股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 华润双鹤 华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人王春城 主管会计工作负责人范彦喜及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 邓 蓉声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 报告期内, 公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 六 前瞻性陈述的风险声明 本半年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 请投资 者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 102

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要... 5 第四节 董事会报告 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 第十节 备查文件目录 / 102

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 华润双鹤或公司 本公司 指 华润双鹤药业股份有限公司 安徽双鹤 指 安徽双鹤药业有限责任公司 京西双鹤 指 西安京西双鹤药业有限责任公司 上海长富 指 上海长征富民金山制药有限公司 万辉双鹤 指 北京万辉双鹤药业有限责任公司 3 / 102

4 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 华润双鹤药业股份有限公司华润双鹤 CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. CR Double-Crane 王春城 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范彦喜 郑丽红 联系地址 北京市朝阳区望京利泽东二路 1 号 北京市朝阳区望京利泽东二路 1 号 电话 (010) (010) 传真 (010) (010) 电子信箱 mss@dcpc.com mss@dcpc.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市朝阳区望京利泽东二路 1 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 北京市朝阳区望京利泽东二路 1 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 mss@dcpc.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站 的网址公司半年度报告备置地点公司董事会办公室 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 华润双鹤 双鹤药业 六 公司报告期内注册变更情况 报告期内, 注册情况未发生变更 4 / 102

5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 2,106,841, ,161,328, 归属于上市公司股东的净利润 331,807, ,318, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 310,686, ,606, 经营活动产生的现金流量净额 185,877, ,767, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 6,012,011, ,679,125, 总资产 6,823,861, ,619,296, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.1 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.28 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下 会计数据差异 5 / 102

6 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,598, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 14,514, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金 融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易 13,143, 性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -281, 少数股东权益影响额 -5, 所得税影响额 -3,651, 合计 21,120, / 102

7 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2015 年上半年公司实现营业收入 亿元, 同比下降 2.5%; 净利润 ( 归属母公司 ) 3.32 亿元, 同比增长 5.23% 其中, 非输液业务盈利能力提升, 实现营业收入 8.73 亿元, 同比增加 13.26% 心脑血管领域销售收入同比增长 20% 核心产品 0 号开展低价药议价, 价格提升, 销售收入同比增长 13%; 培育期产品匹伐他汀钙销量超过同期的 1.5 倍以上, 继续保持快速增长的趋势 大输液领域收入同比下降 11.56% 主要原因为输液价格持续走低, 以及输液限制性使用等因素影响 内分泌领域收入同比增长 14% 受益于重点产品糖适平的营销终端下沉, 糖适平销售收入同比增长 14%; 卜可在采取与糖适平组合销售策略后也实现销售收入的快速增长 儿科用药领域收入同比增长 9% 重点产品珂立苏和小儿氨基酸均恢复快速增长, 小儿氨基酸仍保持市场份额第一 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 2,106,841, ,161,328, 营业成本 1,034,117, ,120,377, 销售费用 437,448, ,570, 管理费用 224,638, ,288, 财务费用 -10,163, ,115, 经营活动产生的现金流量净额 185,877, ,767, 投资活动产生的现金流量净额 -234,855, ,362, 筹资活动产生的现金流量净额 ,930, 研发支出 48,837, ,798, 财务费用变动原因说明 : 银行理财 定存业务增加使利息收入增加 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 销售回款的票据比例下降 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 上年同期收到处置长沙股权款及分红款, 本期购买理财净流出 1.9 亿元 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 上年偿还银行贷款本金及利息共计 2.12 亿元 研发支出变动原因说明 : 研发投入增加导致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期内, 公司利润构成及利润来源未发生重大变动 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 报告期内, 公司不存在前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明的情形 7 / 102

8 (3) 经营计划进展说明 2015 年上半年, 公司依据年度经营计划, 围绕优化商业模式和创新产品获得机制 加快外延发展进度 推进精益管理和全员绩效管理开展工作 1 非输液业务 (1) 继续总结推广慢病药物营销模式, 试行以省为单位的区域化管理, 做深做透 12 个区域市场, 成熟区域在做深做透基层市场的同时重点加强县级和二三级医院终端的开发, 在成长区域重点加强基层慢病营销队伍建设 ; 优化渠道布局, 在归拢渠道的基础上启动连锁药店布局, 加大空白区域促销, 拉动终端消耗, 加强对流向与价格的管理 ; 不断优化 鹤鸣 鹤舞 活动形式, 在重点市场加大市场营销力度, 提升产品市场占有率 同时利用互联网技术, 探讨慢病管理新方式, 提升品牌影响力, 促进销售上量 (2) 进一步优化学术代理模式, 加强专科产品的学术推广能力 ; 细化代理商管理, 细化区域布局管理, 加强终端管理 2 输液业务为应对输液行业政策 市场竞争环境变化的影响 : (1) 坚持提升盈利, 加快调整产品结构力度, 软包装产品销售比重比去年同期再提升 5 个百分点, 重点产品 BFS 在继续推进各省准入工作的同时, 通过开展有针对性的活动, 取得良好宣传效果 (2) 通过梳理医院终端和代理商客户地图, 加强终端网络建设, 提升终端服务水平, 终端覆盖率和占有率继续提升 (3) 通过技术改进 合理调配生产资源 提高设备运行效率等手段, 公司输液生产基地劳动生产效率继续提升, 输液产品单位成本持续下降 3 有效开展外延发展, 扩大公司规模, 丰富产品线, 提升公司工业产品发展速度 上半年, 重点围绕战略梳理 华润赛科重组和化药平台搭建及加大技术改造开展工作 4 按照年初计划, 继续提升研发资源整合能力, 合理配置企业资源, 提升产品工艺和质量 ; 在提高自主研发效率的同时, 积极探索创新产品获得机制, 加强外包 外部合作, 通过多种形式引进新产品, 以补充未来的产品线 5 继续推进精益管理工作开展 : 重点聚焦质量 成本与效率, 关注精益项目的收益与效果评价, 初步建立精益效果收益核算标准, 实现精益成效可量化 被认可 6 在全员绩效管理中, 更加注重对公司战略的承接, 加强对绩效指标的系统分解, 设定差异化的推进策略 ; 在营销单位试点增量考核, 提升一线人员的积极性 8 / 102

9 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业 营业收入 营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 工业 2,082,077, ,020,317, 主营业务分产品情况 营业收入比营业成本分产毛利营业收入营业成本上年增减比上年增品率 (%) (%) 减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 非输液 873,314, ,237, 增加 3.93 个百分点 输液 1,208,763, ,079, 减少 1.17 个百分点 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 华中及华东地区 1,175,457, 华北地区 1,343,550, 西北地区 305,947, 华南及西南地区 348,785, 东北地区 78,402, 其他地区 19,032, 分部间抵消 -1,189,099, 合计 2,082,077, ( 三 ) 核心竞争力分析 1 营销模式合理清晰营销模式是企业核心竞争力的综合体现, 选择适应市场 适合自己的营销模式是公司生存和发展的必要条件 通过近年来的不断积累和持续优化, 公司目前聚焦慢病药物营销模式 学术代理模式和输液营销模式, 针对公司丰富的产品线, 分别采用适用的模式, 加强终端和渠道建设及品牌宣传 2 拥有丰富的产品线和品牌优势公司致力于向广大患者提供经济 安全 疗效确切的药品, 拥有丰富的产品线, 重点发展 25 个战略产品, 涉及心脑血管 输液 内分泌及儿科用药四个主要治疗领域 双鹤 品牌形象在国内亦享有盛誉 公司逐步建立以患者与临床治疗需求为导向的研发立项体系, 丰富核心领域的产品线, 以满足更广泛的治疗需求 通过近两年开展的鹤鸣 鹤舞活动, 增强了医生和患者对公司品牌的信任和依赖, 提升了品牌影响力 3 优质的产品质量与成本控制能力公司始终专注药品质量提升, 构建了集团化的质量管理体系 公司持续开展精益管理, 并将其作为基础管理提升的有效抓手, 打造精益质量管理体系, 树立公司高质量药品的品牌形象 公司生产布局合理 剂型完善, 并拥有现代化生产体系和优化的生产流程 公司积极 9 / 102

10 进一步推进生产用大宗物料统一招标和集中采购, 开展精益管理全员生产维护 (TPM), 提高设备使用效率, 提高劳动生产率, 节能降耗, 提升产品竞争能力 4 渠道与终端的覆盖与管理能力强大的渠道与终端覆盖及管理能力是公司着力建设的核心能力之一 公司提升学术营销能力和对终端的服务能力, 洞察与满足医疗终端 患者的治疗需求 目前公司的销售网络遍布全国, 覆盖全国数千家医院 城市社区中心以及基层医疗终端和药店 公司优化渠道布局, 从渠道管控向渠道帮扶转型, 严格价格体系管理, 与国内医药市场的优质商业客户建立了良好的合作关系, 促进公司产品实现对医疗终端较深和较广的覆盖 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 证券投资情况 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 中投信用担保有限公司 最初投资金额 ( 元 ) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 报告期损益 ( 元 ) 报告期所有者权益变动 ( 元 ) 20,000, ,000, ,116, ,116, 会计核算科目 可供出售金融资产 股份来源 合计 20,000, / / 20,000, ,116, ,116, / / 购买 10 / 102

11 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 合作方名称 珠海华润银行股份有限公司珠海华润银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行中国农业银行望盛园支行中国农业银行望盛园支行 委托理财产品类型 保本浮动收益型 保本浮动收益型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 100,000, ,000, 保证收益型 50,000, 保证收益型 150,000, 保本浮动收益型 保本浮动收益型 100,000, ,000, 报酬确定方式 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 是否经过法定程序 计提减值准备金额 资金来源是否是否并说明是关联涉诉否为募集交易资金 2,592, ,000, ,592, 是 - 是否自有资金 2,592, ,000, ,607, 是 - 是否自有资金 554, ,000, , 是 - 否否自有资金 1,664, ,000, ,664, 是 - 否否自有资金 357, ,000, , 是 - 否否自有资金 2,531, ,000, ,531, 是 - 否否自有资金 关联关系 其他关联人 其他关联人 11 / 102

12 合作方名称 上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行中国农业银行北京望盛园支行珠海华润银行珠海华润银行北京银行南山支行上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行上海浦东发展银行股份有限公司北京宣武支行 委托理财产品类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 保证收益型 100,000, 保证收益型 150,000, 保本浮动收益型 保本浮动收益型保本浮动收益型保本浮动收益型 150,000, ,000, ,000, ,000, 保证收益型 50,000, 保证收益型 50,000, 报酬确定方式 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息到期还本付息到期还本付息 到期还本付息 到期还本付息 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 是否经过法定程序 计提减值准备金额 是否关联交易 是否涉诉 资金来源并说明是否为募集资金 1,134, ,000, ,134, 是 - 否否自有资金 1,701, ,000, ,701, 是 - 否否自有资金 1,440, 是 - 否否自有资金 724, 是 - 是否自有资金 713, 是 - 是否自有资金 635, 是 - 否否自有资金 168, 是 - 否否自有资金 168, 是 - 否否自有资金 关联关系 其他关联人其他关联人 12 / 102

13 合作方名称 委托理财产品类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 报酬确定方式 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 是否经过法定程序 计提减值准备金额 是否关联交易 是否涉诉 资金来源并说明是否为募集资金 中信深圳笋保本浮动收到期还 100,000, ,097, 是 - 否否自有资金岗支行益型本付息合计 / 1,650,000, / / / 18,077, ,000,000, ,143, / - / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额 ( 元 ) / 委托理财的情况说明 / 关联关系 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 13 / 102

14 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 元 控股公司归属于母公司业务注册资本总资产净资产名称净利润 安徽双鹤 制造业 82,608, ,409,086, ,522, ,423, 京西双鹤 制造业 55,421, ,413, ,629, ,802, 上海长富 制造业 75,000, ,270, ,623, ,638, 万辉双鹤 制造业 83,862, ,034, ,999, , (1) 净利润对公司净利润影响达 10% 以上的子公司情况 : 单位 : 元控股公司归属于母公司业务注册资本总资产净资产名称净利润安徽双鹤制造业 82,608, ,409,086, ,522, ,423, 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 公司第六届董事会第二十二次会议及 2014 年度股东大会会议审议通过 关于 2014 年度利润分配的议案, 公司 2014 年度拟暂不进行利润分配, 也不以资本公积金转增股本 具体内容详见 2015 年 3 月 13 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 和上海证券交易所网站 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数 ( 股 ) / 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) / 每 10 股转增数 ( 股 ) / 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 报告期内, 公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 14 / 102

15 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 15 / 102

16 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 (1) 公司第六届董事会第二十二次会议及 2014 年度股东大会会议审议通过了 关于 2015 年预计发生日常关联交易的议案 具体内容详见 2015 年 3 月 13 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 和上海证券交易所网站 报告期内, 公司向关联人采购产品金额合计 万元 ; 向关联人销售产品 万元 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 七 承诺事项履行情况 八 聘任 解聘会计师事务所情况 16 / 102

17 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收 购人处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况 报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和中国证监会 上海证券交易所有关要求, 不断完善公司治理结构, 健全内控制度, 规范公司运作, 加强信息披露工作, 持续优化各项业务流程 公司根据 公司法 上市公司章程指引 (2014 年修订 ) 上市公司监管指引第 3 号 上市公司现金分红 及 上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引 等法律 法规和规范性文件的规定, 结合公司经营发展的实际情况, 对公司 章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 董事会审计与风险管理委员会工作细则 做出修订和完善, 进一步完善权力机构 决策机构 监督机构与经营层之间权责分明 各司其职 科学决策的法人治理结构, 明确决策机构和经营层在公司运行过程中的合理定位及恰当衔接 公司董事会及各专业委员会以及董 监事, 高级管理人员都能够在日常经营中, 严格按照公司现有各项制度规范运作 报告期内, 公司法人治理的实际状况与 公司法 上市公司治理准则 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 1 关于公司重大资产重组事宜 (1) 2015 年 3 月 20 日, 公司因筹划重大资产重组事项, 股票自 2015 年 3 月 20 日起停牌并披露 华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组停牌公告 停牌期间, 有关各方积极研究论证重大资产重组方案, 并逐步展开相关尽职调查工作, 推进相关程序 相关内容详见 2015 年 3 月 20 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (2) 2015 年 4 月 17 日, 公司召开第六届董事会第二十三次会议, 审议并通过发行股份并支付现金购买资产暨关联交易的预案及其他相关议案 相关内容详见 2015 年 4 月 20 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (3) 2015 年 4 月 20 日, 公司股票于开市起复牌 公司本次发行股份并支付现金购买资产暨关联交易事项相关的审计 评估工作尚未完成, 待相关的审计 评估工作完成后, 公司将进一步起草发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书及其他相关文件, 并再次提请 17 / 102

18 董事会审议并报股东大会批准 相关内容详见 2015 年 4 月 20 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (4) 2015 年 5 月 20 日, 公司披露 华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组进展公告 截止公告发布之日, 有关各方正积极推动各项工作, 标的资产的法律尽职调查工作初步完成, 标的资产的审计 评估等相关工作正按计划进行中 相关内容详见 2015 年 5 月 20 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (5) 2015 年 6 月 19 日, 公司披露 华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组进展公告, 披露截止公告发布之日, 有关各方正积极推动各项工作, 标的资产的法律尽职调查及审计 评估工作基本完成, 标的资产的评估报告正在履行国务院国资委资产评估报告备案审核程序 相关内容详见 2015 年 6 月 19 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (6) 2015 年 7 月 7 日, 公司召开第七届董事会第二次会议, 审议并通过 华润双鹤药业股份有限公司发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书 ( 草案 ) 及本次重大资产重组的相关议案 相关内容详见 2015 年 7 月 9 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 (7) 2015 年 8 月 7 日, 公司召开 2015 年第二次临时股东大会会议, 审议并通过 华润双鹤药业股份有限公司发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书 ( 草案 ) 及本次重大资产重组的相关议案 相关内容详见 2015 年 8 月 8 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 2 关于公司控股股东增持公司股份事宜 2015 年 7 月 9 日, 公司控股股东北京医药集团有限责任公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持本公司股份 985,000 股, 占公司总股本的 0.17% 本次增持前, 北药集团持有本公司股份 280,820,611 股, 占公司总股本的 49.12% 本次增持后, 北药集团持有本公司股份 281,805,611 股, 占公司总股本的 % 相关内容详见 2015 年 7 月 11 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 3 关于公司与济南利民制药有限责任公司签署合作框架协议事宜公司本次签署为意向性合作协议, 初步意向是公司收购济南利民 60% 股权, 该事项已经公司 2015 年 7 月 30 日第七届董事会第三次会议审议批准 ; 会议授权公司总裁负责组织开展相关工作, 尽快达成正式合作方案报董事会审议 相关内容详见 2015 年 7 月 31 日及 8 月 1 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 及上海证券交易所网站 18 / 102

19 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 29,984 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 持有有限质押或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例股东性售条件股股份 ( 全称 ) 增减量 (%) 数量质份数量状态 北京医药集团有限责任公司 - 280,820, % - 无 - 国有法人 中国证券投资者保护基金有限责任公司 - 14,008, % - 无 - 未知 全国社保基金一一零组合 -3,928,190 9,501, % - 无 - 未知 中国农业银行股份有限公司 - 国泰国证医药卫生行业指 -793,757 4,665, % - 无 - 未知 数分级证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 - - 4,536, % - 无 - 未知 005L-CT001 沪 华夏银行股份有限公司 - 华商大盘量化精选灵活配置混 -600,876 3,965, % - 无 - 未知 合型证券投资基金 北京瑞丰投资管理有限公司 3,482,970 3,482, % - 无 - 未知 中国建设银行股份有限公司 - 易方达并购重组指数分级 3,303,980 3,303, % - 无 - 未知 证券投资基金 严旭光 1,390,599 2,590, % - 无 - 未知 中国建设银行股份有限公司 - 华商新量化灵活配置混合型证券投资基金 -51,421 2,576, % - 无 - 未知 19 / 102

20 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 北京医药集团有限责任公司 280,820,611 人民币普通股 280,820,611 中国证券投资者保护基金有限责任公司 14,008,381 人民币普通股 14,008,381 全国社保基金一一零组合 9,501,627 人民币普通股 9,501,627 中国农业银行股份有限公司 - 国泰国证医人民币普 4,665,886 药卫生行业指数分级证券投资基金通股 4,665,886 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通人民币普 4,536,052 保险产品 -005L-CT001 沪通股 4,536,052 华夏银行股份有限公司 - 华商大盘量化精人民币普 3,965,612 选灵活配置混合型证券投资基金通股 3,965,612 北京瑞丰投资管理有限公司 3,482,970 人民币普通股 3,482,970 中国建设银行股份有限公司 - 易方达并购人民币普 3,303,980 重组指数分级证券投资基金通股 3,303,980 严旭光 2,590,809 人民币普通股 2,590,809 中国建设银行股份有限公司 - 华商新量化人民币普 2,576,319 灵活配置混合型证券投资基金通股 2,576,319 上述股东关联关系或一致行动的说明 除控股股东北京医药集团有限责任公司之外的其他股东未有资料显示是否存关联关系或一致行动人关系 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 20 / 102

21 第七节 优先股相关情况 21 / 102

22 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 刘波 副总裁 离任 由于个人原因, 辞去公司副总裁职务 22 / 102

23 第九节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 华润双鹤药业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 七 1 1,317,418, ,366,320, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 七 2 456,995, ,708, 应收账款 七 3 860,913, ,570, 预付款项 七 4 163,752, ,291, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 七 5 8,298, ,236, 应收股利其他应收款 七 7 30,012, ,760, 买入返售金融资产存货 七 8 657,624, ,741, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 9 705,196, ,443, 流动资产合计 4,200,213, ,921,073, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 七 10 21,599, ,599, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 七 13 投资性房地产 七 14 28,140, ,646, 固定资产 七 15 1,783,932, ,851,989, 在建工程 七 ,354, ,621, 工程物资固定资产清理 生产性生物资产 23 / 102

24 项目 附注 期末余额 期初余额 油气资产无形资产 七 ,297, ,555, 开发支出 七 ,365, ,859, 商誉 七 ,509, ,509, 长期待摊费用 七 24 3,366, ,788, 递延所得税资产 七 25 23,798, ,744, 其他非流动资产 七 26 15,284, ,909, 非流动资产合计 2,623,648, ,698,222, 资产总计 6,823,861, ,619,296, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 七 ,587, ,412, 预收款项 七 32 90,748, ,938, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七 33 74,764, ,486, 应交税费 七 34 85,512, ,239, 应付利息应付股利其他应付款 七 ,691, ,272, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 701,304, ,350, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 七 , , 预计负债 24 / 102

25 项目 附注 期末余额 期初余额 递延收益 七 ,602, ,371, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 104,806, ,575, 负债合计 806,111, ,925, 所有者权益股本 七 ,695, ,695, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 49 1,159,248, ,159,248, 减 : 库存股其他综合收益 七 51 1,078, 专项储备盈余公积 七 ,892, ,892, 一般风险准备未分配利润 七 54 3,975,095, ,643,288, 归属于母公司所有者权益合计 6,012,011, ,679,125, 少数股东权益 5,739, ,245, 所有者权益合计 6,017,750, ,684,370, 负债和所有者权益总计 6,823,861, ,619,296, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 25 / 102

26 母公司资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 华润双鹤药业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1,250,398, ,272,761, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 150,679, ,779, 应收账款 十七 1 330,445, ,298, 预付款项 29,992, ,086, 应收利息 8,298, ,236, 应收股利其他应收款 十七 2 932,769, ,714, 存货 228,061, ,037, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 692,138, ,000, 流动资产合计 3,622,784, ,391,914, 非流动资产 : 可供出售金融资产 21,599, ,599, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十七 3 732,136, ,136, 投资性房地产 44,430, ,446, 固定资产 658,698, ,575, 在建工程 15,381, ,651, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 86,174, ,822, 开发支出 154,486, ,398, 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 2,166, ,227, 其他非流动资产 11,826, ,244, 非流动资产合计 1,726,900, ,745,103, 资产总计 5,349,684, ,137,017, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 26 / 102

27 项目 附注 期末余额 期初余额 衍生金融负债应付票据应付账款 91,216, ,387, 预收款项 3,489, ,606, 应付职工薪酬 29,145, ,864, 应交税费 44,454, ,317, 应付利息应付股利其他应付款 319,097, ,449, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 - - 流动负债合计 487,404, ,625, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 203, , 预计负债递延收益 59,882, ,185, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 60,085, ,389, 负债合计 547,490, ,014, 所有者权益 : 股本 571,695, ,695, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,225,214, ,225,214, 减 : 库存股 - 其他综合收益 1,078, 专项储备盈余公积 304,892, ,892, 未分配利润 2,699,312, ,430,200, 所有者权益合计 4,802,194, ,532,002, 负债和所有者权益总计 5,349,684, ,137,017, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 27 / 102

28 合并利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 2,106,841, ,161,328, 其中 : 营业收入 七 55 2,106,841, ,161,328, 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二 营业总成本 1,725,964, ,786,348, 其中 : 营业成本 七 55 1,034,117, ,120,377, 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七 56 26,428, ,595, 销售费用 七 ,448, ,570, 管理费用 七 ,638, ,288, 财务费用 七 59-10,163, ,115, 资产减值损失 七 60 13,494, ,631, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 62 13,143, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 394,021, ,999, 加 : 营业外收入 七 63 16,118, ,863, 其中 : 非流动资产处置利得 816, 减 : 营业外支出 七 64 4,484, ,223, 其中 : 非流动资产处置损失 3,415, ,291, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 405,654, ,639, 减 : 所得税费用 七 65 73,353, ,427, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 332,301, ,211, 归属于母公司所有者的净利润 331,807, ,318, 少数股东损益 493, , 六 其他综合收益的税后净额 七 51 1,078, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1,078, 权益法下在被投资单位以后将重分类进 / 102

29 项目 附注 本期发生额 上期发生额 损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,078, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七 综合收益总额 333,379, ,211, 归属于母公司所有者的综合收益总额 332,886, ,318, 归属于少数股东的综合收益总额 493, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 29 / 102

30 母公司利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十七 4 732,346, ,341, 减 : 营业成本 十七 4 308,420, ,534, 营业税金及附加 10,455, ,454, 销售费用 32,352, ,187, 管理费用 89,933, ,315, 财务费用 -9,992, ,874, 资产减值损失 327, ,733, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十七 5 13,143, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 313,992, ,024, 加 : 营业外收入 2,618, ,201, 其中 : 非流动资产处置利得 5, 减 : 营业外支出 207, , 其中 : 非流动资产处置损失 265, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 316,403, ,075, 减 : 所得税费用 47,291, ,669, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 269,112, ,405, 五 其他综合收益的税后净额 1,078, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1,078, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,078, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 - - 六 综合收益总额 269,112, ,405, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 30 / 102

31 合并现金流量表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,835,895, ,854,096, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 398, , 收到其他与经营活动有关的现金 七 66(1) 15,305, ,791, 经营活动现金流入小计 1,851,599, ,871,562, 购买商品 接受劳务支付的现金 259,116, ,649, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 533,434, ,548, 支付的各项税费 314,470, ,335, 支付其他与经营活动有关的现金 七 66(2) 558,699, ,260, 经营活动现金流出小计 1,665,721, ,724,794, 经营活动产生的现金流量净额 七 67(1) 185,877, ,767, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,000,000, 取得投资收益收到的现金 13,143, ,690, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 142, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 149,416, 收到其他与投资活动有关的现金 七 66(3) 11,966, ,795, 投资活动现金流入小计 1,025,253, ,111, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 70,108, ,748, 投资支付的现金 1,190,000, ,000, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 31 / 102

32 项目 附注 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,260,108, ,748, 投资活动产生的现金流量净额 -234,855, ,362, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 210,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,930, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 ,930, 筹资活动产生的现金流量净额 ,930, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 75, , 五 现金及现金等价物净增加额 七 67(4) -48,902, ,206, 加 : 期初现金及现金等价物余额 七 67(4) 1,366,320, ,410,017, 六 期末现金及现金等价物余额 七 67(4) 1,317,418, ,497,224, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 32 / 102

33 母公司现金流量表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 852,985, ,572, 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,828, ,946, 经营活动现金流入小计 854,813, ,519, 购买商品 接受劳务支付的现金 167,810, ,517, 支付给职工以及为职工支付的现金 137,974, ,323, 支付的各项税费 113,487, ,649, 支付其他与经营活动有关的现金 215,256, ,720, 经营活动现金流出小计 634,529, ,210, 经营活动产生的现金流量净额 220,284, ,308, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,000,000, 取得投资收益收到的现金 13,143, ,690, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净 6, , 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 149,416, 收到其他与投资活动有关的现金 41,261, ,334, 投资活动现金流入小计 1,054,411, ,456, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 21,912, ,049, 投资支付的现金 1,190,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 64,057, ,964, 投资活动现金流出小计 1,275,970, ,013, 投资活动产生的现金流量净额 -221,558, ,442, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,259,300, ,237,610, 筹资活动现金流入小计 1,259,300, ,237,610, 偿还债务支付的现金 - 210,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,930, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,280,464, ,358,539, 筹资活动现金流出小计 1,280,464, ,570,470, 筹资活动产生的现金流量净额 -21,163, ,859, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 75, , 五 现金及现金等价物净增加额 -22,363, ,898, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,272,761, ,270,888, 六 期末现金及现金等价物余额 1,250,398, ,376,786, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 33 / 102

34 合并所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 571,695, ,159,248, ,892, ,643,288, ,245, ,684,370, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 571,695, ,159,248, ,892, ,643,288, ,245, ,684,370, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,078, ,807, , ,379, ( 一 ) 综合收益总额 1,078, ,807, , ,379, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 34 / 102

35 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 571,695, ,159,248, ,078, ,892, ,975,095, ,739, ,017,750, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 专项储备 上期 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 571,695, ,159,248, ,892, ,296,900, ,488, ,336,225, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 571,695, ,159,248, ,892, ,296,900, ,488, ,336,225, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 119,798, , ,691, / 102

36 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 315,318, , ,211, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -195,520, ,520, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -195,520, ,520, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 571,695, ,159,248, ,892, ,416,698, ,381, ,456,917, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 36 / 102

37 母公司所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 本期 其他权益工具所有者权益合计项目减 : 库专项股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润存股储备股债他 一 上年期末余额 571,695, ,225,214, ,892, ,430,200, ,532,002, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 571,695, ,225,214, ,892, ,430,200, ,532,002, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,078, ,112, ,191, ( 一 ) 综合收益总额 1,078, ,112, ,191, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 37 / 102

38 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 571,695, ,225,214, ,078, ,892, ,699,312, ,802,194, 上期其他权益工具项目减 : 库专项股本优先永续资本公积其他综合收益其他存股储备股债 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 571,695, ,225,214, ,892, ,243,933, ,345,736, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 571,695, ,225,214, ,892, ,243,933, ,345,736, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 39,885, ,885, ( 一 ) 综合收益总额 235,405, ,405, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 38 / 102

39 ( 三 ) 利润分配 -195,520, ,520, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -195,520, ,520, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 571,695, ,225,214, ,892, ,283,819, ,385,621, 法定代表人 : 王春城主管会计工作负责人 : 范彦喜会计机构负责人 : 邓蓉 39 / 102

40 三 公司基本情况 1. 公司概况 华润双鹤药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 是一家于 1997 年在北京市注册成立的股份有限公司, 本公司总部位于北京市 本公司及其子公司 ( 以下简称 本集团 ) 的许可经营项目为加工 制造大容量注射剂 小容量注射剂 冻干粉针剂 冲洗剂 口服溶液剂 涂剂 片剂 颗粒剂 硬胶囊剂 原料药 乳剂 凝胶剂 口服混悬剂 医疗用毒性药品 精神药品 软胶囊剂 滴眼剂 气雾剂 中药提取 制药机械设备 ( 具体生产范围以 药品生产许可证 为准 ); 一般经营项目为销售公司自产产品 机械电器设备 ; 技术开发 技术转让 技术服务 ( 未经专项审批项目除外 ); 自营和代理各类商品及技术的进出口业务, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外 ; 经营进料加工和 三来一补 业务 ; 经营对销贸易和转口贸易 本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 8 月 25 日已经本公司董事会批准 2. 合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围参见附注九 在其他主体中的权益 本年度合并财务报表范围变化参见附注八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则 ( 包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则 ) 及相关规定 此外, 本集团还按照 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 披露有关财务信息 2. 持续经营 本公司对自 2015 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况 因此, 本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司的营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 40 / 102

41 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日其在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 股本溢价不足冲减的则调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产 负债及或有负债在购买日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报, 并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本集团将进行重新评估 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时, 终止于本集团丧失对该子公司的控制权时 对于本集团处置的子公司, 处置日 ( 丧失控制权的日期 ) 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 41 / 102

42 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 其自购买日 ( 取得控制权的日期 ) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 无论该项企业合并发生在报告期的任一时点, 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围, 其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8. 外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 均计入当期损益 9. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 9.1 实际利率法 42 / 102

43 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 9.2 金融资产的分类 确认和计量 本集团的金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金 应收票据 应收账款 应收利息及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 9.3 金融资产减值 本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 43 / 102

44 (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (6) 权益工具发行人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 此类金融资产的减值损失一经确认不予转回 9.4 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制 44 / 102

45 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 9.5 金融负债的分类和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 本集团持有的金融负债为其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 9.7 金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 10. 应收款项 10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 个别计提法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 45 / 102

46 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 客户信用恶化等现金流量折现法 : 根据未来现金流量限制低于其账面价值的差额计提坏账准备 11. 存货 11.1 存货的分类 本集团的存货主要包括原材料 周转材料 委托加工物资 在产品 产成品等 存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出 11.2 发出存货的计价方法 存货发出时, 采用加权平均法确定发出存货的实际成本 11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 ; 其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制 46 / 102

47 11.5 周转材料的摊销方法 周转材料均采用一次转销法进行摊销 12. 长期股权投资 12.1 共同控制 重大影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 12.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资, 按成本进行初始计量 12.3 后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资 子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 12.4 长期股权投资处置 处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 47 / 102

48 13. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的建筑物 投资性房地产按成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 其他后续支出, 在发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 14. 固定资产 14.1 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 14.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固 定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他设备 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本集团 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 14.3 其他说明 固定资产处于处置或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 48 / 102

49 15. 在建工程 在建工程按实际成本计量, 实际成本包括在建期间发生的各项支出 以及其他相关费用等 在建工程不计提折旧 在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产 16. 无形资产 16.1 计价方法 使用寿命 减值测试 16.1 计价方法 使用寿命 减值测试无形资产包括土地使用权 非专利技术 专利权 软件使用权 特许经营使用权 商标权等 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起, 对其原值减去 预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销 各类无形资 产的使用寿命和预计净残值如下 : 类别 使用寿命 ( 年 ) 残值率 (%) 土地使用权 非专利技术 专利权 软件使用权 5 - 特许经营使用权 商标权 10 - 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整 16.2 内部研究开发支出会计政策 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : (a). 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (b). 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (c). 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (d). 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (e). 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 17. 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益 本公司对商誉不摊销, 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计 49 / 102

50 量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 18. 长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资 采用成本法计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命确定的无形资产 开发支出是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 对商誉进行减值测试时, 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 即, 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合, 如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 20. 职工薪酬 20.1 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本集团发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 本集团为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本集团提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 确认相应负债, 并计入当期损益或相关资产成本 50 / 102

51 20.2 离职后福利的会计处理方法 本集团离职后福利全部为设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 20.3 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 21. 收入 21.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 21.2 提供劳务收入 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工程度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时, 确认提供劳务收入的实现 本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 22. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 51 / 102

52 23. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税 23.1 当期所得税 资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 但对于可抵扣暂时性差异, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 此外, 与商誉的初始确认相关的, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 本集团才确认递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 23.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主 52 / 102

53 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 24.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 24.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 25. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上作出的 实际的结果可能与本集团的估计存在差异 本集团对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 资产负债表日, 会计估计中很可能导致未来期间资产 负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有 : 坏账准备 本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备 当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备 坏账准备的确认需要运用判断和估计 如重新估计结果与现有估计存在差异, 该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值 存货跌价准备 本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备 当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备 可变现净值的确认需要运用判断和估计 如重新估计结果与现有估计存在差异, 该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值 固定资产的使用寿命和减值 53 / 102

54 对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的 如果固定资产的可使用年限缩短, 公司将采取措施, 加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产 固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量 资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 在进行未来现金流量折现时, 按税前折现率折现, 以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险 当计算公允价值减处置费用后的净额时, 采用熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格 如果重新估计结果与现有估计存在差异, 该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值 商誉减值准备 本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回性为判断基础确认减值准备 当存在迹象表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备 减值准备的确认需要运用判断和估计 如重新估计结果与现有估计存在差异, 该差异将会影响估计改变的期间的商誉的账面价值 递延所得税资产的确认 于 2014 年 12 月 31 日, 本集团已确认递延所得税资产为人民币 27,744, 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人民币 29,938, 元 ), 列于合并资产负债表中 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率 如未来实际产生的盈利少于预期, 或实际税率低于预期, 确认的递延所得税资产将被转回, 确认在转回发生期间的利润表中 如未来实际产生的应纳税所得额多于预期, 或实际税率高于预期, 将调整相应的递延所得税资产, 确认在该情况发生期间的利润表中 所得税 本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税 由于一些税务事项尚未由相关税局确认, 本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据, 对这些事项预期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断 期后, 如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时, 该差异将会对本集团当期税项及应付税项有所影响 26. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 54 / 102

55 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 注 6%/11%/13%/7% 营业税 营业额 3%/5% 城市维护建设税 流转税税额 2%/3% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 注 : 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额, 销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 2. 税收优惠 本集团享受的税收优惠情况如下 : 公司名称 年度 税务优惠方式 实际税率 本公司 年度 高新技术企业 15% 北京万辉双鹤药业有限责任公司 年度 高新技术企业 15% 北京双鹤制药装备有限责任公司 年度 高新技术企业 15% 上海长征富民金山制药有限公司 年度 高新技术企业 15% 安徽双鹤药业有限责任公司 年度 高新技术企业 15% 武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 年度 高新技术企业 15% 西安京西双鹤药业有限公司 年度 西部大开发 15% 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 267, , 银行存款 1,317,150, ,366,043, 其他货币资金 14, 合计 1,317,418, ,366,320, 应收票据 (1). 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 456,995, ,708, 合计 456,995, ,708, (2). 期末公司已质押的应收票据 55 / 102

56 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 : 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 605,964, (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 类别 3 应收账款 (1). 应收账款分类披露 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额坏账准备计提金额比例 (%) 账面价值 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 40,593, ,029, ,563, ,268, ,263, ,004, 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 874,714, ,364, ,350, ,979, ,413, ,565, 应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 915,307, / 54,394, / 860,913, ,247, / 41,677, / 597,570, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 期末余额应收账款计提 ( 按单位 ) 应收账款坏账准备计提理由比例 华润医药商业集团有限公司 28,761, ,438, % 金额重大, 单独计提 首都医科大学附属北京安贞医院 11,831, , % 金额重大, 单独计提 合计 40,593, ,029, / / 账面价值 56 / 102

57 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 期末余额应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 857,586, ,879, 至 2 年 4,770, , 至 3 年 7,654, ,827, 年以上 4,703, ,703, 合计 874,714, ,364, (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额 12,716, 元 (3). 本期实际核销的应收账款情况 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收款期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 华润医药商业集团有限公司 货款 28,761, 年内 ,438, 河北爱普医药药材有限公司 货款 17,746, 年内 , 四川科伦医药贸易有限公司 货款 12,946, 年内 , 首都医科大学附属北京安贞医货款院 11,831, 年内 , 华润湖南医药有限公司 货款 18,118, 年内 , 合计 / 89,404, / ,470, 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额期初余额金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 162,096, ,225, 至 2 年 111, ,065, 至 3 年 1,543, 合计 163,752, ,291, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 57 / 102

58 账龄超过一年预付款项金额, 主要是预付但未履行合同的技术服务费等 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 : 单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因 李长荣化学工业股份有限公司 非关联方 13,047, 年以内 预付材料款 安徽海关 非关联方 8,796, 年以内 预付关税 希悦尔香港有限公司 非关联方 7,579, 年以内 预付材料款 南京华德仓储设备制造有限公司 非关联方 6,350, 年以内 预付项目款 楚天科技股份有限公司 非关联方 6,000, 年 预付设备款 合计 41,773, 应收利息 (1). 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 8,298, ,236, 合计 8,298, ,236, (2). 重要逾期利息 6 应收股利 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 7 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额坏账准备计提比例金额 (%) 27,566, ,566, 账面价值 期初余额账面余额坏账准备比例计提比金额金额 (%) 例 (%) 账面价值 - 27,566, ,566, / 102

59 按信用风险特征组合计提坏账准备 44,402, ,389, ,012, ,642, ,882, ,760, 的其他应收款 单项金额不 重大但单独计提坏账准 47, , 备的其他应收款 合计 71,969, / 41,956, / 30,012, ,257, / 41,496, / 26,760, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 期末余额 其他应收款 ( 按单位 ) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 牡丹江温春双鹤药业有限责任公司 27,566, ,566, 无法收回 合计 27,566, ,566, / / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 27,770, ,388, 至 2 年 4,075, , 至 3 年 740, , 年以上 11,815, ,815, 合计 44,402, ,389, (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额 459, 元 ; 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : (3). 本期实际核销的其他应收款情况 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收政府其他补贴 2,983, ,566, / 102

60 代垫费用 50,976, ,428, 备用金 10,851, ,967, 保证金 7,158, ,295, 合计 71,969, ,257, (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款坏账准备期末余额合计期末余额数的比例 (%) 牡丹江温春双鹤药业有限责任公司 代垫款 27,566, 年以上 38 27,566, 北京费森尤斯卡比医药有限公司 租金 5,460, 年以内 8 273, 北京华靳制药有限责任公司 租金 5,269, 年以内 7 263, 黄冈市卫尔康医药有限公司 保证金 2,681, 年 4 536, 湖北华益医药营销公司 往来款 2,328, 年以上 3 2,328, 合计 / 43,306, / 60 30,968, (6). 涉及政府补助的应收款项 8 存货 (1). 存货分类 项目 期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 148,756, ,643, ,112, ,855, ,616, ,238, 在产品 92,375, ,682, ,693, ,735, ,682, ,052, 库存商品 413,960, ,299, ,660, ,159, ,285, ,874, 周转材料 12,047, ,047, ,477, ,477, 委托加工物资 110, , , , 合计 667,250, ,625, ,624, ,325, ,584, ,741, (2). 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额本期减少金额计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 1,616, , ,643, 在产品 1,682, ,682, 库存商品 6,285, , , ,299, 合计 9,584, , , ,625, / 102

61 9 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税金 13,057, ,443, 可供出售金融资产 - 理财产品 692,138, ,000, 合计 705,196, ,443, 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 : 按成本计量的 28,063, ,463, ,599, ,063, ,463, ,599, 合计 28,063, ,463, ,599, ,063, ,463, ,599, (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 期初 账面余额 本期增加 本期减少 期末 期初 减值准备 本本期期增减加少 期末 在被投资单位持股比例 (%) 昆明康普莱特 65, , , , 双鹤药业有限公司 ( 注 ) 中投信用担保 20,000, ,000, 有限公司 北京沃华生物 7,998, ,998, ,398, ,398, 科技股份有限公司 ( 注 ) 合计 28,063, ,063, ,463, ,463, / 注 : 本集团并未向被投资公司派驻董事, 不参与被投资公司财务和经营决策 由于本集团对 该等公司不具有重大影响, 因此本集团对该等公司的投资作为金融工具核算 11 持有至到期投资 本期现金红利 61 / 102

62 12 长期应收款 13 长期股权投资 14 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋 建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一 账面原值 1. 期初余额 51,874, ,874, 本期增加金额 9,330, ,330, (1) 外购 (2) 存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入 (3) 企业合并增加 (4) 投资性房地产与固定资产之间重新分类 9,330, ,330, 本期减少金额 238, , (1) 处置 238, , (2) 其他转出 4. 期末余额 60,965, ,965, 二 累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 24,227, ,227, 本期增加金额 8,812, ,812, (1) 计提或摊销 2,028, ,028, (2) 投资性房地产与固定资产之间重新分类 6,784, ,784, 本期减少金额 215, , (1) 处置 215, , (2) 其他转出 4. 期末余额 32,824, ,824, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 3 本期减少金额 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 28,140, ,140, 期初账面价值 27,646, ,646, / 102

63 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 : 15 固定资产 (1). 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他设备 合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 1,373,153, ,551,319, ,208, ,859, ,179,541, 本期增加金额 7,793, ,454, , ,744, ,606, (1) 购置 3,598, ,554, , ,697, ,464, (2) 在建工程转入 4,194, ,899, ,047, ,141, 本期减少金额 9,330, ,947, , ,596, ,670, (1) 处置或报废 28,947, , ,596, ,340, (2) 与投资性房地产重分类 9,330, ,330, 期末余额 1,371,616, ,543,826, ,025, ,008, ,179,477, 二 累计折旧 1. 期初余额 363,767, ,929, ,478, ,292, ,319,467, 本期增加金额 22,046, ,826, ,167, ,452, ,493, (1) 计提 22,046, ,826, ,167, ,452, ,493, 本期减少金额 6,784, ,847, , ,468, ,732, (1) 处置或报废 24,847, , ,468, ,948, (2) 与投资性房地产重分类 6,784, ,784, 期末余额 379,029, ,909, ,014, ,275, ,388,228, 三 减值准备 1. 期初余额 1,727, ,277, , , ,085, 本期增加金额 3. 本期减少金额 769, , (1) 处置或报废 769, , 期末余额 1,727, ,508, , , ,315, 四 账面价值 1. 期末账面价值 990,859, ,409, ,008, ,655, ,783,932, 期初账面价值 1,007,659, ,112, ,728, ,489, ,851,989, / 102