005 年至 2006 年任水利部综合事业局中国水务投资公司筹备组副组长 2006 年至今, 任中国水务投资有限公司常务副总经理 总经理 (4) 高江,1984 年至 1989 年, 新疆药物研究所, 从事研究工作 1989 至 1996 年任海南金牛房地产开发有限公司董事长兼总裁 1996 至 1998 年至香港从事上市公司并购业务 1998 年至 2001 年, 北京益启投资集团工作 2001 至 2004 年任中企东方资产管理有限公司执行总裁 2004 至 2005 年任上海普根创业资产管理有限公司董事长 2005 至 2006 年任中国四方控股有限公司执行总裁 (5) 叶建桥,1995 年 7 月至 1997 年 11 月, 水利部经济管理局企业处工作 ;1997 年 12 月至 2000 年 7 月, 水利部经济管理局产业发展处处长助理 ; 2000 年 8 月至 2003 年 4 月任水利部综合事业局资产管理运营处副处长 ;2003 年 4 月至今任水利部综合开发管理中心副主任 ;2002 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司董事 兼任重庆三峡水利电力 ( 集团 ) 股份有限公司董事 董事长 ; 四川岷江水利电力股份有限公司董事 2007 年 2 月任中国水务投资公司董事 (6) 步余君,1980 年 3 月参加工作, 历任浙江省水利水电工程局安装队秘书 政治处干事 办公室主任,1992 年 6 月任浙江省水电建筑第二工程处处长,1995 年 10 月至 2000 年 12 月任浙江省水利水电工程局党委书记 局长 ;2001 年 1 月至 2002 年 4 月任浙江省水利水电建设投资总公司董事长 ;2002 年 5 月至今任浙江省水利水电投资集团有限公司党委委员, 副总经理 ; 2003 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司董事 (7) 马善炳,1984 年 7 月至 1987 年 3 月浙江省纪委 " 经打办 " 办事员,1987 年 3 月至 1988 年 9 月浙江省检察院 " 经打办 " 科员,1988 年 9 月至 1996 年 1 月浙江省省直机关工委科员 副主任科员 主任科员,1996 年 1 月至 1998 年 1 月绍兴县杨汛桥镇 ( 下派 ) 副书记,1998 年 1 月至 1998 年 7 月浙江省省直机关工委主任科员,1998 年 7 月至 2000 年 12 月浙江省省直机关团工委副书记 ( 主持日常工作 ), 2000 年 12 月至 2002 年 10 月浙江省省直机关纪工委办公室副主任,2002 年 10 月至今浙江省水利水电投资集团有限公司工会副主席 政治部主任 纪委副书记 2005 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司董事 (8) 葛捍东,1988 年 8 月至 1995 年 8 月在浙江水利水电工程承包开发公司工作, 主要从事代理建设单位 水利工程招投标及质量监督管理工作 ; 现任浙江省水电开发管理中心副主任 (9) 吴雄伟,1994 年 2 月至 1995 年 7 月金华产权交易所工作, 任总经理 ;1995 年 7 月至 2001 年 12 月在金华市信托投资股份有限公司工作, 先后担任董秘 总经理助理 基金总部总经理 副总经理兼资产管理总部总经理等职务 ;2002 年 1 月至今在博时基金管理公司工作, 任董事长 ;2002 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司独立董事 8

11 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (10) 陈建根,1986 年至 1992 年浙江财经学院任教 ;1992 年至 2000 年 1 月在浙财会计师事务所 ( 资产评估公司 ) 工作, 任副所长职务 ;2000 年 2 月至 2001 年 1 月, 借调中国证监会杭州特派办上市公司监管处工作 ;2001 年 1 月至 2003 年 2 月任浙江华达通信器材集团公司财务总监,2003 年 2 月至 2005 年 5 月任浙江山下湖珍珠集团股份有限公司副总经理 ;2005 年 5 月至今任钱塘房产集团总稽检师 2002 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司独立董事 ; 现兼职浙江阳光集团股份有限公司独立董事 ; 具有中国注册会计师 中国注册评估师 中国注册税务师资格证书和高级会计师职称 (11) 陈玲,1998 年 3 月至 1999 年 6 月任浙江省水利水电勘测设计院水电室副主任 ;1999 年 7 月至 2001 年 2 月任浙江省水利水电勘测设计院项目经理 ;2001 年 3 月至 2004 年 9 月任浙江省水利水电勘测设计院规范设计院主任工程师 ;2004 年 10 月至今任杭州浙大正源水利水电设计咨询有限公司副总经理 总工 ;2003 年 10 月至今任钱江水利开发股份有限公司独立董事 (12) 唐世定, 曾任浙江省建设厅副厅长 ; 现任浙江省房地产业协会会长, 浙江中大集团股份有限公司独立董事 2005 年 6 月至今任钱江水利开发股份有限公司独立董事 (13) 周吉, 曾任浙江省水电工程局财务部主任, 副总会计师,1997 年 4 月至 2002 年 8 月任浙江省水利水电建设投资总公司财务部经理 ;2002 年 8 月至今任浙江省水利水电投资集团有限公司财务审计部副经理 ;1998 年 12 月至今任钱江水利开发股份有限公司监事 2005 年 6 月任第三届监事会主席 (14) 梅勤萍,1988 年 9 月至 1999 年 4 月, 先后担任福建国际信托投资公司 ( 福州 ) 资金计划部副经理 经理 ; 计划策划部副总经理 总经理 ;1999 年 4 月至 2003 年 12 月, 先后担任华闽 ( 集团 ) 有限公司 ( 香港注册 ) 金融部总经理 金融财务部总经理, 经营管理部总经理 集团总裁助理 2004 年 1 月至 2006 年 7 月, 闽港控股有限公司 ( 香港主板上市公司工作, 任执行董事 总裁 2006 年 12 月 - 至今任嵊州市水电开发有限公司董事长 ; 现任上海倍臣水务发展有限公司董事长 (15) 沈建忠, 曾任浙江省水利水电建设投资总公司办公室副主任, 钱江水利开发股份有限公司办公室主任 企管理部经理 1998 至今任钱江水利开发股份有限公司监事 钱江水利开发股份有限公司董事会办公室主任 (16) 吴天石,1997 年 9 月至 1999 年 6 月在浙江大学研究生班结业 ; 现任钱江水利开发股份有限公司副总经理 董事会秘书, 钱江水利赤山埠供水分公司经理 ; 曾任浙江省水利厅物资处主任科员, 松阳县水电局副局长, 浙江省水电实业公司副总经理 (17) 蔡杭卫,1985 年至 1998 年任省水利水电勘测设计院工程师 ;1999 年 1 月至 2003 年 7 月任钱江水利开发股份有限公司投资发展部 财务部经理 ;2003 年 8 月至 2004 年 4 月任钱江水电控股有限公司常务副总 ;2004 年 4 月至 2005 年 6 月 9 日任钱江水电控股有限公司总经理, 兼任浙江锦天房地产有限公司董事长 营口经济技术开发区钱江置业发展有限公司董事 现任钱江水利开发股份有限公司副总经理 (18) 李迅, 自 1992 年一直在钱江晚报工作, 2005 年 4 月起调入钱江水利开发股份有限公司工作 现任钱江水利开发股份有限公司副总经理 (19) 王朝晖, 曾任省水利水电建设投资总公司会计, 钱江水利开发股份有限公司筹委会成员, 钱江水利开发股份有限公司财务部经理 ; 钱江水电控股有限公司常务副总经理 ; 现任钱江水利开发股份有限公司财务总监 浙江钱江水利供水有限公司董事长, 浙江育青科教发展有限公司董事长, 钱江永康水务有限公司董事长 (20) 李国祥 : 因工作关系不在公司任职. ( 二 ) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止是否领取日期报酬津贴 叶建桥 水利部综合开发管理中心 副主任 2002 年 1 月 1 日 是 步余君 浙江省水利水电投资集团有限公司 副总经理 2002 年 8 月 1 日 是 刘正洪 中国水务投资有限公司 总经理 2006 年 1 月 1 日 是 高江 上海倍臣水务发展有限公司 副总经理 2007 年 4 月 18 日 是 9

12 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 马善炳 浙江省水利水电投资集团有限公司 工会副主席 2002 年 8 月 1 日 是 葛悍东 浙江省水电开发管理中心 副主任 2005 年 11 月 1 日 是 梅勤萍 上海倍臣水务发展有限公司 董事长 2007 年 4 月 18 日 是 周吉 浙江省水利水电投资集团有财务审计部限公司副经理 2002 年 8 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 何中辉 舟山自来水有限公司 董事长 2001 年 6 月 1 日 张棣生 浙江钱江水利置业投 2002 年 6 月 1 董事长资有限公司日 王朝晖 浙江钱江水利供水有 2005 年 5 月 25 董事长限公司日 何中辉 张棣生 王朝晖均在本公司控股子公司担任董事长职务 任期终止日期 是否领取报酬津贴 否 否 否 ( 三 ) 董事 监事 高级管理人员报酬情况 1 董事 监事 高级管理人员报酬的决策程序: 根据公司董事会薪酬与考核委员会的薪酬考核制度 2 董事 监事 高级管理人员报酬确定依据 : 按照公司高级管理人员薪酬考核制度 3 不在公司领取报酬津贴的董事监事情况不在公司领取报酬津贴的董事 监事的姓名刘正洪高江叶建桥步余君马善炳葛捍东吴雄伟陈建根陈玲唐世定周吉梅勤萍 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴是是是是是是是是是是是是 不在公司担任具体管理职务的董事 监事不在公司领取职务报酬, 在公司担任具体管理职务的董事 ( 含董事长 ) 和高级管理人员, 按照公司高级管理人员薪酬考核制度, 综合拟定报酬 根据 2005 年 6 月 10 日召开的公司 2004 年年度股东大会审议通过的 关于公司第三届独立董事津贴的议案, 独立董事每年津贴为 5 万元 ( 含税 ) 出席董事会和股东大会以及其行使职权所需费用由公司承担 10

13 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ( 四 ) 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名担任的职务离任原因 王林江公司董事工作调离叶舟公司董事工作调离李国祥公司副董事长工作调离裘全顺公司监事工作调离 2007 年 4 月 15 日召开的公司第三届七次董事会, 审议通过关于调整公司部分董事会成员的议案, 原公司副董事长李国祥先生 董事王林江先生 董事叶舟先生由于工作调动原因, 不便担任公司董事职务, 根据相关股东单位的推荐, 经公司提名委员会认真研究, 公司提名委员会和公司董事会提名推荐刘正洪先生 高江先生 葛捍东先生为公司第三届董事会董事人选 决议公告刊登于 2007 年 4 月 18 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 2007 年 4 月 15 日召开的公司第三届七次监事会, 审议通过关于调整公司监事会成员的议案, 原公司监事裘全顺先生由于工作调动, 同意其辞去公司监事一职, 调整梅勤萍女士为公司第三届监事会成员人选 决议公告刊登于 2007 年 4 月 18 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 以上董事会 监事会决议已经 2007 年 5 月 16 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过, 公告刊登于 2007 年 5 月 17 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 ( 五 ) 公司员工情况截止报告期末, 公司在职员工为 655 人, 需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下 : 1 专业构成情况 专业类别 生产人员 407 销售人员 71 技术人员 51 财务人员 41 行政人员 69 人数 2 教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 69 大中专 139 六 公司治理结构 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内公司依法规范运作, 根据 公司法 证券法 等有关法律法规, 对 公司章程 进行了修订, 并在 2007 年 5 月 16 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过 同时根据中国证监会证监公司字 [2007]28 号文 关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知 要求, 公司本着实事求是的原则, 严格按照有关法律法规, 并逐条对照通知附件的要求, 对公司进行自查, 并形式了自查情况和整改计划报告, 修订了 公司信息披露管理办法, 该报告和管理办法于 2007 年 6 月 28 日公司 11

14 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 三届三次临时董事会上审议通过 于 2007 年 6 月 30 日刊登在 上海证券报 中国证券报 证券时报 公司下半年根据浙江监管局 关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知 ( 浙证监上市字 [2007]31 号 ), 按照浙江监管局的统一部署, 及时组织公司董事 监事 高级管理人员及相关人员进行学习, 并成立以董事长何中辉先生为组长的公司治理专项活动领导小组, 并结合公司实际情况, 认真查找公司治理中存在的问题, 积极制订和实施整改计划, 于 2007 年 10 月 25 日召开公司三届十次董事会, 审议通过 关于加强公司治理专项活动的整改报告 此报告刊登于 2007 年 10 月 27 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 公司经过自查和整改, 公司治理水平得到了进一步的提高 ( 二 ) 独立董事履行职责情况 1 独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 ( 次 ) 委托出席 ( 次 ) 缺席 ( 次 ) 备注 陈建根 吴雄伟 陈玲 唐世定 陈建根先生 陈玲女士 唐世定先生三位独立董事均亲自参加公司三届七 八 九 十次董事会 并以通讯表决形式参加公司三届三次临时董事会 ; 独立董事吴雄伟除书面委托独立董事陈建根代为表决公司三届七次董事会决议, 公司的其它董事会均亲自参加 2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况无独立董事对公司有关事项提出异议 报告期内, 公司四位独立董事参加或委托参加了公司的五次董事会和一次股东大会, 针对须经董事会决策的重大事项, 都能事先对公司介绍的情况和提供的资料进行认真审核, 并定期听取公司有关人员对公司的生产经营 财务运作 资金往来等日常经营情况的汇报, 进行实地考察, 实时了解公司的动态 在此基础上, 对公司定期报告 资产出售 投资 资金往来等做出了客观 公正的判断, 发表了独立意见和相关专项说明 ( 三 ) 公司相对于控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的独立情况 1 业务方面 : 公司主营业务突出, 拥有独立的产 供 销体系, 独立开展自来水 水电的生产 加工 销售等业务, 独立开展房地产业务, 具有独立的完整业务 2 人员方面 : 公司在劳动 人事和工资管理等方面完全独立, 并设立了独立的劳动人事管理职能部门, 制定一系列相应的管理制度 ; 公司的总经理 副总经理 财务总监 董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬 3 资产方面 : 公司具备完整 独立的生产系统 销售系统以及必要的生产辅助配套设施, 具有生产经营所必备的特许经营权和相关无形资产 4 机构方面 : 公司组织机构健全且完全独立于控股股东, 拥有独立的职能部门 公司设置了财务部 投资发展部 总经理办公室 审议部和董事会办公室等职能部门, 各部门之间分工明确 各司其职 相互配合, 从而构成一个有机的整体, 保证公司的顺利运行 5 财务方面 : 公司设立独立的财务部门, 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度, 并独立在 12

15 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 银行开户, 单独税务登记, 依法独立纳税, 配备有足够数量的专职财会人员进行公司的财务核算工作 ( 四 ) 高级管理人员的考评及激励情况公司所有高级管理人员实行年薪制, 按公司董事会制定的薪酬制度实行 ( 五 ) 公司内部控制制度的建立健全情况公司已经按照 公司法 证券法 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规, 建立了较为健全的 有效的内部控制制度体系, 形成较为完善的法人治理结构 在生产经营控制方面, 董事会及下其下设的战略决策委员会 审计委员会 薪酬与考核委员会等各专门委员会, 负责决定公司的经营战略和重大决策, 公司经理层负责执行公司董事会决议 公司制度明确 财务管理制度 业务管理制度 人事管理制度 行政管理制度 岗位职责管理制度 公司定期对各项制度进行检查, 确保各项制度建立之后得到有效地贯彻执行和完善 在财务管理控制方面, 公司制度明确了 财务管理制度, 规定财务人员的职责和权限, 保证公司财务核算的真实 准确和完整 在信息披露控制方面, 公司按照 上市公司信息披露管理办法 和 上市公司信息披露管理指引 的要求, 修订了 公司信息披露管理办法, 保证公司的信息披露工作准确 及时和完整 公司内部控制检查的专门部门为公司审计部 公司审计部在董事会审计委员会的指导下开展各项公司内部控制检查监督工作 公司将在实际工作中不断完善和进一步健全内部控制制度 ( 六 ) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见本公司董事会未进行公司内部控制的自我评估 七 股东大会情况简介 ( 一 ) 年度股东大会情况 1 公司于 2007 年 5 月 16 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会 决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 钱江水利开发股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 16 日上午 9:00 在杭州市三台山路 3 号公司会议室召开, 出席本次股东年会的股东及股东代表 10 名 ( 其中非限售股股东 6 人 ), 代表有效表决股数 ( 包括授权代表人代表股份 ) 股 ( 其中非限售股 股 ), 占公司总股本的 59.99%, 符合 公司法 和 公司章程 的有关规定, 大会做的各项决议有效 董事长何中辉先生主持了本次会议, 公司董事 监事及高级管理人员列席了会议 审议通过 : 一 公司 2006 年度董事会工作报告 ; 二 公司 2006 年度报告正文和摘要 ; 三 公司 2006 年度监事会工作报告 ; 四 公司 2006 年度利润分配方案 ; 五 续聘浙江天健会计师事务所的议案 ; 六 关于修改公司章程的议案 ; 七 关于公司调整部分董事会成员的议案 ; 八 关于公司调整监事成员的议案 ; 九 关于公司为子公司提供担保的议案 13

16 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 八 董事会报告 ( 一 ) 管理层讨论与分析 1 报告期内公司总体经营情况 2007 年是钱江水利顺利完成股改后, 进一步理清发展思路, 确立以水务为主业, 房地产和创投为翼协调发展的公司战略, 围绕董事会确定的年度工作目标任务, 加大水务市场拓展力度, 进一步整合公司资源, 强化内部管理, 为公司快速发展积蓄能量, 夯实基础的一年, 公司效益实现了稳步增长, 基本完成了各项年度工作目标任务 公司 2007 年各项经营指标完成情况良好 公司下属赤山埠供水分公司及舟山 嵊投两家供水子公司全年实现售水量 万吨, 较 06 年同期增长 5.52%, 另永康市钱江水务有限公司全年实现售水量 万吨, 较 06 年同期增长 11.32%; 公司控股水电子公司全年实现发电量 万千瓦时, 较 06 年减少 6.55%; 公司的房地产收入为 万元, 比上年同期增加 3.42%; 公司联营的创投公司天堂硅谷继续落实由创投类公司向基金管理公司转型的发展思路, 全年新发起设立五家基金 ( 目前公司旗下管理的基金达七家, 实际已募集资金 4 亿元 ), 同时积极打造天堂硅谷投融资服务中心, 为后续基金的设立提供优质项目资源储备 据审计的财务报表, 公司全年主营业务收入完成 万元, 归属于母公司股东的净利润实现 万元 2 公司经营中的主要优势 经营和盈利能力的连续性和稳定性公司主营自来水的生产 销售和管网输送 一年来, 公司对供水 房地产和创投三大主业管理模式进行了有益探索, 一是对水务主业, 按照 规范管理, 就地扩张, 提高效益 的总体要求, 公司下属舟山自来水公司, 永康公司, 嵊州公司和赤山埠分公司等全年累计实现售水量 1,2467 万立方米, 完成年度计划的 105.5%, 较上年同比增长 6.4%; 二是将下属房地产储备等地全部整合到钱江水电, 并在 2007 年 12 月份, 将钱江水电正式更名为浙江钱江水利置业投资有限公司, 目前, 钱江置业拥有土地总量约 1280 亩, 房地产项目经过整合, 风险得到了有效控制, 效益已开始逐步体现 ; 三是创投业务根据边界清晰, 风险可控的总原则, 浙江天堂硅谷公司经过股权确认, 目前钱江水利持有 5580 万股, 占总股本的 27.9% 北京钱江硅谷公司通过重新定位, 努力寻找新的投资项目和合作伙伴 此外, 按照积极稳妥转让剩余小水电资产的要求, 临安青山殿和松阳安民等电站资产股权已在去年底和浙江水电投资集团公司签署转让协议, 龙泉广安和均益两电站股权计划在 2008 年完成全部转让, 去年年底前已收到龙泉方预付转让款 1500 万元, 经过去年一年的整合, 公司水务 房地产, 创投三大主业定位不断清晰, 经营目标更加明确, 公司快速发展基础得到进一步夯实 3 经营中面临的主要困难和压力按照 规范管理, 就地扩张, 提高效益 的总体要求, 公司在拓展水务业时, 一方面由于水务业属于公用事业, 地方政府在对城市供水改制时相对谨慎, 并在项目谈判中处于主导地位, 市场化程度受当地政府影响较大 ; 另一方面, 鉴于水务企业发展的稳定性, 有意进入水务行业的中 外资企业越来越多, 水务市场的竞争日益激烈 4 公司报告期内的技术创新情况报告期内, 公司下属子公司浙江钱江水利供水有限公司通过技术创新, 在污水处理中完成 COD 削减 23 万吨 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表 14

17 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 营业利润率比上年增减 (%) 行业供水收入 179,079, ,800, 减少 0.59 个百分点 发电收入 5,891, ,627, 减少 8.07 个百分点 房屋销售收减少 个百分 112,103, ,383, 入点 管道安装收入 35,824, ,848, 增加 2.01 个百分点 数码产品销售收入 31,829, ,647, 减少 0.09 个百分点 2 主营业务分地区情况 单位 : 元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 省外 77,267, 省内 309,835, 公司所有产品及劳务均在国内销售及进行, 所处经济环境一致 公司主营业务主要由供水 房地产 水电及管道安装收入构成 3 公司主要供应商 客户情况报告期内, 公司前 5 名客户销售所实现的收入总额为 106,717, 务收入的 % 元, 占公司全部主营业 4 报告期公司资产构成及会计报表相关项目发生重大变动情况分析 (1) 资产负债表项目同比发生重大变动情况分析单位 : 元币种 : 人民币 会计项目 2007 年末 2006 年末 ( 调整后 ) 增减变动 (%) 变动原因 交易性金融资产 1,059, ,070, 注 1 预付账款 4,390, ,236, 注 2 在建工程 57,615, ,884, 注 3 其他非流动资产 22,628, ,779, 注 4 短期借款 150,000, ,400, 注 5 预收账款 179,682, ,518, 注 6 应付账款 25,802, ,147, 注 7 应交税费 24,649, ,821, 注 8 注 1: 子公司将持有的交易性金融资产在本期出售导致交易性金融资产的减少注 2: 主要原因系期初数包含天堂硅谷子公司预付收购北京三元金安大酒店资产转让款 5,293 万元, 而期末天堂硅谷未纳入本公司合并范围所致. 注 3: 主要原因系子公司舟山自来水管网改造工程投入增加所致注 4: 主要原因系天堂硅谷自 2007 年 12 月起不再纳入本公司合并财务报表范围, 其合并溢价亦不在本公司反映所致注 5: 主要原因系天堂硅谷自 2007 年 12 月起不再纳入本公司合并财务报表范围, 其短期借款亦不在本 15

18 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司反映所致 注 6: 主要原因系钱江投资本期收到水电资产转让预收款 940 万元所致 注 7: 主要原因系钱江置业本期支付中国北方五金商贸城工程款 万元所致 注 8: 主要原因系舟山自来水本期所得税不再减免等原因, 导致应纳所得税增加所致 (2) 利润表相关项目重大变动情况分析 单位 : 元币种 : 人民币 会计项目 2007 年度 2006 年度 ( 调整后 ) 同比增减 (%) 变动原因 销售费用 29,158, ,282, 注 1 财务费用 38,895, ,150, 注 2 营业外收支净额 -2,728, ,807, 注 3 所得税费用 27,498, ,081, 注 4 资产减值损失 1,341, ,685, 注 5 注 1: 主要原因系营业收入增加, 导致相应的销售代理费用增加所致. 注 2: 主要原因系本期银行调息导致贷款利息支出增长, 且本期收取的资金占用费较上年同期减少所致. 注 3: 主要原因系子公司本期因捐赠支出增加且公司上期出售水电分公司资产收益 万元而无本期类似收益所致 注 4: 主要原因系本期舟山自来水不再享受免征所得税优惠, 应纳所得税增加所致. 注 5: 主要原因系公司本期对应收水库债权和应收转让分公司余款计提坏帐准备所致. (3) 现金流量表相关项目变动情况分析 单位 : 元币种 : 人民币 会计项目 2007 年度 2006 年度 比上年增减 (%) 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 90,570, ,431, 注 1 投资活动产生的现金流量净额 -269,400, ,533, 注 2 筹资活动产生的现金流量净额 135,401, ,604, 注 3 注 1: 主要原因系公司本期供水业务收入增加所致. 注 2: 主要原因系公司本期银行定期存款的减少所致. 注 3: 主要原因系本期天堂硅谷在 07 年 1-11 月间吸收外部投资和增加银行贷款及与联营公司往来款增加所致. (4)07 年公司主要控股公司的经营情况及业绩单位 : 万元币种 : 人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 舟山市自来水有限公司 自来水生产 供应, 管道安装 维修及防腐等 浙江钱江水利置业投资有限公司 实业投资 房地产投资 水资源开发等 浙江钱江水利供水有限公司 水利供水项目开发 实业投资等 嵊州市投资发展有限公司城市供水 水资源开发利用, 绿化工程 实业投资等 钱江硅谷控股有限责任公司 在法律法规允许的范围内经营 浙江育青科教发展有限公司 科教产业 房地产 旅游开发等 浙江天堂硅谷创业集团有限公司 高新技术企业和项目的创业投资 资本市场投资等 注 : 天堂硅谷因为硅谷天堂对其增资, 本公司持股比例变成 27.9%, 从 12 月开始财务实行权益法核算 5 对公司净利润影响达到 10% 以上的控股子公司情况 单位 : 万元币种 : 人民币 控股子公司 营业收入 营业利润 净利润 舟山自来水有限公司 浙江钱江水利置业投资有限公司 嵊州市投资发展有限公司

19 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ( 三 ) 对公司未来发展的展望 1 公司所处行业的发展趋势分析及公司面临的市场竞争格局随着我国经济的高速发展和城市化进程的加快, 供水市场呈现持续快速增长的态势, 决定了水务市场所具有的投资潜力 从竞争格局看, 水务市场竞争已十分激烈, 竞争的重点主要集中在供水项目的争夺上 外资 系统内改制水务投资公司构成直接竞争 2 公司面临的发展机遇和挑战从行业发展趋势看, 目前浙江省城市供水行业较为分散, 没有一家跨行政区域供水, 亦没有一家超过全省城市总体供水规模的 10%, 行业存在较强的整合趋势和需求 公司按照 规范管理, 就地扩张, 提高效益 的总体要求, 公司将利用企业优势, 同时结合已投水务项目所积累的运营管理经验和技术能力, 积极参与行业整合, 以创新的经营模式, 稳健的投资风格, 精细的管理方式, 进一步扩大在水务行业的市场占有率 为了实现水务主业拓展目标, 公司与银行建立良好的关系, 为公司拓展水务主业提供资金保障 3 新年度经营计划根据公司确立以水务为主业, 房地产和创业投资为两翼协调发展的企业战略, 继续加快水务主业拓展步伐, 扩大供水规模, 加强对房地产和创投业务的专业化管理, 积极发挥利润补充作用, 努力提升经营业绩, 充分发挥上市公司融资平台, 进一步完善内部激励与约束机制, 促使企业再上新台阶 2008 年重点抓好以下工作 : (1) 继续加快水务主业拓展步伐, 扩大供水规模 1) 水务主业拓展是公司工作重中之重, 在抓紧做好丽水水务合作项目签订的同时, 力争在其他地市级水务项目上有新突破 2) 依托现有水务项目, 继续做好就地扩张文章 3) 努力依托大股东资源优势, 积极寻求合作项目 (2) 加强房地产和创投业务管理, 提升利润贡献率 1 ) 房地产和创投业务作为公司主业的重要组成部分, 要积极发挥利润补充作用 房地产在实施专业化管理基础上, 重点抓好临安青山湖项目的开发, 积极探索合作开发, 做好土地储备 2) 继续支持浙江天堂硅谷发展, 积极发挥钱江硅谷作用 3) 把握资本市场发展机遇, 积极做好再融资相关准备工作 [1] 抓紧解决公司遗留问题同时, 充分利用资本市场融资平台, 争取早日实现市场再融资 [2] 进一步完善内部激励与约束机制, 努力提升经营业绩 4 公司 2008 年资金需求 使用计划及资金来源 2008 年, 公司将严格按照项目决策流程决定对外投资, 完成 07 年所投项目的后续工作, 努力争取在现有规模上进一步扩大供水项目, 为此, 对资金的需求较大 资金的来源主要依靠自有资金和外部融资解决 5 可能会对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素分析公司目前资产规模尚不够大, 供水主业有待进一步拓展, 公司盈利能力有待进一步提升 ( 二 ) 公司投资情况报告期内公司积极拓展供水领域, 寻找投资项目 许多项目都在协议当中 1 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 17

20 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ( 三 ) 公司会计政策 会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 企业会计准则, 并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整 2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 10,551, 元, 对 2006 年年初资本公积的影响数为 -538, 元, 对 2006 年年初少数股东权益的影响数为 -1,891, 元, 上述对 2006 年年初股东权益的影响数合计为 8,120, 元 ( 四 ) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 企业会计准则, 即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三 公司采用的重要会计政策和会计估计 所列各项会计政策和会计估计编制 根据中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 ( 证监会计字 号 ), 本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数, 并以此为基础, 根据 企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则 第五条至第十九条和 企业会计准则解释第 1 号, 按照追溯调整的原则, 编制可比资产负债表和可比利润表 ( 五 ) 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容 (1) 公司于 2007 年 4 月 15 日召开三届七次董事会董事会会议, 一 审议通过公司 2006 年度董事会工作报告 ; 二 审议通过公司 2006 年度总经理工作报告 ; 三 审议公司 2006 年度报告正文及摘要 ; 四 审议公司 2006 年度利润分配预案及公司 2007 年利润分配政策 ; 五 审议公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司的议案 ; 六 审议修改公司章程的议案 ; 七 审议关于公司调整部分董事会成员的议案 ; 八 审议关于公司为子公司提供担保的议案 ; 九 审议关于公司向银行申请贷款的议案 ; 十 审议公司与舟山市水务集团有限公司战略合作事宜的议案 ; 十一 审议关于召开公司 2006 年度股东大会的议案 决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 (2) 公司于 2007 年 4 月 27 日召开三届八次董事会董事会会议, 一 审议通过公司 2007 年第一季度报告全文及正文 ; 二 审议通过关于公司执行新会计准则后会计政策 会计估计变更的议案 决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 (3) 公司于 2007 年 6 月 28 日召开三届三次临时董事会董事会会议, 一 审议通过公司信息披露管理办法 (2007 年修订 ); 二 审议通过关于公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案 决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 (4) 公司于 2007 年 8 月 14 日召开三届九次董事会董事会会议, 一 审议通过公司 2007 年半年度报告全文及摘要 ; 二 审议通过关于公司控股子公司钱江水电控股有限责任公司转让水电资产的议案 ; 决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 (5) 公司于 2007 年 10 月 25 日召开三届十次董事会董事会会议, 一 审议通过公司 2007 年第三季度报告全文和正文 ; 二 审议通过 关于加强公司治理专项活动的整改报告 ; 决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 2 董事会对股东大会决议的执行情况报告期内, 公司董事会根据 公司法 和 公司章程 等有关法律法规的要求, 严格按照股东大会的决议和授权, 认真执行股东大会通过的各项决议 2007 年 5 月 16 日召开的公司 2006 年度股东大会, 会议通过 2006 年度公司利润分配方案, 以公司 2006 年末股份总数 股为基数, 向全体股东每 10 股派发 1.00 元 ( 含税 ) 现金红利, 派发现金总额为 28,533, 元, 剩余未分配利润结转以后年度分配, 本次不派发股票股利, 资本公积金不转增股本 本议案刊登在 2007 年 5 月 17 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 上 公司的分红派息实施公告刊登在 2007 年 6 月 18 日的 上海证券报 中国证券报 证券时报 上, 公司股权登记日为 2007 年 6 月 21 日, 现金红利发放日为 2007 年 7 月 4 日, 本次公司现金红利已发放完毕 18

21 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告报告期内, 公司董事会下设的审计委员会贯彻 公司董事会审计委员会实施细则 的有关规定, 监督公司财务状况及信息披露, 按期参加公司定期报告的审核工作, 督促公司内部审计制度建设及其工作实施, 对公司聘任会计师事务所工作和公司内控制度实施情况进行了审核 年报工作期间, 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报表 在年审注册会计师进场后监督审计工作进度, 督促审计机构在约定时限内提交审计报告 ; 了解有关审计工作问题, 在年审工作初步结束后就整体审计情况和审计问题与年审会计师进行了见面沟通 年审注册会计师出具初步审计意见后, 审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表 审计委员会认为 : 公司财务报表能够真实 准确 完整地反应公司的整体情况 通过监督 了解浙江天健会计师事务所的年审工作及审计报告, 审计委员会认为公司聘请的浙江天健会计师事务所在为公司提供 2007 年度审计服务中, 能够格尽职守, 遵循独立 客观 公正的执业准则, 较好地完成了公司委托的各项工作, 因此, 建议公司继续聘请浙江天健会计师事务所作为本公司 2008 年的审计机构 4 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告报告期内, 公司董事会下设的薪酬与考核委员会贯彻 公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 的有关规定, 年度考核了公司董事及高级管理人员的履行职责情况并完成年度绩效考评 薪酬与考核委员会认为 : 公司在 2007 年年报中披露的公司高级管理人员所得薪酬依据 2002 年 10 月 25 日第二届三次董事会修改并通过的 钱江水利开发股份有限公司高级管理人员薪酬考核制度 原则确定, 公司独立董事津贴依据 2005 年 6 月 10 日 2004 年股东大会修改并通过的 关于公司独立董事津贴标准 来确定 公司目前尚未建立股权激励机制, 公司现有的薪酬管理制度体现为公司总经理与企业整体经营目标相挂钩的年薪制以及公司副总经理 财务负责人 董事会秘书实行岗位工资和绩效工资相结合的岗位绩效工资制, 薪酬与考核委员会同意继续执行上述制度并在总结经验 条件成熟后完善修订相关制度 ( 六 ) 利润分配或资本公积金转增预案公司本期利润不进行分配, 也不进行资本公积金转增股本 九 监事会报告 ( 一 ) 监事会的工作情况 1 钱江水利开发股份有限公司三届七次监事会于 2007 年 4 月 15 日下午 2:00 在公司会议室召开, 应到监事 3 人, 实到监事 2 人, 一名监事未能出席书面委托其它监事代为表决 会议的召开合法有效 一 审议通过公司 2006 年度报告全文和摘要 ; 二 审议通过公司 2006 年监事会工作报告 ; 三 审议通过关于调整公司部分监事会成员的议案 2 钱江水利开发股份有限公司三届八次监事会于 2007 年 4 月 27 日以通讯表决的形式召开, 应书面表决的监事 3 人, 实际书面表决的监事 3 人, 其中一名监事书面委托其它监事代为书面表决, 此次会议的召开合法有效 会议审议通过公司 2007 年第一季度报告全文和正文 3 钱江水利开发股份有限公司三届九次监事会于 2007 年 8 月 14 日下午 2:00 在公司会议室召开, 应到监事 3 人, 实到监事 3 人, 此次会议合法有效 审议通过公司 2007 年半年度报告全文和摘要 4 钱江水利开发股份有限公司三届十次监事会于 2007 年 10 月 25 日下午 2:00 在公司会议室召开, 应到监事 3 人, 实到监事 2 人, 一名监事书面委托其它监事代为表决 此次会议合法有效 审议通过公司 2007 年第三季度报告全文和正文 ( 二 ) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度, 公司监事会全体监事按照 公司法 证券法 及 公司章程 的规定, 勤勉尽责, 对公司依法运作情况 对公司财务状况 对公司资产置换情况进行监督和核查, 忠实地维护本公司及 19

22 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其股东的合法利益, 为公司的规范运作和健康发展提供必要的保障 并根据有关法律法规, 对董事会 股东大会的召开程序 决策程序 决议项目 董事会对股东大会的决议的执行情况, 对公司董事 总经理等高级管理人员在执行公司职务的情况和公司管理制度等进行了监督检查 并根据监事工作的调动, 及时更换监事 公司监事会认为 : 公司董事会能严格按照 公司法 证券法 上海证券交易所股票上市规则 和 公司章程 等相关法律法规制度运作, 其决策程序合法 ; 公司经营目标明确 ( 三 ) 监事会对检查公司财务情况的独立意见公司监事会对公司财务状况进行了了解和检查, 监事会认为 : 经浙江天健会计师事务所有限公司审计并出具的审计报告, 真实 客观地反映了公司的财务状况和经营成果 ( 四 ) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内, 公司经营稳定, 没有进行对资金的募集, 不存在公司募集资金使用存在问题 ( 五 ) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见报告期内, 公司在出售资产时, 公平合理, 不存在损害其它股东权利的行为. ( 六 ) 监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内, 公司在出售资产时, 不存在同关联方发生交易, 交易价格根据有关评估公司的评估来进行作价 交易公平合理, 不存在损害其它股东权利的行为 ( 七 ) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见经对本公司的审计, 浙江天健会计师事务所有限公司出具的是标准无保留意见的财务审计报告 不存在公司财务报告被出具非标意见 ( 八 ) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 2007 年度, 公司经营稳定, 公司的盈利水平不断提高, 公司利润实现比去年有所增长 十 重要事项 ( 一 ) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 二 ) 资产交易事项 1 出售资产情况根据钱江投资与杭州振创签订的 股权转让协议书, 钱江投资将持有的合肥汇通 70% 的股权以 26,170, 元的价格转让给杭州振创 截至 2007 年 12 月 31 日, 钱江投资已收到全部的股权转让款, 合肥汇通已办妥工商变更登记手续 由于合肥汇通已经超额亏损, 钱江投资对其投资已减计至零, 故本期产生股权转让收益 26,170, 元 ( 三 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 关联债权债务往来 单位 : 万元币种 : 人民币 关联方 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金发生额余额发生额余额 松阳安民 钱江科技

23 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 天玉兔业 永泽物资 11, , 兰溪山泉 宜教发展 天堂硅谷 10, , 合计 22, , 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元, 余额 0 元 ( 四 ) 托管情况本年度公司无托管事项 ( 五 ) 承包情况本年度公司无承包事项 ( 六 ) 租赁情况本年度公司无租赁事项 ( 七 ) 担保情况单位 : 万元币种 : 人民币 担保对象 发生日期 ( 协议签署日 ) 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保金额担保类型担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 舟山开源供水 2005 年 10 月 28 日 ~ 2005 年 10 月 28 日 一般担保有限责任公司 2010 年 12 月 30 日 否 是 舟山开源供水 2007 年 5 月 11 日 ~ 2007 年 5 月 11 日 2, 一般担保有限责任公司 2013 年 6 月 3 日 否 是 3, ~ 报告期内担保发生额合计 3, 报告期末担保余额合计 3, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 26, 报告期末对子公司担保余额合计 26, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 29, 担保总额占公司净资产的比例 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 6000 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 0 上述三项担保金额合计

24 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ( 八 ) 委托理财情况根据钱江硅谷 广东发展银行杭州宝善支行和宜教发展三方签订的 委托贷款合同, 钱江硅谷 2006 年委托广东发展银行杭州宝善支行向宜教发展贷款 2,400 万元, 贷款期限为 36 个月, 其中 :1,250 万元从 2006 年 5 月 17 日起开始计息,1,150 万元从 2006 年 5 月 18 日起开始计息, 年利率为 8% 实际收回本金 1,812, 万元 实际获得的收益为 1,782, 万元 无逾期金额 ( 九 ) 其他重大合同本年度公司无其他重大合同 ( 十 ) 承诺事项履行情况 1 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项股改承诺及履行情况 : 法定承诺 : 全体非流通股股东承诺将遵守法律 法规和规章的规定, 履行法定义务 ; 特别承诺 : 中国水务投资有限公司作为公司第一大股东承诺其所持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日起, 五年内不上市交易或转让 该承诺严格履行中 2 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况 : 公司第三大股东 -- 上海倍臣水务发展有限公司于 2007 年 12 月 26 日签署的钱江水利开发股份有限公司简式权益变动报告书承诺 : 嵊州市水电开发有限公司更名为上海倍臣水务发展有限公司以后, 上海倍臣水务持有钱江水利 32,635,326 股股份, 占上市公司全部已发行股份的 11.34% 暂无在未来 12 个月内增加其在上市公司中拥有权益的股份计划 该承诺严格履行中 注 : 公司第三大股东 -- 嵊州市水电开发有限公司现更名为上海倍臣水务发展有限公司, 上海倍臣水务发展有限公司承诺履行嵊州市水电开发有限公司在本公司股改中的一切承诺 3 其他对公司中小股东所作承诺及履行情况 : ( 一 ) 已承诺将为购买固定资产支付的大额支出经舟山自来水股东会第五次会议决议通过, 并经舟山市发展计划委员会舟计投资 号批复同意, 舟山自来水在临城新区开展临城水厂项目前期工作, 项目总建设规模为制水能力 11 万吨 / 日 工程一次规划, 分期实施, 其中一期工程建设规模为制水能力 2 万吨 / 日, 项目投资 4,596 万元, 所需资金由企业自筹 截至 2007 年 12 月 31 日, 舟山自来水共发生该工程支出 29,440, 元 ( 二 ) 其他重大财务承诺根据天台县委和天台县人民政府主要领导的指示精神以及天台县土地管理局代表天台县人民政府向参加控股子公司育青科教城关育青翠苑住宅区 212, 平方米土地使用权出让竞拍单位作出的承诺, 要求育青科教拼盘建造沿山路 ( 寒山路 ) 三茅溪大桥 沿山路和春晓路的填方 下水道 高压线改造等工程 育青科教根据台州市天城工程咨询有限公司天城基建预 ( 决 ) 算审核中心对该工程出具的天诚基审 2003 第 166 号 天台县沿山路 春晓路 寒山大桥工程概算书, 该工程概算总投资 23,610, 元, 其中 : 沿山路工程概算投资为 6,525, 元, 育青科教应承担该工程一半的费用, 约计 3,262, 元 ; 春晓路工程概算投资为 7,085, 元, 全部由育青科教承担 ; 寒山大桥概算投资为 10,000, 元, 育青科教应承担该工程一半的费用, 约计 5,000, 元 育青科教对上述工程预计共需承担 15,347, 元的工程款已于 2002 年将该工程款预提 截至 2007 年 12 月 31 日, 上述工程建设工作正在进行中 该承诺严格履行中 ( 十一 ) 聘任 解聘会计师事务所情况报告期内, 公司未改聘会计师事务所, 公司原聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构, 支付其本年度审计工作的酬金共约 65 万元, 截止上一报告期末, 该会计师事务所已为本公司提供了 10 年审计服务 公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构, 22

25 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ( 十二 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人在报告期内未受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责 ( 十三 ) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明报告期内公司无其他重大事项 ( 十四 ) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 公司三届七次董事会公司三届八次董事会公司 2006 年度股东大会公司 2006 年度分红派息公告公司三届三次临时董事会公司三届九次董事会公司股票异常波动公告公司三届十次董事会 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 2007 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 30 日 2007 年 5 月 17 日 2007 年 6 月 18 日 2007 年 6 月 30 日 2007 年 8 月 17 日 2007 年 9 月 3 日 2007 年 10 月 27 日 刊载的互联网网站及检索路径 十一 财务会计报告 : 公司年度财务报告已经注册会计师审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 ( 一 ) 审计报告审计报告浙天会审 号 钱江水利开发股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的钱江水利开发股份有限公司 ( 以下简称钱江水利公司 ) 财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表,2007 年度的现金流量表和合并现金流量表,2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表, 以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是钱江水利公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ; (2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 23

26 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 钱江水利公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了钱江水利公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量 浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师朱大为 中国 杭州中国注册会计师 袁栋麒 报告日期 :2008 年 4 月 24 日 ( 二 ) 财务报表 : 附后 ( 三 ) 报表附注 ( 附后 ) 十二 备查文件目录 1 载有公司法定代表人 主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及其公告的原稿 董事长 : 何中辉钱江水利开发股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 24

27 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表 : 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 流动资产 : 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注期末余额年初余额 货币资金 287,192, ,720, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 1,059, ,070, 应收票据应收账款 22,105, ,172, 预付款项 4,390, ,236, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 30, , 应收股利其他应收款 133,213, ,027, 买入返售金融资产存货 419,401, ,432, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 844, 流动资产合计 867,392, ,042,631, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 30,763, 持有至到期投资长期应收款 24,000, ,000, 长期股权投资 331,190, ,704, 投资性房地产 12,159, ,733, 固定资产 467,821, ,997, 在建工程 57,615, ,884, 工程物资固定资产清理生产性生物资产 油气资产 无形资产 185,735, ,321, 开发支出商誉长期待摊费用 1,756, ,928, 递延所得税资产 3,341, ,984, 其他非流动资产 22,628, ,779, 非流动资产合计 1,106,249, ,267,097, 资产总计 1,973,642, ,309,729, 流动负债 : 25

28 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 150,000, ,400, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 9,000, 应付账款 25,802, ,147, 预收款项 179,682, ,518, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 3,180, ,640, 应交税费 24,649, ,821, 应付利息 903, ,084, 应付股利其他应付款 96,197, ,333, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 18,000, ,000, 其他流动负债 20,865, ,765, 流动负债合计 519,281, ,712, 非流动负债 : 长期借款 279,000, ,000, 应付债券长期应付款 14,000, ,000, 专项应付款预计负债递延所得税负债 38,878, 其他非流动负债 6,970, 非流动负债合计 299,970, ,878, 负债合计 819,251, ,053,591, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 285,330, ,330, 资本公积 629,399, ,870, 减 : 库存股盈余公积 36,677, ,592, 一般风险准备未分配利润 66,384, ,451, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,017,791, ,244, 少数股东权益 136,599, ,893, 所有者权益合计 1,154,390, ,256,138, 负债和所有者权益总计 1,973,642, ,309,729, 公司法定代表人 : 何中辉 主管会计工作负责人 : 张棣生 会计机构负责人 : 王朝晖 26

29 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 流动资产 : 27 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注期末余额年初余额 货币资金 101,277, ,404, 交易性金融资产 1,793, 应收票据应收账款 2,180, ,041, 预付款项 326, 应收利息应收股利其他应收款 202,250, ,468, 存货 221, , 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 305,930, ,303, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 764,633, ,682, 投资性房地产固定资产 19,933, ,459, 在建工程 2,954, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 114,915, ,938, 开发支出商誉长期待摊费用 241, , 递延所得税资产 3,633, ,000, 其他非流动资产非流动资产合计 903,356, ,496, 资产总计 1,209,286, ,197,800, 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款 93, , 预收款项 20,000, ,000, 应付职工薪酬 62, , 应交税费 4,049, ,294, 应付利息 595, , 应付股利

30 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 12,944, ,985, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 37,745, ,587, 非流动负债 : 长期借款 249,000, ,000, 应付债券长期应付款 5,000, ,000, 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 254,000, ,000, 负债合计 291,745, ,587, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 285,330, ,330, 资本公积 591,838, ,831, 减 : 库存股盈余公积 36,677, ,592, 未分配利润 3,695, ,458, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 917,541, ,212, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,209,286, ,197,800, 公司法定代表人 : 何中辉 主管会计工作负责人 : 张棣生 会计机构负责人 : 王朝晖 28

31 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 一 营业总收入 387,102, ,331, 其中 : 营业收入 387,102, ,331, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 406,195, ,744, 其中 : 营业成本 250,722, ,610, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 10,101, ,437, 销售费用 29,158, ,282, 管理费用 75,974, ,858, 财务费用 38,895, ,150, 资产减值损失 1,341, ,594, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) -124, , 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 73,343, ,877, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 27,782, ,558, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 54,126, ,598, 加 : 营业外收入 821, ,950, 减 : 营业外支出 3,549, ,143, 其中 : 非流动资产处置损失 2,189, ,557, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 51,398, ,405, 减 : 所得税费用 27,498, ,081, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 23,899, ,323, 归属于母公司所有者的净利润 33,550, ,743, 少数股东损益 -9,651, ,579, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元 公司法定代表人 : 何中辉 主管会计工作负责人 : 张棣生 会计机构负责人 : 王朝晖 29

32 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 一 营业收入 31,156, ,693, 减 : 营业成本 16,314, ,825, 营业税金及附加 224, , 销售费用管理费用 13,520, ,737, 财务费用 5,425, ,406, 资产减值损失 1,093, ,778, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 29,893, ,492, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 1,944, ,497, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 24,471, ,779, 加 : 营业外收入 , 减 : 营业外支出 74, , 其中 : 非流动资产处置净损失 2, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 24,397, ,547, 减 : 所得税费用 3,542, ,343, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 20,855, ,203, 公司法定代表人 : 何中辉 主管会计工作负责人 : 张棣生 会计机构负责人 : 王朝晖 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 一 经营活动产生的现金流量 : 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 30 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 584,135, ,730, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 209, , 收到其他与经营活动有关的现金 14,718, ,026, 经营活动现金流入小计 599,063, ,006, 购买商品 接受劳务支付的现金 340,275, ,698, 客户贷款及垫款净增加额

33 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 58,614, ,221, 支付的各项税费 48,812, ,317, 支付其他与经营活动有关的现金 60,791, ,337, 经营活动现金流出小计 508,493, ,574, 经营活动产生的现金流量净额 90,570, ,431, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 71,098, ,107, 取得投资收益收到的现金 40,059, ,362, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,415, ,057, 收到其他与投资活动有关的现金 314,964, ,713, 投资活动现金流入小计 424,797, ,248, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 70,266, ,930, 投资支付的现金 237,918, ,978, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,200, ,241, 支付其他与投资活动有关的现金 384,812, ,563, 投资活动现金流出小计 694,198, ,715, 投资活动产生的现金流量净额 -269,400, ,533, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 118,793, ,710, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 29,400, 取得借款收到的现金 514,800, ,800, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 65,559, ,806, 筹资活动现金流入小计 699,152, ,316, 偿还债务支付的现金 412,400, ,400, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 95,350, ,849, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 4,858, ,533, 支付其他与筹资活动有关的现金 56,000, ,461, 筹资活动现金流出小计 563,750, ,711, 筹资活动产生的现金流量净额 135,401, ,604, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -43,428, ,569, 加 : 期初现金及现金等价物余额 330,620, ,051, 六 期末现金及现金等价物余额 287,192, ,620, 公司法定代表人 : 何中辉 主管会计工作负责人 : 张棣生 会计机构负责人 : 王朝晖 31

34 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司 一 经营活动产生的现金流量 : 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 33,354, ,196, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 8,989, ,215, 经营活动现金流入小计 42,343, ,411, 购买商品 接受劳务支付的现金 13,788, ,414, 支付给职工以及为职工支付的现金 9,258, ,832, 支付的各项税费 2,580, ,355, 支付其他与经营活动有关的现金 1,250, ,067, 经营活动现金流出小计 26,877, ,670, 经营活动产生的现金流量净额 15,466, ,741, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 15,223, ,402, 取得投资收益收到的现金 15,254, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 240,147, ,046, 投资活动现金流入小计 270,627, ,045, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 2,801, ,130, 投资支付的现金 18,335, ,831, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 234,461, ,102, 投资活动现金流出小计 255,599, ,063, 投资活动产生的现金流量净额 15,028, ,981, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 23,000, ,600, 筹资活动现金流入小计 33,000, ,600, 偿还债务支付的现金 30,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 48,422, ,131, 支付其他与筹资活动有关的现金 21,200, ,180, 筹资活动现金流出小计 99,622, ,311, 筹资活动产生的现金流量净额 -66,622, ,711, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -36,127, ,012, 加 : 期初现金及现金等价物余额 137,404, ,392, 六 期末现金及现金等价物余额 101,277, ,404, 公司法定代表人 : 何中辉主管会计工作负责人 : 张棣生会计机构负责人 : 王朝晖 32

35 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 一般少数股东权益所有者权益合计减 : 库其盈余公积风险未分配利润存股他准备 一 上年年末余额 285,330, ,870, ,592, ,451, ,893, ,256,138, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 285,330, ,870, ,592, ,451, ,893, ,256,138, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 81,528, ,085, ,932, ,294, ,747, ( 一 ) 净利润 33,550, ,651, ,899, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 81,528, ,783, ,255, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 81,528, ,145, ,673, 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 -176,929, ,929, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 81,528, ,550, ,435, ,356, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 2,085, ,618, ,858, ,391, 提取盈余公积 2,085, ,085, 提取一般风险准备 32

36 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,533, ,533, 其他 -4,858, ,858, ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 285,330, ,399, ,677, ,384, ,599, ,154,390, 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额归属于母公司所有者权益项目减 : 一般实收资本 ( 或股本 ) 资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 股 准备 一 上年年末余额 285,330, ,833, ,917, ,313, ,568, ,121,962, 加 : 会计政策变更 -538, ,345, ,896, ,891, ,120, 前期差错更正 二 本年年初余额 285,330, ,294, ,572, ,210, ,676, ,130,083, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 26,576, ,020, ,758, ,216, ,054, ( 一 ) 净利润 17,743, ,579, ,323, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 26,576, , ,393, ,020, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 28,207, ,406, ,800, 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 -1,630, , ,800, ,220, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 26,576, ,794, ,973, ,344, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 62,776, ,776, 所有者投入资本 33

37 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 62,776, ,776, ( 四 ) 利润分配 3,020, ,553, ,533, ,066, 提取盈余公积 3,020, ,020, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,533, ,533, ,066, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 285,330, ,870, ,592, ,451, ,893, ,256,138, 公司法定代表人 : 何中辉主管会计工作负责人 : 张棣生会计机构负责人 : 王朝晖 34

38 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位 : 钱江水利开发股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 本期金额项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一 上年年末余额 285,330, ,831, ,592, ,458, ,212, 加 : 会计政策变更前期差错更正 二 本年年初余额 285,330, ,831, ,592, ,458, ,212, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 45,006, ,085, ,763, ,329, ( 一 ) 净利润 20,855, ,855, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 45,006, ,006, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 45,006, ,006, 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 45,006, ,855, ,862, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 2,085, ,618, ,533, 提取盈余公积 2,085, ,085, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,533, ,533, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 285,330, ,838, ,677, ,695, ,541,

39 钱江水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一 上年年末余额 285,330, ,383, ,917, ,166, ,797, 加 : 会计政策变更 -6,612, ,345, ,358, ,316, 前期差错更正 二 本年年初余额 285,330, ,770, ,572, ,808, ,481, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 29,060, ,020, ,349, ,731, ( 一 ) 净利润 30,203, ,203, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 29,060, ,060, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 30,640, ,640, 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1,580, ,580, 其他 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 29,060, ,203, ,264, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 3,020, ,553, ,533, 提取盈余公积 3,020, ,020, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,533, ,533, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 285,330, ,831, ,592, ,458, ,212, 公司法定代表人 : 何中辉主管会计工作负责人 : 张棣生会计机构负责人 : 王朝晖 36

40 审计报告 浙天会审 号 钱江水利开发股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的钱江水利开发股份有限公司 ( 以下简称钱江水利公司 ) 财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表,2007 年度的现金流量表和合并现金流量表,2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表, 以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是钱江水利公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ; (3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审 第 1 页共 82 页

41 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 钱江水利公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了钱江水利公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量 浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师朱大为 中国 杭州中国注册会计师袁栋麒 报告日期 :2008 年 4 月 24 日 第 2 页共 82 页

42 钱江水利开发股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位 : 人民币元 一 公司基本情况钱江水利开发股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系根据浙江省人民政府浙政发 号 关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复, 由水利部综合开发管理中心等联合发起设立, 于 1998 年 12 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册, 取得注册号为 的 企业法人营业执照 现有注册资本 28,533 万元, 折股份总数 28,533 万股 ( 每股面值 1 元 ), 公司股票已于 2000 年 10 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易, 于 2006 年 12 月 27 日完成股权分置改革 现有股份均系已流通股份, 其中 :12, 万股为有限售条件股份 ;15, 万股为无限售条件股份 本公司属电力及水的生产和供应行业 主要经营范围 : 水力发电 供水 ( 凭卫生许可证 ) 水利资源开发 水利工程承包 水产养殖 实业投资 经济信息咨询 ( 不含证券 期货咨询 ) 旅游服务 ( 不含旅行社 ) 二 财务报表的编制基准与方法本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 企业会计准则, 即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三 公司采用的重要会计政策和会计估计 所列各项会计政策和会计估计编制 根据中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 ( 证监会计字 号 ), 本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数, 并以此为基础, 根据 企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则 第五条至第十九条和 企业会计准则解释第 1 号, 按照追溯调整的原则, 编制可比资产负债表和可比利润表 三 公司采用的重要会计政策和会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了企业的财务状况 第 3 页共 82 页

43 经营成果和现金流量等有关信息 ( 二 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 三 ) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 会计计量属性财务报表项目以历史成本计量为主 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债 可供出售金融资产 衍生金融工具 投资性房地产及生物资产等以公允价值计量 ; 采购时超过正常信用条件延期支付的存货 固定资产等, 以购买价款的现值计量 ; 发生减值损失的存货以可变现净值计量, 其他减值资产按可收回金额 ( 公允价值与现值孰高 ) 计量 ; 盘盈资产等按重置成本计量 ( 六 ) 现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般是指从购买日起 3 个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 七 ) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 第 4 页共 82 页

44 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现 第 5 页共 82 页