股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 皖天然气 安徽省天然气开发股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人贾化斌 主管会计工作负责人朱亦洪及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 牛景义 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中涉及的公司发展战略 未来计划等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九 重大风险提示公司已在报告中描述可能存在的相关风险, 敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容 十 其他 1 / 147

2 目录第一节释义... 3 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 7 第四节经营情况的讨论与分析... 9 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 147

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 本公司 皖天然气 指 安徽省天然气开发股份有限公司 天然气有限 指 安徽省天然气开发有限责任公司 皖能集团 指 安徽省能源集团有限公司 港华安徽公司 指 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 皖能电力 指 安徽省皖能股份有限公司 新集能源 指 中煤新集能源股份有限公司, 原 国投新集能源股份有限公司 皖能运检 指 安徽皖能电力运营检修有限公司 广德天然气 指 广德皖能天然气有限公司 和县天然气 指 和县皖能天然气有限公司 庐江天然气 指 庐江皖能天然气有限公司 池州天然气 指 池州皖能天然气有限公司 芜湖天然气 指 芜湖皖能天然气有限公司 天然气压缩公司 指 安徽皖能天然气压缩有限公司 天然气工程公司 指 安徽皖能天然气工程有限公司 亳州皖华 指 亳州皖华燃气有限公司 国皖公司 指 安徽省国皖液化天然气有限公司 舒城天然气 指 舒城皖能天然气有限公司 霍山天然气 指 霍山皖能天然气有限公司 宿州天然气 指 宿州皖能天然气有限公司 皖能新奥 指 安徽省皖能新奥天然气有限公司 和县液化气 指 和县皖燃液化天然气有限公司 皖能港华 指 安徽省皖能港华天然气有限公司 东至华润 指 东至华润燃气有限公司 石台华润 指 石台华润燃气有限公司 蚌埠支线 指 公司由蚌埠市怀远县刘巷子连接至蚌埠市高新技术开发区的天然气长输管线 淮南支线 指 公司由蚌埠市怀远县刘巷子连接至淮南市大通区洛河镇的天然气长输管线 芜铜支线 指 公司由芜湖市鸠江区大桥镇连接至铜陵市铜陵县顺安镇的天然气长输管线 利阜支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至阜阳市颍泉区周棚街道的天然气长输管线 利淮支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至淮北市烈山区宋疃镇的天然气长输管线 合巢支线 指 公司由合肥市肥东县龙塘镇连接至巢湖市居巢区卧牛山街道的天然气长输管线 龙塘支线 指 公司由合肥市龙岗综合经济开发区三十埠镇连接至合肥市肥东县龙塘镇的天然气长输管线 利亳支线 指 公司由亳州市利辛县双桥乡连接至亳州市谯城区十九里镇的天然气长输管线 江北联络线 指 公司由安庆市怀宁县月山镇连接至合肥市肥东县龙塘镇的天然气长输管线 池州支线 指 公司由池州市贵池区马衙镇连接至池州市贵池区三范村的天然气长输管线 3 / 147

4 宣城支线安庆支线合六支线江南联络线 ( 宣芜马支线 ) 池铜支线利颍支线宣宁黄支线霍山支线广德支线定凤支线青阳支线江北产业集中区支线 指指指指指指指指指指指指 公司由宣城市宁国市天湖办事处连接至宣城市经济开发区毛庄村的天然气长输管线公司由安庆市大观区皖河农场新光分场连接至安庆市怀宁县月山镇的天然气长输管线公司由合肥市肥西县上派镇连接至六安市金安区三十铺镇的天然气长输管线公司由宣城市宁国市天湖办事处连接至马鞍山市当涂县的天然气长输管线公司由池州市马衙镇连接至铜陵市铜陵县顺安镇的天然气长输管线公司由亳州市利辛县双桥乡连接阜阳市颍上县工业园区的天然气长输管线公司由宣城市宁国市天湖办事处连接宣城市宁国市经济技术开发区至黄山市徽州区的天然气长输管线公司由六安市金安区三十铺镇连接至六安市霍山县经济开发区的天然气长输管线公司由宣城市郎溪县十字镇连接至宣城市广德县的天然气长输管线公司由滁州市定远县定城镇连接至滁州市凤阳县板桥镇的天然气长输管线公司由池州市观前镇连接至池州市青阳县的天然气长输管线公司由芜湖市大桥镇穿越长江连接和县 江北产业集中区沈巷镇的天然气长输管线 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 第二节 公司简介和主要财务指标 安徽省天然气开发股份有限公司皖天然气 Anhui Province Natural Gas Development Co.,Ltd. ANG 贾化斌 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕石音 常爽 联系地址 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 电话 传真 电子信箱 ahtrqgs@vip.163.com ahtrqgs@vip.163.com 4 / 147

5 三 基本情况变更简介 公司注册地址 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 安徽省合肥市包河工业园大连路 9 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 ahtrqgs@vip.163.com 报告期内变更情况查询索引 无 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报 上海证券报 证券日报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所皖天然气 无 六 其他有关资料 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称办公地址签字的保荐代表人姓名持续督导的期间 国元证券股份有限公司安徽省合肥市梅山路 18 号刘云霄 陶传标 2017 年 1 月 10 日 年 12 月 31 日 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 5 / 147 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,346,634, ,067,860, 归属于上市公司股东的净利润 64,525, ,890, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 60,625, ,563, 经营活动产生的现金流量净额 138,552, ,970, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,811,823, ,116,121, 总资产 3,048,185, ,768,833,

6 ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.84 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.64 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 归属于上市公司股东净资产比期初增长 62.33%, 主要系公司年初首次公开上市发行 8400 万 股普通股募集资金所致 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -120, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 - 计入当期损益的政府补助, 但与公司 正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持 3,178, 续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司 联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 - 生的收益 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 1,922, 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过 - 6 / 147

7 公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期 - 初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动 - 损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准 - 备转回对外委托贷款取得的损益 35, 采用公允价值模式进行后续计量的投 - 资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 - 益的影响受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和 89, 支出其他符合非经常性损益定义的损益项 - 目少数股东权益影响额 -2, 所得税影响额 -1,202, 合计 3,900, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明公司主要从事安徽省内天然气长输管线的建设与运营 CNG/LNG 及城市燃气等业务 长输管线业务 : 通过自建长输管线将天然气销售给城市燃气公司及直供工业用户等下游客户, 包括为中石油 中石化以及大用户提供代输服务 CNG/LNG 业务 : 将天然气加工为 CNG/LNG, 销售给城市燃气公司 工商业用户等下游客户 城市燃气业务 : 在特定区域内, 从事城市燃气管网的建设与运营业务 截至 2017 年 6 月 30 日, 公司已先后建成并运营蚌埠支线 淮南支线 芜铜支线 利阜支线 利淮支线 合巢支线 龙塘支线 利亳支线 江北联络线 池州支线 宣城支线 安庆支线 合 7 / 147

8 六支线 广德支线 池铜支线 霍山支线 利颍支线颍东段 定凤支线等 18 条长输管线, 全长约 1, 公里, 向合肥 安庆 铜陵 池州 宣城 蚌埠 淮南 阜阳 淮北 宿州 亳州 六安 芜湖 滁州等地市供应管输天然气 ; 先后在合肥 池州 宣城 利辛 霍山等地建成 5 座 CNG 加气站,2 座 LNG 加注站 ; 取得亳州市 宿州市 广德县 和县 舒城县 庐江县 霍山县 颍上县 宁国市 江南产业集中区 江北产业集中区 泾县等特定区域的燃气特许经营权 行业情况说明 : 2017 年上半年, 我国天然气市场发展势头良好, 天然气市场化改革不断提速, 其主要原因是国家政策的支持与推进 2017 年 1 月国家发改委对外发布的 天然气发展 十三五 规划 中提出, 到 2020 年我国天然气综合保供能力应达到 3600 亿立方米以上, 天然气消费占一次能源消费比例达到 10% 2 月份国家能源局公布了 2017 年能源工作指导意见, 提出计划在 2017 年把非化石能源消费比重提高到 14.3% 左右, 天然气消费比重提高到 6.8% 左右 同时, 能源发展 十三五 规划 及 可再生能源发展 十三五 规划 都指出 : 十三五 时期非化石能源消费比重提高到 15% 以上, 天然气消费比重力争达到 10% 随后, 一系列关于天然气体制改革的文件陆续出台,7 月 4 日, 十三部委联合印发 关于加快推进天然气利用的意见, 进一步表明我国将大力推动天然气发展的决心 意见 明确指出, 要 将天然气培育成我国现代清洁能源体系的主体能源之一, 这是继 天然气发展 十三五 规划 后, 再一次从国家层面确立了天然气的主体能源地位, 这将对下一步天然气行业发展起到重要推动作用 2017 年上半年, 我国天然气产量 亿立方米, 同比增长 8.0%, 增速比 1-5 月份加快 1.2 个百分点, 其中, 常规天然气增长 8.9%, 非常规天然气增长 5.7%, 分别加快 1.5 和 0.2 个百分点 天然气消费量 1146 亿立方米, 同比增长 15.2% 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 1. 市场地位及区域先入优势公司是以长输业务为核心 集下游分销业务于一体的天然气综合运营商 截至 2017 年上半年, 公司建成并投入运营的省内天然气长输支线共 18 条, 总长约 1, 公里, 为省内用户提供了优质高效的服务平台, 拥有一批长期稳定的客户 8 / 147

9 近几年, 公司年输售气总量从 2013 年的 11.2 亿立方米增至 2016 年的 14.5 亿立方米, 年均增长 8.99%; 取得亳州市 宿州市 广德县 和县 舒城县 庐江县 霍山县 颍上县 宁国市 江南产业集中区 江北产业集中区 泾县等特定区域的燃气特许经营权 天然气行业具有一定程度的自然排他性, 公司在安徽省具有区域先入优势 2. 管网优势公司目前已在省内建成投运天然气长输管线 18 条, 总长 1, 公里, 占全省长输管道总里程的近 80%, 基本构建起纵贯南北 连接东西 沟通西气和川气的全省天然气框架 在全省气源调度 保障安全平稳可靠供气方面发挥主导作用 3. 多气源优势随着 2010 年 川气东送 工程建成投产, 安徽省初步形成了 西气川气同供 南北管网联通 的双气源供应格局 十三五 期间, 安徽省将依托西气东输 川气东送 海气登陆等国家干线, 通过省级干线 支线管道 独立供气 储气设施等建设, 实现管道天然气 LNG 多气源供应, 共同组成多层次 立体化天然气管网体系 4. 业务链优势公司从事天然气中游管输和下游分销业务, 中游管输业务为下游分销业务提供稳定的气源保障, 有利于下游市场的培育和拓展 ; 下游分销业务进一步促进和扩大天然气市场的开发应用和消费总量的增加, 为中游管输业务提供不断增加的市场需求 公司各项业务之间相互促进, 进一步增强和巩固公司在省内的行业地位和整体竞争优势 5. 区域经济增长优势中部地区处于工业化和城镇化快速发展阶段, 基础设施建设 产业结构升级 生态建设和环境保护 社会事业发展需求旺盛 当前正面临着消费升级换代的重大机遇, 在多项政策扶持和产业转移的积极影响下, 安徽省经济增长迅速 近三年, 安徽省 GDP 增速分别为 9.2% 8.7% 8.7%, 比全国平均水平高出约 2 个百分点 区域经济的不断发展将增加对能源特别是清洁能源的需求, 安徽省天然气市场需求将进一步扩大 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析报告期内, 公司输售气总量 9.16 亿方, 同比增长 34.51%; 实现营业收入 亿元, 同比增长 26.11% 其中长输业务板块实现输售气量 8.53 亿方, CNG/LNG 业务板块实现销售量 0.46 亿方, 城网业务板块实现输售气量 0.30 亿方 9 / 147

10 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,346,634, ,067,860, 营业成本 1,227,595, ,245, 销售费用 3,484, ,076, 管理费用 29,504, ,994, 财务费用 3,266, ,925, 经营活动产生的现金流量净额 138,552, ,970, 投资活动产生的现金流量净额 -283,953, ,778, 筹资活动产生的现金流量净额 237,791, ,093, 营业收入变动原因说明 : 主要系输售气量较上年同期增长所致 营业成本变动原因说明 : 主要系售气量较上年同期增长导致购气量增长所致 销售费用变动原因说明 : 主要系公司业务规模扩大导致营销费用增长所致 财务费用变动原因说明 : 主要系利用置换的募集资金偿还贷款导致贷款利息支出减少所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系利用闲置资金购买理财产品所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系首次公开发行上市募集资金所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 10 / 147 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 货币资金 403,051, ,221, 其他应收款 8,462, ,861, 其他流动资产 230,226, ,390, 工程物资 5,761, ,422, 单位 : 元 情况说明

11 短期借款 140,885, ,885, 应付票据 6,401, ,236, 应交税费 7,674, ,519, 其他应付款 21,465, ,067, 其他流动负债 ,000, 其他说明货币资金增长 29.51%, 主要系首次上市发行股份募集资金部分尚未使用所致 ; 其他应收款增长 44.38%, 主要系土地保证金 履约保证金增加所致 ; 其他流动资产增加 %, 主要系利用闲置资金购买理财产品所致 ; 工程物资增加 30.27%, 主要系城网建设准备材料增加所致 ; 短期借款下降 66.21%, 主要系利用置换的募集资金偿还短期借款所致 ; 应付票据增加 97.77%, 主要系公司城燃业务利用银行承兑汇票支付部分设备采购款增加所致 ; 应交税费下降 47.14%, 主要系期末未交的企业所得税款较期初减少所致 ; 其他应付款下降 40.49%, 主要系期末部分改线项目完工, 结转改线补偿款所致 ; 其他流动负债下降 100%, 主要系偿还皖能集团短期融资券所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 3. 其他说明 11 / 147

12 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度 (%) 300 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 项目名称 投资方式 是否为固定资产投资 投资项目涉及行业 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 资金来源 项目进度 (%) 预期收益 截止报告期末累计实现的收益 单位 : 万元币种 : 人民币 未达到计划进度和预计收益的原因 江南联络线 ( 宣芜马支线 ) 自建 是 燃气生产及供应业 , 自筹 99 \ 0 建设期中尚未投产 利颍支线自建是 燃气生产及供应业 , 自筹 99 \ 分期建设, 部分投产, 无法单独核算 宣宁黄支线自建是 燃气生产及供应业 1, , 自筹 48 \ 0 建设期中尚未投产 12 / 147

13 江北产业集中区支线 自建 是 燃气生产及供应业 5, , 自筹 70 \ 0 建设期中尚未投产 青阳支线自建是 燃气生产及供应业 , 自筹 70 \ 0 建设期中尚未投产 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 安徽省天然气开发股份有限公司于 2017 年 2 月 22 日 -3 月 21 日通过安徽省产权交易中心挂牌转让所持有的亳州皖华燃气有限公司 51% 股权 新奥燃 气发展有限公司竞得上述股权, 交易价格 2,700 万元 ( 含税 ) 新奥燃气发展有限公司已向安徽省产权交易中心交易专用账户缴纳了全部股权转让款项, 双方已就相关资产进行盘点 交接, 正在办理工商变更登记手续 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 单位 : 万元币种 : 人民币 公司名称持股比例主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 广德天然气 100% 燃气生产和供应业 3, , , , 和县天然气 70% 燃气生产和供应业 2, , , , 芜湖天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , / 147

14 池州天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , 庐江天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , 舒城天然气 100% 燃气生产和供应业 2, , , 宿州天然气 51% 燃气生产和供应业 3, , , 霍山天然气 60% 燃气生产和供应业 9, , , , 亳州皖华 51% 燃气生产和供应业 3, , , 和县液化气 70% 燃气生产和供应业 皖能新奥 51% 燃气生产和供应业 10, , , , 皖能港华 51% 燃气生产和供应业 24, , , 天然气压缩公司 100% 燃气生产和供应业 2, , , , 天然气工程公司 100% 燃气 天然气相关工程的咨询 勘查设计 建立 施工 工程总承包 1, , , 国皖公司 52% 燃气生产和供应业 11, , , 东至华润 40% 燃气生产和供应业 3, , , 石台华润 40% 燃气生产和供应业 1, , / 147

15 注 : 和县天然气吸收安徽金燃能源投资有限公司相关资产增资 增资扩股后, 和县天然气实收资本为 2, 万元, 公司由安徽省天然气开发股份 有限公司全资子公司变为控股合营公司, 安徽省天然气开发股份有限公司占股 70%, 安徽金燃能源投资有限公司占股 30% 15 / 147

16 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1. 国家天然气行业政策调整所致的风险 2016 年 10 月 9 日国家发改委印发 天然气管道运输价格管理办法 ( 试行 ) 和 天然气管道运输定价成本监审办法 ( 试行 ), 两个 办法 明确要求经营天然气管道运输业务的企业原则上应将管道运输业务与其他业务分离, 暂不能实现业务分离的, 应当实现管道运输业务财务独立核算 2017 年 5 月 21 日中共中央 国务院印发 关于深化石油天然气体制改革的若干意见, 明确了深化石油天然气体制改革的指导思想 基本原则 总体思路和主要任务 2017 年 7 月 4 日发改委 科技部 工信部等 13 个部门日前联合发布 加快推进天然气利用的意见, 进一步明确扩大天然气利用的重点方向和政策支持 国家对天然气体制机制的改革将对中间输送环节的核价体系进行调整, 同时放开上游气源勘探 开发 采购, 下游非民用天然气价格, 进一步推进天然气价格市场化 公司作为以长输业务为主的企业, 在此次改革中将受到一定影响 措施 : 及时关注 研究国家和行业新政策, 制订符合国家政策和公司实际的发展规划 2. 天然气价格调控制度所致的风险国家对天然气价格实行调控和管理, 目前正对天然气价格的形成机制进行改革, 即按照市场化取向, 建立起反映市场供求和资源稀缺程度与可替代能源价格挂钩的动态调整机制, 逐步理顺天然气与可替代能源的比价关系, 最终实现天然气价格完全市场化 公司主要从事安徽省内天然气长输管线的建设与运营 CNG/LNG 及城市燃气等业务, 目前省内管道运输价格及调整 CNG 价格及调整 居民和非居民生活用气价格及调整由物价管理部门核定 若上游天然气价格或天然气价格形成机制由于市场或监管政策变化而波动, 而公司相应价格调整的影响不能及时向下游转移, 则公司的经营业绩在一段时间内可能受到不利影响 措施 : 关注国家 行业和上游天然气价格政策变化情况, 及时与物价管理部门沟通, 争取价格联动 16 / 147

17 3. 气源供应商依赖的风险目前, 安徽省初步形成西气川气双气源供应格局 公司上游气源供应商为中石油和中石化 公司天然气供应分别来自于中石油的西气东输和中石化的川气东送 若上游气源供应变化导致公司不能从上游气源供应商处获得充足的天然气供应, 或者上游供应商因其他不可抗力等因素, 不能按协议约定供应天然气, 则可能会对公司的业务 经营业绩及天然气业务的拓展造成不利影响 措施 : 借助中海油江苏滨海 LNG 管线入皖契机, 同步规划省内配套连接线, 引入海气气源 4. 管线基础设施建设市场竞争加剧的风险城镇化进程的加快及产业能源消费结构调整等极大带动了用气需求, 推动了天然气基础设施的建设 根据 2017 年 5 月 28 日安徽省政府发布的 安徽省油气管网基础设施建设规划 ( ), 安徽省将根据国家天然气利用政策, 统筹平衡资源, 规划省内天然气管网布局, 大力发展天然气管网 为进一步提高省级天然气管网供气的稳定性 可靠性 用气安全性, 安徽省将着力开展省内支干线管网互联互通的环网工程建设, 以打造 三纵四横一环 省级主干管网为重点, 全面开展输气管网工程建设, 基本实现全省所有市县管道供气 规划要求积极推进社会资本参与全省管网建设, 目前已有多家企业参与到全省支干线管网的建设中, 对公司产生了一定的竞争 措施 : 根据 安徽省油气管网基础设施建设规划 ( ) 要求结合公司自身管网现状, 科学 合理规划布局 投资建设天然气管线 5. 下游市场需求波动的风险天然气下游市场需求受多种因素的影响, 如管网等基础设施覆盖率 输送能力 国内外经济增长情况 天然气的供给状况及政府对天然气利用的政策导向等, 若宏观经济下滑或政策变化导致天然气消费增速放缓, 影响天然气的市场需求, 则可能会给公司的经营带来不利影响 措施 : 公司将加大市场开发力度, 挖掘现有市场潜力, 梳理空白市场情况, 培育新兴市场规模, 同时积极研究开展天然气利用新业态 6. 城网业务经营风险近年来, 公司加快向天然气产业链下游延伸, 分别取得 15 个授权区域的燃气特许经营权, 目前公司城燃业务处于起步阶段, 公司特许经营权的授权区域多为新建开发区, 市场需要培育, 城燃业务短期内可能会持续亏损, 公司存在因城网业务开拓而导致的经营风险 措施 : 公司将强化内部管理体制和机制, 加强特许经营区域内用户市场培育, 做好客户服务, 提升用量和效益 17 / 147

18 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2016 年年度股东大会 股东大会情况说明 2017 年 6 月 26 日, 公司召开 2016 年年度股东大会 审议通过了 关于审议 2016 年年度报 告及报告摘要的议案 关于审议 2016 年度董事会工作报告的议案 关于修订 安徽省天 然气开发股份有限公司章程 并办理工商变更登记的议案 关于审议 2016 年度监事会工作报 告的议案 关于审议 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算方案的议案 关于审 议 2016 年度利润分配的议案 关于审议 2016 年度日常关联交易情况及 2017 年度日常关联交 易总额预计的议案 关于审议华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 会审字 [2017]1835 号 审计报告 的议案 关于预计 2017 年银行借款授信额度的议案 关于续聘华普天健会 计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 作为审计机构的议案 关于审议独立董事 2016 年度述职报告的 议案 关于审议 2017 年全年投资计划的议案 关于调整独立董事工作津贴的议案 本 次股东大会的召集程序 召开程序 出席会议人员资格及表决程序符合法律 法规 规范性文件 和 公司章程 规定, 合法 有效 ; 本次股东大会通过的决议合法 有效 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无 18 / 147

19 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与首次公开发行相关的承诺 注 1: 股份锁定承诺 承诺类型 股份限售 股份限售 其他 其他 承诺方 皖能集团 皖能电力 皖能运检港华安徽公司 新集能源 皖能集团 皖能电力 皖能运检 港华安徽公司 新集能源 公司皖能集团 公司 公司全体董事 高级管理人员 皖能集团 港华安徽公司 皖能电力 新集能源 皖能运检 承诺内容 内容见注 1 内容见注 1 ( 一 ) 公司股东皖能集团 皖能电力和皖能运检承诺 : 避免同业竞争的承诺, 内容详见注 2 关于稳定股价的预案及承诺, 内容见注 3 持股意向和减持意向的说明, 内容见注 4 承诺时间及期限 是否有履行期限是 约定的股份锁定期内有 是 效 内约定的股份锁定期内 是 是 有效容见注皖能集团 皖能电力 皖能运检 港华安徽公司 新集能 源 公司 1 长期 是 是 长期是是 长期是是 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 自皖天然气股票上市之日起 36 个月内, 不转让或者委托他人管理本公司已直接或间接持有的皖天然气股份, 也不由皖天然气回购该部分股份 19 / 147

20 当首次出现皖天然气股票上市后 6 个月内皖天然气股票连续 20 个交易日的收盘价均低于皖天然气的股票发行价格, 或者皖天然气上市后 6 个月期末收盘价低于皖天然气的股票发行价格之情形, 本公司持有的皖天然气股票的锁定期将在原承诺期限 36 个月的基础上自动延长 6 个月, 即锁定期为皖天然气股票上市之日起 42 个月 若皖天然气已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 则上述收盘价格指皖天然气股票复权后的价格 自锁定期届满之日起 24 个月内, 若本公司试图通过任何途径或手段减持皖天然气首次公开发行股票前本公司已持有的皖天然气股票, 本公司的减持价格应不低于皖天然气首次公开发行股票的发行价格 若在本公司减持皖天然气股票前, 皖天然气已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 本公司的减持价格应不低于皖天然气首次公开发行股票的发行价格除权除息后的价格 ( 二 ) 公司股东港华安徽公司 国投新集承诺 : 自皖天然气股票上市之日起 12 个月内, 本公司不转让或者委托他人管理本公司已直接或间接持有的皖天然气股份, 也不由皖天然气回购该部分股份 注 2: 避免同业竞争的承诺公司股东皖能集团 皖能电力 皖能运检出具了 避免同业竞争承诺函, 作出以下不可撤销承诺及保证 : 1 本公司及本公司的控股企业现在或将来均不存在在皖天然气业务区域内以任何形式直接或间接从事或参与任何与皖天然气及其控股企业目前及今后所从事的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 ; 本公司承诺将尽最大努力促使本公司参股企业在目前或将来不从事或参与任何与皖天然气及其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动 2 如果本公司或本公司的控股企业在皖天然气业务区域内发现任何与皖天然气或其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的新业务机会, 将立即书面通知皖天然气, 并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给皖天然气或其控股企业 3 在本公司及本公司的控股企业在皖天然气业务区域内拟转让 出售 出租 许可使用或以其他方式转让或允许使用与皖天然气或其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争关系的资产和业务时, 本公司及本公司的控股企业将向皖天然气或其控股企业提供优先受让权, 并承诺尽最大努力促使本公司参股企业在上述情况下向皖天然气或其控股企业提供优先受让权 20 / 147

21 4 自本承诺函出具日起, 本公司违反本承诺函任何条款, 本公司愿意承担相关责任 5 本承诺函至发生以下情形时终止( 以较早为准 ): (1) 本公司及本公司任何控股企业不再持有 ( 直接或间接 ) 皖天然气股份 ; 或 (2) 皖天然气股份终止在上海证券交易所或其他国际认可的证券交易所上市 ( 但皖天然气股票因任何原因暂时停止买卖除外 ) 公司股东港华安徽公司 国投新集出具了 避免同业竞争承诺函, 作出以下不可撤销承诺及保证 : 截至本承诺函出具日, 本公司除对皖天然气投资并持有股份外, 未在皖天然气经营区域内投资或经营与皖天然气相同或相近的业务, 在该等区域内, 与皖天然气不存在同业竞争 ; 本公司承诺, 今后除对皖天然气投资并持有股份外, 不在皖天然气经营区域内投资或经营与皖天然气相同或相近的业务, 避免同业竞争 ; 如因本公司违反本承诺函中所作出的承诺而致皖天然气遭受损失, 本公司将立即停止该违反承诺之行为并赔偿皖天然气因此而遭受的全部经济损失 注 3: 关于稳定股价的预案及承诺公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了 关于公司上市后稳定股价的预案 ( 修订 ), 具体如下 : ( 一 ) 预案启动条件及程序自公司股票上市之日起三年内, 若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产时 ( 最近一期审计基准日后, 因利润分配 资本公积金转增股本 增发 配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的, 每股净资产相应进行调整 ), 公司将启动稳定股价的预案 实施该预案后股权分布应满足上市条件 公司应在股票价格触及启动股价稳定措施条件之日起 5 日内召开董事会 25 日内召开股东大会, 审议稳定股价具体方案, 明确该等具体方案的实施期间, 并在履行完毕相关内部决策程序和外部审批 / 备案程序 ( 如需 ) 后启动稳定股价具体方案的实施, 且按照上市公司信息披露要求予以公告 公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕之日起两个交易日内, 公司应将稳定股价措施实施情况予以公告 21 / 147

22 在上述稳定股价具体方案的实施期间内, 如公司股票连续 10 个交易日收盘价高于每股净资产时, 将停止实施股价稳定措施 上述稳定股价具体方案实施期满后, 如再次触及股价稳定措施启动条件, 则再次启动稳定股价措施 ( 二 ) 稳定股价的具体措施公司及相关主体采取的稳定股价的具体措施为公司控股股东增持公司股票 公司回购公司股票 公司董事 ( 不含独立董事, 下同 ) 和高级管理人员增持公司股票, 公司及相关主体可采取一项或者多项措施以稳定股价 1. 公司控股股东增持公司股票在公司股价触及预案启动条件且股权分布满足上市条件的前提下, 公司控股股东应在三个交易日内启动增持计划, 并向公司提交增持公司股份的具体方案 在履行相应的公告义务后, 控股股东将在满足法定条件下依照方案中所规定的价格区间 期限采用自有资金通过上海证券交易所交易系统增持公司的股票, 增持公司股票的价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产, 且增持比例不超过公司总股本的 1% 如果在预案实施过程中, 连续 10 个交易日公司股票收盘价高于每股净资产, 则增持自动终止 如果增持完成后公司股价再次触及预案启动条件, 控股股东将继续按照预案内容履行增持义务 公司控股股东增持公司股份应符合相关法律法规, 且在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司的股份 2. 公司回购公司股票如前述公司控股股东连续 12 个月增持比例累计达到公司总股本的 5% 后, 公司股价若再次触及预案启动条件且公司股权分布满足上市条件的前提下, 公司可以集中竞价或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股份 ; 回购价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产 ; 公司单次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计归属于母公司股东净利润的 10%, 单一会计年度用于回购股份的资金合计不超过上一会计年度经审计归属于母公司股东净利润的 30%; 公司将根据相关规定对回购的股份予以注销或采取其他合法方式予以处置 3. 公司董事 高级管理人员增持公司股票 22 / 147

23 本公司的董事 高级管理人员可在符合董事 高级管理人员买卖本公司股票相关规定并获得必要批准的情况下, 自愿增持本公司 A 股股票, 增持公司股票的价格不低于公司预案启动条件中所述连续 20 个交易日中最后 1 个交易日的股票收盘价, 且不超过公司最近一期经审计每股净资产, 公司董事 高级管理人员各自累计增持金额原则上不低于其上一年度自公司获得的薪酬总额的 10% 本公司在未来聘任新的董事 高级管理人员前, 将要求其签署承诺书, 保证其履行公司首次公开发行上市时董事 高级管理人员已做出的相应承诺 对于已自愿作出增持承诺的董事 高级管理人员, 不因其职务变更 离职等原因, 而放弃履行承诺, 直至该次承诺履行完毕 ( 三 ) 未履行稳定公司股价措施的约束措施及相关承诺公司控股股东未按本预案的规定提出增持计划和 / 或未实际实施增持计划的, 则公司有权将与控股股东履行增持义务所需资金总额相等金额的应付控股股东现金分红予以截留, 直至控股股东履行增持义务 公司就上述有关稳定公司股价措施的履行, 愿意接受监管部门 投资者的监督, 并承担相应的法律责任 公司董事 高级管理人员未按本预案的规定提出增持计划和 / 或未实际实施增持计划的, 则公司有权将与董事 高级管理人员履行增持义务所需资金总额等额的应付薪酬款予以暂时扣留, 直至董事 高级管理人员履行增持义务 公司控股股东安徽省能源集团有限公司出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 公司出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 公司董事 高级管理人员出具了 关于执行安徽省天然气开发股份有限公司股价稳定预案的承诺函, 承诺按照本预案之规定全面且有效地履行其在本预案项下的各项义务或责任 注 4: 持股意向和减持意向的说明 皖能集团 港华安徽公司 皖能电力 国投新集 皖能运检就持股意向和减持意向说明如下 : ( 一 ) 本公司力主通过长期持有皖天然气之股份以持续地分享皖天然气的经营成果 因此, 本公司具有长期持有皖天然气之股份的意向 23 / 147

24 ( 二 ) 在本公司所持皖天然气之股份的锁定期届满后, 本公司存在适当减持皖天然气之股份的可能, 是否减持以及具体减持比例将综合届时的市场环境 皖天然气的股权分布等因素而定 ( 三 ) 若本公司在所持皖天然气之股份的锁定期届满后决定减持, 则在锁定期届满后的 24 个月内, 本公司每 12 个月直接或间接转让所持公司首次公开发行新股前已发行股份数量不超过本公司持有的公司本次发行前已发行股份的 10%, 减持价格不低于公司本次发行的股票价格 若在本公司减持公司股票前, 公司已发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项, 则本公司的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格除权除息后的价格 锁定期满 24 个月后减持的, 将依据届时法律法规的规定进行减持 ( 四 ) 若本公司减持皖天然气股份, 应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司, 并由公司及时予以公告, 自公司公告之日起 3 个交易日后, 本公司方可通过证券交易所竞价交易系统 大宗交易系统或届时法律法规允许的其他交易平台进行减持 ( 五 ) 若本公司未能遵守以上承诺事项, 则本公司违反承诺出售股票所获的全部收益将归公司所有, 且本公司将承担相应的法律责任 24 / 147

25 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 经公司第二届董事会第九次会议 2016 年年度股东大会审议通过, 决定续聘华普天健会计师 事务所 ( 特殊普通合伙 ) 作为公司 2017 年度审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 25 / 147

26 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 单位 : 万元币种 : 人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 铜陵港华燃气有限公司 股东的关联企业 与日常经营相关的关联交易 销售天然气政府定价 18, % 每周结算一次 安庆港华燃气有限公司 股东的关联企业 与日常经营相关的关联交易 销售天然气政府定价 8, % 每周结算一次 池州港华燃气有限公司 股东的关联企业 与日常经营相关的关联交易 销售天然气政府定价 3, % 每周结算一次 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 26 / 147

27 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 3 其他重大合同 年 1 月 1 日, 中石化重庆涪陵页岩气销售有限责任公司与皖天然气签订 天然气销售及运输合同, 合同期限为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 其中,2016 年合同量为 6 亿立方米 年 1 月 1 日, 中国石油化工股份有限公司天然气分公司与皖天然气签订 天然气销售及运输合同, 合同期限为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 其中,2016 年合同量为 6 亿立方米 年 11 月 20 日, 中国石油化工股份有限公司天然气分公司 皖天然气 信义光伏产业 ( 安徽 ) 控股有限公司签订 天然气销售及运输合同 合同期限为 2016 年 11 月 20 日至 2017 年 12 月 31 日, 合同有效期内用气量为 3 亿立方米 27 / 147

28 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 公 数量 积比例送其比例发行新股金小计数量 (%) 股他 (%) 转 股 252,000, ,000, ,328, ,328, 其他 15,422, ,422, / 147

29 内资持股其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 15,422, ,422, ,249, ,249, ,249, ,249, ,000,000 84,000,000 84,000, ,000,000 84,000,000 84,000, ,000, ,000,000 84,000, ,000, 股份变动情况说明 2016 年 12 月 2 日经中国证券监督管理委员会 关于核准安徽省天然气开发股份有限公司首 次公开发行股票的批复 ( 证监许可 号 ) 核准,2016 年 12 月 28 日公司以首次公开 发行方式发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 84,000,000 股 ;2017 年 1 月 4 日公司完成股份登记,2017 年 1 月 5 日经上海证券交易所 关于安徽省天然气开发股份有限公司人民币普通股股票上市交易 的通知 ( 号 ) 核准, 公司于 2017 年 1 月 10 日在上海证券交易所上市 发行上市后 公司总股本变更为 33,600 万股 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 29 / 147

30 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 32,709 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 安徽省能源集团有限公司香港中華煤氣 ( 安徽 ) 有限公司安徽省皖能股份有限公司 中煤新集能源股份有限公司全国社会保障基金理事会转持一户安徽皖能电力运营检修有限公司 报告期内增减 期末持股数量 143,609,63 9 前十名股东持股情况 比例 (%) 30 / 147 持有有限售条件股份数量 ,609,639 69,249, ,249,600 15,422, ,422,400 14,112, ,112,000 7,691, ,691,566 1,914, ,914,795 质押或冻结情况数股份状态量 无 无 无 无 未知 无 单位 : 股 股东性质 0 国有法人 0 境外法人 0 境内非国有法人 0 国有法人 国有法人 0 国有法人 邹庆瑞 1,304,954 1,304, 未知 未知 张娇 1,283,100 1,283, 未知 未知 褚雪祥 1,160,800 1,160, 未知 未知 王国米 863, , 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

31 种类 数量 邹庆瑞 1,304,954 人民币普通股 1,304,954 张娇 1,283,100 人民币普通股 1,283,100 褚雪祥 1,160,800 人民币普通股 1,160,800 王国米 863,900 人民币普通股 863,900 李治 794,400 人民币普通股 794,400 赵美云 758,100 人民币普通股 758,100 徐忠琴 572,400 人民币普通股 572,400 王立生 525,200 人民币普通股 525,200 谢学锋 425,000 人民币普通股 425,000 李振涛 401,695 人民币普通股 401,695 上述股东关联关系或一致行动的说明 安徽省皖能股份有限公司为安徽省能源集团有限公司的控股子公司 安徽皖能电力运营检修有限公司为安徽省能源集团有限公司的 全资子公司 截止报告期末, 公司未知前十名无限售条件股东之间 是否存在关联关系, 未知其是否属于 上市公司股东持股信息披露 管理办法 中规定的一致行动人 表决权恢复的优先股股东 无 及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 1 安徽省能源集团有限公司 143,609, 年 1 月 10 日 2 香港中華煤氣 ( 安徽 ) 有限公司 69,249, 年 1 月 10 日 3 安徽省皖能股份有限公司 15,422, 年 1 月 10 日 4 中煤新集能源股份有限公司 14,112, 年 1 月 10 日 5 全国社会保障基金理事会转持一户 7,691, 年 1 月 10 日 有限售条件股份可上市交易情况新增可上可上市交易市交易股时间份数量 单位 : 股 限售条件 0 首次公开发行股份限售 0 首次公开发行股份限售 0 首次公开发行股份限售 0 首次公开发行股份限售 0 首次公开发行股份限售 31 / 147

32 6 安徽皖能电力运营检修有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 1,914, 年 1 月 10 日 0 首次公开发行股份限售 安徽省皖能股份有限公司为安徽省能源集团有限公司的控股子公司 安徽皖能电力运营检修有限公司为安徽省能源集团有限公司的全资子公司 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 32 / 147

33 第九节 公司债券相关情况 33 / 147

34 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 安徽省天然气开发股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 七 1 403,051, ,221, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 七 5 67,473, ,871, 预付款项 七 6 71,763, ,527, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 七 7 2, 应收股利其他应收款 七 9 8,462, ,861, 买入返售金融资产存货 七 10 19,388, ,688, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 ,226, ,390, 流动资产合计 800,368, ,560, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 七 16 14,741, ,010, 投资性房地产固定资产 七 19 1,320,707, ,356,377, 在建工程 七 ,667, ,320, 工程物资 七 21 5,761, ,422, 固定资产清理生产性生物资产 油气资产 34 / 147

35 无形资产 七 ,976, ,188, 开发支出商誉 七 27 81, , 长期待摊费用 七 , , 递延所得税资产 七 29 1,421, ,835, 其他非流动资产 七 30 30,210, ,723, 非流动资产合计 2,247,816, ,206,273, 资产总计 3,048,185, ,768,833, 流动负债 : 短期借款 七 ,885, ,885, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 七 34 6,401, ,236, 应付账款 七 ,412, ,358, 预收款项 七 36 64,809, ,448, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七 37 5,174, ,735, 应交税费 七 38 7,674, ,519, 应付利息 七 39 3,179, ,952, 应付股利 七 40 9,976, 其他应付款 七 41 21,465, ,067, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 七 43 24,207, ,654, 其他流动负债 七 ,000, 流动负债合计 598,185, ,858, 非流动负债 : 长期借款 七 ,883, ,868, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 七 51 3,185, ,185, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 370,068, ,053, 负债合计 968,253, ,380,912, / 147

36 所有者权益股本 七 ,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 ,314, ,850, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 七 58 9,831, ,039, 盈余公积 七 59 46,478, ,478, 一般风险准备未分配利润 七 ,198, ,752, 归属于母公司所有者权益合计 1,811,823, ,116,121, 少数股东权益 268,107, ,800, 所有者权益合计 2,079,931, ,387,921, 负债和所有者权益总计 3,048,185, ,768,833, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 安徽省天然气开发股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 171,610, ,466, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 十七 1 69,305, ,838, 预付款项 70,221, ,089, 应收利息 128, , 应收股利其他应收款 十七 2 10,086, ,236, 存货 5,433, ,773, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 322,600, ,004, 流动资产合计 649,385, ,503, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十七 3 484,948, ,217, 投资性房地产固定资产 811,601, ,057, / 147

37 在建工程 492,827, ,505, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 89,236, ,295, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,262, ,681, 其他非流动资产 10,191, ,037, 非流动资产合计 1,890,067, ,872,795, 资产总计 2,539,452, ,253,298, 流动负债 : 短期借款 140,885, ,885, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 3,724, 应付账款 170,745, ,056, 预收款项 40,008, ,099, 应付职工薪酬 2,848, ,511, 应交税费 5,724, ,769, 应付利息 3,061, ,811, 应付股利 9,976, 其他应付款 15,836, ,499, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 20,047, ,494, 其他流动负债 - 100,000, 流动负债合计 412,859, ,129, 非流动负债 : 长期借款 275,123, ,028, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 275,123, ,028, 负债合计 687,982, ,098,157, 所有者权益 : 股本 336,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股 37 / 147

38 永续债资本公积 987,327, ,960, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 4,078, ,391, 盈余公积 46,478, ,478, 未分配利润 477,584, ,309, 所有者权益合计 1,851,470, ,155,140, 负债和所有者权益总计 2,539,452, ,253,298, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,346,634, ,067,860, 其中 : 营业收入 七 61 1,346,634, ,067,860, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 1,269,724, ,010,950, 其中 : 营业成本 七 61 1,227,595, ,245, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 七 62 7,136, ,476, 销售费用 七 63 3,484, ,076, 管理费用 七 64 29,504, ,994, 财务费用 七 65 3,266, ,925, 资产减值损失 七 66-1,262, ,230, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 , , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 -1,269, , 收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 38 / 147

39 其他收益 3,178, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 80,742, ,378, 加 : 营业外收入 七 , ,334, 其中 : 非流动资产处置利得 2, , 减 : 营业外支出 七 , , 其中 : 非流动资产处置损失 122, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 80,711, ,706, 减 : 所得税费用 七 71 27,057, ,482, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 53,654, ,224, 归属于母公司所有者的净利润 64,525, ,890, 少数股东损益 -10,871, ,666, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 53,654, ,224, 归属于母公司所有者的综合收益总额 64,525, ,890, 归属于少数股东的综合收益总额 -10,871, ,666, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 十八 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 十八 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 39 / 147

40 母公司利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十七 4 1,276,577, ,635, 减 : 营业成本 十七 4 1,164,510, ,719, 税金及附加 6,003, ,510, 销售费用 1,399, , 管理费用 13,407, ,341, 财务费用 2,801, ,314, 资产减值损失 -1,678, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十七 5 653, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 -1,269, , 收益 其他收益 2,992, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 93,778, ,982, 加 : 营业外收入 133, ,026, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 186, 其中 : 非流动资产处置损失 122, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 93,725, ,008, 减 : 所得税费用 24,369, ,486, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 69,355, ,522, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 69,355, ,522, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 40 / 147

41 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,520,811, ,188,887, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,992, ,002, 收到其他与经营活动有关的现金 七 , ,001, (1) 经营活动现金流入小计 1,524,758, ,192,890, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,270,011, ,340, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 41,021, ,330, 支付的各项税费 59,627, ,985, 支付其他与经营活动有关的现金 七 73 15,545, ,262, (2) 经营活动现金流出小计 1,386,205, ,024,919, 经营活动产生的现金流量净额 138,552, ,970, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长 48, , 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 七 ,217, ,897, (3) 投资活动现金流入小计 271,266, ,901, 购建固定资产 无形资产和其他长 126,219, ,456, 期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 41 / 147

42 现金净额支付其他与投资活动有关的现金 七 ,000, ,223, (4) 投资活动现金流出小计 555,219, ,680, 投资活动产生的现金流量净额 -283,953, ,778, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 642,247, ,470, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收 1,000, ,470, 到的现金 取得借款收到的现金 53,000, ,500, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 七 73 3,236, ,503, (5) 筹资活动现金流入小计 698,484, ,473, 偿还债务支付的现金 343,432, ,617, 分配股利 利润或偿付利息支付的 9,169, ,275, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 七 ,091, ,673, (6) 筹资活动现金流出小计 460,693, ,566, 筹资活动产生的现金流量净额 237,791, ,093, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 92,390, ,901, 加 : 期初现金及现金等价物余额 297,984, ,967, 六 期末现金及现金等价物余额 390,374, ,065, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 母公司现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,421,910, ,121,131, 收到的税费返还 2,992, ,002, 收到其他与经营活动有关的现金 3,194, , 经营活动现金流入小计 1,428,097, ,123,879, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,223,945, ,200, 支付给职工以及为职工支付的现金 22,982, ,822, 支付的各项税费 53,496, ,432, 支付其他与经营活动有关的现金 7,199, ,469, 经营活动现金流出小计 1,307,623, ,924, 经营活动产生的现金流量净额 120,473, ,955, 二 投资活动产生的现金流量 : 42 / 147

43 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长 1, ,853, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 - 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 307,622, ,633, 投资活动现金流入小计 307,623, ,487, 购建固定资产 无形资产和其他长 83,871, ,936, 期资产支付的现金 投资支付的现金 8,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的 - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 551,600, ,000, 投资活动现金流出小计 643,471, ,936, 投资活动产生的现金流量净额 -335,847, ,448, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 641,247, 取得借款收到的现金 50,000, ,500, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 691,247, ,500, 偿还债务支付的现金 331,352, ,617, 分配股利 利润或偿付利息支付的 6,962, ,328, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 105,414, , 筹资活动现金流出小计 443,729, ,345, 筹资活动产生的现金流量净额 247,518, ,845, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 32,143, ,339, 加 : 期初现金及现金等价物余额 139,466, ,917, 六 期末现金及现金等价物余额 171,610, ,578, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 43 / 147

44 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 其他权益工具其一减项目他般 : 少数股东权益所有者权益合计股本优永综风其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润先续合险他存股债收准股益备 一 上年期末余额 252,000, ,850, ,039, ,478, ,752, ,800, ,387,921, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 252,000, ,850, ,039, ,478, ,752, ,800, ,387,921, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 84,000, ,464, ,792, ,445, ,692, ,009, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 64,525, ,871, ,654, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 84,000, ,464, ,179, ,643, 股东投入的普通股 84,000, ,367, ,276, ,643, 其他权益工具持有者投入资 本 3. 股份支付计入所有者权益的 金额 4. 其他 2,097, ,097, ( 三 ) 利润分配 -10,080, ,080, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -10,080, ,080, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 3,792, ,792, / 147

45 1. 本期提取 7,609, ,609, 本期使用 3,817, ,817, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,314, ,831, ,478, ,198, ,107, ,079,931, 归属于母公司所有者权益 其他权益工具其一减项目他般 : 少数股东权益所有者权益合计综风股本优永其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润先续合险他存股债收准股益备 一 上年期末余额 252,000, ,850, ,908, ,974, ,300, ,336, ,299,370, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 252,000, ,850, ,908, ,974, ,300, ,336, ,299,370, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 532, ,890, ,196, ,226, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 48,890, ,666, ,224, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,470, ,470, 股东投入的普通股 1,470, ,470, 其他权益工具持有者投入资 本 3. 股份支付计入所有者权益的 金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 45 / 147 上期

46 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 532, , 本期提取 6,473, ,473, 本期使用 5,941, ,941, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 252,000, ,850, ,441, ,974, ,190, ,140, ,346,597, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 减 : 库存股 其他综合收益 46 / 147 本期 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 252,000, ,960, ,391, ,478, ,309, ,155,140, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 252,000, ,960, ,391, ,478, ,309, ,155,140, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 84,000, ,367, ,686, ,275, ,329, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 69,355, ,355, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 84,000, ,367, ,367, 股东投入的普通股 84,000, ,367, ,367, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -10,080, ,080, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -10,080, ,080, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转

47 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1,686, ,686, 本期提取 4,798, ,798, 本期使用 3,111, ,111, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,000, ,327, ,078, ,478, ,584, ,851,470, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 47 / 147 上期 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 252,000, ,960, , ,974, ,769, ,068,065, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 252,000, ,960, , ,974, ,769, ,068,065, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 -211, ,522, ,311, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 37,522, ,522, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损

48 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -211, , 本期提取 5,252, ,252, 本期使用 5,463, ,463, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 252,000, ,960, , ,974, ,292, ,105,377, 法定代表人 : 贾化斌主管会计工作负责人 : 朱亦洪会计机构负责人 : 牛景义 48 / 147

49 三 公司基本情况 1. 公司概况 安徽省天然气开发股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系根据安徽省人民政府国 有资产监督管理委员会 关于安徽省天然气开发有限责任公司股份制改造的批复 ( 皖国资改革函 号 ), 由原安徽省天然气开发有限责任公司 ( 以下简称 天然气有限 ) 整体变更设立 的股份有限公司 天然气有限系 2003 年 2 月 14 日由安徽省能源集团有限公司 ( 以下简称 能源集团 ) 和安徽 省国风集团有限公司 ( 以下简称 国风集团 ) 共同出资设立, 设立时的注册资本为 15, 万 元 2005 年 8 月, 根据安徽省人民政府商外资皖府资字 [2005]223 号 中华人民共和国外商投资 企业批准证书, 以及能源集团 国风集团与香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 ( 以下简称 安徽中华 煤气 ) 签订的 合资合同, 天然气有限的注册资本变更为 20, 万元, 新增的注册资本 5, 万元由安徽中华煤气以相当于人民币 52,143, 元的美元进行认缴 至此, 天然气 有限股东变更为能源集团 国风集团和安徽中华煤气, 出资额分别为 10, 万元 5, 万元和 5, 万元 2006 年 4 月, 根据能源集团 国风集团签订的 股权转让协议 和安徽省人民政府国有资产 监督管理委员会皖国资产权函 [2006]154 号 关于接收国风集团退出的省天然气公司股权的批 复, 能源集团以 5, 万元收购了国风集团持有的天然气有限 25% 股权 至此, 天然气有限 的股权结构变更为能源集团持股 75%, 安徽中华煤气持股 25% 2012 年 8 月, 根据天然气有限的董事会决议以及能源集团与安徽中华煤气 安徽省皖能股份 有限公司 ( 以下简称 皖能股份 ) 国投新集能源股份有限公司 ( 以下简称 国投新集 ) 和安徽 省皖能电力运营检修有限公司 ( 以下简称 皖能检修 ) 签订的 投资协议, 天然气有限的注册 资本变更为 25, 万元, 新增的注册资本 5, 万元由安徽中华煤气 皖能股份 新集能 源和皖能检修以现金 31, 万元进行认缴 此次增资完成后, 天然气有限股东分别为能源集 团 安徽中华煤气 皖能股份 新集能源和皖能检修, 出资额分别为 15, 万元 6, 万元 1, 万元 1, 万元和 万元 2012 年 12 月 27 日, 根据天然气有限董事会决议 安徽省天然气开发股份有限公司发起人协 议的规定, 并经安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 关于安徽省天然气开发有限责任公司 股份制改造的批复 ( 皖国资改革函 号 ) 批准, 天然气有限整体变更为股份有限公司, 并以天然气有限截至 2012 年 8 月 31 日止的净资产 712,132, 元, 扣除现金分红以及账面专 项储备 12,359, 元后的余额 689,773, 元, 按 1: 比例折合股本 25, 万元作为公司的总股本, 超出部分计入资本公积 本次变更后的公司股权结构情况如下 : 股东名称金额 ( 人民币元 ) 股权比例 (%) 49 / 147

50 安徽省能源集团有限公司 151,200, 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 69,249, 安徽省皖能股份有限公司 15,422, 国投新集能源股份有限公司 14,112, 安徽皖能电力运营检修有限公司 2,016, 合计 252,000, 年 12 月 2 日经中国证券监督管理委员会 关于核准安徽省天然气开发股份有限公司首 次公开发行股票的批复 ( 证监许可 号 ) 核准,2016 年 12 月 28 日公司以首次公开 发行方式发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 84,000,000 股 ;2017 年 1 月 4 日公司完成股份登记,2017 年 1 月 5 日经上海证券交易所 关于安徽省天然气开发股份有限公司人民币普通股股票上市交易 的通知 ( 号 ) 核准, 公司于 2017 年 1 月 10 日在上海证券交易所上市 本次变更后 的公司股权结构情况如下 : 安徽省能源集团有限公司 143,609, 香港中华煤气 ( 安徽 ) 有限公司 69,249, 安徽省皖能股份有限公司 15,422, 中煤新集能源股份有限公司 14,112, 安徽皖能电力运营检修有限公司 1,914, 全国社会保障基金理事会转持一户 7,691, 社会公众股 84,000, 合计 336,000, 公司统一社会信用代码 : 本公司住所 : 安徽省合肥市包河工业区 本公司法定代表人 : 贾化斌 本公司经营范围 : 建设 经营和管理全省天然气支干线管网 ; 参与城市天然气管网开发建设 和经营管理 ; 代表安徽省向上游购买天然气资源, 向城市管网和大用户销售天然气 ; 开发天然气 煤层气及其他能源应用和相关项目, 包括液化气 (LNG) 压缩天然气(CNG) 天然气汽车加气站; 从事其它与上述业务相关或辅助的业务 本财务报告批准报出日 : 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出 2. 合并财务报表范围 (1) 截止 2017 年 6 月 30 日, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 序号子公司全称子公司简称持股比例 % 50 / 147

51 直接 间接 1 广德皖能天然气有限公司 广德天然气 和县皖能天然气有限公司 和县天然气 芜湖皖能天然气有限公司 芜湖天然气 池州皖能天然气有限公司 池州天然气 庐江皖能天然气有限公司 庐江天然气 安徽皖能天然气压缩有限公司 天然气压缩公司 舒城皖能天然气有限公司 舒城天然气 亳州皖华燃气有限公司 亳州皖华 安徽省国皖液化天然气有限公司 国皖公司 宿州皖能天然气有限公司 宿州天然气 霍山皖能天然气有限公司 霍山天然气 安徽省皖能新奥天然气有限公司 皖能新奥 和县皖燃液化天然气有限公司 和县液化气 安徽国皖嘉汇天然气有限公司 国皖嘉汇 安徽国皖钧泰天然气有限公司 国皖钧泰 安徽国皖邦文天然气有限公司 国皖邦文 安徽省皖能港华天然气有限公司 皖能港华 安徽国皖信力达天然气有限公司 国皖信力达 宣城国皖洛克天然气有限公司 宣城国皖洛克 黄山国皖洛克天然气有限公司 黄山国皖洛克 安徽皖能天然气工程有限公司 天然气工程公司 上述子公司具体情况详见本附注九 在其他主体中的权益 (2) 报告期内合并财务报表范围变化 报告期内无增减少子公司的情况 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 2. 持续经营 51 / 147

52 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估, 未发现影响本公司持续经营能力 的事项, 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司下列重要会计政策 会计估计根据企业会计准则制定 未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量 其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于 重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被合并方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的, 首先调整 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 的余额不足冲减的, 依次冲减 盈余公积和未分配利润 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债, 在购买日按其公允价值计量, 其 中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在购买日的合并成 本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成 52 / 147

53 本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 首先对合并成本以及在企 业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债的公允价值进行复核, 经复核后合并成本仍小于取得 的被购买方可辨认资产 负债公允价值的, 其差额确认为合并当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权 ( 或类似表决权 ) 本身 或者结合其他安排确定的子公司, 也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 子公司是指被本公司控制的主体, 结构化主体 是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (2) 合并报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确 认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 1 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 2 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 3 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响 内部交易表明相关资产 发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失 4 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 (3) 报告期内增减子公司的处理 1 增加子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的相关项目进 行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润 纳入合并利润表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在 c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在 53 / 147

54 B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 2 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 B. 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 (4) 合并抵销中的特殊考虑 1 子公司持有本公司的长期股权投资, 应当视为本公司的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资, 比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 2 专项储备 和 一般风险准备 项目由于既不属于实收资本 ( 或股本 ) 资本公积, 也与留存收益 未分配利润不同, 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复 3 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外 4 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 5 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 (5) 特殊交易的会计处理 1 购买少数股东股权 54 / 147

55 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在个别财务报表中, 购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 2 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 同时编制合并日的合并财务报表, 并且本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 各项交易的条款 条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 将多次交易作为 一揽子交易 进行会计处理 : a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 本公司在个别财务报表中, 根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 55 / 147

56 本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制合并财务报表时, 以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产 负债并入合并方合并财务报表的比较报表中, 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目 因合并方的资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 余额不足, 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的, 本公司在报表附注中对这一情况进行说明, 包括被合并方在合并前实现的留存收益金额 归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益 B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 ( 进一步取得股份所支付对价的公允价值 ) 之和, 作为合并日长期股权投资的初始投资成本 在合并财务报表中, 初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销, 差额确认为商誉或计入合并当期损益 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资 ( 金融资产或按照权益法核算的长期股权投资 ) 的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益, 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额 3 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 56 / 147

57 A. 一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 此外, 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益 其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 B. 多次交易分步处置在合并财务报表中, 首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 如果分步交易不属于 一揽子交易 的, 则在丧失对子公司控制权之前的各项交易, 按照 母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 的有关规定处理 如果分步交易属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 其中, 对于丧失控制权之前每一次交易, 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 5 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东 ( 少数股东 ) 对子公司进行增资, 由此稀释了母公司对子公司的股权比例 在合并财务报表中, 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额, 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转 换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 57 / 147

58 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 (3) 外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之与企业会计期间和会计政策相一致, 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 ( 记账本位币以外的货币 ) 的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 : 1 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 2 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 3 产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为 外币报表折算差额 项目列示 4 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 (1) 金融资产的分类 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 前者 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票 债券 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具 投资 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生 时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券 利息, 单独确认为应收项目 在持有期间取得利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益 这类金融资产在处置时, 其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2 持有至到期投资 主要是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司具有明确意图和能力持有至到期的 国债 公司债券等 这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在 58 / 147

59 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3 应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款等 应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 4 可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的, 其形成的汇兑损益应当计入当期损益 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息, 计入当期损益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且其变动计入其他综合收益 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益 ; 同时, 将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 (2) 金融负债的分类 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 这类金融负债初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用直接计入当期损益, 资产负债表日将公允价值变动计入当期损益 2 其他金融负债, 是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 (3) 金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将其重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大, 且不属于 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量, 并在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资 重分类日, 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 (4) 金融负债与权益工具的区分 59 / 147

60 除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分 : 1 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务 2 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益 如果是前者, 该工具是发行方的金融负债 ; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具 在某些情况下, 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量的变动而变动, 该合同分类为金融负债 (5) 金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形 : A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方 ; B. 将金融资产整体或部分转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务 1 终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 但放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时, 注重转入方出售该金融资产的实际能力 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的, 表明企业已放弃对该金融资产的控制 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时, 注重金融资产转移的实质 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : A. 所转移金融资产的账面价值 ; B. 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : A. 终止确认部分的账面价值 ; B. 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 60 / 147

61 部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 2 继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 且未放弃对该金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 3 继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 应当继续确认所转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销 在随后的会计期间, 企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用 所转移的金融资产以摊余成本计量的, 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (6) 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托, 偿付债务的现时义务仍存在的, 不终止确认该金融负债, 也不终止确认转出的资产 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示, 不得相互抵销 但同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 不满足终止确认条件的金融资产转移, 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 1 金融资产发生减值的客观证据 : A. 发行方或债务人发生严重财务困难 ; B. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 61 / 147