股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 皖天然气 安徽省天然气开发股份有限公司 2018 年半年度报告 1 / 150

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人贾化斌 主管会计工作负责人朱亦洪及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 牛景义 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中涉及的公司发展战略 未来计划等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九 重大风险提示公司已在报告中描述可能存在的相关风险, 敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容 十 其他 2 / 150

3 目录第一节释义... 4 第二节公司简介和主要财务指标... 5 第三节公司业务概要... 8 第四节经营情况的讨论与分析 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 150

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 本公司 皖天然气 指 安徽省天然气开发股份有限公司 天然气有限 指 安徽省天然气开发有限责任公司 皖能集团 指 安徽省能源集团有限公司 港华安徽公司 指 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 皖能电力 指 安徽省皖能股份有限公司 新集能源 国投新集 指 中煤新集能源股份有限公司, 原 国投新集能源股份有限公司 皖能运检 指 安徽皖能电力运营检修有限公司 广德天然气 指 广德皖能天然气有限公司 和县天然气 指 和县皖能天然气有限公司 庐江天然气 指 庐江皖能天然气有限公司 池州天然气 指 池州皖能天然气有限公司 芜湖天然气 指 芜湖皖能天然气有限公司 天然气压缩公司 指 安徽皖能天然气压缩有限公司 天然气工程公司 指 安徽皖能天然气工程有限公司 国皖公司 指 安徽省国皖液化天然气有限公司 舒城天然气 指 舒城皖能天然气有限公司 霍山天然气 指 霍山皖能天然气有限公司 宿州天然气 指 宿州皖能天然气有限公司 皖能新奥 指 安徽省皖能新奥天然气有限公司 和县液化气 指 和县皖燃液化天然气有限公司 皖能港华 指 安徽省皖能港华天然气有限公司 皖能合燃公司 指 安徽皖能合燃综合能源有限公司 东至华润 指 东至华润燃气有限公司 石台华润 指 石台华润燃气有限公司 蚌埠支线 指 公司由蚌埠市怀远县刘巷子连接至蚌埠市高新技术开发区的天然气长输管线 淮南支线 指 公司由蚌埠市怀远县刘巷子连接至淮南市大通区洛河镇的天然气长输管线 芜铜支线 指 公司由芜湖市鸠江区大桥镇连接至铜陵市铜陵县顺安镇的天然气长输管线 利阜支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至阜阳市颍泉区周棚街道的天然气长输管线 利淮支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至淮北市烈山区宋疃镇的天然气长输管线 合巢支线 指 公司由合肥市肥东县龙塘镇连接至巢湖市居巢区卧牛山街道的天然气长输管线 龙塘支线 指 公司由合肥市龙岗综合经济开发区三十埠镇连接至合肥市肥东县龙塘镇的天然气长输管线 利亳支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至亳州市谯城区十九里镇的天然气长输管线 江北联络线 指 公司由安庆市怀宁县月山镇连接至合肥市肥东县龙塘镇的天然气长输管线 池州支线 指 公司由池州市贵池区马衙镇连接至池州市贵池区三范村的天然气长输管线 4 / 150

5 宣城支线安庆支线合六支线江南联络线 ( 宣芜马支线 ) 池铜支线利颍支线宣宁黄支线霍山支线广德支线定凤支线青阳支线江北产业集中区支线 指指指指指指指指指指指指 公司由宣城市宁国市天湖镇连接至宣城市经济开发区毛庄村的天然气长输管线公司由安庆市大观区皖河农场新光分场连接至安庆市怀宁县月山镇的天然气长输管线公司由合肥市肥西县上派镇连接至六安市金安区三十铺镇的天然气长输管线公司由宣城市宁国市天湖办事处连接至马鞍山市当涂县的天然气长输管线公司由池州市马衙镇连接至铜陵市铜陵县顺安镇的天然气长输管线公司由亳州市利辛县双桥乡连接阜阳市颍上县工业园区的天然气长输管线公司由宣城市宁国市天湖镇连接宣城市宁国市经济技术开发区至黄山市徽州区的天然气长输管线公司由六安市金安区三十铺镇连接至六安市霍山县经济开发区的天然气长输管线公司由宣城市郎溪县十字镇连接至宣城市广德县的天然气长输管线公司由滁州市定远县定城镇连接至滁州市凤阳县板桥镇的天然气长输管线公司由池州市观前镇连接至池州市青阳县的天然气长输管线公司由芜湖市大桥镇穿越长江连接和县 江北产业集中区沈巷镇的天然气长输管线 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息 公司的中文名称 安徽省天然气开发股份有限公司 公司的中文简称 皖天然气 公司的外文名称 Anhui Province Natural Gas Development Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 ANG 公司的法定代表人 贾化斌 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕石音 常爽 联系地址 安徽省合肥市包河工业园大连安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号路 9 号 电话 传真 电子信箱 ahtrqgs@vip.163.com ahtrqgs@vip.163.com 5 / 150

6 三 基本情况变更简介 公司注册地址 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 ahtrqgs@vip.163.com 报告期内变更情况查询索引 无 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券日报 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 无 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 皖天然气 无 六 其他有关资料 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称办公地址签字的保荐代表人姓名持续督导的期间 国元证券股份有限公司安徽省合肥市梅山路 18 号刘云霄 陶传标 2017 年 1 月 10 日 年 12 月 31 日 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 6 / 150 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,552,255, ,346,634, 归属于上市公司股东的净利润 87,359, ,525, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 83,834, ,625, 经营活动产生的现金流量净额 117,382, ,552, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,926,807, ,872,499, 总资产 3,161,720, ,095,653,

7 ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年上年同期 (1-6 月 ) 同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.71 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.76 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 - - 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 - - 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享 3,562, 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 - - 收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 1,125, 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出 - - 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 43, / 150

8 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 少数股东权益影响额 18, 所得税影响额 - 1,173, 合计 3,524, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明公司主要从事安徽省内天然气长输管线的投资 建设和运营 CNG/LNG 及城市燃气等业务 长输管线业务 : 通过自建长输管线将天然气销售给城市燃气公司及直供工业用户等下游客户, 包括为中石油 中石化以及大用户提供代输服务 CNG/LNG 业务 : 将天然气加工为 CNG/LNG, 或通过贸易采购 CNG/LNG 并销售给城市燃气公司 工商业用户等下游客户 城市燃气业务 : 在特定区域内, 通过建设城市燃气输配系统, 向各类城市燃气终端客户销售天然气 安装工程业务 : 从事燃气 天然气相关设备 器具的经营和维修, 燃气 天然气相关设施的调试 维护 保养 检修等业务 积极拓展燃气 天然气相关工程的勘查 设计 监理 咨询 施工 工程总承包等业务 分布式能源业务 : 以天然气为燃料, 通过冷热电三联供等方式实现能源的梯级利用, 并在负荷中心就近实现多种能源供应 截至 2018 年 6 月 30 日, 公司已先后建成并运营蚌埠支线 淮南支线 芜铜支线 利阜支线 利淮支线 合巢支线 龙塘支线 利亳支线 江北联络线 池州支线 宣城支线 安庆支线 合六支线 广德支线 池铜支线 霍山支线 利颍支线 定凤支线等 18 条长输管线, 全长约 1,078 公里, 向合肥 安庆 铜陵 池州 宣城 蚌埠 淮南 阜阳 淮北 宿州 亳州 六安 芜湖 滁州等地市供应管输天然气 ; 先后在合肥 池州 宣城 利辛 霍山 和县等地建成 6 座 CNG 加气站 ; 取得宿州市 广德县 和县 舒城县 庐江县 霍山县 颍上县 宁国市 江南产业集中区 江北产业集中区 泾县 蚌铜产业园等特定区域的燃气特许经营权 行业情况说明 : 8 / 150

9 据初步统计,2018 年上半年我国天然气供应 1,355 亿立方米, 同比增长 189 亿立方米, 日均同比增长达到 1.04 亿立方米, 增幅达到 16.2% 我国天然气市场总体延续 2017 年以来的增长态势, 同比增量较去年同期增长 44 亿立方米 (2017 年 1~6 月同比增量为 145 亿立方米 ) 2018 年上半年总资源供应量 1,370 亿立方米, 考虑地下储气库净注气量 出口港澳 损耗等因素, 实际供应市场的资源量为 1,355 亿立方米 从市场角度来看, 出现增长最主要的原因是去年大量新增用户需求在今年集中释放, 同时上半年经济形势较好, 国内工业需求旺盛, 大气污染 治理政策对市场均产生利好因素 1. 国产气增幅较低在资源供应侧, 目前我国国产气, 包括常规及非常规气上产速度较慢, 国内资源供应无法满足市场增长, 上半年国产气共生产 793 亿立方米, 同比增长 43 亿立方米, 其中增量主要来自于国产常规气及页岩气, 而煤层气 煤制气增量较小 2. 对进口气的依存度持续攀升 2018 年上半年的进口量来看, 对外依存度基本在 44.5% 附近 进口管道气保持较高增幅, 上半年供应 263 亿立方米 其中, 中国石油进口中亚气大幅增加, 上半年进口约 237 亿立方米, 日均同比增长 2,300 万立方米, 连续 4 个月供应量超过 40 亿立方米, 夏季月度供应量超过冬季 进口 LNG 成为我国最主要的增长性资源, 上半年进口 312 亿立方米, 日均同比增长达到 5,600 万立方米, 其中中国石油同比增长 2,000 万立方米 / 日, 中国石化增长 1,000 万立方米 / 日, 中国海油增长 2,600 万立方米 / 日, 社会进口资源同比基本持平 3. 上半年天然气市场波动 2018 年上半年市场形势波动明显, 呈现出 紧 松 紧 情况, 其中 1-2 月下旬, 因采暖需求增长超过预期, 资源增供能力有限, 导致供需紧张 3-4 月上旬市场形势有所好转 4 月中旬至 6 月上旬, 国内工业需求出现明显增长, 导致国内供需情况再度紧张, 多地开始对下游用户进行限气 从 6 月中旬开始, 因为上合会议开始, 华北地区需求出现下降, 市场供需相对平衡, 至会议结束, 下游需求出现缓慢复苏,7 月开始市场重回紧张状态 4. 市场化改革加速推进 5 月 25 日国家发改委下发 国家发展改革委关于理顺居民用气门站价格的通知 ( 发改价格规 号 ), 从 6 月 10 日起, 将居民用气由最高门站价格管理改为基准门站价格管理, 民用与非民用天然气门站价格实现并轨, 并且可在冬季进行上浮 6 月 19 日安徽省物价局下发 安徽省物价局关于转发 国家发展改革委关于理顺居民用气门站价格的通知 的通知 ( 皖价服 号 ), 准许各市 县按照政府定价程序规定, 依法报请各地人民政府综合考虑居民承受能力 燃气企业经营状况 当地财政状况等因素审核确定价格调整 5. 储气设施日益受到重视 4 月 26 日国家发改委和国家能源局发布 关于加快储气设施建设和完善储气调峰辅助服务市场机制的意见 ( 发改能源规 号 ), 以购销合同为基础规范天然气调峰, 构建规范 9 / 150

10 的市场化调峰机制和储气调峰辅助服务市场, 坚持储气服务和调峰气量市场化定价, 坚持储气调峰成本合理疏导 支持各方通过自建合建储气设施 购买租赁储气设施或者购买储气服务等方式, 履行储气责任 6. 安徽省天然气行业发展稳定安徽省多煤 贫油 少气, 天然气资源依靠国家级项目西气东输一线和川气东送两大工程予以供应 安徽省天然气行业特点为 起步晚 总量小 发展快,2017 年全省天然气消费量 40.9 亿方, 净增气量 5.9 亿方, 较上一年度增长 16.8%, 高于全国增速, 全省天然气市场发展保持稳定 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 1. 天然气行业仍将快速发展中国天然气发展已进入新时代, 天然气在能源结构中的地位日益凸显, 中国天然气发展迎来 黄金时代 国家十三部委联合发布的 关于加快推进天然气利用的意见 确定了天然气行业的未来发展目标, 逐步将天然气培育成为我国现代清洁能源体系的主体能源之一 到 2020 年, 天然气在一次能源消费结构中的占比力争达到 10% 左右, 到 2030 年, 力争将天然气在一次能源中的占比提高到 15% 左右, 天然气行业仍将持续较快发展 2. 区域经济融合发展涵盖上海 江苏 浙江 安徽三省一市, 包括交通能源 科创 产业 信息化 信用 环保 公共服务 商务金融等 12 个合作专题的 长三角地区一体化发展三年行动计划 ( 年 ) 于 7 月正式发布 行动计划 提出到 2020 年, 基本形成经济充满活力 创新能力跃升 空间利用高效 高端人才汇聚 资源流动畅通 绿色美丽共享的世界级城市群框架, 服务长江经济带 服务国家大局的能力进一步增强, 辐射亚太的门户地位基本确立, 城市群配置全球资源的枢纽作用加快显现, 国际影响力和竞争力显著提升 安徽省正处于工业化和城镇化快速发展阶段, 基础设施建设 产业结构升级 生态建设和环境保护 社会事业发展需求旺盛 当前正面临着消费升级换代的重大机遇, 在多项政策扶持和产业转移的积极影响下, 安徽省经济增长迅速 近三年, 安徽省 GDP 增速分别为 8.7% 8.7% 8.5%, 比全国平均水平高出约 2 个百分点, 区域经济的不断发展将增加对能源特别是清洁能源的需求, 安徽省天然气市场需求将进一步扩大 3. 市场先入及管网优势天然气行业具有一定程度的自然排他性, 公司在安徽省具有区域先入优势 公司目前已在省内建成投运天然气长输管线 18 条, 总长 1,078 公里, 占全省长输管道总里程的近 80%, 基本构建起 10 / 150

11 纵贯南北 连接东西 沟通西气和川气的全省天然气框架 在全省气源调度 保障安全平稳可靠供气方面发挥主导作用, 为省内用户提供了优质高效的服务平台, 拥有一批长期稳定的客户 4. 多气源优势随着 2010 年 川气东送 工程建成投产, 安徽省初步形成了 西气川气同供 南北管网联通 的双气源供应格局 十三五 期间, 安徽省将依托西气东输 川气东送 海气登陆等国家干线, 通过省级干线 支线管道 独立供气 储气设施等建设, 实现管道天然气 LNG 多气源供应, 共同组成多层次 立体化天然气管网体系 5. 业务链优势公司从事天然气中游管输和下游分销业务, 中游管输业务为下游分销业务提供稳定的气源保障, 有利于下游市场的培育和拓展 ; 下游分销业务进一步促进和扩大天然气市场的开发应用和消费总量的增加, 为中游管输业务提供不断增加的市场需求 公司各项业务之间相互促进, 进一步增强和巩固公司在省内的行业地位和整体竞争优势 6. 制定地方标准 提升管道保护整体水平管道保护在长输管道系统安全运营中有着关键作用 由公司主编的 在役天然气管道保护规范 (DB34/T ) 目前已由安徽省质监局正式发布实施 该规范为建设单位和施工单位提供在役管道施工标准依据, 该规范的应用可有效控制天然气管道事故事态, 减少事故损失, 减少人员伤亡及环境污染, 填补了省内在役天然气管道保护标准的空白, 同时提升了公司管道保护的整体技术水平 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析报告期内, 公司输售气量 亿方 其中 : 长输业务输售气量 9.91 亿方, CNG/LNG 业务销售量 0.55 亿方, 城网业务输售气量 0.87 亿方, 内部销售气量抵消 0.96 亿方 报告期内, 公司营业收入 亿元, 同比增长 15.27%; 利润总额 1.14 亿元, 同比增长 40.96%; 归属于上市公司股东的净利润 8,736 万元, 同比增长 35.39% ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,552,255, ,346,634, % 营业成本 1,381,552, ,227,595, % 销售费用 3,941, ,484, % 管理费用 47,237, ,504, % 财务费用 4,968, ,266, % 经营活动产生的现金流量净额 117,382, ,552, / 150

12 投资活动产生的现金流量净额 -92,770, ,953, % 筹资活动产生的现金流量净额 19,275, ,791, % 研发支出 管理费用变动原因说明 : 主要系江南联络线和宣宁黄支线宣城 - 宁国段转固未投产约 1,300 万元折 旧费计入管理费用及职工薪酬增长所致 ; 财务费用变动原因说明 : 主要系部分项目上年同期长期借款利息资本化, 本期完工转固长期借款利 息费用化所致 ; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系本期购买理财产品较上年同期减少所致 ; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系上年公司首发上市募集资金所致 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 预付款项 91,065, % 68,103, % 33.72% 长期待摊费用 260, % 190, % 36.57% 应付票据 1,484, % 5,374, % % 应交税费 13,992, % 9,340, % 49.81% 应付利息 3,325, % 1,079, % % 应付股利 40,320, % % 其他应付款 30,290, % 23,368, % 29.62% 一年内到期的非流动负债 8,200, % 23,547, % % 专项储备 17,013, % 9,744, % 74.59% 单位 : 元 情况说明 预付款项增长 33.57%, 主要系购气量增长及上游预付期限增加导致预付给上游购气款增加所致 ; 长期待摊费用增长 36.57%, 主要系新增长期待摊费用所致 ; 应付票据减少 72.37%, 主要系银行承兑汇票到期支付所致 ; 12 / 150

13 应交税费增长 49.81%, 主要系本期末利润较上年末增加导致期末应交所得税较期初增长所致 ; 应付利息增长 %, 主要系到期一次还本付息借款增加所致 ; 应付股利增加, 主要系宣告分配股利所致 ; 其他应付款增长 29.62%, 主要系天然气管道改线收到的补偿款所致 ; 一年内到期的非流动负债减少 65.18%, 主要系一年内到期的长期借款减少所致 ; 专项储备增长 74.59%, 主要系本期计提的安全生产费使用较少所致 13 / 150

14 2. 截至报告期末主要资产受限情况 3. 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内投资额 4, 投资额增减变动数 4, 上年同期投资额 投资额增减幅度 (%) 500 对外股权投资额同比上升的原因 : 主要系公司向全资子公司增资及新增子公司注资所致 ( 其中 : 增资芜湖天然气 500 万元 庐江天然气 500 万元 池州天然气 1,000 万元 舒城天然气 1,500 万元, 缴纳皖能合燃公司注册资本 1,300 万元 ) (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 项目名称 投资方式 是否为固定资产投资 投资项目涉及行业 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 资金来源 项目进度 (%) 预期收益 截止报告期末累计实现的收益 单位 : 万元币种 : 人民币 未达到计划进度和预计收益的原因 14 / 150

15 宣宁黄支线自建是 燃气生产及供应业 3, , 自筹 分期建设, 部分建成, 无法单独核算 江北产业集中区支线 自建 是 燃气生产及供应业 4, , 自筹 建设期中尚未投产 青阳支线自建是 燃气生产及供应业 1, , 自筹 建设期中尚未投产 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 单位 : 万元币种 : 人民币 公司名称持股比例主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 广德天然气 100% 燃气生产和供应业 3, , , , 和县天然气 70% 燃气生产和供应业 2, , , , 芜湖天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , 池州天然气 100% 燃气生产和供应业 3, , , 庐江天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , , 舒城天然气 100% 燃气生产和供应业 3, , , , 宿州天然气 51% 燃气生产和供应业 3, , , 霍山天然气 60% 燃气生产和供应业 9, , , , / 150

16 和县液化气 70% 燃气生产和供应业 皖能新奥 51% 燃气生产和供应业 10, , , , 皖能港华 51% 燃气生产和供应业 24, , , 天然气压缩公司 100% 燃气生产和供应业 2, , , , , 天然气工程公司 100% 管道工程建筑 管道和设备安装 1, , , 皖能合燃公司 65% 天然气分布式能源相关业务 2, , , 国皖公司 52% 燃气生产和供应业 12, , , , 东至华润 40% 燃气生产和供应业 3, , , 石台华润 40% 燃气生产和供应业 1, , 注 : 公司与合肥燃气集团有限公司合作, 共同设立安徽皖能合燃综合能源有限公司 ( 简称 皖能合燃公司 ), 注册资本 2,000 万元, 公司占股 65%, 合肥燃气集团有限公司占股 35% 具体内容详见公司在上海证券交易所网站 ( 发布的 关于对外投资设立合资公司的公告 ( 公告编 号 : ) 16 / 150

17 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1. 安全风险公司目前运营长输管线 1,078 公里, 遍布全省各地, 地方因发展需要, 管道迁移逐年增多, 第三方施工占压影响管道事件增多, 影响管道运行安全 措施 : 通过开展安全标准化 实施 HSE 管理体系 定期进行多项管道检测 加强安全管理人员培养 加大地方宣传力度 联合开展管道事故综合应急演练等多种形式提升安全管理水平, 确保安全生产平稳运行 2. 气源供应紧缺的风险随着国民经济趋好 煤改气 政策深入等影响, 天然气市场发生变化, 淡季不淡, 需求旺盛 从 2017 年下半年以来, 全国范围内供气形势出现紧张 经预测, 未来两三年天然气资源偏紧, 主要矛盾仍为市场需求扩大与资源紧缺的矛盾, 在一定程度上影响公司气量增长 措施 : 积极谋划从国家级干线 周边省份接入管道气源, 同时开展 LNG 采购 销售等贸易, 丰富气源 3. 行业竞争的风险为了加快产业能源消费结构调整, 推动天然气基础设施建设, 目前安徽省引入多家不同所有制企业开展天然气长输管线投资建设, 对公司长输管线业务形成了一定竞争 措施 : 继续挖掘省内支干线资源, 立足于自有管线的互联互通, 提高现有管线盈利能力 4. 国家政策调整所致的风险根据国家 抓住中间, 放开两头 的改革原则, 目前管网公司收益受到严格管控, 输配送环节价格降低, 输配收益将受到一定影响 措施 : 依据国家油气管网设施公平开放原则, 实施全网开放政策, 为用户提供无差别公平服务, 提升管道输送率, 保证合理收益 5.LNG 替代能源竞争 LNG 作为天然气的一种形态以灵活便捷的特点拥有一定市场, 在管道天然气尚未连通的地区发挥着自身的优势, 尤其是去年以来全国性的 气荒 蔓延, 使得 LNG 被更广泛的市场所需求 17 / 150

18 安徽省内部分区域出现了 LNG 点供与管道气供应相重合的现象, 对管道供应造成一定影响, 形成竞争 措施 :LNG 自身市场化特性较为突出, 价格波动频繁, 不如管道气稳定, 因此也存在一定不确定性 加快管网建设, 以管道延伸市场, 同时在未连通管道的区域先行采用 CNG 或 LNG 培育市场, 打牢市场基础 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2018 年第一次临时股东大会 年年度股东大会 股东大会情况说明 2018 年 1 月 15 日, 公司召开 2018 年第一次临时股东大会 审议通过了 关于首次公开发行 股票募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案 关于与安徽省能源集团财 务有限公司签署 < 金融服务协议 > 的议案 关于公司在安徽省能源集团财务有限公司的资金安 全保障应急处置预案的议案 关于公司在安徽省能源集团财务有限公司存款风险评估报告的 议案 关于安徽省能源集团财务有限公司为公司及子公司提供贷款的议案 2018 年 6 月 20 日, 公司召开 2017 年年度股东大会 审议通过了 关于审议 2017 年年度报 告及报告摘要的议案 关于 2017 年度董事会工作报告的议案 关于 2017 年度监事会工 作报告的议案 关于独立董事 2017 年度述职报告的议案 关于 2017 年度财务决算报告 及 2018 年度财务预算方案的议案 关于 2017 年度利润分配的议案 关于预计 2018 年银 行借款授信额度的议案 关于 2017 年度日常关联交易情况及 2018 年度日常关联交易总额预 计的议案 关于审议华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 会审字 [2018]0792 号 < 审计报 告 > 的议案 关于审议 <2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 > 的议案 关于 2018 年全年投资计划的议案 关于选举公司监事会监事的议案 报告期内, 两次股东大会的召集程序 召开程序 出席会议人员资格及表决程序均符合法律 法规 规范性文件和 公司章程 规定, 合法 有效 ; 两次股东大会通过的决议均合法 有效 18 / 150

19 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数 ( 股 ) 0 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 0 每 10 股转增数 ( 股 ) 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 19 / 150

20 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与首次公开发行相关的承诺 注 1: 股份锁定承诺 承诺类型 股份限售 其他 其他 其他 其他 承诺方 皖能集团 皖能电力 皖能运检皖能集团 皖能电力 皖能运检 港华安徽公司 新集能源 公司皖能集团 公司 公司全体董事 高级管理人员皖能集团 港华安徽公司 皖能电力 新集能源 皖能运检 公司全体董事 高级管理人员 承诺内容 内容见注 1 避免同业竞争的承诺, 内容详见注 2 关于稳定股价的预案及承诺, 内容见注 3 持股意向和减持意向的说明, 内容见注 4 关于公司填补回报措施能够切实履行的承诺, 内容见注 5 承诺时间及期限 约定的股份锁定期内有效 是否有履行期限 是 是否及时严格履行 是 长期是是 公司股票上市之日起三年内 是 是 长期是是 长期是是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 20 / 150

21 公司股东皖能集团 皖能电力和皖能运检承诺 : 自皖天然气股票上市之日起 36 个月内, 不转让或者委托他人管理本公司已直接或间接持有的皖天然气股份, 也不由皖天然气回购该部分股份 当首次出现皖天然气股票上市后 6 个月内皖天然气股票连续 20 个交易日的收盘价均低于皖天然气的股票发行价格, 或者皖天然气上市后 6 个月期末收盘价低于皖天然气的股票发行价格之情形, 本公司持有的皖天然气股票的锁定期将在原承诺期限 36 个月的基础上自动延长 6 个月, 即锁定期为皖天然气股票上市之日起 42 个月 若皖天然气已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 则上述收盘价格指皖天然气股票复权后的价格 自锁定期届满之日起 24 个月内, 若本公司试图通过任何途径或手段减持皖天然气首次公开发行股票前本公司已持有的皖天然气股票, 本公司的减持价格应不低于皖天然气首次公开发行股票的发行价格 若在本公司减持皖天然气股票前, 皖天然气已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 本公司的减持价格应不低于皖天然气首次公开发行股票的发行价格除权除息后的价格 注 2: 避免同业竞争的承诺公司股东皖能集团 皖能电力 皖能运检出具了 避免同业竞争承诺函, 作出以下不可撤销承诺及保证 : 1 本公司及本公司的控股企业现在或将来均不存在在皖天然气业务区域内以任何形式直接或间接从事或参与任何与皖天然气及其控股企业目前及今后所从事的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 ; 本公司承诺将尽最大努力促使本公司参股企业在目前或将来不从事或参与任何与皖天然气及其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动 2 如果本公司或本公司的控股企业在皖天然气业务区域内发现任何与皖天然气或其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的新业务机会, 将立即书面通知皖天然气, 并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给皖天然气或其控股企业 3 在本公司及本公司的控股企业在皖天然气业务区域内拟转让 出售 出租 许可使用或以其他方式转让或允许使用与皖天然气或其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争关系的资产和业务时, 本公司及本公司的控股企业将向皖天然气或其控股企业提供优先受让权, 并承诺尽最大努力促使本公司参股企业在上述情况下向皖天然气或其控股企业提供优先受让权 4 自本承诺函出具日起, 本公司违反本承诺函任何条款, 本公司愿意承担相关责任 21 / 150

22 5 本承诺函至发生以下情形时终止( 以较早为准 ): (1) 本公司及本公司任何控股企业不再持有 ( 直接或间接 ) 皖天然气股份 ; 或 (2) 皖天然气股份终止在上海证券交易所或其他国际认可的证券交易所上市 ( 但皖天然气股票因任何原因暂时停止买卖除外 ) 公司股东港华安徽公司 国投新集出具了 避免同业竞争承诺函, 作出以下不可撤销承诺及保证 : 截至本承诺函出具日, 本公司除对皖天然气投资并持有股份外, 未在皖天然气经营区域内投资或经营与皖天然气相同或相近的业务, 在该等区域内, 与皖天然气不存在同业竞争 ; 本公司承诺, 今后除对皖天然气投资并持有股份外, 不在皖天然气经营区域内投资或经营与皖天然气相同或相近的业务, 避免同业竞争 ; 如因本公司违反本承诺函中所作出的承诺而致皖天然气遭受损失, 本公司将立即停止该违反承诺之行为并赔偿皖天然气因此而遭受的全部经济损失 注 3: 关于稳定股价的预案及承诺公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了 关于公司上市后稳定股价的预案 ( 修订 ), 具体如下 : ( 一 ) 预案启动条件及程序自公司股票上市之日起三年内, 若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产时 ( 最近一期审计基准日后, 因利润分配 资本公积金转增股本 增发 配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的, 每股净资产相应进行调整 ), 公司将启动稳定股价的预案 实施该预案后股权分布应满足上市条件 公司应在股票价格触及启动股价稳定措施条件之日起 5 日内召开董事会 25 日内召开股东大会, 审议稳定股价具体方案, 明确该等具体方案的实施期间, 并在履行完毕相关内部决策程序和外部审批 / 备案程序 ( 如需 ) 后启动稳定股价具体方案的实施, 且按照上市公司信息披露要求予以公告 公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕之日起两个交易日内, 公司应将稳定股价措施实施情况予以公告 在上述稳定股价具体方案的实施期间内, 如公司股票连续 10 个交易日收盘价高于每股净资产时, 将停止实施股价稳定措施 上述稳定股价具体方案实施期满后, 如再次触及股价稳定措施启动条件, 则再次启动稳定股价措施 22 / 150

23 ( 二 ) 稳定股价的具体措施公司及相关主体采取的稳定股价的具体措施为公司控股股东增持公司股票 公司回购公司股票 公司董事 ( 不含独立董事, 下同 ) 和高级管理人员增持公司股票, 公司及相关主体可采取一项或者多项措施以稳定股价 1. 公司控股股东增持公司股票在公司股价触及预案启动条件且股权分布满足上市条件的前提下, 公司控股股东应在三个交易日内启动增持计划, 并向公司提交增持公司股份的具体方案 在履行相应的公告义务后, 控股股东将在满足法定条件下依照方案中所规定的价格区间 期限采用自有资金通过上海证券交易所交易系统增持公司的股票, 增持公司股票的价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产, 且增持比例不超过公司总股本的 1% 如果在预案实施过程中, 连续 10 个交易日公司股票收盘价高于每股净资产, 则增持自动终止 如果增持完成后公司股价再次触及预案启动条件, 控股股东将继续按照预案内容履行增持义务 公司控股股东增持公司股份应符合相关法律法规, 且在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司的股份 2. 公司回购公司股票如前述公司控股股东连续 12 个月增持比例累计达到公司总股本的 5% 后, 公司股价若再次触及预案启动条件且公司股权分布满足上市条件的前提下, 公司可以集中竞价或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股份 ; 回购价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产 ; 公司单次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计归属于母公司股东净利润的 10%, 单一会计年度用于回购股份的资金合计不超过上一会计年度经审计归属于母公司股东净利润的 30%; 公司将根据相关规定对回购的股份予以注销或采取其他合法方式予以处置 3. 公司董事 高级管理人员增持公司股票本公司的董事 高级管理人员可在符合董事 高级管理人员买卖本公司股票相关规定并获得必要批准的情况下, 自愿增持本公司 A 股股票, 增持公司股票的价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产, 公司董事 高级管理人员各自累计增持金额原则上不低于其上一年度自公司获得的薪酬总额的 10% 本公司在未来聘任新的董事 高级管理人员前, 将要求其签署承诺书, 保证其履行公司首次公开发行上市时董事 高级管理人员已做出的相应承诺 23 / 150

24 对于已自愿作出增持承诺的董事 高级管理人员, 不因其职务变更 离职等原因, 而放弃履行承诺, 直至该次承诺履行完毕 ( 三 ) 未履行稳定公司股价措施的约束措施及相关承诺公司控股股东未按本预案的规定提出增持计划和 / 或未实际实施增持计划的, 则公司有权将与控股股东履行增持义务所需资金总额相等金额的应付控股股东现金分红予以截留, 直至控股股东履行增持义务 公司就上述有关稳定公司股价措施的履行, 愿意接受监管部门 投资者的监督, 并承担相应的法律责任 公司董事 高级管理人员未按本预案的规定提出增持计划和 / 或未实际实施增持计划的, 则公司有权将与董事 高级管理人员履行增持义务所需资金总额等额的应付薪酬款予以暂时扣留, 直至董事 高级管理人员履行增持义务 公司控股股东安徽省能源集团有限公司出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 公司出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 公司董事 高级管理人员出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 注 4: 持股意向和减持意向的说明皖能集团 港华安徽公司 皖能电力 新集能源 皖能运检就持股意向和减持意向说明如下 : ( 一 ) 本公司力主通过长期持有皖天然气之股份以持续地分享皖天然气的经营成果 因此, 本公司具有长期持有皖天然气之股份的意向 ( 二 ) 在本公司所持皖天然气之股份的锁定期届满后, 本公司存在适当减持皖天然气之股份的可能, 是否减持以及具体减持比例将综合届时的市场环境 皖天然气的股权分布等因素而定 ( 三 ) 若本公司在所持皖天然气之股份的锁定期届满后决定减持, 则在锁定期届满后的 24 个月内, 本公司每 12 个月直接或间接转让所持公司首次公开发行新股前已发行股份数量不超过本公司持有的公司本次发行前已发行股份的 10%, 减持价格不低于公司本次发行的股票价格 若在本公司减持公 24 / 150

25 司股票前, 公司已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 则本公司的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格除权除息后的价格 锁定期满 24 个月后减持的, 将依据届时法律法规的规定进行减持 ( 四 ) 若本公司减持皖天然气股份, 应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司, 并由公司及时予以公告, 自公司公告之日起 3 个交易日后, 本公司方可通过证券交易所竞价交易系统 大宗交易系统或届时法律法规允许的其他交易平台进行减持 ( 五 ) 若本公司未能遵守以上承诺事项, 则本公司违反承诺出售股票所获的全部收益将归公司所有, 且本公司将承担相应的法律责任 注 5: 公司董事 高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺公司董事 高级管理人员承诺忠实 勤勉地履行职责, 维护公司和全体股东的合法权益, 并根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺, 包括但不限于 : ( 一 ) 本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益, 也不采用其他方式损害公司利益 ; ( 二 ) 本人承诺对职务消费行为进行约束 ; ( 三 ) 本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资 消费活动 ; ( 四 ) 本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩 ; ( 五 ) 若公司后续公布公司股权激励政策, 本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩 公司制定上述填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 25 / 150

26 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 26 / 150

27 员工持股计划情况 其他激励措施 27 / 150

28 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 预计 2018 年度向马鞍山港华燃气有限公司销售天然气, 预计金额为 3,100 万元 预计 2018 年度公司接受皖能合肥发电有限公司提供的劳务, 预计金额为 200 万元 查询索引 安徽省天然气开发股份有限公司关于预计 2018 年度日常关联交易的公告 ( 公告编号 : ) 安徽省天然气开发股份有限公司关于预计 2018 年度日常关联交易的公告 ( 公告编号 : ) 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 单位 : 万元币种 : 人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 2018 年预计金额 2018 年 1-6 月实际金额 铜陵港华燃气有限公司安庆港华燃气有限公司池州港华燃气有限公司芜湖港华燃气有限公司 股东的关联企业 向关联方销售商品 销售天然气 42, , 股东的关联企业 向关联方销售商品 销售天然气 19, , 股东的关联企业 向关联方销售商品 销售天然气 7, , 股东的关联企业 向关联方销售商品 销售天然气 3, 宿州皖能环保电力有限公司 安徽省皖能大厦有限责任公司安徽省新能创业投资有限责任公司 安徽金鼎物业管理有限责任公司 安徽省皖能大厦有限责任公司 控股股东的全资子公司 控股股东的控股子公司 控股股东的控股子公司 控股股东的全资子公司 控股股东的控股子公司 向关联方销售商品 销售天然气 向关联方出租房屋 房屋租赁 租赁关联方房屋 房屋租赁 接受关联方劳务 物业服务 接受关联方劳务 物业服务 合计 73, , 临时公告未披露的事项 28 / 150

29 关联交易方 宜兴港华燃气有限公司港华国际能源贸易有限公司黄山港华燃气有限公司马鞍山江北港华燃气有限公司安徽皖能电力运营检修有限公司安徽省皖能大厦有限责任公 关联关系 其他 其他 其他 其他 母公司的全资子公司 关联交易类型 购买商品 购买商品 销售商品 购买商品 接受劳务 关联交易内容 关联交易关联交易定价原则价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 交易价格与关联交市场市场参考价易结算价格格差异较大方式的原因 材料款市场价 - 26, 采购天然气 市场价 - 169, CNG 销售市场价 - 208, 灶具市场价 - 3, 设备检修 市场价 - 164, 母公司销售商销售天的控股品然气子公司 市场价 - 4, 司 合计 / - 576, / / / 大额销货退回的详细情况 - 关联交易的说明 - ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 29 / 150

30 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述预计 2018 年度通过安徽省能源集团财务有限公司向安徽省能源集团有限公司办理贷款 500 万元 查询索引 安徽省天然气开发股份有限公司关于预计 2018 年度日常关联交易的公告 ( 公告编号 : ) 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 1) 预计 2018 年度安徽省能源集团财务有限公司向公司 ( 含公司控股子公司 ) 发放贷款交易额不超过 5 亿元 2018 年 1-6 月份实际发放贷款 1,300 万元 2) 预计 2018 年度公司及公司控股子公司存放在安徽省能源集团财务公司的最高存款余额不超过 10 亿元 截止 2018 年 6 月 30 日, 公司存放于安徽省能源集团财务有限公司的存款余额为 50,669, 元, 本期取得存款利息收入 72, 元 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 预计公司 2018 年度通过安徽省能源集团财务有限公司办理委托贷款 20,000 万元, 安徽省能源集团财务有限公司不收取任何费用 2018 年 1-6 月份实际办理委托贷款 1,000 万元 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 30 / 150

31 2 担保情况 3 其他重大合同 年 1 月 1 日, 中石化重庆涪陵页岩气销售有限责任公司与皖天然气签订 天然气销售及运输合同, 合同期限为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期内, 双方签订 天然气销售及运输合同补充协议, 约定 2018 年合同量为 3.7 亿立方米 年 1 月 1 日, 中国石油化工股份有限公司天然气分公司与皖天然气签订 天然气销售及运输合同, 合同期限为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期内, 双方签订 天然气销售及运输合同补充协议, 约定 2018 年合同量为 3.7 亿立方米 3. 报告期内, 公司与中国石油天然气股份有限公司天然气销售东部分公司签订 天然气购销合同 补充协议 (2018 年度确认书 ), 合同期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日, 2018 年合同量为 5.3 亿立方米 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 环境信息情况 ( 一 ) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 ( 二 ) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 ( 三 ) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 ( 四 ) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 31 / 150

32 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 股东名称 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司中煤新集能源股份有限公司 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 69,249,600 69,249, ,112,000 14,112, 限售原因 首发上市限售 12 个月 首发上市限售 12 个月 单位 : 股解除限售日期 2018 年 1 月 10 日 2018 年 1 月 10 日 合计 83,361,600 83,361, / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 28,528 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 期末持股数量 前十名股东持股情况比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 单位 : 股 股东性质 32 / 150

33 股份状态 安徽省能源集国有法 0 143,609, ,609,639 无 0 团有限公司人 香港中华煤气境外法 ( 安徽 ) 有限 0 69,249, 无 0 人公司 安徽省皖能股国有法 0 15,422, ,422,400 无 0 份有限公司人 中煤新集能源国有法 0 14,112, 无 0 股份有限公司人 全国社会保障国有法基金理事会转 0 7,691, ,691,566 未知 - 人持一户 安徽皖能电力国有法运营检修有限 0 1,914, ,914,795 无 0 人公司 谢学锋 610,000 1,210, 未知 - 未知 武汉春天和谐物业管理有限 939, , 未知 - 未知 公司 张一明 396, , 未知 - 未知 孙绪福 5, , 未知 - 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股股份种类及数量的数量种类数量 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 69,249,600 人民币普通股 69,249,600 中煤新集能源股份有限公司 14,112,000 人民币普通股 14,112,000 谢学锋 1,210,000 人民币普通股 1,210,000 武汉春天和谐物业管理有限公司 939,700 人民币普通股 939,700 张一明 496,600 人民币普通股 496,600 孙绪福 444,200 人民币普通股 444,200 邓心瑶 426,500 人民币普通股 426,500 朱桂连 342,800 人民币普通股 342,800 段莉萍 309,200 人民币普通股 309,200 肖惠平 295,400 人民币普通股 295,400 上述股东关联关系或一致行动的说明 安徽省皖能股份有限公司为安徽省能源集团有限公司的控股子公司 安徽皖能电力运营检修有限公司为安徽省能源集 团有限公司的全资子公司 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 数量 限售条件 33 / 150

34 安徽省能源集团有限公司 安徽省皖能股份有限公司 全国社会保障基金理事会转持一户 安徽皖能电力运营检修有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 可上市交易时间 143,609, 年 1 月 10 日 15,422, 年 1 月 10 日 7,691, 年 1 月 10 日 1,914, 年 1 月 10 日 新增可上市交易股份数量 公司股票上市之日起 36 个月内限售公司股票上市之日起 36 个月内限售公司股票上市之日起 36 个月内限售公司股票上市之日起 36 个月内限售 安徽省皖能股份有限公司为安徽省能源集团有限公司的控股子公司 安徽皖能电力运营检修有限公司为安徽省能源集团有限公司的全资子公司 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 邵德慧 监事会主席 离任 周翔 监事会主席 选举 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 34 / 150

35 2018 年 4 月 26 日, 邵德慧女士因工作需要申请辞去公司第二届监事会主席职务 按照 公司章程 监事会议事规则 相关规定, 公司于 2018 年 6 月 20 日召开 2017 年年度股东大会及第二届监事会第十六次会议选举周翔先生为第二届监事会主席, 任期自股东大会审议通过之日起至第二届监事会届满之日止 三 其他说明 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日 编制单位 : 安徽省天然气开发股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 七 1 554,723, ,726, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 七 5 95,372, ,110, 预付款项 七 6 91,065, ,103, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 七 7 2, , 应收股利其他应收款 七 9 9,630, ,457, 买入返售金融资产存货 七 10 28,115, ,882, 持有待售资产 35 / 150

36 一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 13 73,799, ,149, 流动资产合计 852,708, ,432, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 七 17 16,397, ,173, 投资性房地产 七 18 14,791, ,014, 固定资产 七 19 1,848,464, ,890,689, 在建工程 七 ,806, ,732, 工程物资 七 21 5,395, ,963, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 七 ,157, ,622, 开发支出商誉 七 27 81, , 长期待摊费用 七 , , 递延所得税资产 七 29 2,018, ,139, 其他非流动资产 七 30 25,640, ,613, 非流动资产合计 2,309,012, ,322,220, 资产总计 3,161,720, ,095,653, 流动负债 : 短期借款 七 ,584, ,851, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 七 34 1,484, ,374, 应付账款 七 ,385, ,083, 预收款项 七 36 81,617, ,180, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七 37 7,664, ,509, 应交税费 七 38 13,992, ,340, 应付利息 七 39 3,325, ,079, 应付股利 七 40 40,320, 其他应付款 七 41 30,290, ,368, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债 七 43 8,200, ,547, / 150

37 其他流动负债流动负债合计 578,866, ,336, 非流动负债 : 长期借款 七 ,766, ,316, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 七 51 3,125, ,157, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 406,892, ,474, 负债合计 985,758, ,810, 所有者权益股本 七 ,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 ,200, ,200, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 七 58 17,013, ,744, 盈余公积 七 59 58,121, ,121, 一般风险准备未分配利润 七 ,472, ,433, 归属于母公司所有者权益合计 1,926,807, ,872,499, 少数股东权益 249,154, ,343, 所有者权益合计 2,175,962, ,121,842, 负债和所有者权益总计 3,161,720, ,095,653, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司资产负债表 2018 年 6 月 30 日 编制单位 : 安徽省天然气开发股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 253,334, ,581, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 十七 1 118,308, ,998, / 150

38 预付款项 88,712, ,228, 应收利息 74, , 应收股利其他应收款 十七 2 7,919, ,181, 存货 6,434, ,274, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 111,333, ,833, 流动资产合计 586,117, ,248, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十七 3 516,260, ,036, 投资性房地产 14,791, ,014, 固定资产 1,144,815, ,186,030, 在建工程 135,252, ,310, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,574, ,865, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,804, ,952, 其他非流动资产 5,711, ,765, 非流动资产合计 1,906,210, ,883,975, 资产总计 2,492,327, ,518,224, 流动负债 : 短期借款 123,584, ,851, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 105,703, ,403, 预收款项 32,384, ,946, 应付职工薪酬 4,714, ,400, 应交税费 10,042, ,097, 应付利息 2,765, , 应付股利 40,320, 其他应付款 24,375, ,529, 持有待售负债一年内到期的非流动负债 3,200, ,547, 其他流动负债流动负债合计 347,091, ,667, 非流动负债 : 长期借款 183,800, ,849, / 150

39 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 183,800, ,849, 负债合计 530,891, ,517, 所有者权益 : 股本 336,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 988,213, ,213, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 7,311, ,362, 盈余公积 58,121, ,121, 未分配利润 571,790, ,010, 所有者权益合计 1,961,436, ,898,707, 负债和所有者权益总计 2,492,327, ,518,224, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 合并利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,552,255, ,346,634, 其中 : 营业收入 七 61 1,552,255, ,346,634, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,443,213, ,269,724, 其中 : 营业成本 七 61 1,381,552, ,227,595, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额 保单红利支出 39 / 150

40 分保费用税金及附加 七 62 6,440, ,136, 销售费用 七 63 3,941, ,484, 管理费用 七 64 47,237, ,504, 财务费用 七 65 4,968, ,266, 资产减值损失 七 , ,262, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 68 1,349, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 223, ,269, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 七 70 3,562, ,178, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 113,954, ,742, 加 : 营业外收入 七 71 70, , 其中 : 非流动资产处置利得 2, 减 : 营业外支出 七 , , 其中 : 非流动资产处置损失 , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 113,902, ,711, 减 : 所得税费用 七 73 33,731, ,057, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 80,170, ,654, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 80,170, ,654, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 87,359, ,525, 少数股东损益 -7,188, ,871, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出 40 / 150

41 售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 80,170, ,654, 归属于母公司所有者的综合收益总额 87,359, ,525, 归属于少数股东的综合收益总额 -7,188, ,871, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十七 4 1,442,654, ,276,577, 减 : 营业成本 十七 4 1,304,723, ,164,510, 税金及附加 4,959, ,003, 销售费用 1,534, ,399, 管理费用 26,488, ,407, 财务费用 2,769, ,801, 资产减值损失 -592, ,678, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十七 5 21,321, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 223, ,269, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 3,529, ,992, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 127,623, ,778, 加 : 营业外收入 44, , 其中 : 非流动资产处置利得 1, 减 : 营业外支出 186, 其中 : 非流动资产处置损失 122, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 127,668, ,725, 减 : 所得税费用 28,567, ,369, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 99,100, ,355, 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 99,100, ,355, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合 41 / 150

42 收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 99,100, ,355, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 合并现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流 量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,708,224, ,520,811, 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息 手续费及佣金的 现金 42 / 150

43 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 3,529, ,992, 收到其他与经营活动有关七 75 的现金 16,637, , 经营活动现金流入小计 1,728,391, ,524,758, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,488,590, ,270,011, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 46,068, ,021, 支付的各项税费 58,133, ,627, 支付其他与经营活动有关七 75 的现金 18,216, ,545, 经营活动现金流出小计 1,611,009, ,386,205, 经营活动产生的现金流量净额 117,382, ,552, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净 48, 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关七 75 的现金 112,938, ,217, 投资活动现金流入小计 112,938, ,266, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 97,709, ,219, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关七 75 的现金 108,000, ,000, 投资活动现金流出小计 205,709, ,219, 投资活动产生的现金流量净额 -92,770, ,953, 三 筹资活动产生的现金流量 : 43 / 150

44 吸收投资收到的现金 7,000, ,247, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,000, ,000, 取得借款收到的现金 155,733, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关七 75 的现金 14,624, ,236, 筹资活动现金流入小计 177,358, ,484, 偿还债务支付的现金 149,896, ,432, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 6,701, ,169, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关七 75 的现金 1,484, ,091, 筹资活动现金流出小计 158,082, ,693, 筹资活动产生的现金流量净额 19,275, ,791, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 43,887, ,390, 加 : 期初现金及现金等价物余额 508,851, ,984, 六 期末现金及现金等价物余额 552,738, ,374, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,536,391, ,421,910, 收到的税费返还 3,529, ,992, 收到其他与经营活动有关的现金 11,770, ,194, 经营活动现金流入小计 1,551,691, ,428,097, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,433,002, ,223,945, 支付给职工以及为职工支付的现金 27,328, ,982, 支付的各项税费 46,882, ,496, 支付其他与经营活动有关的现金 9,759, ,199, 经营活动现金流出小计 1,516,972, ,307,623, 经营活动产生的现金流量净额 34,719, ,473, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 20,000, / 150

45 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 163,387, ,622, 投资活动现金流入小计 183,387, ,623, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 40,234, ,871, 投资支付的现金 48,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 104,000, ,600, 投资活动现金流出小计 192,234, ,471, 投资活动产生的现金流量净额 -8,847, ,847, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 641,247, 取得借款收到的现金 62,733, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 62,733, ,247, 偿还债务支付的现金 147,396, ,352, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3,455, ,962, 支付其他与筹资活动有关的现金 105,414, 筹资活动现金流出小计 150,852, ,729, 筹资活动产生的现金流量净额 -88,119, ,518, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -62,247, ,143, 加 : 期初现金及现金等价物余额 315,081, ,466, 六 期末现金及现金等价物余额 252,834, ,610, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 45 / 150

46 合并所有者权益变动表 2018 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 336,000, ,200, ,744, ,121, ,433, ,343, ,121,842, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 336,000, ,200, ,744, ,121, ,433, ,343, ,121,842, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 7,268, ,039, , ,119, 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 87,359, ,188, ,170, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 7,000, ,000, 股东投入的普通股 7,000, ,000, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -40,320, ,320, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -40,320, ,320, / 150

47 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 7,268, ,268, 本期提取 9,703, ,703, 本期使用 2,435, ,435, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,200, ,013, ,121, ,472, ,154, ,175,962, 归属于母公司所有者权益 其他权益工具其一减项目他般 : 少数股东权益所有者权益合计综风股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润其先续合险他存股债收准股益备 一 上年期末余额 252,000, ,850, ,039, ,478, ,752, ,800, ,387,921, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二 本年期初余额 252,000, ,850, ,039, ,478, ,752, ,800, ,387,921, 三 本期增减变动金 84,000, ,464, ,792, ,445, ,692, ,009, 额 ( 减少以 - 号 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 64,525, ,871, ,654, ( 二 ) 所有者投入和 84,000, ,464, ,179, ,643, 减少资本 1. 股东投入的普通股 84,000, ,367, ,276, ,643, / 150 上期

48 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 2,097, ,097, ( 三 ) 利润分配 -10,080, ,080, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -10,080, ,080, 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 3,792, ,792, 本期提取 7,609, ,609, 本期使用 3,817, ,817, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,314, ,831, ,478, ,198, ,107, ,079,931, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司所有者权益变动表 2018 年 1 6 月 本期 其他权益工具 项目股本优永减 : 库其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股他股债 一 上年期末余额 336,000, ,213, ,362, ,121, ,010, ,898,707, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 48 / 150

49 其他二 本年期初余额 336,000, ,213, ,362, ,121, ,010, ,898,707, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 3,948, ,780, ,729, 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 99,100, ,100, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -40,320, ,320, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -40,320, ,320, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 3,948, ,948, 本期提取 5,347, ,347, 本期使用 1,399, ,399, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,213, ,311, ,121, ,790, ,961,436, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 49 / 150 上期 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 252,000, ,960, ,391, ,478, ,309, ,155,140,835.53

50 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 252,000, ,960, ,391, ,478, ,309, ,155,140, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 84,000, ,367, ,686, ,275, ,329, 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 69,355, ,355, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 84,000, ,367, ,367, 股东投入的普通股 84,000, ,367, ,367, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -10,080, ,080, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -10,080, ,080, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1,686, ,686, 本期提取 4,798, ,798, 本期使用 3,111, ,111, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,327, ,078, ,478, ,584, ,851,470, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 50 / 150

51 三 公司基本情况 1. 公司概况 安徽省天然气开发股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系根据安徽省人民政府国 有资产监督管理委员会 关于安徽省天然气开发有限责任公司股份制改造的批复 ( 皖国资改革函 号 ), 由原安徽省天然气开发有限责任公司 ( 以下简称 天然气有限 ) 整体变更设立 的股份有限公司 天然气有限系 2003 年 2 月 14 日由安徽省能源集团有限公司 ( 以下简称 能源集团 ) 和安徽 省国风集团有限公司 ( 以下简称 国风集团 ) 共同出资设立, 设立时的注册资本为 15, 万 元 2005 年 8 月, 根据安徽省人民政府商外资皖府资字 [2005]223 号 中华人民共和国外商投资 企业批准证书, 以及能源集团 国风集团与香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 ( 以下简称 安徽中华 煤气 ) 签订的 合资合同, 天然气有限的注册资本变更为 20, 万元, 新增的注册资本 5, 万元由安徽中华煤气以相当于人民币 52,143, 元的美元进行认缴 至此, 天然气 有限股东变更为能源集团 国风集团和安徽中华煤气, 出资额分别为 10, 万元 5, 万元和 5, 万元 2006 年 4 月, 根据能源集团 国风集团签订的 股权转让协议 和安徽省人民政府国有资产 监督管理委员会皖国资产权函 [2006]154 号 关于接收国风集团退出的省天然气公司股权的批 复, 能源集团以 5, 万元收购了国风集团持有的天然气有限 25% 股权 至此, 天然气有限 的股权结构变更为能源集团持股 75%, 安徽中华煤气持股 25% 2012 年 8 月, 根据天然气有限的董事会决议以及能源集团与安徽中华煤气 安徽省皖能股份 有限公司 ( 以下简称 皖能股份 ) 国投新集能源股份有限公司 ( 以下简称 新集能源 ) 和安徽 省皖能电力运营检修有限公司 ( 以下简称 皖能检修 ) 签订的 投资协议, 天然气有限的注册 资本变更为 25, 万元, 新增的注册资本 5, 万元由安徽中华煤气 皖能股份 新集能 源和皖能检修以现金 31, 万元进行认缴 此次增资完成后, 天然气有限股东分别为能源集 团 安徽中华煤气 皖能股份 新集能源和皖能检修, 出资额分别为 15, 万元 6, 万元 1, 万元 1, 万元和 万元 2012 年 12 月 27 日, 根据天然气有限董事会决议 安徽省天然气开发股份有限公司发起人协 议的规定, 并经安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 关于安徽省天然气开发有限责任公司 股份制改造的批复 ( 皖国资改革函 号 ) 批准, 天然气有限整体变更为股份有限公司, 并以天然气有限截至 2012 年 8 月 31 日止的净资产 712,132, 元, 扣除现金分红以及账面专 项储备 12,359, 元后的余额 689,773, 元, 按 1: 比例折合股本 25, 万元作为公司的总股本, 超出部分计入资本公积 51 / 150

52 2016 年 12 月 2 日, 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016]2972 号文 关于核准安徽省天然气开发股份有限公司首次公开发行股票的批复 的核准, 本公司公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 8,400 万股, 本次发行完成后, 公司注册资本变更为 33,600 万元, 由华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具了会验字 [2017]0047 号 验资报告 公司股票于 2017 年 1 月 10 日在上海证券交易所上市交易 2017 年 1 月 19 日, 公司完成上述事项的工商变更登记手续,2017 年 1 月 22 日取得了安徽省工商行政管理局换发的 营业执照, 相关登记信息如下 : 公司统一社会信用代码 : 本公司住所 : 安徽省合肥市包河工业区 本公司法定代表人 : 贾化斌 本公司经营范围 : 建设 经营和管理全省天然气支干线管网 ; 参与城市天然气管网开发建设和经营管理 ; 代表安徽省向上游购买天然气资源, 向城市管网和大用户销售天然气 ; 开发天然气 煤层气及其他能源应用和相关项目, 包括液化气 (LNG) 压缩天然气(CNG) 天然气汽车加气站; 从事其它与上述业务相关或辅助的业务 本财务报告批准报出日 : 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 22 日决议批准报出 2. 合并财务报表范围 (1) 截止 2018 年 06 月 30 日, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 序号子公司全称子公司简称 52 / 150 直接 持股比例 % 间接 1 广德皖能天然气有限公司广德天然气 和县皖能天然气有限公司和县天然气 芜湖皖能天然气有限公司芜湖天然气 池州皖能天然气有限公司池州天然气 庐江皖能天然气有限公司庐江天然气 安徽皖能天然气压缩有限公司皖能压缩 舒城皖能天然气有限公司舒城天然气 安徽省国皖液化天然气有限公司国皖公司 宿州皖能天然气有限公司宿州天然气 霍山皖能天然气有限公司霍山天然气 安徽省皖能新奥天然气有限公司皖能新奥 和县皖燃液化天然气有限公司和县液化气 安徽国皖嘉汇天然气有限公司国皖嘉汇 安徽国皖钧泰天然气有限公司国皖钧泰

53 15 安徽国皖邦文天然气有限公司 国皖邦文 安徽省皖能港华天然气有限公司 皖能港华 安徽国皖信力达天然气有限公司 国皖信力达 安徽皖能天然气工程有限公司 皖能工程 安徽皖能合燃综合能源有限公司 皖能合燃 上述子公司具体情况详见本附注七 在其他主体中的权益 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司的情况 : 本期本公司与合肥燃气集团有限公司合资成立安徽皖能合燃综合能源有限公司, 注册资本 2,000 万元, 本公司出资 1,300 万元, 占比 65%, 合肥燃气集团有限公司出资 700 万元, 占比 35% 本期无减少子公司的情况 本期新增子公司的具体情况详见本附注八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估, 未发现影响本公司持续经营能力的事项, 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 53 / 150

54 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被合并方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的, 首先调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 的余额不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 (2) 非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债, 在购买日按其公允价值计量 其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债的公允价值进行复核, 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的, 其差额确认为合并当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权 ( 或类似表决权 ) 本身或者结合其他安排确定的子公司, 也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 子公司是指被本公司控制的主体, 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (2) 合并报表的编制方法 54 / 150

55 本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 1 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 2 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 3 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失 4 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 (3) 报告期内增减子公司的处理 1 增加子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 2 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 B. 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 (4) 合并抵销中的特殊考虑 55 / 150

56 1 子公司持有本公司的长期股权投资, 应当视为本公司的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资, 比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 2 专项储备 和 一般风险准备 项目由于既不属于实收资本 ( 或股本 ) 资本公积, 也与留存收益 未分配利润不同, 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复 3 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外 4 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 5 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 (5) 特殊交易的会计处理 1 购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在个别财务报表中, 购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 2 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 本公司对子公 56 / 150

57 司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 同时编制合并日的合并财务报表, 并且本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 各项交易的条款 条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 将多次交易作为 一揽子交易 进行会计处理 : a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 本公司在个别财务报表中, 根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制合并财务报表时, 以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产 负债并入合并方合并财务报表的比较报表中, 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目 因合并方的资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 余额不足, 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的, 本公司在报表附注中对这一情况进行说明, 包括被合并方在合并前实现的留存收益金额 归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益 B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合 57 / 150

58 并财务报表编制问题 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 ( 进一步取得股份所支付对价的公允价值 ) 之和, 作为合并日长期股权投资的初始投资成本 在合并财务报表中, 初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销, 差额确认为商誉或计入合并当期损益 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资 ( 金融资产或按照权益法核算的长期股权投资 ) 的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益, 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额 3 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A. 一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 此外, 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益 其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 B. 多次交易分步处置在合并财务报表中, 首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 如果分步交易不属于 一揽子交易 的, 则在丧失对子公司控制权之前的各项交易, 按照 母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 的有关规定处理 58 / 150

59 如果分步交易属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 其中, 对于丧失控制权之前每一次交易, 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 5 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东 ( 少数股东 ) 对子公司进行增资, 由此稀释了母公司对子公司的股权比例 在合并财务报表中, 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额, 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转 换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 位币 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之与企业会 计期间和会计政策相一致, 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 ( 记账本位币以外的货 币 ) 的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 : 1 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目 除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 2 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 3 产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所有者权 益项目下单独作为 外币报表折算差额 项目列示 59 / 150

60 4 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率 的近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 (1) 金融资产的分类 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 前者 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票 债券 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具 投资 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生 时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券 利息, 单独确认为应收项目 在持有期间取得利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益 这类金融资产在处置时, 其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2 持有至到期投资 主要是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司具有明确意图和能力持有至到期的 国债 公司债券等 这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等 应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应 收款项 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 4 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告 但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股 利计入投资收益 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的, 其形成的汇兑损益应当计入当期损益 采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息, 计入当期损益 ; 可供出售权益工具投资的现金股 利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值 计量, 且其变动计入其他综合收益 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面 60 / 150

61 价值之间差额计入投资收益 ; 同时, 将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 (2) 金融负债的分类 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 这类金融负债初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用直接计入当期损益, 资产负债表日将公允价值变动计入当期损益 2 其他金融负债, 是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 (3) 金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将其重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大, 且不属于 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量, 并在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资 重分类日, 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 (4) 金融负债与权益工具的区分除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分 : 1 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务 2 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益 如果是前者, 该工具是发行方的金融负债 ; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具 在某些情况下, 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量的变动而变动, 该合同分类为金融负债 (5) 金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形 : A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方 ; B. 将金融资产整体或部分转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承 61 / 150