北京九阳实业公司

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1 2014 年度财务报表审计报告 目 录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 合并资产负债表 3 4 页 2 母公司资产负债表 5 6 页 3 合并利润表 7 页 4 母公司利润表 8 页 5 合并现金流量表 9 页 6 母公司现金流量表 10 页 7 合并股东权益变动表 页 8 母公司股东权益变动表 页 9 财务报表附注 页 北京兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 电话 : 传真 : 邮政编码 :

2 审计报告 (2015) 京会兴审字第 0101M0003 号 同方国芯电子股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的同方国芯电子股份有限公司 ( 以下简称同方国芯 ) 财务报 表, 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母 公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司股东权益变动表, 以及财 务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同方国芯管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按 照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和 维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 第 1 页, 共 73 页 地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层邮编 : Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.: 电话 : 传真 : 电子邮件 :xhcpas@xhcpas.com Tel: Fax: xhcpas@xhcpas.com

3 效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 同方国芯财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了同方国芯 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 北京兴华中国注册会计师 : 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 傅映红 中国 北京 中国注册会计师 : 二 一五年二月九日 王权生 第 2 页, 共 73 页 地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层邮编 : Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.: 电话 : 传真 : 电子邮件 :xhcpas@xhcpas.com Tel: Fax: xhcpas@xhcpas.com

4 合并资产负债表 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 六 ( 一 ) 767,559, ,856, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 六 ( 二 ) 96,189, ,758, 应收账款 六 ( 三 ) 508,795, ,332, 预付款项 六 ( 四 ) 44,541, ,567, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 六 ( 五 ) 10,967, ,736, 买入返售金融资产 - - 存货 六 ( 六 ) 332,918, ,052, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六 ( 七 ) 2,195, 流动资产合计 1,763,167, ,674,303, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 六 ( 八 ) 86,470, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 六 ( 九 ) - 1,550, 投资性房地产固定资产 六 ( 十 ) 315,524, ,902, 在建工程 六 ( 十一 ) 41,940, ,928, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 六 ( 十二 ) 374,181, ,344, 开发支出 六 ( 十三 ) 200,914, ,173, 商誉 六 ( 十四 ) 685,676, ,676, 长期待摊费用 六 ( 十五 ) 6,833, ,095, 递延所得税资产 六 ( 十六 ) 15,278, ,039, 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,726,819, ,403,709, 资产总计 3,489,986, ,078,013,

5 合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注期末余额期初余额 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 六 ( 十七 ) 177,167, ,256, 应付账款 六 ( 十八 ) 125,245, ,757, 预收款项 六 ( 十九 ) 6,162, ,350, 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六 ( 二十 ) 42,588, ,802, 应交税费 六 ( 二十一 ) 31,000, ,935, 应付利息 - - 应付股利其他应付款 六 ( 二十二 ) 785, ,350, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 六 ( 二十三 ) 530, , 其他流动负债流动负债合计 383,479, ,113, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 六 ( 二十四 ) 2,990, ,750, 预计负债递延收益 六 ( 二十五 ) 461,121, ,377, 递延所得说负债 六 ( 十六 ) 17,571, 其他非流动负债非流动负债合计 481,683, ,127, 负债合计 865,162, ,241, 所有者权益 : 股本 六 ( 二十六 ) 606,817, ,408, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 六 ( 二十七 ) 623,402, ,741, 减 : 库存股其他综合收益 六 ( 二十八 ) -9,460, 专项储备盈余公积 六 ( 二十九 ) 65,588, ,329, 一般风险准备未分配利润 六 ( 三十 ) 1,330,047, ,080,291, 归属于母公司所有者权益合计 2,616,396, ,351,771, 少数股东权益 8,427, 所有者权益合计 2,624,823, ,351,771, 负债和所有者权益总计 3,489,986, ,078,013, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 4

6 母公司资产负债表 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 199,641, ,936, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 3,454, ,059, 应收账款 十五 ( 一 ) 57,144, ,216, 预付款项 3,946, ,795, 应收利息应收股利其他应收款 十五 ( 二 ) 23,825, ,373, 存货 71,869, ,975, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,793, 流动资产合计 361,676, ,357, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十五 ( 三 ) 1,791,023, ,617,037, 投资性房地产固定资产 232,523, ,230, 在建工程 41,440, ,928, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 10,564, ,471, 开发支出 - - 商誉长期待摊费用 3,823, ,118, 递延所得税资产 3,138, ,980, 其他非流动资产非流动资产合计 2,082,513, ,909,767, 资产总计 2,444,189, ,108,125,

7 母公司资产负债表 ( 续 ) 项目附注期末余额期初余额 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 44,544, ,563, 预收款项 194, ,559, 应付职工薪酬 3,273, ,552, 应交税费 616, , 应付利息应付股利其他应付款 117,907, ,402, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 530, , 其他流动负债流动负债合计 167,066, ,318, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 13,984, ,923, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 13,984, ,923, 负债合计 181,050, ,242, 所有者权益 : 股本 606,817, ,408, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,219,044, ,522,453, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 63,261, ,002, 未分配利润 374,015, ,018, 所有者权益合计 2,263,139, ,050,883, 负债和所有者权益总计 2,444,189, ,108,125, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 6

8 合并利润表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,086,561, ,987, 其中 : 营业收入 六 ( 三十一 ) 1,086,561, ,987, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 812,756, ,222, 其中 : 营业成本 六 ( 三十一 ) 659,079, ,071, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 六 ( 三十二 ) 6,370, ,488, 销售费用 六 ( 三十三 ) 41,048, ,600, 管理费用 六 ( 三十四 ) 121,587, ,201, 财务费用 六 ( 三十五 ) -19,147, ,035, 资产减值损失 六 ( 三十六 ) 3,817, ,103, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 六 ( 三十七 ) -76, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -76, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 273,728, ,218, 加 : 营业外收入 六 ( 三十八 ) 62,400, ,663, 其中 : 非流动资产处置利得 227, , 减 : 营业外支出 六 ( 三十九 ) 292, , 其中 : 非流动资产处置损失 53, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 335,836, ,425, 减 : 所得税费用 六 ( 四十 ) 32,082, ,820, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 303,754, ,605, 归属于母公司所有者的净利润 304,356, ,515, 少数股东损益 -602, ,090, 六 其他综合收益的税后净额 六 ( 四十一 ) -9,460, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,460, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3 其他 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -9,460, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2 可供出售金融资产公允价值变动损益 -9,181, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 现金流量套期损益的有效部分 5 外币财务报表折算差额 -279, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 294,293, ,605, 归属于母公司所有者的综合收益总额 294,895, ,515, 归属于少数股东的综合收益总额 -602, ,090, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 0 元 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 7

9 母公司利润表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十五 ( 四 ) 195,923, ,984, 减 : 营业成本 十五 ( 四 ) 174,742, ,648, 营业税金及附加 773, , 销售费用 1,882, ,885, 管理费用 18,853, ,549, 财务费用 -721, ,343, 资产减值损失 1,657, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十五 ( 五 ) 239,923, ,567, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -76, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 238,659, ,655, 加 : 营业外收入 4,330, ,510, 其中 : 非流动资产处置利得 211, 减 : 营业外支出 50, , 其中 : 非流动资产处置损失 44, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 242,939, ,106, 减 : 所得税费用 342, ,918, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 242,596, ,188, 五 其他综合收益的税后净额 - - ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3. 其他 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 242,596, ,188, 七 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 8

10 合并现金流量表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,082,509, ,790, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 23,872, ,136, 收到其他与经营活动有关的现金 六 ( 四十二 ) 132,501, ,375, 经营活动现金流入小计 1,238,882, ,026,302, 购买商品 接受劳务支付的现金 697,779, ,504, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 121,877, ,820, 支付的各项税费 85,204, ,134, 支付其他与经营活动有关的现金 六 ( 四十二 ) 80,714, ,868, 经营活动现金流出小计 985,577, ,326, 经营活动产生的现金流量净额 253,305, ,976, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 六 ( 四十三 ) 4,954, , 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 4,954, , 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 183,429, ,039, 投资支付的现金 92,868, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六 ( 四十三 ) 92,506, ,157, 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 368,805, ,196, 投资活动产生的现金流量净额 -363,850, ,963, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,000, ,279, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000, 取得借款收到的现金 10,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 12,000, ,279, 偿还债务支付的现金 10,130, ,880, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 30,379, ,637, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 六 ( 四十二 ) 523, ,991, 筹资活动现金流出小计 41,032, ,509, 筹资活动产生的现金流量净额 -29,032, ,770, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 89, ,572, 五 现金及现金等价物净增加额 -139,488, ,210, 加 : 期初现金及现金等价物余额 906,856, ,645, 六 期末现金及现金等价物余额 767,368, ,856, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 - 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 9

11 母公司现金流量表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 183,582, ,655, 收到的税费返还 21,571, ,135, 收到其他与经营活动有关的现金 119,990, ,600, 经营活动现金流入小计 325,144, ,391, 购买商品 接受劳务支付的现金 147,716, ,503, 支付给职工以及为职工支付的现金 29,321, ,604, 支付的各项税费 5,166, ,005, 支付其他与经营活动有关的现金 32,261, ,850, 经营活动现金流出小计 214,466, ,964, 经营活动产生的现金流量净额 110,677, ,426, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 240,000, ,719, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,954, ,000, 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 244,954, ,733, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 18,798, ,762, 投资支付的现金 175,535, ,253, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 194,334, ,015, 投资活动产生的现金流量净额 50,619, ,282, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - 124,279, 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 - 124,279, 偿还债务支付的现金 130, , 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 30,362, ,724, 支付其他与筹资活动有关的现金 332, ,895, 筹资活动现金流出小计 30,824, ,749, 筹资活动产生的现金流量净额 -30,824, ,530, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 232, ,564, 五 现金及现金等价物净增加额 130,705, ,111, 加 : 期初现金及现金等价物余额 68,936, ,825, 六 期末现金及现金等价物余额 199,641, ,936, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 - 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 10

12 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 项目 优先股永续债其他 单位 : 人民币元 一 上年期末余额 303,408, ,741, ,329, ,080,291, ,351,771, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二 本年期初余额 303,408, ,741, ,329, ,080,291, ,351,771, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 303,408, ,339, ,460, ,259, ,756, ,427, ,051, ( 一 ) 综合收益总额 -9,460, ,356, , ,293, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 ,000, ,000, 股东投入普通股 - 9,000, ,000, 其他权益工具持有者投入资本 - 3. 股份支付计入所有者权益的金额 - 4. 其他 - ( 三 ) 利润分配 ,259, ,600, ,340, 提取盈余公积 24,259, ,259, 提取一般风险准备 - 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -30,340, ,340, 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 303,408, ,408, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 303,408, ,408, 盈余公积转增股本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - ( 五 ) 专项储备 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 69, , , 四 本期期末余额 606,817, ,402, ,460, ,588, ,330,047, ,427, ,624,823, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 股本 其他权益工具 合并所有者权益变动表 2014 年度 资本公积 归属于母公司所有者权益 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 减 : 库存股 其他综合收益 本期 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 11

13 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2014 年度 单位 : 人民币元 归属于母公司所有者权益 项目少数其他权益工具减 : 库存其他专项储一般所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益优先股永续债其他股综合收益备风险准备 一 上年期末余额 296,941, ,110, ,210, ,589, ,132, ,031,984, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二 本年年初余额 296,941, ,110, ,210, ,589, ,132, ,031,984, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 6,467, ,631, ,118, ,702, ,132, ,787, ( 一 ) 综合收益总额 272,515, ,090, ,605, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 6,467, ,700, ,168, 股东投入普通股 6,467, ,700, ,168, 其他权益工具持有者投入资本 - 3. 股份支付计入所有者权益的金额 - 4. 其他 - ( 三 ) 利润分配 ,118, ,812, ,694, 提取盈余公积 6,118, ,118, 提取一般风险准备 - 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -29,694, ,694, 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增股本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - ( 五 ) 专项储备 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 930, ,222, ,292, 四 本期期末余额 303,408, ,741, ,329, ,080,291, ,351,771, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 上期 12

14 母公司所有者权益变动表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一 上年期末余额 303,408, ,522,453, ,002, ,018, ,050,883, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二 本年期初余额 303,408, ,522,453, ,002, ,018, ,050,883, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 303,408, ,408, ,259, ,996, ,255, ( 一 ) 综合收益总额 242,596, ,596, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入普通股 - 2. 其他权益工具持有者投入资本 - 3. 股份支付计入所有者权益的金额 - 4. 其他 - ( 三 ) 利润分配 ,259, ,600, ,340, 提取盈余公积 24,259, ,259, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -30,340, ,340, 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 303,408, ,408, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 303,408, ,408, 盈余公积转增股本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - ( 五 ) 专项储备 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 - 四 本期期末余额 606,817, ,219,044, ,261, ,015, ,263,139, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 13

15 母公司所有者权益变动表 2014 年度 编制单位 : 同方国芯电子股份有限公司 单位 : 人民币元 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一 上年期末余额 296,941, ,404,752, ,883, ,643, ,895,220, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二 本年期初余额 296,941, ,404,752, ,883, ,643, ,895,220, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 6,467, ,700, ,118, ,375, ,662, ( 一 ) 综合收益总额 61,188, ,188, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 6,467, ,700, ,168, 股东投入普通股 6,467, ,700, ,168, 其他权益工具持有者投入资本 - 3. 股份支付计入所有者权益的金额 - 4. 其他 - ( 三 ) 利润分配 ,118, ,812, ,694, 提取盈余公积 6,118, ,118, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -29,694, ,694, 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增股本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - ( 五 ) 专项储备 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 - 四 本期期末余额 303,408, ,522,453, ,002, ,018, ,050,883, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 14

16 同方国芯电子股份有限公司 ( 金额单位 : 人民币元 ) 一 公司基本情况 同方国芯电子股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系 2001 年 8 月 17 日经河北省人 民政府以冀股办 (2001)88 号文批准, 由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公 司 2005 年 5 月, 经中国证券监督管理委员会 关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公开 发行股票的通知 ( 证监发行字 [2005]18 号 ) 核准, 本公司首次向社会公开发行人民币普通股 (A 股 ) 并于 2005 年 6 月 6 日在深圳证券交易所正式挂牌上市 公司属于电子元器件制造业, 主营业务为集成电路芯片设计与销售, 压电石英晶体元器件的 开发 生产和销售,LED 蓝宝石衬底材料生产和销售 企业法人营业执照号为 ; 法定代表人为陆致成 ; 公司注册地址为河北省玉田县无终西街 3129 号 本财务报告业经公司董事会于 2015 年 2 月 9 日批准报出 二 本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括 11 家, 新增 5 家, 分别是香港同芯投资有限公司 成都国微科技有限公司 无锡同方微电子有限公司 北京晶智意达科技有限公司 盘古设计系统有限公司, 无因处置或转让不再纳入合并范围的子公司 具体见本附注 七 合并范围的变化 八 在其他主体中的权益 三 财务报表编制基础 ( 一 ) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 并基于本附注 四 重要会计政策及会计估计 所述会计政策和会计估计编制 ( 二 ) 持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 四 重要会计政策及会计估计本公司主要从事集成电路芯片的设计与销售, 根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量 应收款项坏账准备的确认和计量等, 详见本附注四相关政策描述 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务 第 15 页, 共 73 页

17 状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间本公司会计年度采用公历年, 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 ( 四 ) 记账本位币本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币 本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 取得控制权日, 按照下列步骤进行会计处理 : (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 冲减留存收益 (3) 合并日之前持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 第 16 页, 共 73 页

18 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四 ( 六 ) 2 非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 区别个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 ; 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益 其中, 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 购买日之前持有的股权投资, 采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本, 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益 在合并财务报表中的会计处理见本附注四 ( 六 ) 3 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下 : (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; (4) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 控制是指投资方拥有被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 第 17 页, 共 73 页

19 额 相关活动, 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动 本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 已按照统一的会计政策及会计期间, 反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 合并程序具体包括 : 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 ; 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 ; 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响, 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失 ; 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中综合收益总额项目下以 归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 编制合并报表时, 调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表, 现金流量纳入合并现金流量表 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 不属于 一揽子交易 的, 取得控制权日, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 不属于 一揽子交易 的, 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价 第 18 页, 共 73 页

20 值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制 ( 七 ) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司作为共同经营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债, 以及按份额确认持有的资产和承担的负债, 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用 与共同经营发生购买 销售不构成业务的资产交易的, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司作为合营企业的合营方按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的规定对合营企业的投资进行会计处理 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 ( 九 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务折算外币业务按交易发生日的即期汇率或所属当月期初汇率折合成记账本位币记账, 期末分外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符 第 19 页, 共 73 页

21 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2 外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在其他综合收益项目下单独列示 外币报表折算差额 项目 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 ( 十 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类本公司根据投资目的和经济实质以及风险管理的要求, 将金融资产在初始确认时划分为下列四类 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ;(2) 持有至到期投资 ;(3) 应收款项 ;(4) 可供出售金融资产 将金融负债在初始确认时划分为下列两类 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ;(2) 其他金融负债 2 金融工具的确认依据和计量方法本公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 对各项金融工具的计量方法如下 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 第 20 页, 共 73 页

22 (3) 应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的股权投资, 作为可供出售金融资产列报, 按成本进行后续计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 第 21 页, 共 73 页

23 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 6 金融资产( 不含应收款项 ) 减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量, 将认定其发生减值 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6 权益工具发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 7 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 (2) 持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十一 ) 应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值, 则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金 第 22 页, 共 73 页

24 额确认为资产减值损失, 计入当期损益 可收回金额是通过对其未来现金流量 ( 不包括尚未发生的信用损失 ) 按原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 ( 扣除预计处置费用等 ) 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小, 在确定相关减值损失时, 不对其预计未来现金流量进行折现 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 本公司按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 本公司计提坏账准备时, 首先对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 并按下述 1 中所述方法处理 ; 其次, 可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提, 需要单独计提的则按下述 3 中所述方法处理; 除上述以外的应收款项, 按照信用风险特征组合计提并按下述 2 中所述方法处理 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 应收款项金额 100 万元以上 ( 含 ) 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 : 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为账龄组合, 根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本期账龄组合计提坏账准备的比例, 据此计算本期应计提的坏账准备 确定组合的依据坏账准备计提方法 账龄组合账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 根据款项性质或者有客观表明发生了减值 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 原材料 周转材料 库存商品 在产品 产成品 发出商品 委托加工物资 开发成本等 2 发出存货的计价方法 第 23 页, 共 73 页

25 原材料以计划成本或实际成本计价, 采用计划成本计价的, 期末通过分摊材料成本差异, 将存货的计划成本调整为实际成本 ; 产品成本计算主要采用品种法 批次法, 发出计价采用加权平均法 ; 开发成本项目按完工百分比法结转成本 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的原材料等存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货的盘存制度本公司采用永续盘存制 5 周转材料的摊销方法本公司周转材料包括模具 探针卡 低值易耗品等 : 低值易耗品采用 一次摊销法 进行分摊, 其他周转材料按预计使用年限进行摊销 ( 十三 ) 划分为持有待售资产的确认标准本公司对于同时满足下列条件的企业组成部分 ( 或非流动资产, 下同 ) 确认为持有待售 : 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售 ; 本公司已经就处置该组成部分按照规定程序作出决议, 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; 该项转让将在一年内完成 ( 十四 ) 长期股权投资 1 长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类本公司将长期股权投资分为对被投资单位实施控制的权益性投资 ( 即对子公司的投资 ), 对被投资单位实施重大影响的权益性投资 ( 即对联营企业的投资 ), 对被投资单位实施共同控制的权益性投资 ( 即对合营企业的投资 ) 三类 (2) 长期股权投资类别的判断依据 1 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四 ( 六 ); 2 确定对被投资单位具有重大影响的依据 : 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 第 24 页, 共 73 页

26 本公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响 : A 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 B 参与被投资单位财务和经营政策制定过程 C 与被投资单位之间发生重要交易 D 向被投资单位派出管理人员 E 向被投资单位提供关键技术资料 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时, 不限于是否存在上述一种或多种情形, 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断 3 确定被投资单位是否为共同控制的依据 : 合营安排的定义 分类以及共同控制的判断标准详见本附注四 ( 七 ) 2 长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并, 本公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ); 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ); 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并, 本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 第 25 页, 共 73 页

27 本公司通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3 长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 对合营企业和联营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 本公司对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益等 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 等的有关规定属于资产减值损失的, 全额确认交易损失 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并 第 26 页, 共 73 页

28 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 ( 十五 ) 投资性房地产公司对投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策 ( 十六 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产分类为 : 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 折旧方法本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 类别折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 其他本公司对符合固定资产确认条件的 与固定资产有关的更新改造等后续支出, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 对不符合上述固定资产确认条件的 与固定资产有关的修理费用等后续支出, 计入当期损益 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 ( 十七 ) 在建工程本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程, 按成本进行初始计量, 工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等 本公司在工程完工 验收合格交付使用的当月结转固定资产 并按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 ( 十八 ) 借款费用 第 27 页, 共 73 页

29 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 第 28 页, 共 73 页

30 ( 十九 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量本公司外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 对债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 后续计量本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时, 还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额 对于使用寿命不确定的无形资产, 本公司不对其进行摊销, 但在每个会计期末, 对该部分无形资产的使用寿命进行复核, 如使用寿命仍不能确定, 则对其进行减值测试 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限 ; 对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产, 通常综合同行业比较 历史经验 相关专家论证等各方面因素判断, 确定无形资产为公司带来经济利益的期限 每期末, 本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产 4 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司对内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 第 29 页, 共 73 页

31 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 5 开发阶段支出符合资本化的具体标准本公司对内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 ( 二十 ) 长期资产的减值测试方法及会计处理方法在每个资产负债表日判断长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象, 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认相应的减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 资产可收回金额的估计, 根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额, 在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下, 以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整, 使资产在剩余寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 对于使用寿命不确定的无形资产 尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试 本公司对企业合并所形成的商誉, 每年末均进行减值测试 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 除对资产进行处置 出售 对外投资等情况外, 本公司对前期已确认的长期资产减值损失在 第 30 页, 共 73 页

32 以后会计期间不予转回 ( 二十一 ) 长期待摊费用本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用作为长期待摊费用核算, 按预计受益年限分期平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 ( 二十二 ) 职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 1 短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 2 离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 本公司的离职后福利计划是设定提存计划, 主要包括基本养老保险 失业保险 在职工为公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 3 辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关规定 ; 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利的有关规定 4 其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 根据上述 2 处理 不符合设定提存计划的, 适用关于设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 在报告期末, 将其他长期职工福利中的服务成本 净负债或净资产的利息净额 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本 ( 二十三 ) 预计负债本公司对于涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组等或有事项同时符合以下条件时, 将其确认为预计负债 : (1) 该义务是公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现 第 31 页, 共 73 页

33 金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 对过去的交易或事项形成的潜在义务, 其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实 ; 或过去的交易或者事项形成的现时义务, 履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量, 则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债 ( 二十四 ) 股份支付 1 股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (1) 以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易 以换取职工提供服务的权益结算的股份支付, 以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积, 不确认后续公允价值变动 (2) 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易 以现金结算的股份支付, 按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量 该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 2 权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股份所依据的条款和条件 ( 不包括市场条件之外的可行权条件 ) 进行调整 对于授予职工的股票期权, 通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 3 确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日, 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 4 修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量, 应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件, 如缩短等待期 变更或取消业绩条件 ( 而非市场条件 ), 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件 第 32 页, 共 73 页

34 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件, 仍应继续对取得的服务进行会计处理, 如同该变更从未发生, 除非取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内如果取消了授予的权益工具, 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理 ( 二十五 ) 优先股与永续债公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质, 结合金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具 优先股或永续债属于金融负债的, 按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 相关利息 股利 ( 或股息 ) 利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等, 计入当期损益 优先股或永续债属于权益工具的, 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加权益, 其发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销时, 作为权益的变动处理 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理, 发放的股票股利不影响所有者权益总额 终止的未完成的权益性交易所发生的交易费用计入当期损益 ( 二十六 ) 收入 1 销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 本公司按照上述收入确认原则结合公司生产模式 产品特点 客户等信息以产品发出并得到客户验收确认作为收入实现条件 2 提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿, 应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 3 让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ( 二十七 ) 政府补助本公司对政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本公司从政府有关 第 33 页, 共 73 页

35 部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 于本公司能够满足政府补助所附条件, 且能够收到政府补助时予以确认 1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 : (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债本公司对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 但对于可抵扣暂时性差异, 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 此外, 与商誉的初始确认相关的, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 确认与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 才确认递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延 第 34 页, 共 73 页

36 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十九 ) 租赁 1 经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 出租人承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值 (2) 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 ( 三十 ) 终止经营终止经营, 是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分 : 1 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; 2 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分; 3 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四 ( 十三 ) ( 三十一 ) 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成本公司的关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成的关联方 本公司关联方包括但不限于 : 第 35 页, 共 73 页

37 1 母公司; 2 子公司; 3 受同一母公司控制的其他企业; 4 实施共同控制的投资方; 5 施加重大影响的投资方; 6 合营企业, 包括合营企业的子公司 ; 7 联营企业, 包括联营企业的子公司 ; 8 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; 9 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 10 本公司主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制 共同控制的其他企业 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外, 根据证监会颁布的 上市公司信息披露管理办法 的要求, 以下企业或个人 ( 包括但不限于 ) 也属于本公司的关联方 : 11 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人 ; 12 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员, 上市公司监事及与其关系密切的家庭成员 ; 13 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内, 存在上述第 1 3 和 11 项情形之一的企业 ; 14 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内, 存在上述第 9 12 项情形之一的个人 ; 15 由上述第 9 12 和 14 项直接或者间接控制的 或者担任董事 高级管理人员的, 除本公司及其控股子公司以外的企业 ( 三十二 ) 分部报告本公司根据产品所属的细分行业, 以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部 经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分 : 1 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用; 2 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; 3 公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的, 可以合并为一个经营分部 : (1) 各单项产品或劳务的性质 ; (2) 生产过程的性质 ; (3) 产品或劳务的客户类型 ; (4) 销售产品或提供劳务的方式 ; 第 36 页, 共 73 页

38 (5) 生产产品及提供劳务受法律 行政法规的影响 ( 三十三 ) 重要会计政策 会计估计的变更 1 重要会计政策变更财政部于 2014 年根据 企业会计准则 基本准则 陆续颁布或修订了 8 项具体企业会计准则及其指南, 本公司已按要求于 2014 年度开始执行新颁布或修订的企业会计准则及其指南, 并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整 执行新准则对比较财务报表影响如下 : 会计政策变更的内容和原因 根据 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 (2014 年修订 ) 及应用指南 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 (2014 年修订 ) 及应用指南, 对重大影响以下且在活跃市场中无报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 根据 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 (2014 年修订 ) 及应用指南的相关规定对政府补助从其他非流动负债项目调整到递延收益项目列报 审批程序 第五届董事会第十次会议审议通过 受影响的报表项目名称长期股权投资 可供出售金融资产 其他非流动负债 递延收益 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 -3,000, ,000, ,000, ,000, ,377, ,612, ,377, ,612, 本次会计政策变更, 仅对上述财务报表项目列示产生影响, 对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额 负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响 2 重要会计估计变更 无 五 税项 ( 一 ) 主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 增值税 为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的 6% 13% 17% 进项税额后, 差额部分为应交增值税 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴增值税 消费税 营业税 5% 7% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 10% 15% 16.5% 25% ( 二 ) 税收优惠及批文 本公司及本公司的子公司北京同方微电子有限公司 深圳市国微电子有限公司 北京晶智意达科技有限公司为高新技术企业, 执行 15% 的企业所得税优惠税率, 其余境内注册的子公司所得税率均为 25% 境外注册的子公司香港同芯投资有限公司的所得税率为 16.5%, 盘古设计系统有限公司的所得税率执行美国加州的税收政策 根据国家发展和改革委员会 工业和信息化部 财政部 商务部 国家税务总局 关于印发 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知 ( 发改高技 第 37 页, 共 73 页

39 [2013]2458 号文的规定, 本公司的子公司北京同方微电子有限公司和深圳市国微电子有限公司被 认定为 年度国家规划布局内重点企业 根据 关于进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展企业所得税政策的通知 ( 财税 [2012]27 号 ) 关于 国家规划布局内的重点软件企业 和集成电路设计企业, 如当年未享受免税优惠的, 可减按 10% 的税率征收企业所得税 的规定, 2013 年至 2014 年所得税减按 10% 税率征收 根据财政部 国家税务总局 财税字 [1999]273 号 关于贯彻落实 中共中央 国务院关 于加强技术创新, 发展高科技, 实现产业化的决定 有关税收问题的通知 规定, 本公司的子公司深圳市国微电子有限公司的科研项目开发收入免征营业税 根据 2012 年 8 月 31 日深圳市国家税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税收业务的通告 ( 深国税告 号 ) 的规定, 以及增值税 消费税税收优惠备案通知书 ( 深国税南减免备案 [2012]0949 号文 ) 的规定, 营业税改征增值税, 继续享受原免征政策 根据 财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 ( 财税 [2011]100 号 ) 以及海国税批 [2014] 号, 本公司的子公司北京同方微电子有限公司的智能卡操作系统和智能卡启动下载器软件产品自 2014 年 12 月 1 日起享受增值税即征即退政策 ( 三 ) 其他 本公司出口货物增值税采用免 抵 退的计算办法, 其中, 石英晶体出口货物退税率为 17%, 蓝宝石衬底退税率为 5%, 配套材料退税率为 13%, 集成电路产品退税率为 17% 本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳 六 合并财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元, 期末余额指 2014 年 12 月 31 日账面余额, 期初余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额, 本期金额指 2014 年 1-12 月, 上期金额指 2013 年 1-12 月, 凡未注明期初余额的均为期末余额 ) ( 一 ) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 204, , 银行存款 767,163, ,560, 其他货币资金 190, , 合计其中 : 存放在境外的款项总额 767,559, ,992, ,856, 其中, 受限制的货币资金明细如下 : 信用证保证金 项目期末余额期初余额 190, 合计 190, ( 二 ) 应收票据 1 应收票据分类 银行承兑票据商业承兑票据 种类 期末余额 期初余额 27,675, ,754, ,514, ,004, 合计 96,189, ,758, 第 38 页, 共 73 页

40 2 期末无已质押的应收票据 3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,350, 商业承兑票据 5,084, 合计 8,434, 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 ( 三 ) 应收账款 1 应收账款分类及披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面计提比例计提比例金额金额价值比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 517,165, ,370, ,795, ,326, ,994, ,332, , , , , ,084, ,289, ,795, ,241, ,909, ,332, 账面价值 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 918, 元, 系对 NuTune Singapore Pte Ltd. 应收账款余额, 该企业已破产清算, 所以全额计提坏账准备 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 446,418, ,464, 年 68,903, ,445, 年 1,316, , 年 344, , 年 46, , 年以上 136, , 合计 517,165, ,370, 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,389, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 3 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 第 39 页, 共 73 页

41 项目 北京东方广视科技有限责任公司 核销金额 10, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 173,999, 元, 占应收账款 期末余额合计数的比例 %, 相应计提的坏账准备期末余额 2,579, 元 ( 四 ) 预付款项 1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额占总额比例 (%) 金额占总额比例 (%) 1 年以内 43,747, ,268, 年 584, ,062, 年 48, , 年以上 160, , 合计 44,541, ,567, 本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付款归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 29,321, 元, 占预付账款期 末余额合计数的比例 % ( 五 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 3,825, ,825, ,432, ,432, ,313, , ,142, ,507, , ,303, ,138, , ,967, ,939, , ,736, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 第 40 页, 共 73 页

42 其他应收款 期末余额 ( 按单位 ) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 应收补贴款 3,825, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 应收出口退税, 不存在损失 账龄 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上合计 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 6,198, , , , , , , , , , , ,313, , 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 87, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 133, 元 3 本期无实际核销的其他应收款情况 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税款 3,825, ,432, 应收利息 4,667, ,230, 应收股权转让款 4,954, 押金 保证金及其他 2,646, ,322, 合计 11,138, ,939, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 9,840, 元, 占其他应收 款期末余额合计数的比例 %, 相应计提的坏账准备期末余额 137, 元 ( 六 ) 存货 1 存货分类 项目 原材料库存商品委托加工物资在产品产成品发出商品开发成本周转材料合计 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 103,155, ,155, ,299, ,299, , , ,870, ,870, ,362, ,362, ,451, ,451, ,873, ,873, ,799, ,799, ,876, ,876, ,072, , ,017, ,252, ,252, ,614, ,614, , , , , ,847, ,847, ,462, ,462, ,918, ,918, ,107, , ,052, 第 41 页, 共 73 页

43 2 存货跌价准备 产成品 本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 合计 55, , , , 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因 产成品存货成本与可变现净值孰低本期已销售 ( 七 ) 其他流动资产 尚未抵扣的增值税进项税 ( 八 ) 可供出售金融资产 项目期末余额期初余额 2,195, 合计 2,195, 可供出售金融资产的情况 项目 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 按公允价值计量的按成本计量的其他合计 期末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额 83,470, ,470, 期初余额 减值准备 账面价值 3,000, ,000, ,000, ,000, ,470, ,470, ,000, ,000, 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本 / 债务工具的摊余成本 92,936, ,936, 公允价值 83,470, ,470, 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -9,181, ,181, 已计提减值金额 按公允价值计量的可供出售权益工具为本公司作为战略投资者以自有资金投资认购的华虹半导体有限公司的股份, 华虹半导体有限公司于 2014 年 10 月 15 日在香港联交所上市, 股票代码为 HK 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 期初 账面余额本本期期增减加少 期末 期初 本期增加 减值准备 本期减少 期末 在被投资单位持股比例 本期现金红利 第 42 页, 共 73 页

44 被投资单位 期初 账面余额本本期期增减加少 期末 期初 本期增加 减值准备 本期减少 期末 在被投资单位持股比例 易程科技股份有限责任 3,000, ,000, % 公司 合计 3,000, ,000, 本期现金红利 ( 九 ) 长期股权投资 1 长期股权投资明细情况被投资单位 初始投资成本 期初余额 九江佳华压电晶体材料有限公司 2,500, ,550, 合计续表一 2,500, ,550, 被投资单位 九江佳华压电晶体材料有限公司合计 减少投资 权益法下确认的投资损失 76, , 其他综合收益调整 本期减少 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 续表二 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 九江佳华压电晶体材料有限公司 1,473, ,473, ,473, 合计 1,473, ,473, ,473, 本公司的联营企业九江佳华压电晶体材料有限公司已经停产, 短期内没有恢复生产的迹象, 基于谨慎性原则, 本公司对该项投资全额计提减值准备 ( 十 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目 一 账面原值 : 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 购置 (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额二 累计折旧 1. 期初余额 房屋及建筑物 电子设备及机器设备运输工具合计其他 114,227, ,364, ,971, ,283, ,847, ,557, ,581, ,500, ,334, ,973, ,557, ,155, ,298, ,061, ,073, ,425, ,949, ,375, ,202, , ,524, , , , ,488, , , , ,488, ,785, ,942, ,875, ,729, ,332, ,730, ,073, ,854, ,130, ,788, 第 43 页, 共 73 页

45 2. 本期增加金额 (1) 计提 (2) 企业合并 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 3,733, ,532, ,326, ,578, ,172, ,733, ,532, ,054, ,293, ,614, , , , , , , ,309, , , , ,309, ,464, ,604, ,675, ,907, ,651, , , , ,156, , , , ,156, ,234, ,751, ,200, ,339, ,524, ,410, ,704, ,117, ,670, ,902, 通过融资租赁租入的固定资产情况无 3 通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物 12,305, ( 十一 ) 在建工程 1 在建工程情况 项目 振荡器扩产项目 LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目待安装设备成都国微研发中心合计 期末余额 期初余额 减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备 6,224, ,224, ,910, ,910, ,703, ,703, , , , , ,940, ,940, ,928, ,928, 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金本期转入固本期其他额定资产金额减少金额 期末余额 振荡器扩产项目 LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化一期 45,800, ,224, ,703, ,970, ,206, ,195, ,910, 项目 续上表 项目名称 振荡器扩产项目 LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目 工程累计投入占预算比例 % 工程进度 利息资本化累计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 自筹 89.32% 自筹 第 44 页, 共 73 页

46 ( 十二 ) 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 非专利技术 专有技术 专用使用权 合计 一 账面原值 1. 期初余额 11,154, ,421, , ,600, ,519, ,811, 本期增加金额 90,505, ,738, , ,863, ,160, ,268, (1) 购置 2,188, ,652, , ,099, ,160, ,101, (2) 内部研发 4,086, ,109, ,196, (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 88,317, ,653, ,971, 期末余额二 累计摊销 101,659, ,159, , ,600, ,382, ,160, ,080, 期初余额 2,099, ,499, , ,600, ,201, ,466, 本期增加金额 1,311, ,885, , ,085, , ,431, (1) 计提 849, ,885, , ,085, , ,969, (2) 合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 462, , 期末余额三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额四 账面价值 3,410, ,384, , ,600, ,286, , ,898, 期末账面价值 98,249, ,775, , ,096, ,024, ,181, 期初账面价值 9,055, ,922, , ,317, ,344, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 13.76% 2 未办妥产权证书的土地使用权情况 无 ( 十三 ) 开发支出 项目 电子元器件工艺术改造 LED 工艺技术改进高端智能卡芯片研发项目特种集成电路研发项目合计 期初余额 内部开发支出 本期增加金额 21,165, 其他增加 确认为无形资产 本期减少金额 转入当期损益 21,165, 其他减少 6,263, ,794, , 期末余额 46,102, ,798, ,413, ,487, ,070, ,905, ,199, ,196, ,973, ,578, ,427, ,173, ,133, ,199, ,196, ,347, ,048, ,914, 第 45 页, 共 73 页

47 本期增加金额中的其他项和本期减少金额中的其他项主要是本公司根据核算要求归集和转 出的设备费 开发成本 ( 十四 ) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额本期增加本期减少期末余额 深圳市国微电子有限公司 合计 685,676, ,676, ,676, ,676, 说明 : 本公司非同一控制下企业合并深圳市国微电子有限公司形成商誉, 本公司将商誉分配到深圳市国微电子有限公司资产中进行减值测试, 经测试商誉不存在减值 ( 十五 ) 长期待摊费用 装修费 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 网络改造费 合计 4,917, ,599, , ,698, , , , , ,095, ,653, , ,833, ( 十六 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目资产减值准备递延收益项目受让资产评估增值已计提未发放应付职工薪酬拨付的专项应付款合计 可抵扣暂时性差异 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 9,450, ,418, ,142, ,071, ,397, ,959, ,859, ,278, ,397, ,559, ,877, ,631, ,412, ,011, ,333, ,250, ,190, , ,380, , ,847, ,278, ,593, ,039, 未经抵销的递延所得税负债 项目 非同一控制企业合并资产评估增值合计 3 未确认递延所得税资产明细 应纳税暂时性差异 期末余额 递延所得税负债 75,754, ,571, ,754, ,571, 应纳税暂时性差异 期初余额 递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 11,820, ,182, 合计 11,820, ,182, 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要是可供出售金融资产公允价值变动亏损以 及坏账准备 固定资产减值准备和长期股权投资减值准备 未确认递延所得税资产的原因为未来 能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性或转回时间无法确定 ( 十七 ) 应付票据 种类期末余额期初余额 银行承兑汇票 177,167, ,256, 第 46 页, 共 73 页

48 种类 期末余额 期初余额 合计 177,167, ,256, 本期末无已到期未支付的应付票据 ( 十八 ) 应付账款 1 应付账款列示 项目期末余额期初余额 1 年以内 117,602, ,250, 年以上 7,642, ,506, 合计 125,245, ,757, 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位 1 单位 2 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 4,473, 尚未结算 1,107, 尚未结算 ( 十九 ) 预收款项 1 预收账款项列示 项目期末余额期初余额 1 年以内 6,142, ,249, 年以上 合计 20, , ,162, ,350, 账龄超过 1 年的重要预收款项无 ( 二十 ) 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬二 离职后福利 - 设定提存计划三 辞退福利四 一年内到期的其他福利合计 30,781, ,861, ,104, ,538, , ,900, ,872, , ,802, ,761, ,976, ,588, 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 27,262, ,259, ,714, ,807, 二 职工福利费 4,080, ,080, 三 社会保险费 11, ,419, ,404, , 其中 : 医疗保险费 10, ,331, ,318, , 工伤保险费 , , , 生育保险费 , , , 四 住房公积金 20, ,440, ,460, 五 工会经费和职工教育经费 3,486, ,662, ,443, ,704, 第 47 页, 共 73 页

49 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六 短期带薪缺勤七 短期利润分享计划 合计 3 设定提存计划列示项目 30,781, 期初余额 169,861, 本期增加 158,104, 本期减少 42,538, 期末余额 基本养老保险 20, ,049, ,022, , 失业保险费 1, , , , 企业年金缴费合计 21, ,900, ,872, , 其他说明 : 应付职工薪酬余额主要是计提的 2014 年度奖金, 预计于 2015 年发放 ( 二十一 ) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,818, ,204, 城建税 591, , 企业所得税 20,034, ,698, 个人所得税 719, , 教育费附加 264, , 地方教育费附加 176, , 房产税 13, 印花税 380, , 价格调节基金 2, 合计 ( 二十二 ) 其他应付款 1 按款项性质列示其他应付款项目 31,000, 期末余额 20,935, 期初余额 往来款 406, ,108, 押金 保证金 378, , 合计 785, ,350, 重要的账龄超过 1 年的其他应付款无 ( 二十三 ) 一年内到期的非流动负债项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 530, , 合计 530, , 其他说明 : 该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建 [2002]202 号文 关于下达 2002 年度第三 四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知 拨付给本公司的国债转 贷资金, 已展期至 2015 年 7 月 21 日, 年利率为 3.3% ( 二十四 ) 专项应付款 第 48 页, 共 73 页

50 1 专项应付款明细表 RFID 芯片研发项目 本期增项目期初余额本期减少期末余额形成原因加 1,960, ,960, SOC 芯片研发项目 2,300, ,500, , 高端智能卡芯片研发项目 8,490, ,300, ,190, 合计 ( 二十五 ) 递延收益 1 递延收益明细 12,750, ,760, ,990, 本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金 本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 408,377, ,521, ,777, ,121, 本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金 合计 408,377, ,521, ,777, ,121, 涉及政府补助的项目明细 负债项目 年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目进口设备贴息信息产业化和技术改造项目 小型高稳石英晶体元器件产业化项目 XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 3,952, , ,122, ,220, , ,024, ,949, , ,449, 与资产相关 / 与收益相关 收益 资产 收益 299, , , 收益 260, , , 收益 LED 进口设备贴息 2,140, , ,917, 资产 大尺寸 LED 衬底用蓝宝石生长工艺合作研究高端智能卡芯片研发项目 1 高端智能卡芯片研发项目 2 3,100, ,900, ,000, 收益 15,836, ,000, , , ,277, 资产 14,000, ,000, ,000, 收益 SOC 芯片研发项目 RFID 芯片研发项目 特种集成电路研发项目 1 2,091, ,091, ,500, , ,155, ,675, ,370, ,732, ,313, 收益 收益 资产 第 49 页, 共 73 页

51 特种集成电路研发项目 2 合计 22,442, ,160, ,302, ,300, 收益 408,377, ,521, ,832, , ,121, ( 二十六 ) 股本 本次变动增减 (+ ) 项目期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股 限售流通股股份 203,522, ,032, ,000, ,031, ,553, 流通股股份 99,886, ,376, ,000, ,377, ,264, 股份总数 303,408, ,408, ,408, ,817, 年 4 月 28 日, 根据公司 2013 年度股东大会决议, 公司以资本公积向全体股东每 10 股 转增 10 股的比例, 转增人民币普通股 303,408,984 股, 转增后本公司总股本变更为 606,817,968 股 本次变更业经北京兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 以 (2014) 京会兴验字第 0101M0003 号验 资报告验证确认 ( 二十七 ) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 921,880, ,408, ,471, 其他资本公积 4,861, , ,931, 合计 926,741, , ,408, ,402, 资本公积转增股本的情况见 ( 二十六 ) 股本 ( 二十八 ) 其他综合收益 项目 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益二 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 期初余额 本期所得税前发生额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 本期发生金额 减 : 所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 期末余额 -9,460, ,460, ,460, ,181, ,181, ,181, , , , ,460, ,460, ,460, ( 二十九 ) 盈余公积 法定盈余公积储备基金企业发展基金 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 39,340, ,259, ,599, , , , , 合计 41,329, ,259, ,588, 盈余公积本期增加系按照公司章程的规定提取的法定盈余公积 第 50 页, 共 73 页

52 ( 三十 ) 未分配利润 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润加 : 本期归属于母公司所有者的净利润减 : 提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润 本期 上期 1,080,291, ,589, ,080,291, ,589, ,356, ,515, ,259, ,118, ,340, ,694, ,330,047, ,080,291, ( 三十一 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入和营业成本 项目主营业务其他业务合计 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1,083,040, ,452, ,699, ,460, ,521, , ,287, , ,086,561, ,079, ,987, ,071, ( 三十二 ) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 396, , 城市维护建设税 3,416, ,632, 教育费附加 1,520, ,625, 地方教育费附加 1,013, ,083, 其他 23, 合计 6,370, ,488, ( 三十三 ) 销售费用 人工费差旅费业务招待费办公费折旧摊销租赁费运保费市场营销费中介费其他费用 项目 合计 本期发生额 上期发生额 17,666, ,811, ,861, ,035, ,739, ,848, ,379, ,765, ,284, ,276, ,547, ,138, ,333, ,453, ,108, , , ,048, ,600, ( 三十四 ) 管理费用 人工费用差旅费业务招待费办公费 项目 本期发生额 上期发生额 26,066, ,119, ,009, ,056, ,708, ,405, ,724, ,276, 第 51 页, 共 73 页

53 折旧摊销租赁费研发费用中介费税费其他 项目 合计 本期发生额 上期发生额 30,207, ,297, ,243, ,339, ,542, ,294, ,874, ,422, , , ,587, ,201, ( 三十五 ) 财务费用 利息支出减 : 利息收入汇兑净损益手续费其他 项目 合计 本期发生额 上期发生额 35, , ,255, ,301, , ,894, , , , ,147, ,035, ( 三十六 ) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,343, ,103, 长期股权投资减值损失 1,473, 合计 3,817, ,103, ( 三十七 ) 投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 项目本期发生额上期发生额 合计 ( 三十八 ) 营业外收入 非流动资产处置利得合计 其中 : 固定资产处置利得 政府补助 其他 项目本期发生额上期发生额 合计 计入当期损益的政府补助 : -76, , , , , 计入当期非经常性损益的金额 227, , , , , , ,063, ,729, ,063, , , , ,400, ,663, ,400, 补助项目本期发生金额上期发生金额 年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目 小型高稳石英晶体元器件产业化项目 电子信息产业振兴和技术改造项目 进口设备贴息 XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金 LED 进口设备贴息 与资产相关 / 与收益相关 830, , 与收益相关 50, , , , , , , , , , 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与资产相关 第 52 页, 共 73 页

54 出口信用保险扶持资金 补助项目本期发生金额上期发生金额 高性能石英晶体元器件工程实验室项目 新型恒温晶体振荡器产业化项目 高端智能卡芯片研发项目 1 高端智能卡芯片研发项目 2 SOC 芯片研发项目 RFID 芯片研发项目 特种集成电路研发项目 1 特种集成电路研发项目 2 科技进步奖 科研项目经费 机电产品研究开发清算资金 科研经费 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费 财政局人才安居补贴专项资金 科技型中小企业创新基金 专利资助及其他 合计 ( 三十九 ) 营业外支出 非流动资产处置损失合计 其中 : 固定资产处置损失 对外捐赠 其他 76, , , ,000, ,689, ,689, ,570, ,500, ,500, ,000, ,363, ,000, ,732, , ,227, ,338, , , , , 与资产相关 / 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 100, 与收益相关 500, , , , ,063, ,729, 项目本期发生额上期发生额 合计 ( 四十 ) 所得税费用 1 所得税费用表 与收益相关 与收益相关 与收益相关 计入当期非经常性损益的金额 53, , , , , , , , , , , , , , , 当期所得税费用 递延所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 36,537, ,277, ,454, ,542, 合计 32,082, ,820, 会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定 / 适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本 费用和损失的影响加计扣除的影响 本期发生额 335,836, ,375, ,725, , , ,270, ,847, 第 53 页, 共 73 页

55 项目 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 ( 四十一 ) 其他综合收益 详见本附注六 ( 二十八 ) ( 四十二 ) 现金流量表项目 1 收到的其他与经营活动有关的现金 本期发生额 -75, , ,082, 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 21,952, ,071, 营业外收入 22,136, ,987, 往来款项 4,890, ,793, 递延收益 83,521, ,523, 合计 132,501, ,375, 支付的其他与经营活动有关的现金 费用性支出财务费用营业外支出往来款项 项目 本期发生额 上期发生额 77,214, ,943, , , , , ,809, ,336, 合计 80,714, ,868, 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 购买唐山晶源电子有限公司少数股权发行股份购买资产聘请中介机构费股份过户登记及信息披露费信用证保证金其他重组零星费用合计 7,096, ,725, , , , , , ,991, ( 四十三 ) 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润加 : 资产减值准备固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 303,754, ,605, ,817, ,103, ,500, ,279, ,836, ,832, , ,910, , , 第 54 页, 共 73 页

56 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 11, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) -116, ,510, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 76, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -4,239, ,542, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) -215, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -113,374, ,418, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -105,641, ,526, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 其他 98,302, ,636, 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 253,305, ,976, 现金的期末余额 767,368, ,856, 减 : 现金的期初余额加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额 906,856, ,645, 现金及现金等价物净增加额 2 本期支付的取得子公司的现金净额 -139,488, ,210, 项目本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中 : 非同一控制合并成都国微科技有限公司非同一控制合并北京晶智意达科技有限公司减 : 购买日子公司持有的现金及现金等价物其中 : 非同一控制合并成都国微科技有限公司非同一控制合并北京晶智意达科技有限公司加 : 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 金额 104,282, ,567, ,714, ,775, ,017, ,758, ,506, 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减 : 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加 : 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 金额 4,954, ,954, 本公司于 2013 年 6 月 28 日将持有的深圳市晶源健三电子有限公司 50% 股权转让给深圳市健三实业有限公司, 转让价款为 5,954, 元,2013 年收到股权转让款 100 万元,2014 年收到剩余 4,954, 元股权转让款 4 现金和现金等价物的构成 一 现金 项目期末余额期初余额 767,368, ,856, 第 55 页, 共 73 页

57 项目 期末余额 期初余额 其中 : 库存现金 204, , 可随时用于支付的银行存款 767,163, ,560, 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物 83, 三 期末现金及现金等价物余额 ( 四十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产 767,368, ,856, 货币资金 项目 期末账面价值 受限原因 190, 见本附注六 ( 一 ) 合计 190, ( 四十五 ) 外币货币性项目 1 外币货币性项目 货币资金 其中 : 美元 港币 应收账款 其中 : 美元 港币 预收款项 其中 : 美元 港币 预付款项 其中 : 美元 应付账款 其中 : 美元 2 境外经营实体说明 项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额 7,102, ,463, ,579, ,034, ,675, ,325, , , ,077, ,595, , , , , ,009, ,295, 本公司境外经营实体主要是香港同芯投资有限公司和盘古设计系统有限公司 其中, 香港同芯投资有限公司注册地为香港, 因主要业务结算使用港币而采用港币为记账本位币 ; 盘古设计系统有限公司注册地为美国加州, 因主要业务是为本公司之子公司深圳市同创国芯电子有限公司提供委托研发服务而采用人民币为记账本位币 七 合并范围的变更 ( 一 ) 非同一控制下企业合并 1 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 成都国微科 2014 年 9 月 已按规 80,567, % 现金 2014 年 9-1,213, 第 56 页, 共 73 页

58 技有限公司 北京晶智意达科技有限公司 2014 年 8 月 23,714, % 购买 现金购买 月 1 日 2014 年 8 月 1 日 定履行审批程序且工商变更登记完成 600, , 合并成本及商誉 合并成本 -- 现金 -- 非现金资产的公允价值 -- 发行或承担的债务的公允价值 -- 发行的权益性证券的公允价值 -- 或有对价的公允价值 -- 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -- 其他合并成本合计减 : 取得的可辨认净资产公允价值份额商誉 / 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 成都国微科技有限公司 北京晶智意达科技有限公司 80,567, ,714, ,567, ,714, ,606, ,714, , 合并成本以评估价值为基准扣除交割期间的损益后确定 3 被购买方于购买日可辨认资产 负债 项目资产 : 货币资金预付款项其他应收款存货固定资产在建工程无形资产长期待摊费用负债 : 应付款项应付职工薪酬应交税费其他应付款递延所得税负债净资产减 : 少数股东权益取得的净资产 成都国微科技有限公司 北京晶智意达科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 8,017, ,017, ,758, ,758, , , , , , , , , , , , , , , ,617, ,854, ,679, ,653, ,333, , , , , , , , , , , , , , , ,639, ,148, ,606, ,688, ,714, ,541, ,606, ,688, ,714, ,541, 可辨认资产 负债公允价值确定方法 : 资产基础法评估确定 第 57 页, 共 73 页

59 ( 二 ) 其他原因的合并范围变动 本期因出资新设原因导致公司合并范围增加三家子公司, 包括公司出资设立了香港同芯投资有限公司 本公司之子公司北京同方微电子有限公司出资设立了无锡同方微电子有限公司 本公司之子公司深圳市同创国芯电子有限公司出资设立了盘古设计系统有限公司 八 在其他主体中的权益 ( 一 ) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要业务性经营注册地质地 河北 唐山晶源电子有限公司 一级 省河北省生产销玉田玉田县售 县 北京晶源裕丰光学电子器件有北京生产销一级北京市限公司市售 成都国微科技有限公司 一级 研发 生四川四川省产 销售省成成都市和技术都市咨询 香港同芯投资有限公司 北京同方微电子有限公司 一级 一级 中国香港 北京市 中国香港 北京市 高科技企业投资设计 开发和销售设计 生产和销售设计 开发和销售 直接 持股比例 (%) 间接 取得方式 100 设立 100 设立 100 非同一控制下企业合并 100 设立 100 同一控制下企业合并 无锡同方微电子有限公司 二级 江苏江苏省省无无锡市锡 70 设立 深圳市国微电子有限公司 一级 广东广东省省深深圳市圳市 100 成都国微电子有限公司 深圳市同创国芯电子有限公司 北京晶智意达科技有限公司 非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 二级 四川四川省研发 设省成成都市计 生产都市 100 二级 广东广东省研发 销省深深圳市售 投资圳市 100 设立 北京研发 咨三级北京市市询等 100 非同一控制下企业合并 盘古设计系统有限公司 三级 美国 美国 研发 设计 100 设立 Concore Investments Limited 二级 BVI BVI 高科技企业投资 100 设立 Concore Investments Limited 系本公司之子公司香港同芯投资有限公司于 2014 年 9 月 29 日在 英属维京群岛新设立的子公司, 注册资本为 5 万美元 2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 无锡同方微电子有限公司 30% -602, ,427, 第 58 页, 共 73 页