资产负债表 企财 01 表 编制单位 : 中国电力投资集团公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 年初数 年末数 项目 行次 年初数 年末数 货币资金 1 11,661,757, ,059,254, 短期借款 47 16,530,199,762

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2 资产负债表 企财 01 表 编制单位 : 中国电力投资集团公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 年初数 年末数 项目 行次 年初数 年末数 货币资金 1 11,661,757, ,059,254, 短期借款 47 16,530,199, ,541,820, 短期投资 2 112,761, ,063, 应付票据 ,063, ,786, 应收票据 3 1,490,592, ,433,898, 应付账款 49 3,545,388, ,552,486, 应收股利 4 7,850, ,341, 预收账款 ,269, ,693, 应收利息 5 174, ,446, 应付工资 51 1,394,682, ,760,149, 应收账款 6 4,786,556, ,261,763, 应付福利费 ,441, ,439, 其他应收款 7 3,374,524, ,690,675, 应付股利 ( 应付利润 ) ,056, ,530, 预付账款 8 1,848,320, ,179,434, 应付利息 54 2,864, ,545, 期货保证金 9 60, ,927, 应交税金 ,133, ,773, 应收补贴款 10 5,693, 其他应交款 56 32,876, ,160, 应收出口退税 11 1,156, 其他应付款 57 4,895,281, ,007,991, 存货 12 1,232,017, ,159,581, 预提费用 58 12,388, ,664, 其中 : 原材料 13 1,010,534, ,803,502, 预计负债 , 库存商品 ( 产成品 ) 14 93,157, ,705, 递延收益 待摊费用 15 28,552, ,401, 一年内到期的长期负债 61 1,536,690, ,009,861, 待处理流动资产净损失 其他流动负债 62-4,006,431, 一年内到期的长期债权投资 ,267, 流动负债合计 63 30,013,193, ,386,335, 其他流动资产 长期借款 64 34,769,290, ,843,040, 流动资产合计 19 24,852,285, ,011,787, 应付债券 65 3,000,000, ,046,934, 长期投资 20 4,842,876, ,459,075, 长期应付款 66 4,727,292, ,690,738, 其中 : 长期股权投资 21 4,816,508, ,166,009, 专项应付款 ,319, ,694, 长期债权投资 22 26,367, ,065, 其他长期负债 68 38,989, , * 合并价差 23 49,575, ,133, 其中 : 特准储备基金 长期投资合计 长期负债合计 固定资产原价 ,753,255, ,954,107, 递延税款贷项 71 14,834, ,596, 减 : 累计折旧 26 43,859,231, ,977,350, 负债合计 72 72,681,920, ,343,098, 固定资产净值 27 61,894,024, ,976,757, * 少数股东权益 73 14,083,516, ,481,596, 减 : 固定资产减值准备 28 24,984, ,753, 实收资本 ( 股本 ) 74 12,000,000, ,000,000, 固定资产净额 29 61,869,040, ,948,004, 国家资本 75 12,000,000, ,000,000, 工程物资 30 3,914,765, ,745,494, 集体资本 在建工程 31 12,787,839, ,631,457, 法人资本 固定资产清理 , ,343, 其中 : 国有法人资本 待处理固定资产净损失 集体法人资本 固定资产合计 34 78,572,108, ,327,299, 个人资本 无形资产 35 2,712,817, ,823,945, 外商资本 其中 : 土地使用权 36 2,184,911, ,230,885, 资本公积 82 11,876,934, ,657,024, 长期待摊费用 ( 递延资产 ) ,064, ,747, 盈余公积 ,570, ,017,951, 其中 : 固定资产修理 其中 : 法定公益金 84 21,764, ,161, 固定资产改良支出 * 未确认的投资损失 85-67,012, ,102, 其他长期资产 40 41,774, ,429, 未分配利润 86-45,581, 其中 : 特准储备物资 其中 : 现金股利 无形资产及其他资产合计 42 2,857,656, ,366,122, 外币报表折算差额 88-48,428, ,731, 递延税款借项 所有者权益小计 89 24,409,064, ,517,724, 减 : 未处理资产损失 所有者权益合计 ( 剔除未处理资产损失后的金额 91 24,409,064, ,517,724, 资产总计 ,174,501, ,342,418, 负债和所有者权益总计 ,174,501, ,342,418,994.22

3 利润及利润分配表 企财 02 表 编制单位 : 中国电力投资集团公司 2005 年度 金额单位 : 元 项目 行次 上年实际数 本年实际数 项目 行次 上年实际数 本年实际数 一 主营业务收入 1 28,912,520, ,929,687, 罚款支出 38 2,360, ,213, 其中 : 出口产品 ( 商品 ) 销售收入 2-799,565, 捐款支出 39 7,148, ,437, 进口产品 ( 商品 ) 销售收入 ( 二 ) 其他支出 减 : 折扣与折让 其中 : 结转的含量工资包干结余 二 主营业务收入净额 5 28,912,520, ,929,687, 五 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 42 1,489,822, ,035,999, 减 :( 一 ) 主营业务成本 6 25,570,490, ,385,901, 减 : 所得税 ,085, ,216, 其中 : 出口产品 ( 商品 ) 销售成本 7-749,814, * 少数股东损益 ,686, ,422, ( 二 ) 主营业务税金及附加 8 231,881, ,436, 加 :* 未确认的投资损失 45 46,482, ,591, ( 三 ) 经营费用 六 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ,533, ,951, ( 四 ) 其他 加 :( 一 ) 年初未分配利润 加 :( 一 ) 递延收益 ( 二 ) 盈余公积补亏 ( 二 ) 代购代销收入 ( 三 ) 其他调整因素 49-67,752, ,988, ( 三 ) 其他 七 可供分配的利润 ,780, ,963, 三 主营业务利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 14 3,110,148, ,197,350, 减 :( 一 ) 提取法定盈余公积 51 43,529, ,793, 加 : 其他业务利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 15 90,283, ,701, ( 二 ) 提取法定公益金 52 21,764, ,396, 减 :( 一 ) 营业费用 16 34,552, ,735, ( 三 ) 提取职工奖励及福利基金 53 41,722, ( 二 ) 管理费用 ,228, ,039,191, ( 四 ) 提取储备基金 ( 三 ) 财务费用 18 1,569,020, ,531,754, ( 五 ) 提取企业发展基金 其中 : 利息支出 19 1,581,119, ,240,985, ( 六 ) 利润归还投资 利息收入 ,828, ,863, ( 七 ) 补充流动资本 汇兑净损失 ( 汇兑净收益以 - 号填列 ) ,484, ,027, ( 八 ) 单项留用的利润 ( 四 ) 其他 ( 九 ) 其他 59 2,953, 四 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 23 1,064,629, ,671,370, 八 可供投资者分配的利润 ,811, ,773, 加 :( 一 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ,885, ,992, 减 :( 一 ) 应付优先股股利 ( 二 ) 期货收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 二 ) 提取任意盈余公积 ,811, ,191, ( 三 ) 补贴收入 26 20,114, ,365, ( 三 ) 应付普通股股利 ( 应付利润 ) 其中 : 补贴前亏损的企业补贴收入 ( 四 ) 转作资本 ( 股本 ) 的普通股股利 ( 四 ) 营业外收入 28 77,701, ,784, ( 五 ) 其他 其中 : 处置固定资产净收益 29 33,367, ,912, 九 未分配利润 66-45,581, 非货币性交易收益 其中 : 应由以后年度税前利润弥补的亏损 ( 以 + 号填列 ) 出售无形资产收益 , 补充资料 : 68 罚款净收入 , , 一 出售 处置部门或被投资单位所得收益 69 23,519, ,541, ( 五 ) 其他 二 自然灾害发生的损失 ( 损失以 + 填列 ) 其中 : 用以前年度含量工资结余弥补利润 三 会计政策变更影响利润总额数 减 :( 一 ) 营业外支出 35 97,508, ,513, 四 会计估计变更影响利润总额数 72-38,608, ,084, 其中 : 处置固定资产净损失 36 21,412, ,193, 五 债务重组损失 ( 损失以 + 填列 ) 出售无形资产损失 六 其他非经常性损益 ( 收益以 + 填列 ) 74 8,444, ,335,966.30

4 现金流量表 企财 03 表 编制单位 : 中国电力投资集团公司 2005 年度 金额单位 : 元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 项目 行次 金额 一 经营活动产生的现金流量 : 1 投资活动产生的现金流量净额 预提费用增加 ( 减 : 减少 ) 销售商品 提供劳务收到的现金 2 41,544,446, 三 筹资活动产生的现金流量 : 25 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) 收到的税费返还 3 105,283, 吸收投资所收到的现金 固定资产报废损失 收到的其他与经营活动有关的现金 4 2,648,143, 借款所收到的现金 财务费用 现金流入小计 5 44,297,872, 收到的其他与筹资活动有关的现金 投资损失 ( 减 : 收益 ) 购买商品 接受劳务支付的现金 6 26,648,688, 现金流入小计 递延税款贷项 ( 减 : 借项 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 7 4,260,246, 偿还债务所支付的现金 存货的减少 ( 减 : 增加 ) 支付的各项税费 8 4,608,665, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 9 3,350,076, 支付的其他与筹资活动有关的现金 经营性应付项目的增加 ( 减 : 减少 ) 现金流出小计 10 38,867,676, 现金流出小计 其他 经营活动产生的现金流量净额 11 5,430,195, 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 : 12 四 汇率变动对现金的影响 35 1,225, 二 不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 58 收回投资所收到的现金 ,606, 五 现金及现金等价物净增加额 36-2,538,192, 债务转为资本 其中 : 出售子公司所收到的现金 14 - 补充资料 : 37 一年内到期的可转换公司债券 取得投资收益所收到的现金 ,236, 一 将净利润调节为经营活动现金流量 : 38 融资租入固定资产 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 91,146, 净利润 ,951, 其他 收到的其他与投资活动有关的现金 17 1,145,448, 加 :* 少数股东损益 ,422, 三 现金及现金等价物净增加情况 : 63 现金流入小计 18 2,320,438, 减 :* 未确认的投资损失 41 61,591, 现金的期末余额 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 24,964,842, 加 : 计提的资产减值准备 42 37,573, 减 : 现金的期初余额 投资所支付的现金 20 1,366,160, 固定资产折旧 43 5,064,587, 加 : 现金等价物的期末余额 其中 : 购买子公司所支付的现金 ,499, 无形资产摊销 44 35,029, 减 : 现金等价物的期初余额 支付的其他与投资活动有关的现金 ,006, 长期待摊费用摊销 45 82,308, 现金及现金等价物净增加额 现金流出小计 23 26,686,009, 待摊费用减少 ( 减 : 增加 ) 46-64,462,

5 中国电力投资集团公司 2005 年度会计报表附注 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司基本情况 中国电力投资集团公司 ( 以下简称集团公司 本公司或公司 ) 是在国家电力体制改革过程中, 按照 国务院关于组建中国电力投资集团公司有关问题的批复 ( 国函 [2003]17 号文 ), 在原国家电力公司部分企事业单位基础上组建的国有企业, 是国务院同意进行授权投资的机构和国家控股公司的试点, 为五家大型国有独资发电企业集团之一 集团公司根据 国务院关于印发电力体制改革方案的通知 ( 国发 [2002]5 号文 ) 精神于 2002 年 12 月 29 日正式组建, 企业法人营业执照确定的集团公司最初设立日期为 2003 年 3 月 31 日 ; 公司住所 : 北京市西城区金融大街 28 号院 3 号楼 ; 法定代表人 : 王炳华 ; 注册资金 :120 亿元人民币 ; 注册号 : 集团公司是集电源的开发 投资 建设 经营及管理, 电能设备的成套 配套 监造 运行 检修 销售, 电力及相关技术的科技开发为一体, 按照现代企业制度运作, 跨地区 跨行业 跨所有制和跨国 ( 地区 ) 经营的特大型电力集团 集团电力资产主要分布在全国 24 个省份, 所属山西漳泽电力股份有限公司 ( 漳泽电力 ) 重庆九龙电力股份有限公司( 九龙电力 ) 上海电力股份有限公司( 上海电力 ) 和吉林电力股份有限公司 ( 吉电股份 ) 为境内 A 股上市公司, 中国电力国际有限公司 ( 中电国际 ) 为在香港注册的全资子公司, 中电国际所属中国电力国际发展有限公司于 2004 年在香港注册成立并在香港联交所上市 二 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况 三 主要会计政策 会计估计的说明 1 会计制度: 公司所属境内企业执行国家颁布的企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定 ; 境外子公司执行所在地会计准则, 其会计报表已按照中国企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定进行调整 2 会计年度: 公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止 3 记账本位币: 公司以人民币为记账本位币

6 4 记账基础和计价原则: 公司以权责发生制为记账基础, 以实际成本为计价原则 各项财产在取得时按实际成本计量, 其后如果发生减值, 按企业会计制度规定计提相应的减值准备 5 外币业务的核算方法及折算方法: (1) 外币业务的核算方法 : 公司对发生的外币业务, 以业务发生当日的汇率 ( 指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价, 下同 ) 将外币折算成人民币记账 ; 期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整, 调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益, 除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益, 在该资产达到预定可使用状态前予以资本化 计入资产成本外, 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用, 于本公司开始生产经营的当月一次计入损益 ; 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益, 则直接计入当期损益 (2) 外币会计报表的折算方法 : 资产负债表中所有资产 负债类项目按资产负债表日的市场汇价 ( 中间价 ) 折合为人民币 ; 股东权益类项目除 未分配利润 外, 均按发生时的市场汇率 ( 中间价 ) 折合为人民币 ; 未分配利润 项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列 ; 折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为 外币报表折算差额 在 未分配利润 项目后单独列示 利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币, 年初未分配利润 项目按上年折算后的 年末未分配利润 数额填列 现金流量表中的项目按性质分类, 参照上述两表折合人民币的原则折算后编制 6 现金及现金等价物的确定标准: 公司将持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资列作现金等价物 7 短期投资: 公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账 短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本 ; 处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失, 计入当期损益 期末公司对短期投资按成本与市价孰低计量, 采用按单项投资对市价低于成本的差额, 计提短期投资跌价准备, 并计入当期损益 8 应收款项: (1) 坏账确认标准公司确认坏账的标准为 : 当债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然无法收回时 ; 或当债务人逾期未履行其清偿责任, 且具有明显特征表明无法收回时, 经公司管理当局批准确认为坏账损失, 冲销原提取的坏账准备 ; 坏账准备不足冲销的差额, 计入当期损益

7 (2) 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失 坏账准备的计提范围为除汇总 合并范围 内的各单位之间的内部往来款以外的应收账款和其他应收款 公司按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备, 并计入当期损益 期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备, 对有证据表明已难以收 回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外, 均按应收款项各级账龄的 余额和下列比例计提坏账准备 : 发电企业 ( 除境内上市公司外 ) 应收账款计提坏账准备的比例为 : 账 龄 计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 0% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 10% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 20% 3-5 年 ( 含 5 年 ) 50% 5 年以上 80% 集团公司各燃料公司 运行分公司 工程建设管理分公司 电能成套公司等 主营业务与集团公司发电企业密切相关的, 应收账款计提坏账准备的比例比照发 电企业执行, 其他企业的应收账款计提坏账准备的比例比照其他应收款执行 其他应收款 ( 除境内上市公司外 ) 计提坏账准备的比例为 : 账 龄 计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 10% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 30% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 50% 3-5 年 ( 含 5 年 ) 80% 5 年以上 100% 集团公司所属境内上市公司对应收款项坏账准备的计提比例为 : 账 龄 上海电力 漳泽电力 九龙电力 吉电股份 应收款项 应收款项 应收款项 应收账款 其他应收款 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 一般不计提 5% 3% 5% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 10% 5% 10% 4% 10% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 20% 20% 20% 5% 15% 3-4 年 ( 含 4 年 ) 100% 40% 30% 10% 20% 4-5 年 ( 含 5 年 ) 100% 60% 50% 15% 25% 5 年以上 100% 100% 100% 20% 100% 公司确认坏账的标准为 : 符合下列三个条件之一的, 可确认为坏账损失, (1) 因债务人单位撤消, 依照民事诉讼清偿后, 仍然无法收回的应收款项 ;(2)

8 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项 ; (3) 因债务人逾期未履行偿债义务, 且具有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账 9 存货: 本公司的存货分为燃料 原材料 在产品 产成品 备品备件 低值易耗品等 各类存货以其实际成本入账 存货按加权平均法确定发出存货的实际成本, 低值易耗品采用一次转销法进行摊销 会计期末存货采用按成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备, 对于数量繁多 单价较低的存货按存货类别提取存货跌价准备 存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中, 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定 10 长期投资公司对长期股权投资 ( 包括股票投资和其他股权投资 ), 按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账 长期股权投资凡对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 ( 通常指占被投资单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上, 或虽不足 20% 但有重大影响 ), 采用权益法核算 ; 反之, 则采用成本法核算 采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 作为股权投资差额, 分别情况进行会计处理 : 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 分十年平均摊销, 列入各摊销期的损益 ; 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 计入 资本公积 股权投资准备 科目 公司对长期债权投资 ( 包括债券投资和其他债权投资 ), 按取得时的实际成本入账 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价, 长期债券投资按期计息, 同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价, 计入各期损益 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量, 对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额, 分项提取长期投资减值准备, 并计入当期损益 已提取长期投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的, 在原已确认的投资损失的范围内转回 11 委托贷款: 公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入账, 并按期计提利息, 计入当期损益 ; 企业按期计提的利息到付息期不能收回的, 应当停止计提利息, 并冲回原已计提的利息 期末时, 对委托贷款本金进行检查, 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量, 可收回金额低于委托贷款本金的差额, 计提减值准备 12 固定资产 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产经营有关的单位价值较高的设备 器具 工具等 不属于生产经营

9 主要设备的物品, 单位价值在 2000 元以上, 并且使用期限超过 2 年的, 也作为固定资产 固定资产以取得时的实际成本为原价入账, 以年限平均法计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产的类别 估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下 : 固定资产类别预计净残值预计使用寿命年折旧率房屋及建筑物 0-3% 8-55 年 12.13%-1.82% 机器设备 0-3% 6-30 年 16.17%-3.23% 交通运输设备 3% 6-10 年 16.17%-9.70% 电子及其它设备 0% 5 年 20% 在考虑减值准备的情况下, 按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限, 分项确定并计提各期折旧 期末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量, 对单项资产由于市价持续下跌 技术陈旧 损坏或长期闲置等原因, 导致其可收回金额低于账面价值的差额, 分项提取固定资产减值准备, 并计入当期损益 13 在建工程: 公司的在建工程按工程项目分别核算, 以实际发生的全部支出入账, 并在工程达到预定可使用状态时, 按工程全部成本结转固定资产 期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量, 对单项资产可收回金额低于账面价值的差额, 分项提取在建工程减值准备, 并计入当期损益 14 无形资产: 公司的无形资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产 无形资产按取得时的实际成本入账, 按合同的受益年限分期平均摊销, 计入各摊销期损益 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量, 按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额, 分项提取无形资产减值准备, 并计入当期损益 15 长期待摊费用公司的长期待摊费用是指已经支出 但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用, 主要包括开办费 装修费用 长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外, 均在各项目的预计受益期间内平均摊销, 计入各摊销期的损益 16 应付债券: 公司所发行的债券, 按照实际发行价格总额, 作负债处理 ; 债券发行价格总额与债券面值总额的差额, 作为债券溢价或折价, 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销, 并按借款费用的处理原则处理 17 借款费用: 公司借款费用指因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外币借款而发生的汇兑差额 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外, 其他借款费用均应于发生当期确认为费用, 直接计入当期财务费用 18 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 公司将其确认为预计负债 :

10 (1) 该义务是企业承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债金额的确认方法 : 金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围, 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 ; 如果所需支出不存在一个金额范围, 则最佳估计数按如下方法确定 : (1) 或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定 ; (2) 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 19 递延收益: 指公司在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费 特许权费等款项, 由于尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额 公司按该收益的归属期分期摊销计入各期损益 20 收入确认原则 (1) 销售商品 : 公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利益很可能流入企业, 并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 (2) 提供劳务 : 公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收取价款的证据时, 确认营业收入的实现 ; 劳务的开始和完成分属不同会计年度的, 在劳务合同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时, 按完工百分比法确认营业收入的实现 ; 长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时, 按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现 (3) 让渡资产使用权 : 公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入, 在与交易相关的经济利益能够流入企业, 且收入的金额能够可靠地计量时, 确认收入的实现 (4) 建造合同 : 在一个会计年度内完成的建造合同, 在完成时确认合同收入的实现 ; 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同, 如建造合同的结果能够可靠地估计, 则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用 如果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情况处理 : 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用 ; 如合同成本不可能收回的, 则在发生时立即作为费用, 不确认收入 21 租赁 (1) 租赁业务的分类

11 根据 企业会计准则 租赁 的规定, 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 ( 无论所有权最终是否转移 ) 应在租赁开始日被分类为融资租赁 ; 其他租赁则归类为经营租赁 满足以下一项或数项标准的租赁, 应当认定为融资租赁 :1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 ;2 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购价预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权 ;3 租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分 但是, 如果租赁资产在开始租赁前已使用年限超过该资产全新时可使用年限的大部分, 则该项标准不适用 ;4 就承租人而言, 租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值 ; 就出租人而言, 租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值 但是, 如果租赁资产在开始租赁前已使用年限超过该资产全新时可使用年限的大部分, 则该项标准不适用 ;5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大修整, 只有承租人才能使用 (2) 本公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用 在出租人提供免租期的情况下, 本公司将租金总额在整个租赁期内按直线法进行分摊, 在免租期内确认租金费用 ; 在出租人承担了本公司的某些费用的情况下, 本公司将该费用从租金总额中扣除, 并将租金余额在租赁期内进行分摊 本公司发生的初始直接费用, 直接确认为当期费用 或有租金在实际发生时确认为当期费用 (3) 本公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值, 并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 并将两者的差额记录为未确认融资费用 如果融资租赁资产占本公司资产总额比例等于或低于 30% 的, 在租赁开始日, 也可按最低租赁付款额, 作为固定资产的入账价值 在租赁谈判和签订租赁合同过程中本公司发生的 可直接归属于租赁项目的初始直接费用, 确认为当期费用 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用直线法进行分摊 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时确认为当期费用 (4) 本公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 在提供免租期的情况下, 本公司将租金总额在整个租赁期内按直线法进行分摊, 在免租期内确

12 认租金收入 ; 在本公司承担了承租人的某些费用的情况下, 本公司将该费用从租金总额中扣除, 并将租金余额在租赁期内进行分配 本公司发生的初始直接费用, 直接确认为当期费用 或有租金在实际发生时确认为当期收入 对于经营租赁租出的资产, 按其性质包括在资产负债表上的相关项目内 对其中的固定资产, 按照本公司对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧 ; 对于其它经营租赁资产, 采用合理的方法进行摊销 22 所得税的会计处理方法 (1) 公司所得税的会计核算采用应付税款法 (2) 所得税的汇算清缴方式本公司企业所得税采用按年计算, 年终汇算清缴的缴纳方法 (3) 汇总缴纳企业所得税情况根据国家税务总局 关于中国电力投资集团公司合并缴纳企业所得税问题的通知 ( 国税函 [2005]1040 号 ) 的规定, 本公司自 2005 年度起, 对该文件附件中认定的成员企业实行 统一计算 分级管理 就地预交 集中清算 的汇总纳税办法 具体做法为 : 按照 国家税务总局关于汇总 ( 合并 ) 纳税企业实行统一计算 分级管理 就地预交 集中清算所得税问题的通知 ( 国税发 [2001] 13 号 ) 的有关规定, 由集团公司在北京市合并缴纳企业所得税 各成员企业暂不实行就地预交企业所得税办法 23 员工社会保障及福利公司按照相关法规的规定, 按期为公司职工支付各项社会保险及住房公积金, 并计入当期费用 ; 公司期末按工资总额的 14% 计提应付福利费计入当期费用, 用于职工福利性费用开支 四 会计政策 会计估计变更及会计差错更正的说明 ( 一 ) 会计政策变更本公司利润分配政策由以前年度的按照当年母公司实现净利润的 10% 5% 分别计提法定盈余公积金和法定公益金 不计提任意盈余公积金变更为按照当年母公司实现净利润的 10% 5% 分别计提法定盈余公积金和法定公益金之后, 剩余的未分配利润按照母公司与合并可供分配利润余额孰低全额计提任意盈余公积金 本年对此项会计政策变更进行追溯调整, 调增资产负债表中盈余公积年初数 575,957, 元 调减未分配利润年初数 575,957, 元, 调减利润及利润分配表中的年初未分配利润上年数 363,146, 元, 调增提取任意盈余公积上年数 212,811, 元 ( 二 ) 其他调整因合并范围变更 资产移交及会计差错更正追溯调整的原因, 本公司对合并

13 资产负债表的年初数和合并利润及利润分配表的上年数进行了追溯调整 以上两项合计对会计报表的年初数及上年数的影响金额如下 : 合并资产负债表合并利润及利润分配表调整金额 ( 年初数 ) ( 上年数 ) 调整金额 资产总额 8,202,222, 主营业务收入 76,822, 负债总额 5,738,770, 主营业务成本 33,993, 少数股东权益 2,577,235, 利润总额 24,544, 所有者权益 -113,784, 所得税 19,638, 其中 : 实收资本 少数股东损益 2,244, 资本公积 -45,664, 未确认投资损失 2,278, 盈余公积 576,725, 净利润 4,939, 未确认投资损失 -13,908, 年初未分配利润 -373,443, 未分配利润 -582,083, 提取法定盈余公积 512, 外币报表折算差额 -48,852, 提取法定公益金 256, 提取任意盈余公积 212,811, 未分配利润 -582,083, 五 或有事项 ( 一 ) 提供担保形成的或有负债 ( 金额单位 : 万元 ) 担保单位被担保单位被担保单位性质担保总额逾期金额 被担保单位现状 一 对集团内中国电力投资集团公司 山西漳泽电力股份有限公司 国有控股 134,731 正常经营 中国电力投资集团公司 新乡豫新发电有限责任公司 国有控股 111,000 正常经营 中国电力投资集团公司 秦热发电公司 国有控股 60,000 正常经营 中国电力投资集团公司 阜新发电有限责任公司 国有控股 48,278 正常经营 中国电力投资集团公司 赤峰热电厂四期 国有控股 47,395 正常经营 中国电力投资集团公司 新乡豫新发电有限责任公司 国有控股 47,174 正常经营 中国电力投资集团公司 通辽第二发电有限责任公司 国有控股 46,000 正常经营 中国电力投资集团公司 山西蒲光发电有限责任公司 国有控股 40,000 正常经营 中国电力投资集团公司 新乡豫新发电有限责任公司 国有控股 35,500 正常经营 中国电力投资集团公司 白音华煤电公司 国有控股 30,000 正常经营 中国电力投资集团公司 山东核电有限公司 国有控股 21,840 正常经营 中国电力投资集团公司 广西长洲水电开发有限公司 国有控股 20,000 正常经营 中国电力投资集团公司 山东核电有限公司 国有控股 20,000 正常经营 中国电力投资集团公司 平顶山平东热电有限公司 国有控股 20,000 正常经营 中国电力投资集团公司 湖南资江电力开发有限公司 国有控股 19,000 正常经营 中国电力投资集团公司 元通发电有限公司 国有控股 18,000 正常经营

14 中国电力投资集团公司 元通发电有限公司 国有控股 15,000 正常经营 中国电力投资集团公司 辽宁核电有限公司 国有控股 14,000 正常经营 中国电力投资集团公司 郑州燃气发电有限公司 国有控股 10,200 正常经营 中国电力投资集团公司 广西长洲水电开发公司 国有控股 10,000 正常经营 中国电力投资集团公司 江西三和电力股份有限公司 国有控股 10,000 正常经营 中国电力投资集团公司 江西景德镇发电公司 国有控股 10,000 正常经营 中国电力投资集团公司 江西三和电力股份有限公司 国有控股 10,000 正常经营 中国电力投资集团公司 平顶山平东热电公司 国有控股 10,000 正常经营 中国电力投资集团公司 郑州燃气发电有限公司 国有控股 8,160 正常经营 中国电力投资集团公司 重庆合川发电公司 国有控股 8,000 正常经营 中国电力投资集团公司 南阳新光热电有限公司 国有控股 6,893 正常经营 中国电力投资集团公司 开封京华发电有限公司 国有控股 6,000 正常经营 中国电力投资集团公司 江西景德镇发电有限公司 国有控股 5,000 正常经营 中国电力投资集团公司 开封京华发电有限公司 国有控股 4,830 正常经营 中国电力投资集团公司 大连发电总厂 国有独资 3,000 正常经营 中国电力投资集团公司 吉林能源交通总公司 国有独资 2,954 正常经营 中国电力投资集团公司 平顶山鸿翔热电有限责任公司 国有控股 2,000 正常经营 中国电力投资集团公司 长兴岛第二发电厂 国有独资 1,500 正常经营 中国电力投资集团公司 长兴岛第二发电厂 国有独资 1,500 正常经营 中国电力投资集团公司 阜新发电有限公司 国有控股 1,000 正常经营 东北电力开发公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 24,500 正常经营 东北电力开发公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 20,306 正常经营 东北电力开发公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 20,000 正常经营 东北电力开发公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 7,250 正常经营 东北电力开发公司 大连第一热电有限责任公司 国有控股 6,000 正常经营 东北电力开发公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 5,627 正常经营 东北电力开发公司 大连第一热电有限公司 国有控股 4,300 正常经营 东北电力开发公司 大连第一热电有限公司 国有控股 4,000 正常经营 东北电力开发公司 元通发电有限公司 国有控股 4,000 正常经营 抚顺发电有限责任公司 阜新发电有限责任公司 国有控股 9,800 正常经营 抚顺发电有限责任公司 辽宁发电厂 国有控股 3,000 正常经营 阜新发电有限责任公司 抚顺发电有限责任公司 国有控股 28,000 正常经营 辽宁能凯电力燃料有限公司 大连发电总厂 国有独资 2,000 正常经营 平顶山姚孟发电有限责任公司 平顶山姚孟第二发电有限公司 外商 70,000 正常经营 上海电力股份有限公司 上海漕泾热电有限责任公司 中外合资 76,078 正常经营 上海电力股份有限公司 淮沪煤电有限公司 国有控股 50,000 正常经营 上海电力股份有限公司 华电望亭天然气发电有限公司 国有控股 46,300 正常经营 上海电力股份有限公司 江苏上电贾汪发电有限公司 国有控股 29,000 正常经营 五凌电力有限公司 贵州清水江水电有限公司 国有控股 132,000 正常经营 五凌电力有限公司 湖南五华酒店有限公司 国有 5,700 正常经营 五凌电力有限公司 贵州黔东电力公司 国有 4,000 正常经营 五凌电力有限公司 湖南资江电力开发有限责任公司 国有 2,970 正常经营

15 五凌电力有限公司 怀化沅江电力开发有限责任公司 国有控股 1,500 正常经营 元通发电有限责任公司 东北电力开发公司 国有独资 5,000 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 通辽霍林河坑口发电有限公司 国有控股 40,000 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 内蒙古通顺铝业股份有限公司 国有控股 22,450 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 通辽第二发电有限责任公司 国有控股 14,000 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 深圳霍煤鸿骏铝业贸易有限公司 其他 7,989 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 内蒙古霍宁碳素有限责任公司 国有控股 6,000 正常经营 中电投霍林河煤电集团有限公司 霍煤中科腐植酸科技有限公司 国有控股 2,130 正常经营 中国电力国际有限公司 中电国际 ( 芜湖 ) 发电有限公司 其他 8,014 正常经营 中国电力国际有限公司 中电 ( 洪泽 ) 热电有限公司 国有控股 5,000 正常经营 小计 1,525,869 二 对集团外中国电力投资集团公司 大连大发热电公司 国有控股 21,000 正常经营 东北电力开发公司 阜新盛名热电有限公司 集体 5,400 正常经营 东北电力开发公司 辽宁电能发展有限公司 国有控股 1,800 正常经营 抚顺发电有限责任公司 抚顺电力建筑安装工程公司 集体 200 正常经营 抚州廖坊发电有限公司 杭州中集实业有限公司 外商 10,850 正常经营 辽宁发电厂 辽宁东方发电有限公司 外商 17,017 正常经营 山西漳泽电力股份有限公司 山西华泽铝电有限公司 国有控股 78,000 正常经营 五凌电力有限公司 湖南省电力公司 国有 94,020 正常经营 五凌电力有限公司 湖南省经济建设投资公司 国有 6,430 正常经营 元通发电有限责任公司 松花江水力发电有限公司 外商 22,000 正常经营 吉林省能源交通总公司 吉林新力热电有限公司 其他 46,926 正常经营 吉林省能源交通总公司 吉林桦甸油页岩示范发电厂 国有控股 7,000 7,000 非持续经营 吉林省能源交通总公司 长春市兴华钢铁公司 国有控股 4,300 4,300 非持续经营 小计 314,943 11,300 合计 1,840,812 11,300 注 : 对外担保逾期金额 11,300 万元, 详见 ( 二 ) 中关于其他或有负债的说明 ( 二 ) 其他或有负债 1 吉林省能源交通总公司( 吉林能交总 ): 本年度涉及起诉案件 4 个, 涉案金额 13,726 万元 (1) 吉林能交总对吉林省桦甸油页岩示范电厂 ( 以下简称 桦甸电厂 ) 于 1993 年 8 月 31 日至 1996 年 12 月 2 日期间在中国农业银行桦甸市支行 ( 以下简称 桦甸农行 ) 的取得的 27 笔贷款提供担保, 截至 2005 年 12 月 31 日本息合计 7,000 万元 2003 年 1 月桦甸农行向吉林省高级人民法院提起诉讼, 经判决, 吉林能交总承担连带清偿责任

16 (2)1993 年 5 月长春市兴华钢铁公司 ( 以下简称 兴华公司 ) 与吉林省租赁公司签订融资租赁合同, 兴华公司融资租赁购买汽车及轧钢设备, 吉林能交总提供担保 1995 年吉林省租赁公司因兴华公司未履行合同约定, 对兴华公司和吉林能交总提起诉讼 经吉林省最高人民法院判决, 吉林能交总承担连带清偿责任 后吉林能交总提出上诉后被责令撤诉 吉林省租赁公司解散后其上级主管单位吉林省交通银行承接此案权利义务, 此案至今未予执行 (3) 2002 年 8 月吉林能交总与吉林龙华热电股份有限公司 ( 以下简称 龙华公司 ) 达成资产置换协议, 吉林能交总将同龙华公司置换后的全部资产赠与吉林能交总的控股子公司吉林电力股份有限公司 资产置换后通化恒泰热力有限公司 ( 以下简称 恒泰公司 ) 对龙华公司拥有其债权 4,000 万元不予确认, 为了落实债权,2004 年 8 月吉林能交总对龙华公司 恒泰公司提起诉讼 法院一审判决恒泰公司对吉林电力股份有限公司负有债务责任 恒泰公司不服又向吉林省高级人民法院上诉, 根据 2005 年 12 月 24 日吉林省高级人民法院民事判决书的判决, 吉林能交总败诉 (4) 2004 年 6 月东北金城建筑安装工程总公司长春第二工程处将吉林能交总及其原下属吉源房地产公司诉至长春市中级人民法院, 要求支付承建紫荆花饭店遗留工程款, 金额为 万元 经两级法院审理, 吉林能交总败诉 上述事项已列入 2005 年 7 月 18 日吉林省国有资产监督管理委员会与本公司签订的 关于吉林省能源交通总公司产权转让协议 的已披露的或有负债清单中, 该协议 6.05 款提到吉林能交总及其所属企业的任何已披露的或有事项一旦成为确定的债务, 吉林省国有资产监督管理委员会将向本公司全额赔偿损失 2 白山热电有限责任公司: 本年度涉及起诉案件 2 个, 涉案金额 万元 (1)2005 年 11 月 7 日, 白山江太建材有限公司因白山热电有限责任公司 2*300MW 机组新建工程拆迁补偿纠纷一案, 以白山热电有限责任公司为第一被告提起诉讼, 请求白山热电有限责任公司给付的各项补偿款共计 559, 元, 现此案尚在审理中, 未予以结案 (2)2005 年 12 月 8 日, 白山市八道江区河口村一社村民孙乐学和白山市民王喜贤因白山热电有限责任公司 2*300MW 机组新建工程拆迁侵权赔偿纠纷一

17 案, 以白山热电有限责任公司为被告提起诉讼, 请求赔偿金额为 379, 元 因该案相关诉讼文书是法院于 2006 年 1 月 16 日送达白山热电有限责任公司的, 目前此案尚在组织材料和调查取证的过程中, 开庭审理日期尚未确定 3 南阳新光热电有限公司本年度涉及起诉案件 3 个, 涉案金额 296, 元 (1)2005 年 7 月 1 日, 因 1*25MW 改扩机工程, 被豪顿华工程有限公司起诉拖欠工程设备款 209,950 元, 诉讼费 6,761 元, 合计 216, 元 (2)2005 年 11 月 18 日, 因 1*25MW 改扩机工程, 被常州变压器厂起诉拖欠工程设备款 50, 元, 诉讼费 3, 元, 合计 53, 元 (3)2005 年 11 月 23 日, 因 1*25MW 改扩机工程, 被江苏汇源 ( 集团 ) 破产清算组起诉拖欠工程费用款 26, 元 以上三个案件均未审理终结, 现在无法判断其财务影响 4 南阳电厂本年度涉及起诉案件 1 个, 涉案金额 247, 元, 为阎增品 赵利华起诉南阳电厂不支付欠煤款及运费 247, 元, 尚未审理终结, 现在无法判断其财务影响 六 资产负债表日后事项 1 子公司重庆九龙电力股份有限公司于 2006 年 1 月 17 日完成股权分置改革, 本公司持有九龙电力股份占其总股本的比例将由 37.29% 下降为 30.62%, 详见本附注 十 股权分置改革的说明 2 集团公司于 2006 年 3 月 16 日发行待偿还余额为 25 亿元的第二期短期融资券, 期限为 365 天, 发行价格为 元 / 百元 七 关联方关系及其交易 ( 一 ) 存在控制关系的关联方 1 企业经济性质或类型 名称 法定代表人 注册地 企业的主营业务 序号企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质法定代表人 1 湖南资江电力开发有限公司益阳电力开发建设与经营管理子公司有限责任张辉林 2 江西三和电力股份有限公司南昌电力 热力建设投资 经营子公司股份有限公司任德清

18 序号 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 3 江西景德镇发电有限责任公司 景德镇 电力生产和销售 子公司 有限责任 任德清 4 江西分宜发电有限责任公司 分宜 电力生产和销售 子公司 有限责任 靳东来 5 江西分宜第二发电有限责任公司 分宜 电力生产和销售 子公司 有限责任 靳东来 6 贵溪发电有限责任公司 贵溪 电力生产和销售 子公司 有限责任 靳东来 7 江西中电电力工程有限责任公司 南昌 电力工程施工 子公司 有限责任 靳东来 8 江西水电检修安装工程有限公司 南昌 水利电力机电设备安装 检修与维护 子公司 有限责任 任德清 9 江西中业兴达电力实业有限公司 南昌 物业管理 子公司 有限责任 卞月平 10 长兴岛第二发电厂 上海 火力发电 电力设备检修 子公司 国有 樊建兵 11 江苏阚山发电有限公司 徐州 火力发电厂开发建设及电力生产和销售 子公司 有限责任 孙惟东 12 新乡豫新发电有限责任公司 新乡 电力生产和销售 子公司 有限责任 王志平 13 平顶山鸿翔热电有限责任公司 平顶山 电热生产和销售 子公司 有限责任 赵云龙 14 平顶山平东热电有限公司 平顶山 电热生产和销售 子公司 有限责任 魏锁 15 南阳新光热电有限公司 南阳 发电供热 子公司 有限责任 张伟 中电投河南电力检修工程有限公火力发电机组的安装 调试 16 开封司检修等 子公司 有限责任 王志平 17 开封京源发电有限责任公司 开封 电力及相关产品销售 子公司 有限责任 王志平 18 郑州燃气发电有限公司 郑州 电力项目开发 销售 生产 子公司 有限责任 张锋 19 开封光明发电有限责任公司 开封 火力发电 子公司 有限责任 王志平 20 开封京华发电有限公司 开封 电力生产与销售 子公司 有限责任 沈汝浪 21 南阳热电有限责任公司 南阳 投资 组织开发 建设供热机组 子公司 有限责任 张锋 22 抚顺发电有限责任公司 抚顺 电 汽 热生产和销售 子公司 有限责任 王凤学 23 元通发电有限责任公司 沈阳 电热生产和销售 子公司 有限责任 周大雨 24 大连泰山热电有限公司 大连 发电 供热 子公司 有限责任 杨金光 25 东北电力开发公司 沈阳 电力 热力供应 子公司 国有 周大雨 26 辽宁能凯电力燃料有限公司 沈阳 燃料销售 子公司 有限责任 韩水 27 大连第一热电有限公司 大连 电热生产和销售 子公司 有限责任 赵首先 28 阜新发电有限责任公司 阜新 电热生产和销售 子公司 有限责任 王凤学 29 通化热电有限责任公司 通化 投资 开发 建设经营管理电厂 子公司 有限责任 王凤学 30 白山热电有限责任公司 白山 投资 开发 建设 经营 管理电厂 子公司 有限责任 王凤学 31 东北电力检修工程有限公司 沈阳 电力热力设备维护 技术改造 检修 子公司 有限责任 王凤学 32 北票发电有限责任公司 北票 火力发电 热力生产 子公司 有限责任 周大雨 33 山西中电燃料有限公司 太原 销售煤炭及焦炭 子公司 有限责任 郭守国 34 中电投山西娘子关发电有限公司 阳泉 电力产品的生产与销售 子公司 有限责任 张翼 35 中电投山西永济热电有限公司 永济 电热生产和销售 子公司 有限责任 李国锋 36 山西蒲光发电有限责任公司 运城 火力发电 子公司 有限责任 王清文 37 中电投山西侯马发电有限公司 侯马 电力产品的生产与销售 子公司 有限责任 李王斌

19 序号 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 38 中电投山西巴公发电有限公司 晋城 电力产品的生产与销售 子公司 有限责任 常书强 39 中电投华北电力工程有限公司 太原 电力设备调试 检修及维护 子公司 有限责任 文生元 40 青铜峡唐渠水电有限责任公司 宁夏 水力发电 子公司 有限责任 夏峰 41 黄河上游水电开发有限责任公司 西安 电力生产和销售 子公司 有限责任 石成梁 42 中国电能成套设备有限公司 北京 电力成套服务 子公司 有限责任 谢振华 43 五凌电力有限公司 长沙 水电开发建设 生产和经营 子公司 有限责任 张晓鲁 44 中电投核电有限公司 北京 核电项目的投资开发及资本运作 子公司 有限责任 丁中智 45 辽宁核电有限公司 大连 核能发电项目建设 子公司 有限责任 丁中智 46 中电投财务有限公司 北京 集团成员单位人民币及外汇金融业务 子公司 有限责任 孟振平 中电投霍林河煤电集团有限责任内蒙古霍 47 公司林郭勒 煤炭 子公司 有限责任 孟振平 48 重庆开州发电有限公司 重庆 发电 电源的开发投资建设及经营管理 子公司 有限责任 彭跃君 49 重庆中电电力工程有限责任公司 重庆 电力工程检修 维护 调试 子公司 有限责任 岳钢 50 重庆中电狮子滩发电有限公司 重庆 电力生产和销售 子公司 有限责任 岳钢 51 上海电力股份有限公司 上海 电热生产销售 子公司 股份有限公司 丁中智 52 广西长洲水电开发有限责任公司 梧州 水电开发投资及电力生产销售 子公司 有限责任 石成梁 53 重庆合川发电有限责任公司 重庆 电力生产和销售 子公司 有限责任 刘渭清 54 山东核电有限公司 烟台 核能发电 ( 仅限筹建 ) 子公司 有限责任 丁中智 55 中国电力投资有限公司 北京 项目投资和电厂经营管理 子公司 有限责任 胡建东 56 山西漳泽电力股份有限公司 太原 电力 热力的生产和销售 子公司 股份有限公司 孟振平 57 中国电力国际有限公司 香港 国际电力投资 收购和兼并 子公司 国有 王炳华 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限 58 责任公司 内蒙古 电力煤炭生产销售 子公司 有限责任 张晓鲁 59 吉林省能源交通总公司 长春 电力项目的筹资和投资及建设和管理 子公司 国有 王凤学 60 重庆九龙电力股份有限公司 重庆 电力生产 电力技术服务 子公司 股份有限公司 田勇 2 注册资本及其变化 ( 金额单位 : 万元 ) 序号 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1 湖南资江电力开发有限公司 44, , 江西三和电力股份有限公司 14, , , 江西景德镇发电有限责任公司 8, , 江西分宜发电有限责任公司 5, , 江西分宜第二发电有限责任公司 3, , 贵溪发电有限责任公司 6, , , 江西中电电力工程有限责任公司 6, , 江西水电检修安装工程有限公司 2, ,010.00

20 序号 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 9 江西中业兴达电力实业有限公司 3, , 长兴岛第二发电厂 7, , 江苏阚山发电有限公司 12, , 新乡豫新发电有限责任公司 15, , , 平顶山鸿翔热电有限责任公司 17, , 平顶山平东热电有限公司 3, , 南阳新光热电有限公司 2, , 中电投河南电力检修工程有限公司 1, , 开封京源发电有限责任公司 10, , 郑州燃气发电有限公司 5, , 开封光明发电有限责任公司 3, , 开封京华发电有限公司 12, , 南阳热电有限责任公司 2, , 抚顺发电有限责任公司 9, , 元通发电有限责任公司 60, , 大连泰山热电有限公司 2, , 东北电力开发公司 20, , 辽宁能凯电力燃料有限公司 5, , 大连第一热电有限公司 8, , 阜新发电有限责任公司 48, , 通化热电有限责任公司 3, , 白山热电有限责任公司 3, , 东北电力检修工程有限公司 12, , 北票发电有限责任公司 1, , 山西中电燃料有限公司 2, , 中电投山西娘子关发电有限公司 18, , 中电投山西永济热电有限公司 14, , 山西蒲光发电有限责任公司 6, , 中电投山西侯马发电有限公司 6, , 中电投山西巴公发电有限公司 3, , 中电投华北电力工程有限公司 5, , 青铜峡唐渠水电有限责任公司 3, , 黄河上游水电开发有限责任公司 100, , 中国电能成套设备有限公司 5, , 五凌电力有限公司 103, , 中电投核电有限公司 3, , 辽宁核电有限公司 3, , 中电投财务有限公司 40, , 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 330, , 重庆开州发电有限公司 6, , 重庆中电电力工程有限责任公司 2, , 重庆中电狮子滩发电有限公司 6, ,000.00

21 序号 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 51 上海电力股份有限公司 156, , 广西长洲水电开发有限责任公司 6, , 重庆合川发电有限责任公司 13, , 山东核电有限公司 6, , 中国电力投资有限公司 8, , 山西漳泽电力股份有限公司 84, , 中国电力国际有限公司 445, , 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司 5, , 吉林省能源交通总公司 240, , 重庆九龙电力股份有限公司 33, , 所持股份或权益及其变化 ( 金额单位 : 万元 ) 序号 企业名称 年初余额年末余额本年增加本年减少金额 % 金额 % 1 湖南资江电力开发有限公司 43, % 43, % 2 江西三和电力股份有限公司 11, % 6, , % 3 江西景德镇发电有限责任公司 3, % 3, % 4 江西分宜发电有限责任公司 2, % 2, % 5 江西分宜第二发电有限责任公司 2, % 7, , % 6 贵溪发电有限责任公司 12, % 23, , % 7 江西中电电力工程有限责任公司 2, , % 8 江西水电检修安装工程有限公司 1, , % 9 江西中业兴达电力实业有限公司 3, , % 10 长兴岛第二发电厂 7, % 7, % 11 江苏阚山发电有限公司 6, , % 12 新乡豫新发电有限责任公司 5, % 15, , % 13 平顶山鸿翔热电有限责任公司 10, % 10, % 14 平顶山平东热电有限公司 8, % 8, % 15 南阳新光热电有限公司 2, % 2, % 16 中电投河南电力检修工程有限公司 % 17 开封京源发电有限责任公司 5, % 3, , % 18 郑州燃气发电有限公司 2, % 10, , % 19 开封光明发电有限责任公司 5, % 4, , % 20 开封京华发电有限公司 12, % 12, % 21 南阳热电有限责任公司 1, , % 22 抚顺发电有限责任公司 33, % 33, % 23 元通发电有限责任公司 45, % 45, % 24 大连泰山热电有限公司 9, % 12, , % 25 东北电力开发公司 23, % 23, % 26 辽宁能凯电力燃料有限公司 2, % 2, %

22 序号 企业名称 年初余额年末余额本年增加本年减少金额 % 金额 % 27 大连第一热电有限公司 6, % 6, % 28 阜新发电有限责任公司 45, % 45, % 29 通化热电有限责任公司 5, , % 30 白山热电有限责任公司 8, , % 31 东北电力检修工程有限公司 11, % 11, % 32 北票发电有限责任公司 1, % 1, % 33 山西中电燃料有限公司 1, , % 34 中电投山西娘子关发电有限公司 18, % 18, % 35 中电投山西永济热电有限公司 14, % 14, % 36 山西蒲光发电有限责任公司 17, , % 37 中电投山西侯马发电有限公司 6, % 6, % 38 中电投山西巴公发电有限公司 3, % 3, % 39 中电投华北电力工程有限公司 2, % 2, % 40 青铜峡唐渠水电有限责任公司 2, % 2, % 41 黄河上游水电开发有限责任公司 258, % 258, % 42 中国电能成套设备有限公司 4, % 4, % 43 五凌电力有限公司 149, % 4, , % 44 中电投核电有限公司 3, % 3, % 45 辽宁核电有限公司 6, , % 46 中电投财务有限公司 31, , % 47 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 161, % 6, , % 48 重庆开州发电有限公司 6, , % 49 重庆中电电力工程有限责任公司 2, , % 50 重庆中电狮子滩发电有限公司 6, , % 51 上海电力股份有限公司 100, % 5, , % 52 广西长洲水电开发有限责任公司 10, % 10, , % 53 重庆合川发电有限责任公司 8, % 9, , % 54 山东核电有限公司 3, % 3, % 55 中国电力投资有限公司 8, % 8, % 56 山西漳泽电力股份有限公司 35, % 4, , % 57 中国电力国际有限公司 445, % 445, % 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任 58 公司 2, % 15, , % 59 吉林省能源交通总公司 75, , % 60 重庆九龙电力股份有限公司 12, % 12, % 八 重要资产转让及其出售的说明 无 九 企业合并 分立等重组事项说明

23 2005 年本公司与吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 ( 吉林省国资委 ) 签订 关于吉林省能源交通总公司产权转让协议, 本公司购买吉林省能源交通总公司 ( 吉林能交总 ) 划转后的剩余出资者权益, 产权转让总价款为 75,000 万元 产权转让后, 吉林能交总成为本公司的全资子公司, 因吉林能交总对吉林电力股份有限公司 ( 吉电股份 ) 相对控股, 本公司成为吉电股份的实际控制人 十 股权分置改革的说明 截至 2005 年 12 月 31 日, 本公司所属境内上市公司共 4 家, 分别是上海电力股份有限公司 ( 上海电力,600021) 山西漳泽电力股份有限公司( 漳泽电力, ) 重庆九龙电力股份有限公司( 九龙电力,600292) 和吉林电力股份有限公司 ( 吉电股份,000875, 本公司通过吉林省能源交通总公司间接相对控股 ), 其中 : 上海电力 漳泽电力已在 2005 年完成股权分置改革, 九龙电力于 2006 年 1 月 18 日完成股权分置改革, 吉电股份拟于 2006 年 5 月开始股权分置改革 1 上海电力:2005 年 11 月 11 日, 国务院国有资产监督管理委员会对上海电力股权分置改革方案进行批复 [ 国资产权 [2005]1411 号文 ],2005 年 11 月 16 日, 上海电力股东大会决议通过股权分置改革方案 : 非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股股票 2005 年 11 月 24 日, 上海电力股权分置改革的对价方案实施完毕 股权分置改革前, 本公司持有上海电力股份 1,009,455,000 股, 占其总股本的 64.56%; 股权分置改革后, 本公司持有上海电力股份 950,878,611 股, 占其总股本的 60.82% 截至 2005 年 11 月 30 日, 上海电力的股东权益为 619,886 万元, 本公司将支付的对价 231,837,364 元 [6,198,860,000 元 *(64.56%-60.82%)] 由 长期股权投资 转入 股权分置流通权 2 漳泽电力:2005 年 12 月 12 日, 国务院国有资产监督管理委员会对漳泽电力股权分置改革方案进行批复 [ 国资产权 [2005]1511 号文 ],2005 年 12 月 22 日, 漳泽电力股东大会决议通过股权分置改革方案 : 非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股股票 2005 年 12 月 29 日, 漳泽电力股权分置改革的对价方案实施完毕 股权分置改革前, 本公司持有漳泽电力股份 350,122,500 股, 占其总股本的 41.27%; 股权分置改革后, 本公司持有漳泽电力股份 307,440,900 股, 占其总股本的 36.24% 截至 2005 年 12 月 31 日, 漳泽电力的股东权益为 1,925,305, 元, 本公司将支付的对价 96,842, 元 [1,925,305, 元 * (41.27%-36.24%)] 由 长期股权投资 转入 股权分置流通权 3 九龙电力:2005 年 12 月 30 日, 国务院国有资产监督管理委员会对九龙电力股权分置改革方案进行批复 [ 国资产权 [2005]1595 号文 ],2006 年 1 月 9 日九龙电力股东大会决议通过股权分置方案 : 非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股股票 2006 年 1 月 18 日, 九龙电力股权分置改革的对价方案实施完毕 股权分置改革前, 本公司持有九龙电力股份 124,744,000 股, 占其总股本的

24 37.29%; 股权分置改革后, 本公司持有九龙电力股份 102,412,197 股, 占其总股本的 30.62% 按九龙电力 2005 年 12 月 31 日的股东权益 860,041, 元计算, 九龙电力股权分置改革本公司支付的对价为 57,364, 元 [860,041, 元 * (37.29%-30.62%)] 十一 合并会计报表的编制方法 ( 一 ) 合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法 : 根据财政部财会字 (1995)11 号 关于印发 合并会计报表暂行规定 的通知 和财会二字 (96)2 号 关于合并报表合并范围请示的复函 等文件的规定, 以本公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据, 合并各项目数额编制而成 合并时, 公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消 ( 二 ) 纳入本年合并范围的子公司如下 : 序号 企业名称 持股比例 注册资本 投资金额 备注 1 湖南资江电力开发有限公司 98.01% 44, , 江西三和电力股份有限公司 87.90% 20, , 江西景德镇发电有限责任公司 44.65% 8, , 江西分宜发电有限责任公司 50.00% 5, , 江西分宜第二发电有限责任公司 92.00% 3, , 贵溪发电有限责任公司 95.00% 13, , 江西中电电力工程有限责任公司 45.00% 6, , 江西水电检修安装工程有限公司 87.90% 2, , 江西中业兴达电力实业有限公司 93.70% 3, , 长兴岛第二发电厂 % 7, , 江苏阚山发电有限公司 55.00% 12, , 新乡豫新发电有限责任公司 35.00% 26, , 相对控股 13 平顶山鸿翔热电有限责任公司 52.96% 17, , 平顶山平东热电有限公司 83.09% 3, , 南阳新光热电有限公司 62.54% 2, , 中电投河南电力检修工程有限公司 40.00% 1, 开封京源发电有限责任公司 52.25% 10, , 郑州燃气发电有限公司 55.44% 5, , 开封光明发电有限责任公司 65.95% 3, , 开封京华发电有限公司 % 12, , 南阳热电有限责任公司 60.00% 2, , 抚顺发电有限责任公司 95.00% 9, , 元通发电有限责任公司 84.52% 60, ,458.56

25 序号企业名称持股比例注册资本投资金额备注 24 大连泰山热电有限公司 80.00% 2, , 东北电力开发公司 % 20, , 辽宁能凯电力燃料有限公司 56.00% 5, , 大连第一热电有限公司 76.18% 8, , 阜新发电有限责任公司 93.88% 48, , 通化热电有限责任公司 67.49% 3, , 白山热电有限责任公司 67.49% 3, , 东北电力检修工程有限公司 97.51% 12, , 北票发电有限责任公司 % 1, , 山西中电燃料有限公司 90.00% 2, , 中电投山西娘子关发电有限公司 % 18, , 中电投山西永济热电有限公司 % 14, , 山西蒲光发电有限责任公司 95.00% 6, , 中电投山西侯马发电有限公司 % 6, , 中电投山西巴公发电有限公司 % 3, , 中电投华北电力工程有限公司 51.00% 5, , 青铜峡唐渠水电有限责任公司 70.00% 3, , 黄河上游水电开发有限责任公司 87.10% 100, , 中国电能成套设备有限公司 77.70% 5, , 五凌电力有限公司 56.25% 103, , 中电投核电有限公司 % 3, , 辽宁核电有限公司 80.00% 3, , 中电投财务有限公司 78.01% 40, , 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 51.00% 330, , 重庆开州发电有限公司 % 6, , 重庆中电电力工程有限责任公司 % 2, , 重庆中电狮子滩发电有限公司 % 6, , 上海电力股份有限公司 60.82% 156, , 广西长洲水电开发有限责任公司 90.00% 6, , 重庆合川发电有限责任公司 60.00% 13, , 山东核电有限公司 65.00% 6, , 中国电力投资有限公司 % 8, , 山西漳泽电力股份有限公司 36.24% 84, , 实质控制 57 中国电力国际有限公司 % 445, , 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限公司 52.75% 5, , 吉林省能源交通总公司 % 240, , 重庆九龙电力股份有限公司 37.29% 33, , 相对控股 ( 三 ) 本年合并范围的变更及理由本年纳入合并范围的二级子公司比 2004 年增加 28 家, 具体如下 : 序号企业名称变更原因 1 中电投财务有限公司新投资成立

26 序号 企业名称 变更原因 2 辽宁核电有限公司 新投资成立 3 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 本年增加投资控股 4 东北电力检修工程有限公司 新投资成立 5 北票发电有限责任公司 新投资成立 6 白山热电有限公司 新投资成立 7 通化热电有限公司 新投资成立 8 江西中电电力工程有限责任公司 新投资成立 9 江西水电检修安装工程有限公司 新投资成立 10 江西中业兴达电力实业有限公司 新投资成立 11 重庆中电狮子滩发电有限公司 新投资成立 12 重庆开洲发电有限责任公司 新投资成立 13 重庆中电电力工程有限责任公司 新投资成立 14 吉林省能源交通总公司 本年收购 15 江苏阚山发电有限公司 新投资成立 16 中电投华北电力工程有限公司 新投资成立 17 山西中电燃料有限公司 新投资成立 18 山西蒲光发电有限公司 新投资成立 19 中电投山西娘子关发电有限公司 新投资成立 20 中电投山西永济热电有限公司 新投资成立 21 中电投山西侯马发电有限公司 新投资成立 22 中电投山西巴公发电有限公司 新投资成立 23 开封光明发电有限责任公司 本年收购 24 郑州燃气发电有限公司 新投资成立 25 开封京源发电有限责任公司 新投资成立 26 南阳热电有限责任公司 新投资成立 27 开封京华发电有限公司 新投资成立 28 中电投河南电力检修工程有限公司 新投资成立 ( 四 ) 境外子企业 金融子企业纳入合并范围的情况及合并方法 对境外子企业, 如果按照 合并会计报表暂行规定 应纳入合并范围的, 则本公司首先将其个别会计报表按照本附注三 5 外币会计报表的折算方法 折算为以人民币表示的会计报表, 并将折算后的人民币会计报表作为编制合并会计报表的依据 由于境外子企业执行的会计制度与集团公司所执行的会计政策不一致, 在境外子公司按注册地会计准则编制的会计报表基础上, 对其按集团公司执行的会计政策进行调整后作为编制合并会计报表的依据 对于本公司所属金融单位, 其会计报表按照国务院国有资产监督管理委员会 关于做好 2005 年度中央企业财务决算和 2006 年度财务监管工作的通知 关于印发中央企业所属金融单位财务决算报表转换参考格式的通知 ( 国资厅评价

27 函 [2005]253 号 ) 等文件的规定, 对其会计报表按照企业财务决算报表进行转换后纳入本公司合并报表中 ( 五 ) 纳入合并报表范围内子公司及合营企业的特殊会计政策 无 ( 六 ) 合并价差的会计处理方法 被投资单位名称 形成原因 摊销期限 摊销方法 开封光明发电有限责任公司 投资成本高于其净资产比例 20 年 直线法 中电投财务有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 外高桥第二发电有限责任公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 抚州廖坊发电有限公司 投资成本高于其净资产比例 50 年 直线法 中电投远达环保工程有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 外高桥发电有限责任公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 重庆渝永电力股份有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 阜新发电有限责任公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 江西中业兴达实业有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 重庆白鹤电力有限责任公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 重庆英康九龙智能控制技术控制公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 重庆远达水处理工程有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 中企时代科技有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 北京投资公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 上犹江电力实业公司 靖源实业公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 内蒙古霍佩矿山设备维修有限公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 湖南五强物业公司 投资成本高于其净资产比例 10 年 直线法 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 投资成本低于其净资产比例 10 年 直线法 吉林电力股份有限公司 投资成本低于其净资产比例 10 年 直线法 十二 合并会计报表项目注释 1 货币资金 (1) 余额 年初余额年末余额项目外币折合人民小计人民币外币折合人民币小计人民币币现金 2,061, ,013, , ,900, ,867, , 银行存款 11,494,088, ,517,843, ,976,244, ,801,756, ,195,188, ,606,568, 其他货币资金 165,608, ,710, ,897, ,597, ,726, ,870, 合计 11,661,757, ,670,567, ,991,190, ,059,254, ,432,782, ,626,472,454.79

28 (2) 其他货币资金 项目 年初余额 年末余额 银行本票存款 1,704, , 银行汇票存款 91,391, ,342, 外埠存款 772, , 信用卡存款 841, ,366, 信用证保证金存款 70,899, ,079, 小计 165,608, ,597, 短期投资 项目 年初余额 年末余额 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 12,595, ,777, ,450, ,049, 其中 : 股票投资 12,595, ,777, ,450, ,049, 债券投资 30,030, ,030, ,030, ,030, 基金投资 1,000, ,000, 其他短期投资 105,144, , ,862, , 合计 148,769, ,007, ,343, ,279, 应收票据 票据种类 年初余额 年末余额 银行承兑汇票 1,077,592, ,055,972, 商业承兑汇票 413,000, ,925, 合计 1,490,592, ,433,898, 应收账款 (1) 账龄分析 年初余额 年末余额 账龄占总额比坏账准备占总额比坏账准备金额坏账准备金额例计提比例例计提比例 坏账准备 1 年以内 3,450,103, % 1.01% 34,691, ,026,613, % 1.41% 56,797, 年 623,371, % 2.70% 16,823, ,724, % 7.44% 5,557, 年 523,754, % 9.12% 47,791, ,210, % 4.21% 23,303, 年 56,450, % 55.87% 31,541, ,220, % 15.89% 81,731, 年 339,250, % 63.19% 214,376, ,194, % 55.77% 31,341, 年以上 779,241, % 82.18% 640,391, ,054,494, % 77.66% 818,962,080.35

29 年初余额年末余额账龄占总额比坏账准备占总额比坏账准备金额坏账准备金额坏账准备例计提比例例计提比例合计 5,772,172, % 17.08% 985,615, ,279,457, % 16.21% 1,017,694, 注 : 本公司对于部分与对方单位对账相符的正常电费结算款项, 因无回收障碍, 按个别认定法不计提坏账准备 ; 对于因历史原因与对方对账不相符 有确凿证据不能收回的应收账款则按个别认定法全额计提坏账准备 (2) 主要债务人 单位名称 金额 比例 青海省电力公司 1,222,079, % 上海市电力公司 719,086, % 湖南省电力公司 619,384, % 甘肃省电力公司 316,436, % 河南省电力公司 223,637, % 合计 3,100,625, % 5 其他应收款 (1) 账龄分析 年初余额 年末余额 账龄坏账准备计坏账准备计金额比例坏账准备金额比例提比例提比例 坏账准备 1 年以内 2,781,733, % 2.37% 66,042, ,684,779, % 2.14% 35,979, 年 215,479, % 17.30% 37,280, ,489, % 5.45% 40,656, 年 405,474, % 7.98% 32,374, ,019, % 17.83% 31,732, 年 85,168, % 44.42% 37,834, ,592, % 34.94% 54,715, 年 25,793, % 67.70% 17,462, ,457, % 26.02% 19,893, 年以上 290,700, % 82.16% 238,829, ,736, % 89.00% 261,422, 合计 3,804,348, % 11.30% 429,823, ,135,074, % 14.18% 444,399, 注 : 本公司对于单位职工 部门借款或备用金, 除有确凿证据表明不能收回的, 一般不计提坏账准备 (2) 主要债务人 单位名称 金额 比例 永济 2 号机组 324,616, % 江西省电力公司 84,039, % 青岛鸿骏资源有限公司 83,010, % 香港中骏资源有限公司 80,709, %

30 单位名称金额比例 青海创盈投资集团有限公司 80,316, % 合计 652,691, % 6 预付账款 账龄 年初余额 年末余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,802,477, % 1,867,608, % 1-2 年 17,746, % 283,806, % 2-3 年 4,209, % 3,597, % 3 年以上 23,886, % 24,422, % 合计 1,848,320, % 2,179,434, % 7 期货保证金项目 年初余额 年末余额 合计 60, ,927, 注 : 截至 2005 年 12 月 31 日, 期货保证金为 52,927, 元, 市值为 53,558, 元, 浮动盈亏为 631, 元 8 存货 项目 年初余额 年末余额 余额跌价准备余额跌价准备 年末超过 3 年 的存货 燃料 389,366, ,826, 材料 627,960, ,792, ,164, ,487, ,555, 在产品 11,346, ,385, 产成品 93,286, , ,705, 备品备件 98,427, ,653, ,275, ,203, ,864, 低值易耗品 5,655, , ,469, , , 其他 21,663, ,560, 合计 1,247,706, ,689, ,171,387, ,805, ,458, 注 : 超过 3 年的存货主要是电厂用事故备件 9 待摊费用 类别年初余额本年增加本年减少年末余额年末结存原因 短期融资券折价 114,820, ,757, ,063, 尚在受益期

31 财产保险费 15,052, ,828, ,876, ,004, 尚在受益期 其他费用 13,500, ,145, ,311, ,333, 尚在受益期 合计 28,552, ,794, ,945, ,401, 注 : 短期融资券折价期末余额 88,063, 元, 详见附注十二 21 关于其他 流动负债的说明 10 长期投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 长期股权投资 4,886,951, ,659,220, ,482, ,242,689, 其中 : 对子公司的投资对其他企业投资 4,886,951, ,659,220, ,482, ,242,689, 长期债权投资 65,092, ,718, ,106, ,704, 其中 : 国债投资 3,343, , ,265, ,104, 合并价差 49,575, ,268, ,710, ,133, 减 : 减值准备 109,167, ,237, , ,318, 合计 4,892,451, ,209,471, ,650, ,637,209, (1) 长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额权益变动年末持本年利润分年末账面余额年初投资成本本年增减本年权益增减累计增减股比例回 一 权益法吴泾第二发电有限公司 1,000,000, ,142, ,020, ,557, ,211,557, % 江苏核电有限公司 747,000, ,000, % 山西华泽铝电有限公司 440,000, ,000, ,587, ,412, ,587, % 秦山第三核电有限公司 200,000, ,152, ,260, ,072, ,072, % 华润电力鲤鱼江有限公司 239,959, ,214, ,852, ,107, ,067, % 上海外高桥第三发电有限责任公司 219,220, ,220, ,220, % 吉林铁合金股份有限公司 151,557, ,668, ,110, ,668, % 江苏华电望亭天然气发电有限公司 27,000, ,490, ,082, ,407, ,082, % 江苏上电贾汪发电有限公司 190,250, ,428, ,178, ,428, % 秦皇岛秦热发电有限公司 168,097, ,827, , ,827, % 浙能镇海天然气发电有限责任公司 22,500, ,000, ,000, ,500, % 重庆江口水电有限责任公司 80,000, ,646, ,000, ,867, ,867, % 淮沪煤电有限公司 100,000, ,000, % 吉林新力热电有限公司 133,250, ,599, ,650, ,599, % 吉长热电服务有限公司 86,324, ,143, ,450, ,180, ,143, %

32 被投资单位名称 初始投资额权益变动年末持本年利润分年末账面余额年初投资成本本年增减本年权益增减累计增减股比例回 吉长能源有限公司 86,324, ,995, ,203, ,329, ,995, % 吉长除灰有限公司 86,324, ,141, ,019, ,182, ,141, % 吉长用水有限公司 86,324, ,130, ,033, ,194, ,130, % 吉长燃料有限公司 86,324, ,929, ,078, ,395, ,929, % 吉长热电有限公司 86,324, ,448, ,234, ,875, ,448, % 吉长电力有限公司 86,324, ,121, , ,203, ,121, % 珲春发电厂 89,433, ,094, ,339, ,094, % 北京万方数据股份公司 29,892, ,756, ,817, ,796, ,689, % 长山华能热电厂 16,500, ,669, ,169, ,669, % 天弘基金 26,000, ,013, ,549, ,450, % 北京赛迪网信息技术有限公司 19,866, ,866, % 吉长供热有限公司 17,584, ,584, ,584, % 扎鲁特旗通霍铁路运输公司 9,000, ,500, ,500, ,500, % 赤峰平庄热电有限公司 14,000, ,324, ,320, ,679, % 重庆天弘矿业有限公司 12,000, ,000, ,000, % 内蒙古霍煤通顺碳业公司 10,000, ,000, ,000, % 通辽市电力建筑安装公司 5,375, , , ,175, % 申龙房产 35,000, , ,872, ,127, % 沈阳远达环保工程公司 4,000, ,305, , ,305, % 通辽市通电保温建材公司 1,356, , ,261, ,617, % 沈阳远达环保工程有限公司 2,500, ,537, , ,537, % 奥亨电子光源有限公司 1,530, ,530, % 重庆远达天益环保设备有限公司 1,622, ,487, , ,487, % 上海电能成套设备公司 400, , , ,058, ,458, % 大连三发热电有限公司 1,200, ,200, ,200, % 张家口能发泥炭生化公司 1,700, , ,160, % 二道江发电公司 5,767, ,153, ,614, ,153, % 新疆电能成套设备公司 550, , , , % 厦门电能成套设备公司 660, , % 通辽市寰通客运有限公司 300, , , , % 通辽市华海物业有限公司 500, , 通辽市通发金属硅公司 100, , , 浑江发电公司 -182,076, ,415, ,661, ,415, % 小计 2,772,730, ,099,629, ,034,237, ,443, ,671, ,351,032, 二 成本法澳门电力有限公司 297,002, ,002, % 广东核电集团公司 249,000, ,000, %

33 被投资单位名称 初始投资额权益变动年末持本年利润分年末账面余额年初投资成本本年增减本年权益增减累计增减股比例回 四平合营公司 285,039, ,520, ,518, ,520, % 秦山二期 144,000, ,000, % 永诚保险股份公司 100,000, ,000, % 华西电力有限公司 90,448, ,448, % 南阳普光发电有限公司 71,500, ,500, % 平禹煤电公司 68,000, ,000, ,000, % 重庆网通信息港宽带网络有限公司 67,500, ,500, % 山西漳泽控股有限公司 55,925, ,925, % 西南证券有限责任公司 50,000, ,000, % 辽宁东方发电有限公司 46,000, ,000, ,000, % 大板发电项目 42,450, ,450, ,450, % 上海电力物资有限公司 22,220, ,220, % 元宝山发电厂 21,447, ,447, % 绿色煤电有限公司 21,000, ,000, ,000, % 武陟热电有限公司 19,068, ,068, % 柘林发电有限公司 18,500, ,500, % 三门核电有限公司 16,800, ,800, ,800, % 开封京宇电力有限公司 16,559, ,559, ,559, % 新乡华新电力集团有限公司 15,745, ,745, ,745, % 贵州格目底矿业有限公司 15,000, ,000, ,000, % 黄织铁路有限责任公司 15,000, ,000, % 重庆同兴垃圾处理公司 15,000, ,000, ,000, % 福州银行 15,000, ,000, % 西安热工研究院 11,198, ,198, ,198, % 华夏证券 10,000, ,000, % 吉林吉长供热有限公司 9,969, ,969, ,969, % 凯迪股份 9,600, ,600, % 索溪峪酒店 9,000, ,000, ,000, % 北方热电股份有限公司 8,230, ,230, % 开封新力发电有限公司 7,346, ,346, % 内蒙古蒙药股份公司 6,950, ,950, % 南海东屋置业有限公司 6,480, ,480, % 上海电力燃料有限公司 6,000, ,000, % 深圳市共速达物流有限公司 5,064, ,064, % 先锋软件 4,900, ,900, ,900, % 江西清华泰豪电器公司 4,652, ,652, % 沈阳华发娱乐有限公司 4,500, ,500, %

34 被投资单位名称 初始投资额权益变动年末持本年利润分年末账面余额年初投资成本本年增减本年权益增减累计增减股比例回 龙电股份 4,050, ,050, % 年金管理中心 4,000, ,000, % 中国电力财务有限公司 1,000, ,000, ,000, % 长安保险经纪有限公司 4,000, ,000, ,000, % 华铝工业投资有限公司 20,000, ,000, ,000, % 新乡华新电力集团有限公司 3,721, ,721, ,721, % 吉林省电力科技有限公司 3,200, ,200, ,200, % 宝胜科技创新股份有限公司 3,019, ,019, % 长安保险经纪公司 3,000, ,000, % 华证资产 3,000, ,000, % 江苏宝胜电气股份有限公司 2,600, ,600, ,600, % 福建龙净环保股份有限公司 2,000, ,000, % 中国电力财务公司 2,000, ,000, % 宜兴东方远达联合环保公司 2,000, ,000, % 埃特公司 2,000, ,000, % 三江水电公司 1,500, ,500, % 烟台菲尔普斯电缆有限公司 1,000, ,000, % 青海颐圆房地产开发有限公司 1,000, ,000, % 锦州铁合金厂 1,000, ,000, % 湘潭电机股份有限公司 1,000, ,000, % 咨询公司 1,000, ,000, % 上海电力设计院 1,000, ,000, % 中能电力燃料有限公司 900, , % 忠理电力有限公司 509, , % 淮南安徽特种材料有限公司 400, , % 大连经开区信托投资公司 300, , 通辽市蓝天煤业有限公司 200, , % 通辽市通发科技有限责任公司 200, , % 阜新电力检修安装有限公司 200, , % 内蒙古珠日河牧场 150, , 申能股票 127, , 通化恒泰热力有限公司 10,657, , ,657, % 江西东津发电有限公司 28,614, ,614, 北京电通物成通信设备有限公司 200, , 南昌先锋软件股份公司 4,900, ,900, ,000, % 西乌旗煤矿 350, ,164, ,000.00

35 被投资单位名称 初始投资额权益变动年末持本年利润分年末账面余额年初投资成本本年增减本年权益增减累计增减股比例回 江西电力物资有限责任公司 500, , , 中电投财务有限公司 155,164, ,164, , 通辽市盛发热电有限公司 40,000, ,000, 通辽鸿骏进出口有限公司 50, , ,900, % 小计 1,623,228, ,569, ,500, ,140, ,891,657, 合计 4,395,959, ,452,198, ,355,738, ,443, ,531, ,242,689, (2) 长期股权投资差额 被投资单位原始金额年初余额本年摊销累计摊销年末余额 剩余摊销年限 一 合并价差 230,671, ,575, ,976, ,537, ,133, 开封光明发电有限责任公司 97,630, ,881, ,881, ,748, 中电投财务有限公司 44,742, ,474, ,474, ,267, 外高桥第二发电有限责任公司 26,214, ,099, ,621, ,736, ,477, 抚州廖坊发电有限公司 9,200, ,200, 中电投远达环保工程有限公司 16,920, ,328, ,549, ,140, ,779, 外高桥发电有限责任公司 21,172, ,468, ,117, ,820, ,351, 重庆渝永电力股份有限公司 14,863, ,730, ,432, ,565, ,298, 阜新发电有限责任公司 2,942, ,942, , , ,647, 江西中业兴达实业有限公司 2,490, , , ,241, 重庆白鹤电力有限责任公司 2,259, ,807, , , ,581, 重庆英康九龙智能控制技术控制公司 518, , , , , 重庆远达水处理工程有限公司 153, , , , 中企时代科技有限公司 40, , , , , 北京投资公司 37, , , , , 上犹江电力实业公司 靖源实业公司 6, , , 内蒙古霍佩矿山设备维修有限公司 1,395, ,013, , ,395, 湖南五强物业公司 29, , , 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 -261, , , , , 吉林电力股份有限公司 -9,683, , ,905, ,778, 二 对其他企业的股权投资差额 -168,211, ,360, ,777, ,433, 秦皇岛秦热发电有限责任公司 8,097, , , ,827, 二道江发电公司 5,767, , ,614, ,153, 浑江发电公司 -182,076, ,207, ,661, ,415, (3) 长期债权投资

36 债券 ( 债权 ) 种类 初始投资成本 年初余额 本年利息 累计应收 ( 或已收 ) 利息 年末余额 国债 3,000, ,343, , , ,104, 丰满债券 120, , , 其他债券 5,000, ,000, 松江河电厂 222,850, ,529, ,529, ,301, 上海吴泾第二发电有限公司 600,000, ,000, ,672, ,477, 厦门电能公司船款 1,217, ,217, ,217, 武陟热电有限公司 21,503, ,503, ,503, 通化恒泰热力有限公司 40,000, ,000, 上海房屋 258, , 山东龙口副食基地 100, , , 牡丹江二轻建材供销公司 226, , , 佳木斯市恒发化学材料厂 70, , , 阜新电力修造厂 2,000, ,000, ,000, 抚顺重点工程 13,521, ,521, ,521, 赤峰平庄热电有限责任公司 20,000, ,000, ,000, 长山华能热电厂 11,540, ,540, 白山热力公司 7,000, ,000, 合计 948,406, ,359, ,277, ,425, ,704, 注 : 年初余额中包括国债投资 2,267, 元及对上海吴泾第二发电有限公司的委托贷款 300,000, 元, 在资产负债表中已重分类至 一年内到期的长期债权投资 (4) 长期投资减值准备 项目 年初余额 本年计提减值准备 本年减少数 ( 事实损失冲销 ) 年末余额 长期股权投资 西南证券有限责任公司 25,000, ,000, 北京赛迪网信息技术有限公司 19,866, ,866, 武陟热电有限公司 19,068, ,068, 华铝工业投资有限公司 4,000, ,000, 埃特公司 1,612, , ,000, 奥亨电子电光源有限公司 1,530, ,530, 沈阳华发娱乐有限公司 1,444, ,444, 张家口能发泥炭生化公司 1,160, ,160, 咨询公司 594, , ,000, 厦门公司 660, , 锦州铁合金集团有限公司 500, ,000.00

37 项目 年初余额 本年计提减值准备 本年减少数 ( 事实损失冲销 ) 年末余额 大连经济技术开发区信托投资公司 300, , 珠日河投资 150, , 小计 70,442, ,237, ,679, 长期债权投资武陟热电有限公司 21,503, ,503, 抚顺重点工程 13,521, ,521, 阜新电力修造厂 2,000, ,000, 厦门船款 1,217, ,217, 牡丹江二轻金属建材供销公司 226, , 山东龙口 100, , 佳木斯市恒发化学材料厂 70, , 上海房屋 86, , 小计 38,724, , ,638, 合计 109,167, ,237, , ,318, 固定资产 (1) 固定资产原值 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 累计折旧 减值准备 原值 累计折旧 减值准备 土地资产 831,330, ,580, ,603, ,307, 房屋建筑物 48,475,465, ,993,030, , ,909,709, ,792, ,839,382, ,108,011, ,217, 机器设备 54,788,069, ,141,166, ,828, ,062,234, ,068, ,897,235, ,896,995, ,151, 运输工具 982,545, ,739, , ,483, ,516, ,143,512, ,530, , 其他 675,844, ,294, ,528,930, ,105, ,170,670, ,811, 合计 105,753,255, ,859,231, ,984, ,912,938, ,712,086, ,954,107, ,977,350, ,753, (2) 累计折旧 固定资产类别 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 本年计提数 土地资产 房屋建筑物 14,993,030, ,461,265, ,283, ,108,011, ,856,720, 机器设备 28,141,166, ,387,019, ,190, ,896,995, ,994,615, 运输工具 500,739, ,092, ,301, ,530, ,204, 其他 224,294, ,811, ,293, ,811, ,020, 合计 43,859,231, ,197,188, ,079,069, ,977,350, ,083,562, (3) 固定资产中的抵押 担保情况 固定资产类别 抵押和担保

38 原值 净值 土地资产房屋建筑物 80,896, ,978, 机器设备 3,728,872, ,489,727, 运输工具其他合计 3,809,768, ,551,705, (4) 融资租赁租入 置换转入的固定资产 固定资产类别 融资租入 置换转入 原值 净值 原值 净值 土地资产房屋建筑物机器设备运输工具 3,060, ,166, 其他合计 3,060, ,166, 在建工程 年初数 工程名称 预算数 工程投入占预 本年增加 算比例 余额 其中 : 利息资本化金额 减值准备 合计 12,788,845, ,305, ,006, ,126,748, 其中余额十大项 : 5,787,031, ,154, ,511,690, 三板溪项目 6,114,752, % 2,649,649, ,524,551, 拉西瓦水电站 14,513,620, % 1,577,370, ,656, ,438, 新乡豫新 2*300MW 热电项目 2,620,000, % 1,792,127, 双槐电厂一期工程 2*300MW 火电机组 2,543,200, % 115,915, ,010, ,025,497, 长洲水电站 6,963,818, % 369,279, ,984, ,920, 贵溪 2*300MW 机组工程 639,045, ,759,889, 郑州天然气电站 2,490,670, % 66,758, , ,458, 平圩二期项目工程 4,634,080, % 123,635, ,555, ,618, 平顶山平东热电有限公司 1,725,710, % 145,062, ,766, ,967, 黑麋峰抽水蓄能电站 2,074,000, % 100,315, ,222, 工程名称 本年减少 年末数 本年转入固定资产其他减少额余额减值准备

39 额 其中 : 利息资本 化金额 合计 13,413,050, ,079, ,632,463, ,156,109, ,006, 其中余额十大项 : 1,144,465, ,950, ,651,305, ,368, 三板溪项目 7,468, ,166,731, ,132, 拉西瓦水电站 2,508,809, ,387, 新乡豫新 2*300MW 热电项目 45,144, ,746,982, ,517, 双槐电厂一期工程 2*300MW 火电机组 1,141,412, ,752, 长洲水电站 1,026,199, ,244, 贵溪 2*300MW 机组工程 1,136,996, ,805, ,132, 郑州天然气电站 672,216, ,598, 平圩二期项目工程 578,253, ,635, 平顶山平东热电有限公司 510,029, ,300, 黑麋峰抽水蓄能电站 496,537, ,799, 无形资产 项目 实际成本 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 余额 减值准备 余额 减值准备 专利权 18,486, ,512, , ,381, ,738, ,446, 土地使用权 2,623,902, ,248,784, ,100, ,575, ,550, ,292,759, 非专利技术 80,971, ,173, ,637, ,999, ,773, ,399, ,637, 房屋使用权 22,558, ,918, , , , ,550, 商誉 4,555, ,555, , ,175, 地质资料 4,739, ,712, , ,238, 采矿权 397,698, ,575, ,465, ,109, 其他 102,066, ,778, ,528, , ,398, ,902, 合计 3,254,977, ,757,455, ,637, ,668, ,119, ,420, ,868,583, ,637, 长期待摊费用 种类 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末余额 开办费 29,244, ,306, ,938, , ,191, ,636, 生产人员培训及提前进厂费 52,337, ,337, ,914, ,422, 二期征地费 47,219, ,219, ,219, 其他 66,097, ,539, ,889, ,206, ,753, ,469, 合计 194,898, ,064, ,165, ,623, ,859, ,747, 注 : 二期征地费为经国办通 [1995]16 号文同意, 霍林河矿务局 ( 子公司中电投霍林河煤电集团有限责任公司的前身 ) 征用 68,418 亩二期预留地发生的

40 相关征地费用 截至 2005 年 12 月 31 日, 该项征地费用余额为 47,219, 元, 相应土地面积 59,185 亩, 尚未办理土地使用证 15 其他长期资产 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 白音华煤田三号露天矿勘探开发成本 40,512, ,873, ,386, 扎哈淖尔露天矿勘探开发成本 167, ,650, ,817, 工程分公司未完工临建设施 1,094, , ,094, , 股权分置流通权 上海电力 231,837, ,837, 股权分置流通权 漳泽电力 96,842, ,842, 合计 41,774, ,749, ,094, ,429, 注 : 股权分置流通权系本公司所属境内上市公司上海电力股份有限公司 山西漳泽电力股份有限公司本年进行股权分置改革, 本公司为取得持有的上述两公司的股份流通权而向流通股股东支付的对价, 详见附注 十 股权分置改革的说明 16 短期借款 (1) 余额 借款类别 年初余额 年末余额 信用借款 13,015,085, ,122,573, 抵押借款 246,960, ,210, 保证借款 2,849,656, ,872,273, 质押借款 418,498, ,762, 合计 16,530,199, ,541,820, (2) 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 工行永川支行 1,710, % 流动资金借款 资金周转困难 合计 1,710, 注 : 该借款系重庆九龙电力股份有限公司的控股子公司重庆渝永电力股份有限公司借款, 贷款期限为 2005 年 1 月 18 日到 2005 年 6 月 15 日, 贷款利率为 6.264%, 逾期后按 9.396% 计息 (3) 担保借款 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 建设银行 270,000, 抵押 机器设备 中国工商银行 2,000, 抵押 机器设备 工行永川支行 18,210, 抵押 重庆渝永电力固定资产

41 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 阜新商业银行 80,000, 保证 阜新发电有限责任公司 国家开发银行吉林省分行 100,000, 保证 通化市丰源投资开发有限公司 招商银行 18,000, 保证 辽宁电能发展有限公司 华夏银行 50,000, 保证 元通发电有限责任公司 抚顺市商行章党支行 20,000, 保证 抚顺新亚电力有限公司 辽宁发电厂电力建筑安装公司 建行沈阳中山支行 20,000, 保证 辽宁能凯燃料有限公司 招商银行大连高新园区支行 30,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 交通银行抚顺支行 20,000, 保证 抚顺发电有限责任公司 建行抚顺章党支行 10,000, 保证 抚顺发电有限责任公司 中电财东北分公司 130,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 阜新市建行太平支行 30,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 阜新市建行太平支行 68,000, 保证 抚顺发电有限责任公司 上海浦东发展银行沈阳分行营业部 40,000, 保证 东北电力开发公司 中国银行沈阳南湖支行 50,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 招商银行沈阳北顺城支行 50,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 中信实业银行沈阳和平支行 60,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 中国电力财务公司华东分公司 15,000, 保证 中国电力投资集团公司华东分公司 中国光大银行北京亚运村支行 200,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国光大银行南京分行 300,000, 保证 中国电力投资集团公司 建设银行 50,000, 保证 河南平禹煤电有限公司 中国电力财务有限公司 1,100, 保证 平顶山鸿翔热电有限责任公司 光大银行郑州京广路支行 10,000, 保证 中国电力投资集团公司河南分公司 南阳市电业局资金结算中心工行 24,000, 保证 南阳市电业局 光大银行 800,000, 保证 中国电力投资集团公司 交通银行郑州分行 60,000, 保证 中国电力投资集团公司 交通银行郑州建文支行 70,000, 保证 河南平禹煤电有限公司 国家开发银行河南省分行 100,000, 保证 河南平禹煤电有限公司 工行南阳市卧龙区支行 120,000, 保证 中国电力投资集团公司河南分公司 建设银行 170,000, 保证 中国电力投资集团公司 工商银行 466,740, 保证 中国电力投资集团公司 交通银行 500,000, 保证 中国电力投资集团公司 招商银行北京分行 30,000, 保证 中国电力投资集团公司 浦东发展银行南昌分行 50,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国建设银行景德镇分行 70,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国农业银行南昌市叠山支行 20,000, 保证 中国电力投资集团公司江西分公司 交通银行南昌分行 40,000, 保证 中国电力投资集团公司江西分公司 上海浦东发展银行南昌分行 20,000, 保证 中国电力投资集团公司江西分公司 交通银行南昌分行市府前支行 40,000, 保证 中国电力投资集团公司江西分公司 北京市商业银行 10,000, 保证 中国电力国际有限公司 交通银行芜湖分行 70,000, 保证 安徽康源电热有限公司 建设银行第一支行 8,280, 保证 上海电力股份有限公司

42 贷款单位贷款金额担保类型担保人 ( 抵质押物 ) 建设银行第一支行 6,900, 保证申能股份有限公司 建设银行第一支行 6,900, 保证新加坡胜科公用事业私人有限公司 建设银行第一支行 920, 保证上海化工区发展公司 中国银行重庆高新区支行 80,000, 保证中国电力投资集团公司 中国工商银行 62,000, 保证五凌电力有限公司 黔东南州凯里市建设银行 250,000, 保证五凌电力有限公司 中国工商银行梧州分行 200,000, 保证中国电力投资集团公司 中国建设银行梧州分行 100,000, 保证中国电力投资集团公司 中行通辽分行 120,000, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 建行通辽营业部 35,000, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 华夏银行深东支行 79,893, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中国银行霍林郭勒支行 200,000, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 工商银行霍林郭勒支行 200,000, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 赤峰工行 50,000, 保证中电投霍林河煤电集团有限责任公司 锡林郭勒盟中行 300,000, 保证中国电力投资集团公司 工行南大街支行 29,540, 保证中国电力投资集团公司 工商银行永济支行 40,000, 保证中国电力投资集团公司 中国银行阳泉支行 30,000, 保证中国电力投资集团公司 工商银行侯马支行 10,000, 保证中国电力投资集团公司 工商银行太原府西街分理处 50,000, 保证中国电力投资集团公司 中国电力财务有限公司华中分公司 中国电力投资集团公司河南分公司 48,300, 保证 质押开封京华 70% 电费收益权 中国电力财务有限公司 3,300, 质押电费收益权 中国电力财务有限责任公司江西代表处 30,000, 质押贵溪发电厂电费收益权 华北电力集团财务有限公司 98,000, 质押电费收益权 农行永川支行 3,020, 质押应收票据 建行高新支行 6,542, 质押应收票据 光大银行重庆分行 17,600, 质押应收票据 中国电力财务有限公司 50,000, 质押重庆白鹤电力电费收益权 合计 6,419,246, 应付账款 账龄 年初余额 年末余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 3,142,861, % 4,084,953, % 1-2 年 236,102, % 157,770, % 2-3 年 32,236, % 137,585, % 3 年以上 134,189, % 172,177, % 合计 3,545,388, % 4,552,486, % 18 预收账款

43 账龄 年初余额 年末余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 178,574, % 385,957, % 1-2 年 44,399, % 36,515, % 2-3 年 275, % 818, % 3 年以上 11,020, % 10,402, % 合计 234,269, % 433,693, % 19 应交税金 税种 年初余额 年末余额 增值税 414,648, ,943, 营业税 22,993, ,318, 城市建设维护税 24,823, ,401, 企业所得税 106,860, ,897, 个人所得税 19,575, ,307, 房产税 7,501, ,829, 土地使用税 4,898, ,152, 车船使用税 2, , 资源税 11,901, ,275, 其他各税 926, , 合计 614,133, ,773, 一年内到期的长期负债 (1) 一年内到期的长期借款 A 余额 借款类别 年初余额 年末余额 信用借款 309,634, ,142, 抵押借款 119,205, ,460, 保证借款 990,090, ,700, 质押借款 115,705, ,502, 合计 1,534,635, ,007,806, B 担保借款 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 工行永川支行 28,460, 抵押 固定资产 中行通辽分行 40,000, 抵押 机器设备 国家开发银行河南省分行 41,000, 保证 河南省电力公司 工行开封分行鼓楼街支行 10,000, 保证 开封京宇电力有限公司 国家开发银行 25,000, 保证 河南省电力公司 中国工商银行太原分行 149,700, 保证 中国电力投资公司

44 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 中国工商银行烟台市分行 50,000, 保证 中国国电集团公司 中国银行通辽分行 80,000, 保证 湖北鸿骏投资公司 中国农业银行霍林郭勒支行 10,000, 保证 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中国电力财务有限公司 68,502, 质押 重庆白鹤电力电费收益权 中国工商银行霍林郭勒支行 17,000, 质押 定期存单 合计 519,663, (2) 一年内到期的长期应付款项目期限初始金额应计利息年末余额 内蒙古自治区国土资源厅 2,054, 合计 2,054, 其他流动负债负债项目 年初余额 年末余额 应付短期融资券 4,000,000, 中电投财务公司活期存款 6,431, 合计 4,006,431, 注 : 应付短期融资券年末余额 40 亿元, 包括 : A 子公司上海电力股份有限公司于 2005 年 9 月 12 月发行待偿还余额为 15 亿元的短期融资券, 其中 : 期限为 365 天的融资券发行额度为 9 亿元人民币, 发行价格为 元 / 百元 ; 期限为 270 天的融资券发行额度为 6 亿元人民币, 发行价格为 98 元 / 百元 B 集团公司于 2005 年 11 月 15 日发行待偿还余额为 25 亿元的第一期短期融资券, 期限为 365 天, 发行价格为 元 / 百元 22 长期借款 (1) 余额 借款类别 年初余额 年末余额 信用借款 12,510,393, ,427,117, 抵押借款 16,428, ,111, 保证借款 15,876,085, ,085,605, 质押借款 6,366,382, ,365,205, 合计 34,769,290, ,843,040, (2) 已到期未偿还的长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 建行阳明支行 55,831, % 拔改贷 无力还款 建行永济支行 53,924, % 二期基建贷款 无力支付

45 建行永济支行 57,540, % 二期基建贷款无力支付 合计 167,297, (3) 担保借款 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 中国建设银行淮南支行 643,000, 抵押 机器设备 工行青海省分行 200,336, 抵押 苏只水电站在建工程 农行西宁市城北支行 120,193, 抵押 苏只水电站在建工程 招商银行爱华支行 1,581, 抵押 房屋 建设银行 531,830, 保证 东北电力开发公司 阜新市建行太平支行 462,780, 保证 中国电力投资集团公司 中国电力财务公司东北分公司 245,000, 保证 东北电力开发公司 中信实业银行 219,000, 保证 中国电力投资集团公司东北分公司 华夏银行沈阳中山广场支行 150,000, 保证 松花江水力发电有限公司 中国电力财务公司东北分公司 100,000, 保证 阜新发电有限责任公司 中信实业银行 100,000, 保证 阜新发电有限责任公司 建设银行永济支行 100,000, 保证 中国电力投资集团公司 建设银行永济支行 80,000, 保证 中国电力投资集团公司 工商银行永济支行 70,000, 保证 中国电力投资集团公司 建设银行永济支行 60,000, 保证 中国电力投资集团公司 建设银行永济支行 40,000, 保证 中国电力投资集团公司 工商银行永济支行 30,000, 保证 中国电力投资集团公司 建设银行永济支行 20,000, 保证 中国电力投资集团公司 国家开发银行河南省分行 635,700, 保证 河南省电力公司 国家开发银行 355,300, 保证 河南省电力公司 建设银行 300,000, 保证 中国电力投资集团公司 工行郑州分行淮河路支行 360,000, 保证 中国电力投资集团公司 51% 中国水利水电建设集团公司 39% 郑州高新国有资产经营公司 10% 工行南阳市卧龙区支行 80,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国电力财务公司 68,930, 保证 中国电力投资集团公司河南分公司 工行开封分行鼓楼街支行 38,000, 保证 开封京宇电力公司 国家开发银行江西分行 413,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国建设银行鹰潭支行 418,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国建设银行景德镇分行 115,000, 保证 江西省投资公司 中国农业银行南昌市叠山支行 105,136, 保证 中国电力投资集团公司 交通银行南昌分行市府前支行 20,032, 保证 中国电力投资集团公司江西分公司 中国农业银行南昌市叠山支行 20,008, 保证 中国电力投资集团公司 中国银行股份有限公司抚州市分行 70,000, 保证 杭州凯利达控股有限公司 交通银行南昌分行 20,000, 保证 江西三和电力股份有限公司 中国工商银行抚州市文昌支行 100,000, 保证 杭州凯利达控股有限公司 中国建设银行长沙天心支行 190,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国工商银行 700,000, 保证 平顶山姚孟发电有限责任公司

46 贷款单位 贷款金额 担保类型 担保人 ( 抵质押物 ) 中国建设银行芜湖市分行 80,140, 保证 中国电力国际有限公司 国家开发银行 40,000, 保证 中国电力国际有限公司 建设银行第一支行 677,791, 保证 上海电力股份有限公司 建设银行第一支行 564,826, 保证 申能股份有限公司 建设银行第一支行 564,826, 保证 新加坡胜科公用事业私人有限公司 世界银行 471,791, 保证 上海电力股份有限公司 荷兰银行 140,602, 保证 上海电力股份有限公司 建设银行第一支行 75,310, 保证 上海化工区发展公司 协力银行 34,580, 保证 上海电力股份有限公司 中国工商银行太原分行 1,197,607, 保证 中国电力投资集团公司 国家开发银行 4,049,090, 保证 国电西北公司 国家开发银行 2,000,410, 保证 湖南省电力公司 中国进出口银行 1,049,629, 保证 能源部经调司 国家开发银行 1,010,650, 保证 湖南省电力公司 工商银行怀化市怀兴支行 870,000, 保证 五凌电力有限公司 中国进出口银行 575,293, 保证 湖南省财政厅 工商银行黔东南州凯里市北京路支行 200,000, 保证 五凌电力有限公司 中国工商银行烟台市分行 268,400, 保证 中国电力投资集团公司 中国建设银行烟台市分行 100,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国工商银行烟台市分行 15,800, 保证 华能能源交通产业控股有限公司 中国建设银行通辽分行 460,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国建设银行通辽分行 140,000, 保证 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中行通辽分行 69,703, 保证 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中国建设银行霍林郭勒支行 60,096, 保证 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中国农业银行霍林郭勒支行 11,337, 保证 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 中国农业银行大连瓦房店支行 140,000, 保证 中国电力投资集团公司 中国电力财务公司 70,000, 质押 电费收益权 华中电力财务公司 20,031, 质押 电费收益权 中国银行重庆市高新支行 150,000, 质押 电费收费权 国家开发银行 1,554,612, 质押 白鹤电力电费收益权 国家开发银行 2,700,000, 质押 公伯峡水电站电费收益权 中国银行 900,000, 质押 公伯峡水电站电费收益权 国家开行青海省分行 515,901, 质押 苏只及金沙峡水电站电费收益权 国家开发银行 1,600,000, 质押 电费收益权 国家开发银行 854,661, 质押 电费收益权 合计 30,415,922, 应付债券 债券名称 期限 发行日期 面值总额 本年应计利息总额 累计应付利息总额 年末余额 05 中电投债 10 年 2005 年 7 月 2,000,000, ,934, ,934, ,046,934, 中电投债 15 年 2003 年 11 月 3,000,000, ,600, ,750, ,000,000, 合计 5,000,000, ,534, ,684, ,046,934,794.52

47 24 长期应付款 项目 期限 初始金额 年末余额 青海电力公司 4,202,292, 五强溪库区移民费 259,390, ,390, 东北电开代发丰满二期债券 15 年 65,144, ,860, 江西省电力公司 64,183, ,183, 华银公司 44,927, ,805, 西北电力集团公司 38,227, 土地出让金 30 年 63,709, ,279, 暂估华银土地款 18,295, ,295, 华银公司借款利息 10,325, ,447, 甘肃电力投资公司 6,644, 内蒙古自治区国土资源厅 ( 扎哈淖尔露天煤矿采矿权 ) 6 年 12,329, ,164, 其他 8,347, ,146, 合计 546,652, ,690,738, 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一号露天矿扩建专项资金 125,900, ,900, 国债技改资金 42,000, ,800, ,700, ,100, 环保返还款 23,944, ,605, ,549, 国债项目 30,000, ,000, 地质勘探专项资金 22,100, ,100, 脱硫改造工程拨款 7,000, ,000, ,000, 消防除尘灭火改造专项资金 10,200, ,200, 技术改造资金 2,889, ,861, ,751, 循环水改造贴息 7,700, ,034, ,665, 财政贴息 8,703, ,182, ,521, 环保专项治理款 3,450, ,450, 环保资金返还 2,084, , ,348, 一号露天矿杂煤干选工艺资金 1,800, ,800, 一号露天矿采煤机机选工艺资金 1,800, ,800, 排污费 1,650, ,650, 科研经费 820, , ,620, 库区维护费 526, , , 环保拨款 877, , 合计 118,319, ,457, ,082, ,694, 实收资本 年初余额 年末余额 投资者名称 本年增加本年减少 所占比 投资金额 所占比例 投资金额 例

48 国家资本 12,000,000, % 12,000,000, % 合计 12,000,000, % 12,000,000, % 27 资本公积 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 资本溢价接受捐赠非现金资产准备股权投资准备 2,082,577, ,037, ,425, ,609,190, 拨款转入外币资本折算差额资产评估增值准备其他资本公积 9,794,357, ,271, ,794, ,047,834, 合 计 11,876,934, ,309, ,220, ,657,024, 注 1: 资本公积上年年末数为 11,922,599, 元, 本年年初数比上年年末数减少 45,664, 元, 差异原因为 : A 根据电力资产移交协议, 接收对开封新力电力有限公司投资, 调增资本公积年初数 7,346, 元 ; B 集团所属内部单位以 2004 年 12 月 31 日为改制基准日, 对外投资形成股权投资贷方差额 42,964, 元, 相应调增资本公积年初数 42,964, 元 ; C 本年新增合并子公司中电投霍林河煤电集团有限公司( 霍煤集团 ) 对子公司元通发电有限公司的投资以前年度计提减值准备 3,121, 元, 集团合并时按对霍煤集团的投资比例 51% 对其计提的减值准备进行抵消, 调增资本公积年初数 1,591, 元 ; D 公司以 2004 年 12 月 31 日为基准日将内部核算电厂神头第一发电厂无偿划转到境外子公司中国电力国际有限公司, 资产增值 597,582, 元, 调增资本公积年初数 597,582, 元 ; E 经国土资源部批复, 神头第一发电厂的土地由划拨用地改为按原用途授权集团公司经营, 对神头第一发电厂原账面土地价值调减, 调减资本公积年初数 187,491, 元 ; F 在电力体制改革前, 新乡火电厂以固定资产对新乡豫新发电有限公司投资后对固定资产未作减少处理, 本年对其进行追溯调整, 调减资本公积年初数 42,375, 元 ; G 元通发电有限责任公司( 元通公司 )2003 年划归本公司时股权比例为 87.8% 由于原元通公司拥有的元宝山发电厂权益中的 87.8% 同时划出, 剩余为

49 少数股东所有, 为享有元宝山发电厂的 12.2% 权益, 本公司将对元通公司股比调整为 85.01%, 相应调减资本公积年初数 24,632, 元 ; H 根据湖南省电力公司与本公司签订的划转移交协议, 本公司在资产移交时应同时接收相关的银行贷款 440,650, 元, 本年进行追溯调整, 调减资本公积年初数 440,650, 元 注 2: 资本公积本年增加 809,309, 元, 主要包括 : A 经国土资源部批复, 神头第一发电厂的土地使用权授权集团公司经营, 增加资本公积 其他资本公积 233,959, 元 ; B 根据电力体制改制文件及资产移交协议, 增加对渝永电力的投资 100, 元 对西安热工研究院 12% 的投资 11,198, 元 对开封光明发电有限公司的投资 5,000, 元, 增加资本公积 其他资本公积 16,298, 元 ; C 本年撤销内部电厂所属燃料公司, 将其权益并入内部电厂, 增加资本公积 其他资本公积 21,534, 元 ; D 本公司收购吉林省能源交通总公司股权, 收购价与对方单位的所有者权益的差额为 167,865, 元, 增加资本公积 股权投资准备 167,865, 元 ; E 因子公司资本公积增加, 集团相应增加资本公积 股权投资准备 304,105, 元 ; F 根据相应资产移交协议及投资协议, 本公司以鲤鱼江电厂资产对外投资, 增加资本公积 股权投资准备 55,284, 元 注 3: 资本公积本年减少 29,220, 元, 主要包括 : 全资子公司永济热电有限公司 ( 原永济发电厂 ) 在资产移交前将省公司统借统还资金 27,794, 元在上级拨入资金核算, 集团公司在建立产权关系时相应确认为集团权益 由于其系应由永济电厂承担的贷款, 本年永济热电有限公司将其从资本公积中调入长期借款, 集团公司相应减少资本公积 27,794, 元 注 4: 母公司资本公积年末数为 13,080,975, 元, 合并报表比母公司资本公积年末数少 423,951, 元, 原因为 : A 本公司将内部核算电厂改制为全资子公司, 形成股权投资准备贷差 426,324, 元, 集团合并时予以抵消, 造成合并报表资本公积比母公司资本公积少 426,324, 元 ; B 本年新增合并子公司中电投霍林河煤电集团有限责任公司( 霍煤集团 ) 对子公司元通发电有限公司投资以前年度计提减值准备 3,121, 元, 集团合并时按对霍煤集团的投资比例 51% 确认资本公积增加, 造成合并报表资本公积比母公司资本公积多 1,591, 元 ;

50 C 合并范围内子公司间相互投资, 合并时对子公司资本公积变动数予以权益法调整, 造成合并报表资本公积比母公司资本公积多 781, 元 28 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因 依据 法定盈余公积金 49,848, ,793, ,642, 按母公司净利润 10% 计提 法定公益金 21,764, ,396, ,161, 按母公司净利润 5% 计提 任意盈余公积金 575,957, ,191, ,148, 合计 647,570, ,381, ,017,951, 注 : 公司本年对利润分配政策进行变更, 由原来的按母公司净利润的 10% 5% 分别计提法定盈余公积金 法定公益金, 不计提任意盈余公积金, 变更为按 母公司净利润的 10% 5% 分别计提法定盈余公积金 法定公益金后, 按合并与 母公司可供分配利润余额孰低全额计提任意盈余公积金 29 未分配利润 项目 金额 上年年末余额 582,083, 加 : 年初未分配利润调整数 -582,083, 其中 : 重大会计差错 -6,126, 其他调整因素 -575,957, 本年年初余额 0.00 本年增加数 422,951, 其中 : 本年净利润转入 422,951, 本年减少数 377,370, 其中 : 本年提取盈余公积数 370,381, 其他减少 6,988, 本年年末余额 45,581, 注 1: 本公司上年年末未分配利润余额为 582,083, 元, 本年年初未分配利润为 0 元, 差异 582,083, 元, 包括 : A 重大会计差错-6,126, 元, 系会计差错调整对年初未分配利润的调整数, 详见附注 四 会计政策 会计估计变更及会计差错更正的说明 ; B 其他调整因素-575,957, 元, 系本年对利润分配政策进行调整, 由原来的不计提任意盈余公积金变更为按母公司净利润分别计提 10% 5% 的法定盈余公积和法定公益金后按母公司与合并报表当年可供分配利润余额孰低全额计提任意盈余公积, 并进行追溯调整形成 注 2: 本年减少数中其他减少 6,988, 元, 为集团公司本部对 2005 年新进无房或住房未达标职工支付的一次性补贴

51 注 3: 本年度合并报表未分配利润年末余额为 135,019, 元, 比母公司 未分配利润年末余额 89,438, 元多 45,581, 元, 包括 : A 集团公司 2004 年将对上海吴泾发电有限公司的 50% 股权转让给子公司 上海电力, 形成股权转让收益 93,953, 元, 合并时对该内部交易利润扣除 上海电力已摊销的股权投资差额 14,092, 元后进行抵消, 造成合并未分配 利润年末余额比母公司少 79,860, 元 ; B 集团合并范围内公司间投资, 集团合并时进行权益法调整, 造成合并未 分配利润年末余额比母公司多 6,307, 元 ; C 合并时冲回对纳入合并范围子公司的投资所计提( 或冲回 ) 投资减值准 备数, 造成合并未分配利润年末余额比母公司多 -978, 元 ; D 本年子公司间转让投资形成转让收益 984, 元, 合并时扣除已摊销 的股权投资差额 82, 元进行抵消, 造成合并未分配利润年末余额比母公司 多 -902, 元 ; E 本公司以固定资产对集团内全资子公司投资, 形成股权投资准备贷差 426,324, 元, 集团合并时予以抵消, 同时抵消该部分固定资产增值所计提 的固定资产折旧, 造成合并报表未分配利润年末余额比母公司多 121,015, 元 30 未确认投资损失 单 位 所有者权益金额 持股比例 本年未确认累计未确认投资损失投资损失 南阳新光热电有限公司 -101,468, % -20,244, ,458, 开封光明发电有限责任公司 -75,605, % -4,970, ,970, 开封京华发电有限公司 -78, % -78, , 江西分宜发电有限责任公司 -4,570, % -2,486, ,486, 江西三和电力成套设备工程有限公司 -272, % -134, , 江西景德镇发电有限责任公司 -12,096, % -5,398, ,398, 大连第一热电有限责任公司 -74,412, % -35,369, ,687, 通辽市华海物业公司 -4,020, % -1,728, ,020, 通辽市通发金属硅公司 -57, % -51, , 通辽市通发机动车维修公司 -783, % -600, , 通辽市龙源热力设计公司 -30, % -27, , 合 计 -273,397, ,089, ,102, 主营业务收入与成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 水电 4,640,475, ,807,207, ,829,306, ,505,184, 火电 28,145,723, ,694,111, ,405,258, ,577,341, 热力 1,128,334, ,428, ,383,922, ,044,734,435.34

52 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 煤业 1,587,044, ,630, 铝业 1,406,320, ,235,181, 检修 730,042, ,456, 环保工程 612,403, ,442, ,010, ,915, 其他 1,741,752, ,126, ,395,444, ,634, 小 计 39,992,097, ,194,314, ,442,212, ,852,810, 公司内业务分部间抵销 -2,062,409, ,794, ,056,311, ,319, 合 计 37,929,687, ,912,520, ,385,901, ,570,490, 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 收入金额 成本金额 ( 含税金 ) 收入金额 成本金额 ( 含税金 ) 销售材料 282,310, ,237, ,317, ,935, 出租固定资产 40,693, ,588, ,035, ,388, 加工 修理 33,208, ,707, ,599, ,894, 运输 4,221, ,154, , , 发电委托运行 55,605, ,207, 其他 217,386, ,828, ,783, ,023, 合 计 633,426, ,724, ,531, ,247, 财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 2,240,985, ,581,119, 减 : 利息收入 173,863, ,828, 汇兑损失 20,712, ,757, 减 : 汇兑收益 593,739, ,272, 现金折扣 124, , 手续费等 37,533, ,235, 合计 1,531,754, ,569,020, 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 2,055, ,782, 债权投资收益 -173, , 其中 : 债券收益 75, , 其他债权投资收益 -249, 成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 91,685, ,718, 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 271,065, ,844, 股权投资差额摊销 1,105, ,618, 股权投资转让收益 -7,371, ,485,196.27

53 项 目 本年数 上年数 委托理财收益委托贷款收益 8,202, , 计提的投资减值准备 -6,024, ,521, 其他投资收益 -5,552, ,007, 合 计 354,992, ,885, 补贴收入 项目 金额 相关批准文件 批准机关 文件时效 本年数 上年数 供热增值税退税 22,461, 财税 [2004]28 和 223 号文 财政部 国税总局 3 年 增值税即征即退 40,244, ,499, 青国税发 52 号 青海省国家税务局 2004 年 1 财政厅月 1 日起 20 万机组烟气在线监测 970, 辽环发 [2003]52 号 辽宁省财政厅 辽宁省环境保护局 环保补贴收入 1,800, , 粉煤灰综合资源利用 48, 景德镇国家税务局至少五年 增值税返还 6, 财政补贴 386, 大连市沙区财政局 煤矸石发电增值税返还 2,803, ,579, 财税 (2001) 2001 年 1 财政部 198 号月 1 日起 合 计 67,365, ,114, 营业外收入 主要项目类别 本年数 上年数 处置固定资产净收益 37,912, ,367, 出售无形资产收益 150, 罚款净收入 641, , 违约金收入 5, , 固定资产盘盈 112, , 教育附加返还 5,058, ,293, 申购股份冻结资金利息收入 1,996, 其他收入 13,052, ,324, 合计 56,784, ,701, 营业外支出 主要项目类别 本年数 上年数 处置固定资产净损失 25,193, ,412, 罚款支出 4,213, ,360, 捐赠支出 9,447, ,148, 债务重组损失 4,798, ,053, 固定资产盘亏 2,585.18

54 主要项目类别 本年数 上年数 非常损失 1,309, 计提的固定资产减值准备 3,911, , 职工子弟学校经费 17,603, ,250, 堤防维护费 1,825, ,215, 赔偿金 违约金及罚款支出 1,118, , 其他支出 45,092, ,252, 合计 114,513, ,508, 十三 母公司主要会计报表项目注释 1 长期投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 长期股权投资 23,490,072, ,266,828, ,486,406, ,270,494, 其中 : 对子公司的投资 23,153,843, ,530,807, ,324,527, ,360,123, 对其他企业投资 336,228, ,020, ,878, ,371, 长期债权投资 270,415, ,000, ,415, 其中 : 国债投资减 : 减值准备 300, , 合计 23,760,187, ,396,828, ,486,406, ,670,609, (1) 长期股权投资 初始投资额 权益变动 年末 被投资企业名称本年权益增本年利润分年末账面余额股权年初投资成本本年增减累计增减减回比例 一 权益法 中国电力国际有限公司 5,197,165, ,789, ,700, ,552,429, ,749,595, % 上海电力股份有限公司 3,475,140, ,316, ,524, ,985, ,115, ,807,938, % 中电投霍林河煤电集团有限公司 1,690,042, ,981, ,921, ,981, ,958,004, % 湖南五凌水电开发有限公司 1,337,981, ,893, ,773, ,808,754, % 中电投核电有限公司 1,328,000, ,942, ,199, ,656,199, % 黄河上游水电开发有限公司 1,367,789, ,560, ,859, ,607,648, % 元通发电有限责任公司 540,642, ,358, ,087, ,730, % 吉林能源交通总公司 753,610, ,475, ,865, ,475, % 山西漳泽电力股份有限公司 644,303, ,527, ,202, ,271, ,961, ,736, % 东北电力开发公司 514,089, ,574, ,796, ,293, % 湖南资江电力开发有限公司 420,000, ,058, ,938, ,061, % 江西贵溪发电有限公司 127,000, ,130, ,380, ,749, ,380, % 湖南华润电力鲤鱼江有限公司 239,959, ,214, ,852, ,107, ,067, %

55 初始投资额 权益变动 年末 被投资企业名称本年权益增本年利润分年末账面余额股权年初投资成本本年增减累计增减减回比例 阜新发电有限责任公司 447,397, ,454, ,665, ,731, % 重庆九龙电力股份有限公司 312,434, ,375, ,594, ,272, ,707, % 大连泰山热电有限公司 90,000, ,884, ,935, ,949, ,935, % 广西长洲水电开发有限公司 101,200, ,000, ,000, ,200, % 平顶山鸿翔热电有限公司 233,571, ,845, ,691, ,880, % 重庆合川发电有限公司 82,000, ,140, ,140, ,140, % 山西蒲光发电有限公司 171,000, ,000, ,000, % 秦皇岛秦热发电有限公司 167,827, ,827, ,827, % 中电投财务有限公司 157,500, ,411, ,911, ,411, % 北票发电有限责任公司 10,223, ,125, ,490, ,714, % 新乡豫新发电有限公司 58,530, ,000, ,056, ,045, ,484, % 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限公司 20,000, ,000, ,000, ,000, % 郑州燃气发电有限公司 25,500, ,000, ,000, ,500, % 山西永济热电有限公司 173,336, ,697, ,697, ,639, % 江西三和电力股份有限公司 144,608, ,884, ,843, ,168, ,323, % 东北电力检修工程有限公司 109,395, ,532, ,532, ,863, % 江西分宜第二发电有限公司 27,600, ,400, ,400, ,000, % 山西娘子关发电有限公司 222,397, ,845, ,845, ,551, % 开封京源发电有限责任公司 51,000, ,911, ,911, ,911, % 平顶山平东热电有限公司 84,000, , ,306, % 长兴岛第二发电厂 80,126, ,030, ,922, ,204, % 中国电力投资有限公司 73,986, , , ,589, % 白山热电有限责任公司 72,000, ,000, ,000, % 中国电能成套设备有限公司 78,963, ,421, ,042, ,494, ,468, % 辽宁核电有限公司 68,800, ,800, ,800, % 重庆中电狮子滩发电有限公司 67,278, ,304, , ,304, % 抚顺发电有限责任公司 252,462, ,465, ,358, ,104, % 江苏阚山发电有限公司 66,000, ,000, ,000, % 山西候马发电有限公司 79,736, ,665, ,665, ,071, % 重庆开州发电有限公司 66,156, ,262, ,893, ,262, % 通化热电有限责任公司 47,376, ,376, ,376, % 开封光明发电有限公司 97,630, ,993, ,636, ,993, % 山东核电有限公司 39,000, ,000, % 中电投远达环保工程有限公司 24,154, ,259, ,752, ,505, ,660, % 江西中业兴达电力实业有限公司 30,090, ,440, ,349, ,440, % 中电电力工程有限公司 29,300, ,649, , ,649, %

56 初始投资额 权益变动 年末 被投资企业名称本年权益增本年利润分年末账面余额股权年初投资成本本年增减累计增减减回比例 江西中电电力工程有限公司 27,005, ,112, , ,112, % 华北电力工程有限公司 25,500, , , ,657, % 江西水电检修安装有限公司 21,975, ,987, , ,987, % 辽宁能凯电力燃料有限公司 18,567, , ,921, ,488, % 山西中电燃料有限公司 18,770, ,770, ,770, % 山西巴公发电有限公司 43,448, ,520, ,520, ,927, % 青铜峡唐渠水电有限公司 12,657, ,937, ,033, ,690, % 南阳热电有限责任公司 12,000, ,000, ,000, % 江西分宜电力实业有限公司 6,374, ,391, , ,391, % 中电投河南检修工程有限公 司 4,800, ,183, ,616, ,183, % 大连第一热电有限公司 37,808, ,808, % 江西分宜发电有限公司 25,000, ,299, ,096, ,096, % 开封京华发电有限公司 123,122, ,357, ,122, % 江西景德镇发电有限公司 120,794, ,958, ,794, % 南阳新光热电有限公司 11,288, ,288, % 小计 19,918,431, ,728,707, ,545,358, ,198, ,194,915, ,842,054, 二 成本法永诚保险股份公司 100,000, ,000, % 南阳普光发电有限公司 71,500, ,500, % 平禹煤电公司 68,000, ,000, ,000, % 通辽三期 47,000, ,000, ,000, % 大板发电厂 42,450, ,450, ,450, 霍林河坑口发电有限公司 30,070, ,070, ,070, % 绿色煤电有限公司 21,000, ,000, ,000, % 新乡华新电力集团有限公司 15,745, ,745, ,745, % 西安热工研究院 11,198, ,198, ,198, % 北方热电股份有限公司 8,230, ,230, % 开封新力发电有限公司 7,346, ,346, % 年金管理中心 4,000, ,000, % 辽宁能凯电力燃料有限公司 1,500, ,500, % 大连经开区信托投资公司 300, , 渝永电力股份有限公司 100, , , % 江西东津发电有限公司 28,614, ,614, 江西电力物资有限责任公司 500, , , 小计 221,990, ,063, ,063, ,614, ,439, 合计 20,140,421, ,963,771, ,780,422, ,198, ,166,301, ,270,494, (2) 长期股权投资差额

57 被投资单位 原始金额 剩余年初本年增加本年摊销累计摊销年末余额摊销余额年限 开封光明发电有限责任公司 97,630, ,630, ,881, ,881, ,748, 江西中业兴达实业有限公司 2,490, ,490, , , ,241, 中电投财务有限公司 18,364, ,364, ,836, ,836, ,527, 秦皇岛秦热发电有限公司 8,097, ,097, , , ,827, 合计 126,582, ,582, ,236, ,236, ,345, (3) 长期债权投资 债券 ( 债权 ) 种类 初始投资成本 年初余额 本年利息 累计应收 ( 或已收 ) 利息 年末余额 东北电力开发公司 ( 丰满债券 ) 120, , , 神头一厂委托贷款 400,295, ,295, ,295, 合计 400,415, ,415, ,415, (4) 长期投资减值准备 项目 年初余额 本年增加数 本年转回 ( 减少 ) 数 年末余额 长期股权投资大连经开区信托投资公司 300, , 合计 300, , 主营业务收入与成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 水电 489,557, ,735, ,095, ,212, 火电 1,600,842, ,056,292, ,931,329, ,622,722, 热力 17,353, ,744, ,140, ,428, 检修 46,842, ,092, 其他 185,064, ,942, ,723, ,930, 小计 2,339,660, ,627,715, ,582,380, ,282,293, 公司内业务分部间抵销 -51,657, ,080, ,657, ,080, 合计 2,288,003, ,624,635, ,530,723, ,279,213, 投资收益 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 3, 其中 : 债券收益 3, 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 8,105, ,042,900.00

58 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 912,744, ,177,296, 股权投资差额摊销 -7,236, 股权投资转让收益 103,931, 合 计 913,613, ,282,275, 十四 非货币性交易和债务重组的说明 ( 一 ) 非货币性交易无 ( 二 ) 债务重组本年子公司吉林省能源交通总公司发生以下债务重组事项 : 1 债务人披露信息如下: 项目 债务重组方式 因债务重组而确认的资本公积总额 应付吉林省国际信托投资有限责任公司清算组款 资产抵偿债务 8,983, 合计 8,983, 将债务转为资本所导致的股本 ( 实收资本 ) 增加额 或有支出 2 债权人披露信息如下 : 项目 债务重债权转为债权投资导占债务人股债务重组组损失致的长期债权投资增权的比例方式总额加额 (%) 或有收益 应收吉林省地方电力销售公司电费 债权置换 126,706, 合计 126,706, 注 : 根据吉林省国有资产监督管理委员会吉国资发产权 [2005]82 号 关于无偿划转吉林省能源交通总公司拥有的松江河电厂部分债权的通知,2005 年 6 月吉林能交总与吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 吉林省地方电力销售公司签订了 关于松江河发电厂的债权资金偿还吉林电力股份有限公司应收电费的协议, 协议中约定将应收账款 - 吉林省地方电力销售公司账面余额 140,785, 元, 换入松江河发电厂长期债权投资 - 委托贷款本金 140,785, 元 根据 企业会计准则 - 债务重组 的相关规定, 吉林能交总将该应收账款余额 140,785, 元扣除坏账准备 14,078, 元后的余额 126,706, 元, 作为委托贷款的入账价值 十五 其他重大事项 根据 2002 年 12 月 3 日国家发展计划委员会下发的 国家计委关于国家电力