股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 益丰药房 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 8 月 25 日 1 / 128

2 重要提示 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人高毅 主管会计工作负责人罗迎辉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 廖志华声 明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九 其他 2 / 128

3 目录第一节释义... 4 第二节公司简介... 5 第三节会计数据和财务指标摘要... 6 第四节董事会报告 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 128

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 本公司 公司 益丰药房 指 益丰大药房连锁股份有限公司 益丰投资 指 湖南益丰医药投资管理有限公司, 系公司控股股东 益之丰 指 湖南益之丰医药咨询管理有限公司, 系公司股东 益之堂 指 长沙益之堂健康咨询有限公司, 系公司股东 今日资本 XV 指 Capital Today Investment XV (HK) Limited, 系公司外资股东 今日资本 XIV 指 Capital Today Investment XIV (HK) Limited, 系公司外资股东 益丰医药 指 湖南益丰医药有限公司, 系公司全资子公司 益丰控股 指 湖南益丰医药控股有限公司, 系公司全资子公司 上海益丰 指 上海益丰大药房连锁有限公司, 系公司控股子公司 江苏益丰 指 江苏益丰大药房连锁有限公司, 系公司全资子公司 江西益丰 指 江西益丰大药房连锁有限公司, 系公司全资子公司 峰高实业 指 湖南峰高实业投资有限公司, 系公司全资子公司 苏州粤海 指 苏州市粤海大药房有限公司 广生堂 指 荆州市广生堂医药连锁有限公司 乡亲药房 指 韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 (2005 年修订 ) 证券法 指 中华人民共和国证券法 (2005 年修订 ) ERP 指 Enterprise Resource Planning( 企业资源计划 ), 指针对物资资源管理 ( 物流 ) 人力资源管理( 人流 ) 财务资源管理 ( 财流 ) 信息资源管理( 信息流 ) 集成一体化的企业管理软件 O2O 指 Online To Offline( 在线离线 / 线上到线下 ), 是指将线下的商务机会与互联网结合, 让互联网成为线下交易的前台 CRM 指 Customer Relationship Management, 客户关系管理系统 DTC 指 Direct-to-Consumer, 是指直接面对消费者的营销模式, 它包括任何以终端消费者为目标而进行的传播活动 报告期内 本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 元 万元 指 人民币元 人民币万元 4 / 128

5 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 益丰大药房连锁股份有限公司益丰药房 Yifeng Pharmacy Chain Co., Ltd. Yifeng Pharmacy 高毅 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王付国 王莉 联系地址 湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道 68 号 湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道 68 号 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 湖南省常德市武陵区人民路 2638 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道 68 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点报告期内变更情况查询索引 中国证券报 证券时报 上海证券报 证券日报 公司董事会办公室 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 益丰药房 / 5 / 128

6 六 公司报告期内注册变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码报告期内注册变更情况查询索引 2008 年 06 月 20 日湖南省常德市武陵区人民路 2638 号 X X X2 七 其他有关资料 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,762,632, ,302,851, 归属于上市公司股东的净利润 112,101, ,875, 归属于上市公司股东的扣除非经常 109,447, ,770, 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 80,996, ,865, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,523,798, ,411,696, 总资产 2,661,069, ,436,689, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年上年同期 (1-6 月 ) 同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.22 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.03 个百分点 6 / 128

7 公司主要会计数据和财务指标的说明报告期内, 营业收入较上年同期增长 35.29%, 主要原因是除了老店同比增长外, 公司加速了新店建设和药店并购步伐, 上半年净新增门店 219 家, 到报告期末, 公司门店总数为 1,284 家 ; 报告期内, 归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期分别增长 27.57% 和 30.65%, 主要是老店的内生式增长以及新开门店 收购门店的外延式增长 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 适用 不适用 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -205, 越权审批, 或正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 计入当期损益的政府补助, 但 2,858, 附注 69 与公司正常经营业务密切相 关, 符合国家政策规定 按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司 联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素, 如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用, 如安置职工的 支出 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 7 / 128

8 公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,026, 少数股东权益影响额 -106, 所得税影响额 -920, 合计 2,654, 四 其他 8 / 128

9 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析根据国务院办公厅 深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务, 随着公立医院药占比 零差率 分级诊疗 医保控费 医生多点执业 鼓励民营医院发展 二票制等一系列医改政策的不断推动, 医院处方外流趋势加快, 药品零售行业迎来巨大的扩容空间 公司是国内区域领先 经营特色明显 竞争优势突出的医药零售连锁企业之一 公司在 区域聚焦 稳健扩张 的战略指引下, 坚持在规模快速扩张的同时, 注重盈利能力的持续提升, 通过 并购 + 新开 并重的外延式扩张和存量门店业绩内生增长并举的方式, 实现了稳健快速增长 报告期内, 在董事会 管理层和全体员工的共同努力下, 公司创新发展思维, 积极拓展, 稳健经营, 各项工作按计划有序推进, 经营业绩持续增长 截止 2016 年 6 月 30 日, 公司总资产为 266, 万元, 比上年末 243, 万元增加 9.21%; 负债为 112, 万元, 比上年末 101, 万元增加 10.75%; 归属于母公司所有者权益为 152, 万元, 比上年末 141, 万元增加 7.94% 2016 年 1-6 月, 公司保持良好的发展势头, 经营业绩稳步增长 报告期内, 公司实现营业总收入 176, 万元, 较上年同期增长 35.29%; 归属于母公司所有者的净利润 11, 万元, 较上年同期增长 27.57%; 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 30.65% ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,762,632, ,302,851, 营业成本 1,071,620, ,819, 销售费用 465,389, ,277, 管理费用 66,500, ,983, 财务费用 -2,802, ,336, 经营活动产生的现金流量净额 80,996, ,865, 投资活动产生的现金流量净额 -181,035, ,419, 筹资活动产生的现金流量净额 68,722, ,298, 营业收入变动原因说明 : 主要是老店销售同比增长以及新增门店所致, 报告期初存量门店为 1,065 家, 报告期内, 净新增 219 家门店, 其中, 新开 120 家, 收购 101 家, 加盟店 8 家, 关闭 10 家 9 / 128

10 营业成本变动原因说明 : 主要是销售规模增长所致, 报告期内, 营业成本的增速稍快于营业收入增速, 主要是报告期内促销力度加大以及部分收购项目在整合期内毛利率偏低导致毛利率下降了 1.17% 销售费用变动原因说明 : 主要是增加新开门店 销售规模扩大相应费用增加所致, 报告期内, 因为销售规模增加, 导致销售费用率略有下降 管理费用变动原因说明 : 主要是经营规模扩大以及公司今年对管理费用的有效管控所致, 报告期内, 公司门店数量不断增加, 管理费用的规模效应进一步得到体现, 同时, 公司今年在费用定额管理 专项费用分析与措施改进等方面进行费用管控, 导致管理费用率较去年同期下降 1.00% 财务费用变动原因说明 : 主要是利用暂时闲置资金理财减少所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是收入增长收到货款增加所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是利用暂时闲置资金理财减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是上年发行新股收到募集资金所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明公司根据 公司法 证券法 上市公司证券发行管理办法 上市公司非公开发行股票实施细则 及其他有关的法律 法规及规范性文件的规定, 于 2015 年 9 月 23 日召开 2015 年第四次临时股东大会, 审议通过了关于公司 2015 年非公开发行 A 股股票的相关议案, 拟采用非公开方式向特定对象发行不超过 4,600 万股票拟募集资金 135, 万元, 用于收购苏州粤海 100% 股权 O2O 健康云服务平台建设及运营推广项目和连锁药店建设项目 2016 年 3 月 18 日, 中国证监会发行审核委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 审核通过了益丰药房非公开发行股票的申请 2016 年 6 月 29 日, 公司收到中国证监会 关于核准益丰大药房连锁股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 号 ), 核准公司非公开发行不超过 4,600 万股新股 2016 年 7 月, 由主承销商中信证券股份有限公司承销, 公司非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 42,694,658 股, 发行价为每股 元, 共计募集资金 1,354,701, 元, 扣除发行费用 29,306, 元后, 募集资金净额为 1,325,395, 元 上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并由其出具 验资报告 ( 天健验 号 ) 10 / 128

11 本次发行股份已于 2016 年 7 月 21 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成登记托管及限售手续 非公开发行相关事项已披露于上海证券交易所网站 ( 和公司指定披露媒体 (3) 经营计划进展说明 1 经营业绩: 报告期内, 公司实现营业收入 176, 万元, 同比增长 35.29%; 归属于母公司所有者的净利润 11, 万元, 较上年同期增长 27.57% 公司经营业绩保持稳步增长 2 门店拓展: 报告期内, 根据 区域聚焦, 稳健扩张 的发展战略, 公司在制定 并购 + 新开 并重的自营门店拓展模式的同时, 创新试点加盟店经营模式 并购方面, 公司根据不同区域 不同对象, 采取全资 控股或参股等灵活多样的并购模式, 积极推进行业整合, 从华中 华东等公司优势区域, 逐步向整个中部 东部及至全国市场扩展 ; 新开门店主要集中在已有省份市场, 并更加注重医院周边店 社区店以及基于 O2O 业务发展的门店网络布局 报告期内, 公司净增门店 219 家, 其中, 新开直营门店 120 家, 收购门店 101 家, 新发展加盟店 8 家, 关闭门店 10 家 报告期内, 公司在上海区域内探索试点加盟店经营管理模式, 新发展加盟店 8 家 截止报告期末, 公司门店总数达到 1,284 家 3 承接医院处方外流: 报告期内, 公司加大了医院周边门店的拓展力度, 截止 6 月 30 日, 公司医疗机构 ( 包括医院及社区医疗机构 ) 周边门店占比达 30% 同时, 公司成立了 DTC 事业部, 积极推进承接医院处方外流的各项工作 : 一是优选厂商, 与临床品种厂商建立深度合作关系, 形成战略联盟 ; 二是通过全品类覆盖, 优选疗效确切的医院常用品种和大病品种进行深度合作 ; 三是在医院周边店逐步推广医院品种专区 专柜, 促进销售提升 4 医药电商: 继续推进以 O2O 为主要发展方向的医药电商业务, 根据年初工作规划, 报告期内已完成 益丰健康 APP PASS 平板销售系统 以及 京东健康到家 等电商产品的上线试点, 完成了商品库 知识库 统一客户视图 症病药智能推荐系统 电商统一中台系统等数据库及模块的搭建工作, 后续推广正有序展开 5 商品创新: 报告期内, 公司正式启动商品精品战略, 一是建立了商品精品遴选标准及评估 审核机制 ; 二是对自主品牌商品和代理品种进行系统的规划和调整 ; 三是持续促进保健品 养生滋补品 药食同源品 功能性食品 母婴产品 功能性日用品及家庭理疗等大健康品类的销售提升, 报告期内, 公司大健康品类中的母婴品类较去年同期增长 117% 6 专业服务: 报告期内, 公司持续推进 专业服务蓝海战略, 一是通过组建由执业医师 执业药师 高级营养师 外部临床专家等专业技术人员组成的课件开发团队, 共同完成专业服务 11 / 128

12 课程的升级开发 ; 二是通过开发具有人机互动功能的新型课件以及手机终端推送, 让员工在快乐体验中随时随地掌握更多的专业技能, 促进一线员工的专业服务水平不断提升 ; 三是通过服务心态的培训和专业服务激励机制的完善, 进一步引导一线员工强化专业服务意识, 提升以 信赖和疗效 为基础的顾客满意度 (4) 其他 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上上年增减 (%) 年增减年增减 (%) (%) (%) 零售 1,660,662, ,034,325, 减少 1.19 个百分点 批发 42,578, ,829, 减少 1.52 个百分点 合计 1,703,241, ,067,154, 减少 1.11 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上上年增减 (%) 年增减年增减 (%) (%) (%) 西药及中成药 1,177,077, ,171, 减少 0.70 个百分点 中药 184,335, ,529, 减少 4.09 个百分点 非药品 341,828, ,453, 减少 0.18 个百分点 合计 1,703,241, ,067,154, 减少 1.11 个百分点 注 : 公司结合行业特征和自身实际情况, 对产品分类进行了适当调整 主营业务分行业和分产品情况的说明 从行业来看, 公司的营业收入主要来源于医药零售业务 医药批发业务, 其中仍是以零售业 务为主, 其报告期内占总收入比例达 94% 以上, 公司主营业务突出, 专注于医药零售行业发展 ; 12 / 128

13 报告期内, 主营业务毛利率为 37.75%, 较去年同期下降了 1.11 个百分点, 主要原因是, 一是公 司加大了门店促销力度 ; 二是公司部分收购项目在整合期因品类结构和毛利率与公司整体存在一 定差异, 对公司毛利率有一定的摊薄 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 中南地区 950,943, 华东地区 752,298, 合计 1,703,241, 主营业务分地区情况的说明从地区来看, 公司一直实行区域聚焦的发展战略, 并已在中南 华东地区实现了领先的市场竞争优势 ( 中南地区包括 : 湖南省 湖北省 广东省 ; 华东地区包括 : 江苏省 上海市 浙江省 江西省 ) ( 三 ) 核心竞争力分析报告期内, 公司经营特色和竞争优势得到进一步巩固和提升 主要体现在以下几个方面 : 1 区域聚焦和稳健扩张的发展战略公司坚持 区域聚焦 稳健扩张 的发展战略和 重点渗透 深度营销 的经营方针, 始终注重门店网络布局深度和广度的平衡 报告期内, 公司在积极推进 并购 + 新开 并重的自营门店拓展模式的同时, 积极探索加盟店模式, 门店网络布局不断优化 同时, 通过良好的品牌形象和门店的精细化规范运营, 区域竞争优势不断提升, 整体盈利能力的持续增长 截止 2016 年 6 月 30 日, 公司在湖南 湖北 上海 江苏 江西 浙江 广东七省市拥有直营连锁药店 1,276 家, 加盟店 8 家, 较 2015 年末净增门店 219 家 区域聚焦 战略使公司迅速占领区域市场, 获得超过行业平均的盈利水平和较高的销售与利润提升 2 成熟的代理品种模式和专业化顾客服务公司通过常规品种较低的价格策略吸引客流并实现低价口碑, 通过代理品种的运营提升盈利能力 ; 通过员工专业化服务和顾客满意度系统考核, 实现公司盈利和顾客满意度的平衡 为优化和提升公司代理品种顾客满意度及产品竞争力, 公司建立了完善的核心产品运作系统, 从品种选择到质量控制, 都建立了严格的制度和标准化操作流程, 确保代理品种质量可靠, 且性 13 / 128

14 价比高 报告期内, 公司进一步强化了代理品种的厂商共建业务, 以顾客需求为导向精选商品, 提升产品竞争力 ; 通过专业服务文化传导 知识培训和专项激励等措施, 不断推进专业服务水平 3 不断提升的同行业兼并收购能力为抓住医药零售行业的整合机遇, 公司组建了专门的并购团队, 较早开启了同行业的兼并收购步伐, 报告期内, 公司成功实施了 4 起行业并购, 投资额近 1.75 亿元, 收购门店 101 家 ;2016 年 7 月, 公司实施了两起并购, 投资额 1.06 亿元, 收购门店 91 家 公司通过精细的标准化运营体系和较强的跨省经营复制能力, 对被并购对象进行团队 文化 制度 系统 商品等方面进行快速整合 4 精细的标准化运营体系和突出的跨省经营及连锁复制能力公司始终注重精细的标准化运营和管理, 打造了六大核心运营系统, 涵盖新店拓展 门店营运 商品管理 信息管理 顾客满意 绩效考核等, 精细的标准化运营体系是公司成功实现跨省经营和快速高效复制的基础保障, 使公司成为行业内少有的各跨省子公司均实现盈利的公司 5 不断完善的 CRM 会员管理系统公司基于 SAP/ERP 信息系统平台量身打造了与业务紧密相联的会员管理系统 截止目前, 公司拥有会员数超过 1,000 万人, 会员销售占比稳定在 80% 左右 通过有效的会员分类管理和针对性的多元化会员服务营销, 提升会员的满意度和忠诚度 报告期内, 配合公司 O2O 电商业务发展, 对现有的会员系统进行升级, 已经实现和优化 : 会员建模分析 智能营销 个性服务 会员健康自诊 客服互动 员工服务分析 员工学习等集约化管理功能 6 舰群型 门店布局和独特的选址模式公司针对不同区域的人口数量 市场需求和消费人群特点, 建立覆盖不同城市 不同商圈的店面网络, 形成了旗舰店 区域中心店 中型社区店和小型社区店的 舰群型 门店布局 公司摸索了一整套 商圈定位法 的门店选址方法, 通过对新进城市的人口数量 密度 消费能力及习惯的分析, 锁定拟进入商圈, 根据不同的商圈特点, 确定预选门店的店型和店址范围, 运用选店模型确定具体店址 通过以上模式的推广运用, 公司品牌渗透力不断增强, 新店选址能力和新店质量不断提升 7 先进的信息化管理和高效的物流配送体系公司引进并由 IBM 团队辅导实施的 SAP/ERP 信息管理系统 曼哈特物流管理系统 (WMS) 仓库控制系统 (WCS) 等信息系统, 公司实现了业务 财务 人力资源的一体化管理, 提高了公司运作效率, 降低了运营成本, 强化了跨区经营管控能力 14 / 128

15 公司建成了大型现代化医药物流中心 -- 长沙物流中心, 拥有自动输送线 自动分拣系统 电子标签 线射频 (RF) 拣选 验收系统等物流业内先进的设备及业务管理模式, 配送准确率达 99.99% 强大的物流配送能力为公司的快速扩张提供了强有力的物流支持 8 优秀的企业文化和教导型人才队伍建设公司始终秉承 顾客价值 成果导向 员工成长 的企业文化 在新公司设立之初, 中高层管理人员均由总部委派, 通过一段时间的带教后, 逐步推行人才本地化, 以确保企业文化的传承和复制 ; 并通过员工职业规划和培训系统, 实现人才队伍梯队建设, 满足公司快速发展的人力资源需求 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 对外股权投资情况 报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度 13, 万元 - - 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 荆州市广生堂医药连锁有限公司 医药零售 80% 韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司 医药零售 99.99% (1) 证券投资情况 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 15 / 128

16 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 适用 不适用其他投资理财及衍生品投资情况的说明经公司第二届董事会第十六次会议通过 : 为提高资金使用效率, 合理利用闲置募集资金, 在不影响公司募投项目正常实施进度的情况下, 同意公司使用不超过人民币 5, 万元的闲置募集资金购买标的为期限不超过 6 个月的低风险 保本型理财产品 报告期内, 公司经营层按照董事会 股东大会决议, 在授权额度内, 主要投资购买银行发行的各类短期理财产品, 截止报告期末, 各类理财产品均按期按照约定收回本金及收益, 报告期内共实现收益 万元 详见上海证券交易所网站 ( 公告的关于使用公司闲置自有资金和闲置募集资金购买理财产品的实施公告 16 / 128

17 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元币种 : 人民币本报告期已已累计使用募集募集资金尚未使用募尚未使用募集资金用途及募集方式使用募集资募集资金总年份总额集资金总额去向金总额额 2015 首次发行 72, , , 继续用于募投项目 营销年网络建设项目 的建设合计 / 72, , , / 募集资金总体使用情况说明 1 募集资金数额 资金到账时间经中国证券监督管理委员会证监许可 号文核准, 并经上海证券交易所同意, 本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用余股包销的承销方式, 向社会公众公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 4,000 万股, 发行价为每股人民币 元, 共计募集资金 77, 万元, 坐扣承销和保荐费用 4, 万元后的募集资金为 73, 万元, 已由主承销商中信证券股份有限公司于 2015 年 2 月 13 日汇入本公司募集资金监管账户 另减除上网发行费 招股说明书印刷费 申报会计师费 律师费 评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1, 万元后, 公司本次募集资金净额为 72, 万元 2 报告期内, 募集资金使用情况报告期内, 募集资金投资项目中的 营销网络建设项目 的实际投资总额为 9, 万元, 尚未使用募集余额为 1, 万元 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ), 主要系营销网络建设项目尚未完全实施完毕 ; 补充流动资金等其他与主营业务相关的营运资金 的实际投资总额与承诺不存在差异 截至报告披露日, 本次募集资金已全部使用完毕 3 募集资金投资项目先期投入及置换情况根据天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具的 关于益丰大药房连锁股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证 17 / 128

18 报告 ( 天健审 号 ), 截至 2015 年 2 月 28 日, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 ( 营销网络建设项目 ) 的实际投资额为 33, 万元, 公司决定用本次募集资金 33, 万元, 置换上述预先已投入募集资金项目的自筹资金 募集资金投资项目置换已经公司第二届董事会第五次会议审议通过, 独立董事 监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见 4 募集资金变更使用实施方式情况经公司第二届董事会第五次会议审议通过 关于变更募集资金使用实施方式的议案, 公司将 营销网络建设项目 中各子公司负责实施部分的实施方式由公司向子公司增资方式变更为以股东借款或银行委托贷款的方式实施 5 闲置募集资金的其他使用情况 2015 年 3 月 17 日, 公司召开了第二届董事会第五次会议审议通过了 关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案, 为提高资金使用效率, 合理利用闲置募集资金, 在不影响公司募投项目正常实施进度的情况下, 同意公司使用不超过人民币 25, 万元的闲置募集资金购买标的为期限不超过 12 个月的低风险 保本型理财产品 公司独立董事 监事会 保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意见 2016 年 3 月 7 日, 公司召开了第二届董事会第十六次会议审议通过了 关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案, 为提高资金使用效率, 合理利用闲置募集资金, 在不影响公司募投项目正常实施进度的情况下, 同意公司使用不超过人民币 5, 万元的闲置募集资金购买标的为期限不超过 6 个月的低风险 保本型理财产品 公司独立董事 监事会 保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意见 报告期内, 公司使用闲置募集资金 8,500 万元购买了 4 笔保本型理财产品, 报告期末已全部到期收回 18 / 128

19 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 是否募集资承诺项变金拟投目名称更入金额项目营销网络否 61,037. 建设项目 70 补充流动否 11,500. 资金等其 00 他与主营业务相关的营运资金合计 / 72, 募集资金募集资本报金累计告期实际投投入入金额金额 9, , , , , 单位 : 万元币种 : 人民币是是 否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 是 98.74% 注 2 是 注 1 不适用 是 不适用 % / / / / / / [ 注 1]: 截至 2016 年 06 月 30 日, 营销网络建设项目的实际投资总额为 60, 万元, 与募集后承诺投资金额 61, 万元差异 万元, 投入进度为 98.74%, 主要系营销网络建设项目尚未实施完毕 补充流动资金项目的实际投资总额与承诺不存在差异 截至报告披露日, 本次募集资金已全部使用完毕 募集资金承诺项目使 用情况说明 [ 注 2]: 营销网络建设项目一期本年度实现销售收入 29, 万元, 实现税后净利润 1, 万元 ; 营销网络建设项目二期本年度实 现销售收入 24, 万元, 实现税后净利润 -1, 万元 根据公司 历史开店数据显示, 新开业的门店市场培育期一般为一至两年 在培育期, 一方面由于筹办期间开办费直接计入当期损益, 一般会出现亏损情况 ; 另一方面, 由于促销费等费用投入较大, 也减少了新开门店开办期间的利润 新开门店在经过一段时间的市场培育后, 亏损额逐渐减少, 并最终实现盈利, 进入业务成长期后, 盈利能力不断增强 (3) 募集资金变更项目情况 19 / 128

20 (4) 其他 4 主要子公司 参股公司分析 序持股子公司号比例 1 益丰医药 100% 2 江苏益丰 100% 3 上海益丰 93% 4 江西益丰 100% 主营业务医药批发医药零售医药零售医药零售 注册资本 ( 万元 ) 总资产 ( 万元 ) 净资产 ( 万元 ) 营业收入 ( 万元 ) 营业利润 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 2, , , , , , , , , , , , , , , , , , , 非募集资金项目情况 适用 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金累计实际投入金项目收益额额情况 天心区仓库 25,000, % 708, ,334, 未建成投入使用 常德益丰健康城 - - 3,757, ,757, 未建成投产 合计 25,000, / 4,465, ,091, / 非募集资金项目情况说明 1 为进一步提升物流仓储能力, 公司新建天心区物流仓库, 截至报告期末, 该项目未建成投 入使用 ; 2 常德益丰健康城项目是为了满足对保健养生项目及医疗项目的开发需求而建设的, 项目完 成后将开展养生保健 医疗服务 健康管理咨询 药品销售等业务 2016 年 4 月, 公司全资子公司益丰控股与常德市国土资源局签订了 国有建设用地使用权出 让合同, 确认以人民币 9, 万元取得编号为 650 号地块 ( 常国储字 [2015]28 号 ) 国有建 设用地使用权, 用于建设该项目 注 : 该项目才取得国有建设用地使用权, 项目总投资金额待测算后履行决策审批流程 20 / 128

21 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 21 / 128

22 三 资产交易 企业合并事项 适用 不适用 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施变化的 事项概述及类型收购荆州市广生堂医药保健品有限公司所属的 29 家门店的资产和业务 收购韶关市乡亲药房连锁有限公司所属的 51 家门店的资产和业务 全资子公司江苏益丰收购宿迁佳和医药连锁有限公司旗下的 36 家门店的相关资产 查询索引上海证券交易所网站 ( 上 关于收购荆州市广生堂医药保健品有限公司相关资产及股权的公告 ( ) 上海证券交易所网站 ( 上 关于收购韶关市乡亲药房连锁有限公司持有的 51 家门店资产和业务的公告 ( ) 上海证券交易所网站 ( 上 关于全资子公司收购宿迁佳和医药连锁有限公司相关资产的公告 ( ) 全资子公司江苏益丰收购宿迁市玖玖药品超市连锁有限上海证券交易所网站 ( 公司旗下的 55 家门店的相关资产上 关于全资子公司收购宿迁市玖玖药品超市连锁有限公司相关资产的公告 ( ) 截止至报告披露日, 公司共实施了 4 起收购项目并在临时公告披露, 项目主营业务均为医药 零售, 总投资金额为 24, 万元 其中, 报告期内完成的 2 起收购项目, 从交割完成日至期 末实现销售收入 5, 万元, 实现净利润 万元 另两起收购项目于 7 月份实施, 现正按 照合同要求履行相关交割手续 具体情况如下 : 1 报告期内, 公司签订框架协议收购荆州市广生堂医药保健品有限公司所属的 29 家门店的 资产和业务,2016 年 3 月 25 日签订股权转让协议, 购买重组后目标公司 80% 股权, 转让价格为 3, 万元, 并于 2016 年 4 月 11 日完成股权变更手续 2 报告期内, 公司签订框架协议收购韶关市乡亲药房连锁有限公司所属的 51 家门店的资产 和业务,2016 年 3 月 25 日签订股权转让协议, 购买重组后目标公司 99.99% 股权, 转让价格为 10, 万元, 并于 2016 年 4 月 1 日完成股权变更手续 年 7 月, 公司全资子公司江苏益丰签订框架协议以现金不超过 5, 万元受让宿 迁佳和医药连锁有限公司旗下的 36 家门店的相关资产, 该项目正在办理交割手续 年 7 月, 公司全资子公司江苏益丰签订框架协议以现金不超过 5, 万元受让宿 迁市玖玖药品超市连锁有限公司旗下的 55 家门店的相关资产, 该项目正在办理交割手续 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的情况 适用 不适用 1 收购资产情况 交易对 被收购资产 购买日 资产收购价格 自收购日起至 22 / 128 自本年初至本期末为上市公 是否为关联交易 ( 如 资所涉所涉该资产关产及的及的为上市联收资产债权公司贡关

23 方或最终控制方 益丰药房益丰药房 武汉厚德堂大药房连锁有限公司 9 家门店业务及资产 2016 年 1 月 南京天成开心药房 2016 有限公司 南京御年 3 恩堂药房 南京晓月壮大药房有限公司 南京丰富堂药店有限公司 南京丹威大药房有限公司 南京开心大药房有限公司共计 12 家门店业务及资产 报告期末为上市公司贡献的净利润 司贡献的净利润 ( 适用于同一控制下的企业合并 ) 是, 说明定价原则 ) 购定价原则 13,900, 否 评估定价 24,488, 否 评 估 定 价 产权是否已全部过户 是 是 债务是否已全部转移 是 是 献的净利润占利润总额的比例 (%) 系 收购资产情况说明报告期内, 公司完成了 2 起资产收购项目未在临时报告披露, 总投资金额为 3, 万元, 具体如下 : 年 12 月, 公司签订协议以现金 1, 万元受让武汉厚德堂大药房连锁有限公司所有及控制的 9 家门店的相关资产, 相关交割手续于 2016 年 1 月完成 ; 年 12 月, 公司子公司江苏益丰签订协议以现金 2, 万元受让南京天成开心药房有限公司 南京御恩堂药房 南京晓壮大药房有限公司 南京丰富堂药店有限公司 南京丹威大药房有限公司及南京开心大药房有限公司所有及控制的 12 家门店的相关资产, 相关交割手续于 2016 年 3 月完成 2 出售资产情况 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易 ( 如是, 说明定价原则 ) 资产出售定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 资产出售 所涉及 为上市公 的债权 司贡献的 债务是 净利润占 否已全 利润总额 部转移 的比例 (%) 关联关系 出售资产情况说明 23 / 128

24 24 / 资产置换情况置换方名称置入资产名称置出资产名称置换日资产置换价格置换产生的损益置入资产自置入日起至报告期末为上市公司贡献的净利润置入资产自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润 ( 适用于同一控制下的企业合并 ) 置出资产自年初起至置出日为上市公司贡献的净利润是否为关联交易 ( 如是, 说明定价原则 ) 资产置换定价原则置入所涉及的资产产权是否已全部过户置入所涉及的债权债务是否已全部转移置出所涉及的资产产权是否已全部过户置出所涉及的债权债务是否已全部转移资产置换为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例 (%) 关联关系资产置换情况说明

25 4 企业合并情况 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 适用 不适用 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施进展或变化的事项事项概述 查询索引 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施进展或变化的事项事项概述 查询索引 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施进展或变化的事项事项概述 查询索引 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 25 / 128

26 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施进展或变化的事项事项概述 查询索引 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他 1 报告期内公司根据经营发展的需要, 向民生银行 长沙银行 中国建设银行 上海浦东发展银行 广发银行 招商银行 平安银行申请综合授信, 公司实际控制人高毅 董事高峰 控股股东益丰投资视公司需求为上述授信业务偿提供保证担保 鉴于高毅先生是公司实际控制人 益丰投资是公司控股股东 高峰先生是公司实际控制人高毅的弟弟及公司董事, 根据 上海证券交易所股票上市规则 相关规定, 上述担保事项属关联交易 明细情况如下 : 担保方被担保方融资银行 高毅 高毅 本公司 本公司 民生银行常德分行 长沙银行鼎城支行 湖南益丰医药投资管理有限公司本公司中国建设银行常德鼎城支行高毅 高峰 担保的银行授信金额 150,000, ,000, 担保 担保 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕 300,000, 否 否 否 高毅高毅 本公司湖南益丰 上海浦东发展银行长沙河西支行 90,000, 否 医药有限公司 上海浦东发展银行长沙河西支行 90,000, 否 高毅高毅高毅 本公司本公司本公司 广发银行常德鼎城支行 招商银行长沙分行 平安银行长沙分行 80,000, 否 150,000, 否 100,000, 否 2 报告期内, 关键管理人员从公司领取报酬 万元 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 26 / 128

27 2 担保情况 3 其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 适用 不适用 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与股改相关的承诺 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺 股份限售 控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 股份锁定承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 股份减持承诺 : 所持公司股票的锁定期届满后两年内减持的, 在锁定期满后两年内累计减持股份不超过公司股份总数的 10%; 并且股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价 ( 如公司发生分红 派息 送股 资本公积金转增股本等除权除息事项, 则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价, 以下统称发行价 ); 若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价, 或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价, 本公司持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月 在延长锁定期内, 不转让或者委托他人管 股份锁定期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限 36 个月 股份减持期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限为股份锁定期满后两年内 是 是 27 / 128

28 股份限售 股份限售 实际控制人高毅 Capital Today Investment XV Limited 及 Capital Today Investment XIV (HK) 理本公司直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购本公司直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 股份锁定承诺 : 公司实际控制人高毅及其近亲属高宏发 ( 高毅父亲 ) 高峰( 高毅弟弟 ) 分别承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的, 本人承诺违规减持公司股票所得归公司所有, 如本人未将违规减持所得上交公司, 则公司有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红 股份减持承诺 : 公司实际控制人高毅承诺 : 本人在益丰大药房连锁股份有限公司首次公开发行前所持有的在锁定期满后两年内减持的, 减持价格 ( 如果因派发现金红利 送股 转增股本 增发新股等原因进行除权 除息的, 须按照证券交易所的有关规定作复权处理, 下同 ) 不低于首次公开发行股票的发行价格, 每年减持的公司股票数量不超过上年末本人持有的公司股份数量的 15% 本人在减持所持有的公司股份时, 应提前将其减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司, 并由公司及时予以公告, 自公告之日起 3 个交易日后, 本人方可以减持公司股份 如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的, 本人承诺违规减持公司股票所得 ( 以下称违规减持所得 ) 归公司所有, 如本人未将违规减持所得上交公司, 则公司有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红 股份锁定承诺 :Capital Today Investment XV Limited 及 Capital Today Investment XIV (HK) Limited ( 以下称 本公司 ) 承诺 : 自公司股票上市之日起十二个月内, 不转让或者委托他人管理其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股 股份锁定期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限 36 个月 股份减持期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限为股份锁定期满后两年内 股份锁定期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限 12 个月 股份减持期限 : 是 是 是 是 28 / 128

29 股份限售 股份限售 Limited 其他股东益之丰 益之堂 公司董事 监事 高级管理人员 份, 也不由公司回购其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 如违反上述承诺减持发行人股票的, 本公司承诺违规减持发行人股票所得收益 ( 即减持股票所得扣除取得该等股票的成本后所获收益 ) 归发行人所有 股份减持承诺 : Capital Today Investment XV Limited 及 Capital Today Investment XIV (HK) Limited ( 以下称 本公司 ) 承诺 : 在本公司所持发行人股份锁定期届满后两年内, 本公司将按照法律法规允许的交易方式审慎减持所持有的发行人全部股份 ; 减持方式包括通过证券交易所集中竞价交易 大宗交易等法律法规允许的方式按照届时的市场价格或大宗交易确定的价格进行减持 本公司拟减持发行人股份时, 将提前三个交易日将减持意向和拟减持数量等信息书面通知发行人, 并由发行人及时予以公告, 自发行人公告之日起三个交易日后, 本公司方可减持公司股票, 并承诺届时将依法按照 公司法 证券法 中国证监会及证券交易所相关规定办理 如本公司违反上述承诺减持发行人股票的, 本公司承诺违规减持发行人股票所得收益 ( 即减持股票所得扣除取得该等股票的成本后所获收益 ) 归发行人所有 股份锁定承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 股份锁定承诺 : 公司董事 监事 高级管理人员高毅 高峰 高佑成 王平 陈斌 李克俊 曾明慧 罗迎辉 王付国分别承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 ; 前述锁定期结束后, 在担任公司董事 监事或高级管理人员期间, 每年转让直接或间接持有的公司股份不超过本人所直接或间接持有的股份总数的 25%; 离职后半年内不转 2015 年 2 月 17 日, 期限为股份锁定期满后两年内 股份锁定期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限 36 个月 股份锁定期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限 36 个月 股份减持期限 : 2015 年 2 月 17 日, 期限为股份锁定期满后两年内 是 是 是 是 29 / 128

30 解决同业竞争 实际控制人高毅 让本人所直接或间接持有的公司股份 股份减持承诺 : 担任公司董事 高级管理人员的高毅 高峰 高佑成 王平 罗迎辉 王付国分别承诺 : 本人持有公司股票的锁定期届满后两年内减持公司股票, 股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价 ( 如公司发生分红 派息 送股 资本公积金转增股本等除权除息事项, 则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价, 以下统称发行价 ); 若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价, 或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价, 本人持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月 ; 本人不因职务变更 离职等原因而放弃履行上述延长锁定期限的承诺 为避免未来可能的同业竞争, 高毅作为公司的实际控制人, 高峰 高宏发作为实际控制人的近亲属, 分别代表其本人及其现在控制 将来可能控制的其他企业出具了 避免同业竞争承诺函, 不可撤销地承诺如下 : (1) 截至本承诺函签署之日, 本人未直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的其他投资, 与发行人及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争 ; (2) 自本承诺函签署之日起 : 1 本人不会直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的投资, 不会直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的经营性机构, 不会自行或协助他人在中国境内或境外成立 经营 发展任何与发行人及其控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务 企业 项目或其他任何经营性活动, 以避免对发行人及其控股子公司的经营构成新的 可能的直接或间接的业务竞争 ; 2 如发行人及其控股子公司进一步拓展其业务范围, 本人及本人控制的其他企业等经营性机构将不与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争 ; 若与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争, 本人及本人控制的其他企业等经营性机构将以停 2015 年 2 月 17 日, 期限为长期 是 是 30 / 128

31 解决同业竞争 控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 止经营相竞争的业务的方式 或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给关联关系第三方的方式避免同业竞争 ; 3 本人或本人控制的其他企业研究开发 引进的或与他人合作开发的与发行人及其控股子公司经营有关的新产品 新业务, 发行人及其控股子公司有优先受让 经营的权利 ; 4 本人或本人控制的其他企业如拟出售与发行人及其控股子公司经营相关的任何其他资产 业务或权益, 发行人及其控股子公司均有优先购买的权利 ; 本人保证本人或本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件 (3) 本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股东权益而作出, 本人不会利用对发行人的实际控制关系进行损害发行人及发行人除本人外的其他股东权益的经营活动 ; (4) 如违反上述任何一项承诺, 本人将采取积极措施消除同业竞争, 并愿意承担由此给发行人或发行人除本人以外的其他股东造成的直接或间接经济损失 索赔责任及额外的费用支出 ; (5) 本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺, 任何一项承诺若被认定效或终止将不影响其他各项承诺的有效性 ; 上述各项承诺在本人作为发行人实际控制人期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销 为避免未来可能的同业竞争, 湖南益丰医药投资管理有限公司 ( 以下称 本公司 ) 作为益丰药房的控股股东, 代表其本身及其现在控制 将来可能控制的其他企业出具了 避免同业竞争承诺函, 不可撤销地承诺如下 : (1) 截至本承诺函签署之日, 本公司未直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的其他投资, 与发行人及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争 ; (2) 自本承诺函签署之日起 : 1 本公司不会直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营 2015 年 2 月 17 日, 期限为长期 是 是 31 / 128

32 有相同或类似业务的投资, 不会直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的经营性机构, 不会自行或协助他人在中国境内或境外成立 经营 发展任何与发行人及其控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务 企业 项目或其他任何经营性活动, 以避免对发行人及其控股子公司的经营构成新的 可能的直接或间接的业务竞争 ; 2 如发行人及其控股子公司进一步拓展其业务范围, 本公司及本公司控制的其他企业等经营性机构将不与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争 ; 若与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争, 本公司及本公司控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的方式 或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给关联关系第三方的方式避免同业竞争 ; 3 本公司或本公司控制的其他企业研究开发 引进的或与他人合作开发的与发行人及其控股子公司经营有关的新产品 新业务, 发行人及其控股子公司有优先受让 经营的权利 ; 4 本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与发行人及其控股子公司经营相关的任何其他资产 业务或权益, 发行人及其控股子公司均有优先购买的权利 ; 本公司保证本公司或本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件 (3) 本公司确认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股东权益而作出, 本公司不会利用对发行人的控股关系进行损害发行人及发行人除本公司外的其他股东权益的经营活动 ; (4) 如违反上述任何一项承诺, 本公司将采取积极措施消除同业竞争, 并愿意承担由此给发行人或发行人除本公司以外的其他股东造成的直接或间接经济损失 索赔责任及额外的费用支出 ; (5) 本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺, 任何一项承诺若被认定效或终止将不影响其他各项 32 / 128 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告

33 其他 其他 其他 解决关联交易 公司实际控制人高毅及公司控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 公司董事 监事 高级管理人员 公司实际控制人高毅及公司控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 实际控制人高毅 承诺的有效性 ; 上述各项承诺在本公司作为发行人控股股东期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销 湖南益丰医药投资管理有限公司作为发行人的控股股东, 高毅作为发行人的实际控制人, 就发行人 ( 含子公司 ) 在册员工自 2011 年 1 月 1 日以来应缴而未缴社会保险费用和住房公积金可能导致的结果承诺如下 : 如发行人 ( 含子公司 ) 将来被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用 住房公积金和 / 或因此受到任何处罚或损失, 益丰投资及高毅将连带承担全部保险费用 住房公积金 处罚和 / 或损失, 或在发行人 ( 含子公司 ) 必须先行支付该等费用的情况下, 及时向发行人 ( 含子公司 ) 给予全额补偿, 以确保发行人 ( 含子公司 ) 不会因此遭受任何损失 公司董事 监事 高级管理人员承诺 : 未经本公司股东大会同意, 其不会利用职务便利为自己或者他人谋取属于本公司及其控股子公司的商业机会, 自营或者为他人经营与本公司及其控股子公司同类的业务 公司实际控制高毅及公司控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司承诺 : 若因公司及其控股子公司因所承租物业未办理租赁备案登记而遭受损失, 将及时 全额补偿公司因此而遭受的损失 公司实际控制人高毅出具了 关于减少和规范关联交易的承诺函, 不可撤销地作出承诺如下 : ( 一 ) 截至本承诺函签署之日, 除已经披露的情形外, 本人及本人控制的除发行人以外的其他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易 ( 二 ) 本人及本人控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间发生关联交易 ; 对于确有必要且法回避的关联交易, 均按照公平 公允和等价有偿的原则进行, 交易价格按市场公认的合理价格确定, 并按相关法律 法规 规范性文件和 公司章程 的规定履行交易审批程序及信息披露义务, 切实保护发行人及发行人其他股东的利益 ( 三 ) 本人保证本人及本人控制 33 / 128 期限为长期 期限为长期 期限为长期 期限为长期 是是是是 是是是是

34 与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺 解决关联交易 控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 的除发行人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会 证券交易所有关规范性文件及发行人 公司章程 关联交易管理办法 等制度的规定, 不会利用实际控制人的地位谋取不当的利益, 不会进行有损发行人及发行人其他股东利益的关联交易 ( 四 ) 如违反上述承诺与发行人及其控股子公司进行交易, 而给发行人及发行人其他股东造成损失的, 由本人承担赔偿责任 就减少和规范与发行人及其控股子公司的关联交易, 发行人控股股东湖南益丰医药投资管理有限公司 ( 以下称 本公司 ) 出具了 关于减少和规范关联交易的承诺函, 不可撤销地作出承诺如下 : ( 一 ) 截至本承诺函签署之日, 除已经披露的情形外, 本公司及本公司控制的除发行人以外的其他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易 ( 二 ) 本公司及本公司控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间发生关联交易 ; 对于确有必要且法回避的关联交易, 均按照公平 公允和等价有偿的原则进行, 交易价格按市场公认的合理价格确定, 并按相关法律 法规 规范性文件和 公司章程 的规定履行交易审批程序及信息披露义务, 切实保护发行人及发行人其他股东的利益 ( 三 ) 本公司保证本公司及本公司控制的除发行人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会 证券交易所有关规范性文件及发行人 公司章程 关联交易管理办法 等制度的规定, 不会利用控股股东的地位谋取不当的利益, 不会进行有损发行人及发行人其他股东利益的关联交易 ( 四 ) 如违反上述承诺与发行人及其控股子公司进行交易, 而给发行人及发行人其他股东造成损失的, 由本公司承担赔偿责任 期限为长期 是 是 34 / 128

35 其他承诺 八 聘任 解聘会计师事务所情况 适用 不适用聘任 解聘会计师事务所的情况说明 2016 年 3 月 30 日, 公司 2015 年年度股东大会审议通过了 关于续聘 2016 年度审计机构的 议案, 同意续聘天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司提供 2016 年的审计服务 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况报告期内, 公司严格遵照 公司法 证券法 上市公司治理准则 及 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规及相关规范性文件的要求, 不断完善公司法人治理结构, 通过进一步完善公司内部控制制度 严格规范日常治理运作程序 依法履行信息披露义务 加强投资者关系管理等, 努力提升公司的治理水平和经营实效, 充分保障投资者的合法权益, 推动公司的持续稳定发展 公司股东大会 董事会 监事会和经营层权责明确, 并严格依法规范运作,2016 年上半年公司共召开董事会 4 次, 监事会 2 次, 股东大会 2 次 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定不存在差异, 报告期内公司未发生需进行整改的事项 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 35 / 128

36 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公发积比例行送比例金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股股 一 有限售条件股份 240,000, ,008,000-76,008, ,992, 国家持股 国有法人持股 其他内资 163,992, ,992, 持股 其中 : 境内非国有法人持股 117,720, ,720, 境内自然人持股 46,272, ,272, 外资持股 76,008, ,008,000-76,008, 其中 : 境外法人持股 76,008, ,008,000-76,008, 境外自然人持股 二 限售 80,000, ,008, ,008, ,008, 条件流通股份 1 人民币普通股 80,000, ,008, ,008, ,008, 境内上市 的外资股 3 境外上市 的外资股 4 其他 三 股份总数 320,000, ,000, 股份变动情况说明 首次公开发行限售股上市流通 36 / 128

37 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 报告期后到半年报披露日期间, 公司非公开发行股票 42,694,658 股, 总股本由 320,000,000 股增加至 362,694,658 股, 发行新增股份的登记托管手续已于 2016 年 7 月 21 日在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理完毕 上述股本变动将致使公司基本每股收益及每股净资产等 指标被摊薄 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 适用 不适用 股东名称 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 单位 : 股 解除限售日期 CAPITAL TODAY 38,112,000 38,112, 公司首次公 INVESTMENT XV (HK) LIMITED 开发行 A 股股票 CAPITAL TODAY 37,896,000 37,896, 公司首次公 INVESTMENT XIV (HK) 开发行 A 股 LIMITED 股票 合计 76,008,000 76,008, / / 2016 年 2 月 17 日 2016 年 2 月 17 日 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 16,450 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 湖南益丰医药投资管理有限公司 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况股份数状态量 0 106,152, ,152,000 0 高毅 0 46,272, ,272,000 0 CAPITALTODAY INVESTMENT XV (HK)LIMITED CAPITALTODAY INVESTMENT XIV (HK) LIMITED 单位 : 股 股东性质 境内非国有法人境内自然人 0 38,112, 境外法人 0 37,896, 境外法人 37 / 128

38 38 / 128 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 湖南益之丰医药咨询管理境内非国 0 7,900, ,900,000 0 有限公司有法人 招商银行股份有限公司 - +3,846, 汇添富医疗服务灵活配置 072 混合型证券投资基金 5,475, 未知 未知 长沙益之堂健康咨询有限境内非国 0 3,668, ,668,000 0 公司有法人 中国建设银行股份有限公 司 - 华商盛世成长混合型 0 3,553, 未知 未知 证券投资基金 全国社保基金一一六组合 +3,274, 841 3,274, 未知 未知 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富策略回报混合型证券投资基金 0 2,580, 未知 未知 前十名限售条件股东持股情况 股东名称 持有限售条件股份种类及数量流通股的数量种类数量 CAPITALTODAY INVESTMENT XV (HK) LIMITED 38,112,000 人民币普通股 38,112,000 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV(HK) LIMITED 37,896,000 人民币普通股 37,896,000 招商银行股份有限公司 - 汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金 5,475,080 人民币普通股 5,475,080 中国建设银行股份有限公司 - 华商盛世成长混合型证券投资基金 3,553,884 人民币普通股 3,553,884 全国社保基金一一六组合 3,274,841 人民币普通股 3,274,841 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富策略回报混合型证券投资基金 2,580,000 人民币普通股 2,580,000 华润深国投信托有限公司 - 锐进 3 期博道目标缓冲集合资金信托计划 2,239,967 人民币普通股 2,239,967 中国建设银行股份有限公司 - 华商价值精选混合型证券投资基金 2,062,972 人民币普通股 2,062,972 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L-CT001 沪 2,000,030 人民币普通股 2,000,030 中国工商银行 - 汇添富均衡增长混合型证券投资基金 1,808,382 人民币普通股 1,808,382 上述股东中, 湖南益丰医药投资管理有限公司 湖南 益之丰医药咨询管理有限公司 长沙益之堂健康咨询有限 公司是公司实际控制人高毅先生控制的企业, 高毅 湖南 益丰医药投资管理有限公司 湖南益之丰医药咨询管理有 上述股东关联关系或一致行动的说明 限公司 长沙益之堂健康咨询有限公司之间存在关联关系 ; CAPITAL TODAY INVESTMENT XV (HK) LIMITED 与 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV (HK) LIMITED 均受 CTCG Fund (Cayman) 所控制,TODAY INVESTMENT XV (HK) LIMITED 与 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV (HK) LIMITED 存在 关联关系 未知其它股东是否存在关联关系或一致行动 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

39 序号 1 有限售条件股东名称 湖南益丰医药投资管理有限公司 持有的有限售条件股份数量 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 有限售条件股份可上市交易情况新增可上市交可上市交易时间易股份数量 单位 : 股 限售条件 106,152, 年 2 月 17 日 0 承诺锁定三年 2 高毅 46,272, 年 2 月 17 日 0 承诺锁定三年 3 4 湖南益之丰医药咨询管理有限公司长沙益之堂健康咨询有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 7,900, 年 2 月 17 日 0 承诺锁定三年 3,668, 年 2 月 17 日 0 承诺锁定三年 上述股东中, 湖南益丰医药投资管理有限公司 湖南益之丰医药咨询管理有限公司 长沙益之堂健康咨询有限公司是公司实际控制人高毅先生控制的企业, 高毅 湖南益丰医药投资管理有限公司 湖南益之丰医药咨询管理有限公司 长沙益之堂健康咨询有限公司之间存在关联关系 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 肖再祥 副总裁 聘任 三 其他说明 39 / 128

40 第九节 公司债券相关情况 40 / 128

41 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 益丰大药房连锁股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 381,555, ,594, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,180, , 应收账款 241,167, ,383, 预付款项 98,529, ,534, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,790, ,488, 应收股利其他应收款 68,387, ,678, 买入返售金融资产存货 587,897, ,771, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 301,222, ,374, 流动资产合计 1,682,731, ,741,818, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 450, , 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 276,536, ,825, 在建工程 16,091, ,626, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 145,974, ,746, / 128

42 42 / 128 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 开发支出 6,868, ,012, 商誉 452,331, ,388, 长期待摊费用 71,121, ,692, 递延所得税资产 1,262, ,627, 其他非流动资产 7,701, ,502, 非流动资产合计 978,337, ,871, 资产总计 2,661,069, ,436,689, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 548,765, ,145, 应付账款 293,314, ,540, 预收款项 8,649, ,693, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 48,780, ,902, 应交税费 41,297, ,011, 应付利息应付股利其他应付款 139,701, ,419, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,080,509, ,013,712, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 46,137, ,599, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 46,137, ,599, 负债合计 1,126,647, ,017,311, 所有者权益

43 股本 320,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 723,113, ,113, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,336, ,336, 一般风险准备未分配利润 456,348, ,247, 归属于母公司所有者权益合计 1,523,798, ,411,696, 少数股东权益 10,624, ,681, 所有者权益合计 1,534,422, ,419,378, 负债和所有者权益总计 2,661,069, ,436,689, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 益丰大药房连锁股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 293,260, ,064, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 114,147, ,005, 预付款项 156,955, ,868, 应收利息 1,692, ,488, 应收股利其他应收款 422,619, ,034, 存货 173,881, ,894, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 264,885, ,553, 流动资产合计 1,427,442, ,509,910, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 308,753, ,830, 投资性房地产固定资产 115,050, ,399, 在建工程 43 / 128

44 44 / 128 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 14,462, ,031, 开发支出 6,868, ,012, 商誉 42,422, ,522, 长期待摊费用 37,262, ,212, 递延所得税资产 382, , 其他非流动资产 17,002, 非流动资产合计 525,202, ,313, 资产总计 1,952,645, ,876,223, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 588,300, ,000, 应付账款 1,204, ,175, 预收款项 1,573, ,531, 应付职工薪酬 22,832, ,026, 应交税费 17,301, ,054, 应付利息应付股利其他应付款 121,462, ,230, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 752,674, ,018, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 40, , 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 40, , 负债合计 752,715, ,060, 所有者权益 : 股本 320,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股 永续债

45 资本公积 723,800, ,800, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,336, ,336, 未分配利润 131,793, ,026, 所有者权益合计 1,199,930, ,135,163, 负债和所有者权益总计 1,952,645, ,876,223, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 合并利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,762,632, ,302,851, 其中 : 营业收入 1,762,632, ,302,851, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,616,526, ,189,225, 其中 : 营业成本 1,071,620, ,819, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 11,528, ,323, 销售费用 465,389, ,277, 管理费用 66,500, ,983, 财务费用 -2,802, ,336, 资产减值损失 4,287, ,157, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2,234, ,347, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 148,341, ,973, 加 : 营业外收入 4,570, ,042, 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 889, , 其中 : 非流动资产处置损失 205, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 152,022, ,228, / 128

46 减 : 所得税费用 38,047, ,343, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 113,974, ,885, 归属于母公司所有者的净利润 112,101, ,875, 少数股东损益 1,873, ,009, 六 其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 113,974, ,885, 归属于母公司所有者的综合收益总额 112,101, ,875, 归属于少数股东的综合收益总额 1,873, ,009, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 元, 上期被合并方 母公司利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 848,205, ,231, 减 : 营业成本 524,452, ,963, 营业税金及附加 5,022, ,135, 销售费用 227,054, ,738, 管理费用 38,033, ,833, 财务费用 -4,588, ,210, 资产减值损失 1,246, , / 128

47 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 22,234, ,347, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 79,218, ,325, 加 : 营业外收入 824, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 415, , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 79,628, ,137, 减 : 所得税费用 14,861, ,268, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 64,766, ,868, 五 其他综合收益的税后净额 - - ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 64,766, ,868, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,961,538, ,491,077, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 47 / 128

48 48 / 128 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 10,553, ,732, 经营活动现金流入小计 1,972,091, ,500,810, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,249,761, ,644, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 281,958, ,890, 支付的各项税费 137,218, ,514, 支付其他与经营活动有关的现金 222,155, ,894, 经营活动现金流出小计 1,891,094, ,432,944, 经营活动产生的现金流量净额 80,996, ,865, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 2,234, 处置固定资产 形资产和其他长 169, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 647,287, ,970, 投资活动现金流入小计 649,522, ,140, 购建固定资产 形资产和其他长 157,674, ,559, 期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 113,681, 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 559,201, ,000, 投资活动现金流出小计 830,557, ,559, 投资活动产生的现金流量净额 -181,035, ,419, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 737,040, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 68,722, 筹资活动现金流入小计 68,722, ,040,000.00

49 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股 利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 103,741, 筹资活动现金流出小计 - 103,741, 筹资活动产生的现金流量净额 68,722, ,298, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -31,316, ,745, 加 : 期初现金及现金等价物余额 176,622, ,630, 六 期末现金及现金等价物余额 145,305, ,375, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 953,862, ,565, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 35,180, ,332, 经营活动现金流入小计 989,042, ,897, 购买商品 接受劳务支付的现金 652,131, ,626, 支付给职工以及为职工支付的现金 142,209, ,749, 支付的各项税费 60,641, ,458, 支付其他与经营活动有关的现金 121,079, ,839, 经营活动现金流出小计 976,061, ,672, 经营活动产生的现金流量净额 12,980, ,225, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 120,000, 取得投资收益收到的现金 22,234, , 处置固定资产 形资产和其他长 48, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 604,487, 投资活动现金流入小计 626,722, ,019, 购建固定资产 形资产和其他长 48,948, ,220, 期资产支付的现金 投资支付的现金 698,500, 取得子公司及其他营业单位支付的 101,296, 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 605,261, 投资活动现金流出小计 755,507, ,720, / 128

50 投资活动产生的现金流量净额 -128,784, ,701, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 737,040, 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 68,722, 筹资活动现金流入小计 68,722, ,040, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 103,741, 筹资活动现金流出小计 - 103,741, 筹资活动产生的现金流量净额 68,722, ,298, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -47,081, ,822, 加 : 期初现金及现金等价物余额 146,092, ,352, 六 期末现金及现金等价物余额 99,010, ,174, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 50 / 128

51 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 51 / 128 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 一 上年期末余额 320,000, ,113, ,336, ,247, ,681, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 320, ,113 24,336, 344,247 7,681,186,000.00, , 三 本期增减变动金额 ( 减 112,101 2,943,013 少以 - 号填列 ), ( 一 ) 综合收益总额 112,101 1,873,297, ( 二 ) 所有者投入和减少资 1,069,716 本 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 1,069, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 所有者权益合计 1,419,378, ,419,378, ,044, ,044,

52 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 320,000, ,113, ,336, ,348, ,624, ,534,422, 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 52 / 128 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 120,000, ,736, ,071, ,576, ,379, ,763, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 120,000, ,736, ,071, ,576, ,379, ,763, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 40,000, ,377, ,875, ,009, ,262, ( 一 ) 综合收益总额 87,875, ,009, ,885, ( 二 ) 所有者投入和减少 40,000, 685, ,377,0

53 资本 , 股东投入的普通股 40,000, ,377, ,377, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 160,000, ,113, ,071, ,452, ,389, ,410,025, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 53 / 128

54 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 54 / 128 本期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一 上年期末余额 320,000, ,800, ,336, ,026, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 320,000,0 723,800,7 24,336,3 67,026, 三 本期增减变动金额 ( 减 64,766,2 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 64,766, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 所有者权益合计 1,135,163, ,135,163, ,766, ,766,

55 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 320,000, ,800, ,336, ,793, ,199,930, 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 上期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一 上年期末余额 120,000, ,423, ,071, ,642, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 120,000,0 198,423,7 17,071,4 81,642, 三 本期增减变动金额 ( 减 40,000,00 685,377,0 41,868,9 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 41,868, ( 二 ) 所有者投入和减少资 40,000,00 685,377,0 本 股东投入的普通股 40,000,00 685,377, 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 所有者权益合计 417,137, ,137, ,245, ,868, ,377, ,377, / 128

56 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 160,000, ,800, ,071, ,511, ,184,383, 法定代表人 : 高毅主管会计工作负责人 : 罗迎辉会计机构负责人 : 廖志华 56 / 128

57 三 公司基本情况 1. 公司概况益丰大药房连锁股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 前身系湖南益丰大药房医药连锁有限公司 ( 以下简称益丰有限公司 ), 益丰有限公司系由湖南益丰医药投资管理有限公司 朱荣共同出资组建, 于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行政管理局登记注册, 总部位于湖南省长沙市 公司现持有统一社会信用代码为 X2 的营业执照, 注册资本 32,000 万元, 股份总数 32,000 万股 ( 每股面值 1 元 ) 其中有限售条件的流通股份:A 股 24,000 万股 ; 限售条件的流通股份 A 股 8,000 万股 公司股票于 2015 年 2 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属医药零售行业 主要经营活动为药品 保健品 医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的连锁零售 本财务报表业经公司 2016 年 8 月 25 日第二届二十一次董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围本公司将江苏益丰大药房连锁有限公司 上海益丰大药房连锁有限公司 江西益丰大药房连锁有限公司 湖南益丰医药有限公司 湖南峰高实业投资有限公司 上海杨浦益丰大药房有限公司 上海普陀益丰大药房有限公司 苏州市粤海大药房有限公司 武汉隆泰大药房有限公司 湖南益丰医药控股有限公司 荆州市广生堂医药连锁有限公司和韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司 12 家子公司纳入报告期合并财务报表范围, 具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 57 / 128

58 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 58 / 128

59 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 10. 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 59 / 128

60 行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; 60 / 128

61 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 61 / 128

62 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额 100 万元以上 ( 含 ) 的应收款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 余额百分比法组合用于正常经营的各类押金和除门店备用金以外的备用金账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征门店备用金及医保类款项组合门店备用金 账龄在 1 年以内的应收医保款和医保预留金内部款项组合合并报表范围内的内部款项 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5 5 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1-2 年 年 年以上 3-4 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 用于正常经营的各类押金和除门店备用金以外的备用金 5 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 62 / 128

63 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 益丰大药房连锁股份有限公司 2016 年半年度报告 应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合 余额百分比法组合和门店备用金及医保类款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品, 本公司存货主要包括库存商品 包装物 低值易耗品等 2. 发出存货的计价方法存货发出时采用移动加权平均法核算 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产 ( 不包含金融资产 ) 划分为持有待售的资产 :1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售 ;2. 已经就处置该组成部分作出决议 ;3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;4. 该项转让很可能在一年内完成 63 / 128

64 14. 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权 64 / 128