一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 武汉光迅科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 632,245,

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1 武汉光迅科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 ( 未经审计 ) 股票简称 : 光迅科技 股票代码 : 披露日期 : 2017 年 8 月 25 日

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 武汉光迅科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 632,245, ,235, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 519,938, ,568, 应收账款 1,369,168, ,330, 预付款项 101,015, ,088, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 4,052, ,116, 应收股利其他应收款 14,657, ,496, 买入返售金融资产存货 1,220,555, ,326,775, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 139,174, ,732,

3 流动资产合计 4,000,807, ,966,344, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 681, , 投资性房地产固定资产 711,180, ,974, 在建工程 62,582, ,058, 工程物资固定资产清理 67, 生产性生物资产油气资产无形资产 60,280, ,391, 开发支出商誉 38,591, ,591, 长期待摊费用 5,407, , 递延所得税资产 22,705, ,941, 其他非流动资产非流动资产合计 901,498, ,647, 资产总计 4,902,305, ,816,992, 流动负债 : 短期借款 67,874, ,281, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 471,968, ,270, 应付账款 1,044,542, ,789, 预收款项 10,543, ,480, 卖出回购金融资产款 2

4 应付手续费及佣金应付职工薪酬 78,108, ,694, 应交税费 8,290, ,532, 应付利息 77, , 应付股利其他应付款 37,173, ,414, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,718,578, ,706,824, 非流动负债 : 长期借款 74,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 5,477, ,477, 递延收益 106,431, ,969, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 185,909, ,446, 负债合计 1,904,487, ,903,271, 所有者权益 : 股本 628,924, ,641, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,072,777, ,487,667,

5 减 : 库存股其他综合收益 1,034, ,704, 专项储备盈余公积 98,122, ,122, 一般风险准备未分配利润 1,112,215, ,043,309, 归属于母公司所有者权益合计 2,913,074, ,834,037, 少数股东权益 84,743, ,683, 所有者权益合计 2,997,818, ,913,720, 负债和所有者权益总计 4,902,305, ,816,992, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 429,214, ,996, 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 275,296, ,060, 应收账款 1,045,854, ,895, 预付款项 65,013, ,483, 应收利息 4,052, ,116, 应收股利 其他应收款 14,164, ,338, 存货 1,156,916, ,284,201, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 130,000, ,010, 流动资产合计 3,120,512, ,116,101, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 4

6 长期应收款长期股权投资 634,599, ,874, 投资性房地产固定资产 513,332, ,832, 在建工程 59,327, ,268, 工程物资固定资产清理 66, 生产性生物资产油气资产无形资产 38,399, ,051, 开发支出 2,712, 商誉长期待摊费用 5,407, 递延所得税资产 19,077, ,624, 其他非流动资产非流动资产合计 1,272,924, ,150,651, 资产总计 4,393,436, ,266,753, 流动负债 : 短期借款 67,874, ,281, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 471,736, ,110, 应付账款 1,202,581, ,498, 预收款项 8,999, ,735, 应付职工薪酬 47,944, ,809, 应交税费 14,474, ,489, 应付利息 77, , 应付股利其他应付款 73,942, ,983, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,887,631, ,819,269,

7 非流动负债 : 长期借款 74,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 516, , 递延收益 73,026, ,781, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 147,542, ,297, 负债合计 2,035,173, ,975,566, 所有者权益 : 股本 628,924, ,641, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,242,606, ,657,496, 减 : 库存股其他综合收益 -427, , 专项储备盈余公积 98,122, ,122, 未分配利润 389,037, ,353, 所有者权益合计 2,358,262, ,291,186, 负债和所有者权益总计 4,393,436, ,266,753, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 3 合并利润表 6

8 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 2,391,311, ,983,365, 其中 : 营业收入 2,391,311, ,983,365, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 2,236,423, ,833,263, 其中 : 营业成本 1,942,527, ,551,010, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 额 提取保险合同准备金净 保单红利支出分保费用税金及附加 12,311, ,944, 销售费用 53,100, ,099, 管理费用 216,022, ,723, 财务费用 4,041, ,610, 资产减值损失 8,419, ,095, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 其他收益 41,071, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 195,960, ,101, 加 : 营业外收入 2,213, ,497, 其中 : 非流动资产处置利得 54, , 减 : 营业外支出 112, ,

9 其中 : 非流动资产处置损失 , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) 198,061, ,833, 减 : 所得税费用 24,946, ,386, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 173,114, ,446, 归属于母公司所有者的净利润 171,678, ,048, 少数股东损益 1,435, ,601, 六 其他综合收益的税后净额 9,362, ,888, 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 5,738, ,463, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 5,738, ,463, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 5,738, ,463, 其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 3,624, , 七 综合收益总额 182,477, ,335, 益总额 归属于母公司所有者的综合收 177,417, ,511, 额 归属于少数股东的综合收益总 5,060, ,175, 八 每股收益 : 8

10 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :0.00 元 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 2,335,294, ,422,103, 减 : 营业成本 2,030,885, ,173,473, 税金及附加 7,128, , 销售费用 41,636, ,984, 管理费用 99,146, ,073, 财务费用 -709, ,106, 资产减值损失 7,033, ,082, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 36,145, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填 列 ) 186,319, ,693, 加 : 营业外收入 2,121, ,051, 得 其中 : 非流动资产处置利 54, 减 : 营业外支出 102, , 失 其中 : 非流动资产处置损 358, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 188,339, ,106, 减 : 所得税费用 22,882, ,197, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填 列 ) 165,456, ,908,

11 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 有效部分 额 4. 现金流量套期损益的 5. 外币财务报表折算差 6. 其他六 综合收益总额 165,456, ,908, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 5 合并现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 2,462,917, ,811,441, 加额 客户存款和同业存放款项净增 10

12 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 金 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 金 收取利息 手续费及佣金的现 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 46,216, ,000, 金 收到其他与经营活动有关的现 38,437, ,867, 经营活动现金流入小计 2,547,571, ,921,309, 金 购买商品 接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 2,206,918, ,543,449, 加额 存放中央银行和同业款项净增 金 金 支付原保险合同赔付款项的现 支付利息 手续费及佣金的现 支付保单红利的现金 现金 支付给职工以及为职工支付的 219,484, ,382, 支付的各项税费 54,917, ,646, 金 支付其他与经营活动有关的现 129,659, ,959, 经营活动现金流出小计 2,610,979, ,926,437, 经营活动产生的现金流量净额 -63,407, ,128, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11

13 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 104, ,650, 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 398,419, ,386, 投资活动现金流入小计 398,524, ,036, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 150,685, ,943, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 255,000, ,000, 投资活动现金流出小计 405,685, ,943, 投资活动产生的现金流量净额 -7,161, ,093, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 77,992, 其中 : 子公司吸收少数股东投 资收到的现金 77,992, 取得借款收到的现金 74,000, 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流入小计 151,992, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 103,732, ,336, 其中 : 子公司支付给少数股东 的股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 3,142, 筹资活动现金流出小计 103,732, ,479, 筹资活动产生的现金流量净额 -103,732, ,513, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -4,687, ,

14 五 现金及现金等价物净增加额 -178,990, ,550, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 791,235, ,829, 六 期末现金及现金等价物余额 612,245, ,379, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 6 母公司现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 2,318,053, ,178,332, 收到的税费返还 24,486, ,716, 金 收到其他与经营活动有关的现 30,622, ,271, 经营活动现金流入小计 2,373,162, ,241,320, 金 购买商品 接受劳务支付的现 1,974,631, ,013,336, 现金 支付给职工以及为职工支付的 150,736, ,101, 支付的各项税费 30,703, ,303, 金 支付其他与经营活动有关的现 72,652, ,672, 经营活动现金流出小计 2,228,723, ,249,413, 经营活动产生的现金流量净额 144,439, ,092, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 96, , 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 153,063, ,386, 投资活动现金流入小计 153,160, ,625, 购建固定资产 无形资产和其 87,797, ,469,

15 他长期资产支付的现金投资支付的现金 72,372, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 10,000, ,000, 投资活动现金流出小计 170,169, ,469, 投资活动产生的现金流量净额 -17,008, ,155, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 74,000, 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流入小计 74,000, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 103,673, ,245, 金 支付其他与筹资活动有关的现 3,142, 筹资活动现金流出小计 103,673, ,388, 筹资活动产生的现金流量净额 -103,673, ,388, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,539, ,494, 五 现金及现金等价物净增加额 21,217, , 额 加 : 期初现金及现金等价物余 387,996, ,006, 六 期末现金及现金等价物余额 409,214, ,185, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 14

16 7 合并所有者权益变动表 武汉光迅科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 本期金额 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具永续优先股其他债 资本公积 减 : 库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余 额 209,641, ,487,667, ,704, ,122, ,043,309, ,683, ,913,720, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 209,641, ,487,667, ,704, ,122, ,043,309, ,683, ,913,720, ,283, ,890, ,738, ,905, ,060, ,097, ,738, ,678, ,060, ,477,

17 ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 4,393, ,393, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4,393, ,393, 其他 ( 三 ) 利润分配 -102,773, ,773, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -102,773, ,773, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 419,283, ,283, ,283, ,283, 盈余公积转 增资本 ( 或股 16

18 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余 额 628,924, ,072,777, ,034, ,122, ,112,215, ,743, ,997,818, 上年金额 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 少数股东权 益 所有者权益合计 一 上年期末余 额 209,889, ,489,862, ,035, ,457, ,897, ,775, ,658,847, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合 17

19 并 其他 二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 209,889, ,489,862, ,035, ,457, ,897, ,775, ,658,847, , ,259, ,463, ,103, ,671, ,336, ,463, ,048, ,175, ,335, , ,259, ,847, ,945, , ,981, ,847, ,704, 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 7,463, ,463, 其他 -2,222, ,222, ( 三 ) 利润分配 -104,944, ,944, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或 -104,944, ,944,

20 股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余 额 209,728, ,492,121, ,572, ,457, ,000, ,447, ,781,183, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 8 母公司所有者权益变动表 本期金额 19

21 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 减 : 库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 209,641, ,657,496, , ,122, ,353, ,291,186, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 209,641, ,657,496, , ,122, ,353, ,291,186, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 419,283, ,890, ,683, ,076, ( 一 ) 综合收益总额 165,456, ,456, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 4,393, ,393, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 4,393, ,393, ( 三 ) 利润分配 -102,773, ,773, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -102,773, ,773, ( 四 ) 所有者权益内部结转 419,283, ,283, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 419,283, ,283, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 20

22 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 628,924, ,242,606, , ,122, ,037, ,358,262, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 209,889, ,652,040, ,457, ,314, ,194,702, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 209,889, ,652,040, ,457, ,314, ,194,702, 三 本期增减变动金额 ( 减少 以 - 号填列 ) -161, ,587, ,035, ,609, ( 一 ) 综合收益总额 92,908, ,908, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -161, ,587, ,426, 股东投入的普通股 -161, ,290, ,451, 其他权益工具持有者投入 21

23 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 2,877, ,877, 其他 ( 三 ) 利润分配 -104,944, ,944, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 配 -104,944, ,944, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 209,728, ,653,627, ,457, ,278, ,184,092, 法定代表人 : 余少华主管会计工作负责人 : 毕梅会计机构负责人 : 毕梅 22

24 三 公司基本情况 武汉光迅科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 于 2004 年 4 月 19 日由武汉光迅科技有限责任公司整体变更设立, 统一社会信用代码 XD, 截至 2017 年 6 月 30 日, 公司注册资本为人民币 628,924, 元, 法定代表人 : 余少华 ; 公司注册地址 : 武汉市洪山区邮科院路 88 号 总部办公地址 : 武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路 1 号 本公司的母公司 : 烽火科技集团有限公司, 本公司的实际控制人 : 武汉邮电科学研究院 本公司所属行业为通信设备制造业 本公司经批准的经营范围 : 信息科技领域光 电器件技术及产品的研制 生产 销售和相关技术服务 ; 信息系统的工程设计 施工 系统集成 ; 信息咨询服务 ; 计算机软 硬件研制 开发 系统集成 ; 网络及数据通信产品的开发 生产 销售 ; 软件开发与技术服务 ; 安全技术防范产品的生产 销售 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司主要产品是 : 光纤放大器 DWDM 光连接器 光模块及其他光有源 无源器件 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 2016 年 11 月 30 日召开的公司第五届董事会第三次会议审议通过了 关于投资建设光谷信息光电子创新中心科技有限公司的议案 本次投资为光迅科技以 6,000 万元现金投资建设创新中心, 本次投资事项不构成关联交易 本公司于 2017 年 1 月 6 日公司已完成了武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 ( 以下简称 创新中心 ) 工商注册登记手续, 并取得了武汉市工商行政管理局颁发的 营业执照 统一社会信用代码 : MA4KQJK03R 创新中心经营范围: 信息科技领域光电子器件及其他电子器件技术研发 技术咨询 技术服务 技术转让 制造及批发兼零售 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 ( 不含国家禁止或限制进出口的货物或技术 ) ( 依法须经审批的项目, 经相关部门审批后方可开展经营活动 ) 2017 年 5 月 8 日, 创新中心注册资金 6,000 万元到位, 光迅科技持股 100%, 故本期将创新中心纳入合并范围 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则 的有关规定, 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 2 持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力, 不存在导致持续经营能力产生重大 疑虑的事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 23

25 本公司无特殊的会计政策和会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 的要求, 真实完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本财务报表参照了 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 (2014 年修订 )( 以下简称 第 15 号文 (2014 年修订 ) ) 的列报和披露要求 2 会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 正常营业周期是指本公司从购买用于加 工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 3 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理 : (1) 对长期股权投资的账面余额进行调整 购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 (2) 比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资 24

26 产公允价值的份额, 确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额 购买方在购买日确认的商誉 ( 或计入损益的金额 ) 应为每一单项交易产生的商誉 ( 或应予确认损益的金额 ) 之和 (3) 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 确认有关投资收益, 同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 (1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 一揽子交易 的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; 4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 (2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于 一揽子交易 的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 (3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于 一揽子交易 的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 6 合并财务报表的编制方法 1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权 25

27 力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 2 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 或本附注 三 ( 十 ) 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 26

28 的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的认定和分类合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 合营安排具有下列特征 :1) 各参与方均受到该安排的约束 ;2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制 任何一个参与方都不能够单独控制该安排, 对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2 合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 :1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ;3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ;4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ;5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业参与方应当按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的规定对合营企业的投资进行会计处理 8 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物指持有的期 限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变 动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 1 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 2 外币财务报表折算 27

29 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益 10 金融工具 1 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 28

30 险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 5 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 确认其减值损失, 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 29

31 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款余额大于 300 万元 ( 含 300 万 ), 其他应收款余额大于 30 万元 ( 含 30 万 ) 的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项 ( 关联方除外 ) 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 关联方组合 账龄分析法 其他方法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1.00% 1.00% 1-2 年 3.00% 3.00% 2-3 年 5.00% 5.00% 3-4 年 20.00% 20.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 本公司将账龄超过 3 年非单项金额重大的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 30

32 12 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料等 2 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 13 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产 : 1 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售 ; 2 本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准; 3 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 4 该项转让将在一年内完成 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债, 分类为流动资产和流动负债 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的 于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分 : 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 ; 31

33 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 ; 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的固定资产, 公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额 ( 但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值 ), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产, 按上述原则处理 14 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ); 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 32

34 于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 3 确定对被投资单位具有控制 重大影响的依据控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 ; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4 长期股权投资的处置 (1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权时, 应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 (2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的, 对于处置的股权, 应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益 ( 损失 ); 同时, 对于剩余股权, 应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产 处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 5 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 十九 ) 长期资产减值 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年 度的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起采 用年限平均法计提折旧 33

35 (2) 折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 % 2.77% 机器设备 年限平均法 % 13.86% 电子设备 年限平均法 % 13.86% 运输工具 年限平均法 % 13.86% 其他设备 年限平均法 % 13.86% 本公司之全资子公司光迅丹麦有限公司固定资产项目分为机器设备及其他设备, 折旧年限为 5 年, 净残值率为 0, 年折旧率为 20.00% (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁 :(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 ;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权 ;(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75% 以上 ( 含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上 ( 含 90%)]; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上 ( 含 90%)];( 5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用 融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17 在建工程 1 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 2 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 十九 ) 长期资产减值 18 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 34

36 开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3 借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 1 无形资产包括土地使用权 软件 专有技术等, 按成本进行初始计量 2 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 50 软件 5 专有技术 5 3 使用寿命确定的无形资产, 减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 十九 ) 长期资产减值 (2) 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产以及对子公司 合营企业 联营企 35

37 业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 21 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益 22 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保 险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 36

38 予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行 会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 23 预计负债 1 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 本公司将该项义务确认为预计负债 2 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 24 股份支付 1 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定 (2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 3 确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 37

39 按照其他方服务在取得日的公允价值计量 ; 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3) 修改 终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 ; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 ; 如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值, 本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少 ; 如果修改减少了授予的权益工具的数量, 本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理 ; 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取消的除外 ), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 25 收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 3. 让渡资产使用权 38

40 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 26 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与资产相关的政府补助, 于所建造或购买的资产投入使用或获得有关部门验收报告时确认 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益 确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入当期损益 ( 与本公司日常活动相关的, 计入其他收益 ; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入 ) (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府补助, 于补助资金收到时确认 与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益 ( 与本公司日常活动相关的, 计入其他收益 ; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入 ) 或冲减相关成本费用或损失 ; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的, 取得时直接计入当期损益 ( 与本公司日常活动相关的, 计入其他收益 ; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入 ) 或冲减相关成本费用或损失 27 递延所得税资产 / 递延所得税负债 1 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 39

41 28 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 本公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额为未确认融资费用, 发生的初始直接费用, 计入租赁资产价值 在租赁期各个期间, 采用实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司为出租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 在租赁期各个期间, 采用实际利率法计算确认当期的融资收入 29 其他重要的会计政策和会计估计 无 30 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 与本公司日常活动相关的政府补助, 计 入其他收益, 不再计入营业外收入 董事会批准 见 (2017)040 号公告 2017 年 5 月 25 日, 财政部正式发布了 关于印发 < 企业会计准则第 16 号 政府补助 > 的通知 ( 财会 号 )( 以下简称新准则 ) 准则规定企业应当在利润表中的 营业利润 项目之上单独增加 其他收益 项目, 规定与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本, 与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支 本公司执行该规定的主要影响如下 : 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在合并利润表及母公司利润表营业利润前新增 其他收益 项公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处目, 并将与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行之日之间新增政府补助关成本, 与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支根据本准则进行调整 对 2017 年 1-6 月财务报表累积影响为 : 40

42 调减合并利润表本期营业外收入 41,071, 元, 调增合并利润表其他收益 41,071, 元 调减母公司利润表本期营业外收入 36,145, 元, 调增母公司利润表其他收益 36,145, 元 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 31 其他 无 六 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 武汉光迅科技股份有限公司 15% 武汉电信器件有限公司 15% 武汉光迅电子技术有限公司 25% 武汉光迅信息技术有限公司 25% 2 税收优惠 本公司出口商品主要为光纤放大器 波分复用器 光有源及无源器件等产品, 根据 财政部 税务总局关于调整出口货物退税率的通知 ( 财税 [2003]222 号文 ) 财政部 国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知 ( 财税 [2007]90 号文 ) 及 国家税务总局关于下发 A 版出口商品退税率文库的通知 ( 国税函 [2009]56 号文 ), 这些产品属于国家一直鼓励出口的 光通讯设备 类产品, 享受 17% 的出口退税率 根据财税 [2008]1 号文件规定, 对我国境内新办软件生产企业经认定后, 自获利年度起, 第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税 本公司全资子公司武汉光迅信息技术有限公司 2013 年度为第一个获利年度,2017 年 1-6 月减半征收企业所得税, 实际税率为 12.50% 41

43 本公司全资子公司武汉光迅信息技术有限公司属软件企业, 根据财税 [2011]100 号文 关于软件产品增值税政策的通知 规定, 对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税赋超过 3% 部分实行先征后退政策 本公司母公司及子公司电信器件的高新技术企业认定证书已于 2017 年到期, 目前已提交了高新技术企业认定的申请 鉴于上述公司在 2008 年 2011 年 2014 年均被认定为高新技术企业, 并且其研发实力未发生改变, 预计将于 2017 年下半年取得新的高新技术企业认定证书 本期本公司母公司及子公司电信器件仍按高新技术企业享受的 15% 所得税优惠税率计算企业所得税 3 其他 无 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 101, , 银行存款 609,144, ,215, 其他货币资金 23,000, ,000, 合计 632,245, ,235, 其他说明 期末存在抵押 质押 冻结等对使用有限制款项 20,000, 元, 全部为定期存款 期末存放在境外的款项总额 41,807, 元, 均为无受到限制的款项 2 衍生金融资产 适用 不适用 3 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 128,490, ,176, 商业承兑票据 391,447, ,391, 合计 519,938, ,568,

44 (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,388,39 0, % 19,222, % 1,369, ,545,071.21, % 14,214, % 701,330, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 4,242, % 4,242, % ,613, % 5,613, % 0.00 合计 1,392, % 23,464,9 1,369, , % 19,827,77 701,330,90 43

45 3, ,071.21, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,161,897, ,618, % 1 至 2 年 40,618, ,218, % 2 至 3 年 13,490, , % 3 至 4 年 3,272, , % 4 至 5 年 1,467, , % 5 年以上 4,321, ,321, % 合计 1,225,068, ,222, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : 关联方 组合主要考虑与交易对象的关系, 若与交易对象同受一方控制 共同控制另一 方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制等, 则为关联方, 划入关联方组合 组合中, 采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 (%) 烽火藤仓光纤科技有限公司 193, 烽火通信科技股份有限公司 161,439, 深圳市亚光通信有限公司 56, 武汉烽火国际技术有限责任公司 186, 武汉烽火网络有限责任公司 255, 武汉虹信技术服务有限责任公司 77, 武汉虹信通信技术有限责任公司 508, 武汉虹旭信息技术有限责任公司 308, 武汉理工光科股份有限公司 269, 武汉日电光通信工业有限公司 26, 合计 163,321,

46 (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,637, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 ,732, ,180, 烽火通信科技股份有限公司 161,439, ,054, , ,205, , ,562, , 应收账款前五名合计 724,995, ,663, 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 96,249, % 46,183, % 1 至 2 年 3,177, % 2,767, % 2 至 3 年 1,588, % 137, % 合计 101,015, ,088, (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项末余额合计数的比例 (%) ,464, ,107, ,674, ,015, ,932, 预付款项前五名金额合计 28,194,

47 6 应收利息 (1) 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,052, ,411, 理财产品 705, 合计 4,052, ,116, 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 22,595, ,938, % % 14,657, ,168, ,671, % % 14,496, 合计 22,595, ,938, % % 14,657, ,168, ,671, % % 14,496, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,544, , % 1 至 2 年 1,651, , % 2 至 3 年 683, , % 3 至 4 年 586, , % 4 至 5 年 530, , % 5 年以上 7,366, ,366, % 46

48 合计 21,362, ,938, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 关联方 组合主要考虑与交易对象的关系, 若与交易对象同受一方控制 共同控制另一 方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制等, 则为关联方, 划入关联方组合 组合中, 采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 (%) 武汉烽火信息集成技术有限公司 1,131, 武汉烽火科技集团有限公司 100, 武汉同博科技有限公司 1, 合计 1,233, (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,370, ,074, 备用金 6,097, ,530, 预付货款 8,140, ,254, 其他往来款 5,986, ,309, 合计 22,595, ,168, (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 预付货款 1,637, 年以上 7.25% 1,637, 备用金 1,175, 年以内 ( 含 1 年 ) 5.20% 11, 武汉烽火信息集成 技术有限公司 其他 1,131, 年以内 ( 含 1 年 ) 5.01% 预付货款 898, 年以上 3.98% 898, 保证金 768, 年以内 ( 含 1 年 ) 2-3 年 ( 含 3 年 ) 3.40% 8,

49 合计 -- 5,611, % 2,555, 存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 345,185, ,198, ,986, ,079, ,764, ,314, 在产品 394,541, ,255, ,285, ,403, ,355, ,047, 库存商品 563,858, ,300, ,557, ,159, ,278, ,880, 周转材料 10,724, ,724, ,532, ,532, 合计 1,314,310, ,755, ,220,555, ,420,174, ,398, ,326,775, 公司是否需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号 上市公司从事种业 种植业务 的披露要求 否 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 31,764, ,433, ,198, 在产品 13,355, ,900, ,255, 库存商品 48,278, ,818, ,159, ,300, 合计 93,398, ,515, ,159, ,755, 按照可变现净值与成本孰低法计提当期存货跌价准备, 本期转销的存货跌价准备为前期已计提存货跌价准 备的库存商品已实现销售 9 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 7,321, ,343, 理财产品 130,000, ,000,

50 待抵扣进项税额 1,852, ,388, 合计 139,174, ,732, 长期股权投资 本期增减变动 被投资单 位 期初余额 追加 投资 权益法下宣告发放其他综合其他权益计提减值减少投资确认的投现金股利收益调整变动准备资损益或利润 其他 期末余额 减值准备 期末余额 一 合营企业 二 联营企业 武汉藏龙光电子股权投资基金企业 ( 有限合伙 ) 681, , 小计 681, , 合计 681, , 固定资产 (1) 固定资产情况 位 : 元 单 项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计 一 账面原值 : 334,998, ,672, ,366, ,027, ,565, ,281,630, 期初余额 1,364, ,881, ,405, ,650, 额 2. 本期增加金 1,364, ,881, ,405, ,650, (1) 购置 (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金 1,756, , ,694,

51 额 报废 (1) 处置或 1,756, , ,694, 期末余额 336,363, ,796, ,366, ,494, ,565, ,351,586, 二 累计折旧 1. 期初余额 64,914, ,955, ,447, ,979, ,067, ,364, 额 2. 本期增加金 4,379, ,642, , ,301, , ,334, (1) 计提 4,379, ,642, , ,301, , ,334, 本期减少金额 (1) 处置或报废 1,704, , ,581, ,704, , ,581, 期末余额 69,293, ,894, ,818, ,404, ,706, ,117, 三 减值准备 1. 期初余额 5,640, ,517, , ,290, 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 2, , , , 期末余额 5,640, ,515, , ,288, 四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 267,069, ,262, ,547, ,574, ,726, ,180, ,084, ,076, ,918, ,529, ,365, ,974,

52 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 光器件生产用设备一批 3,468, 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 产业园二期 59,327, ,327, ,268, ,268, 生产区净化改造安装工程环形耦合自动焊接生产线 1 条 ,511, ,511, , , , , 其他项目 2,750, ,750, ,844, ,844, 合计 62,582, ,582, ,058, ,058, (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利 息资本 化率 资金来源 产业园二期基建工程 239,277, ,268, ,059, ,327, % 募股资金 生产区 净化改造安装 5,452, ,511, ,941, ,452, % 其他 工程 环形耦 合自动焊接生 1,500, , , , % 其他 产线 1 51

53 条 其他项目 4,000, ,844, , ,750, % 其他 合计 250,230, ,058, ,071, ,547, ,582, 固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 待处置固定资产一批 67, 合计 67, 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计 一 账面原值 1. 期初余额 32,107, ,707, ,685, ,978, ,479, 金额 2. 本期增加 4,738, ,939, ,677, (1) 购置 4,738, ,939, ,677, 研发 (2) 内部 合并增加 (3) 企业 额 3. 本期减少金 (1) 处置 4. 期末余额 32,107, ,445, ,625, ,978, ,156, 二 累计摊销 1. 期初余额 5,340, ,707, ,689, ,496, ,233, 本期增加 320, , ,311, ,076, ,787,

54 金额 (1) 计提 320, , ,311, ,076, ,787, 金额 3. 本期减少 (1) 处置 4. 期末余额 5,661, ,786, ,001, ,572, ,021, 三 减值准备 1. 期初余额 854, , 本期增加金额 (1) 计提 金额 3. 本期减少 (1) 处置 4. 期末余额 854, , 四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 26,446, ,659, ,769, ,405, ,280, ,767, ,141, ,481, ,391, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 注 : 其他 为阿尔玛伊技术有限公司获取的 INVENT 专利使用权 15 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 研究支出 ,864, ,864, 合计 ,864, ,864,

55 16 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项光迅丹麦有限公司阿尔玛伊技术有限公司 期初余额本期增加本期减少期末余额 6,558, ,558, ,032, ,032, 合计 38,591, ,591, 长期待摊费用 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 在建工程 A2-3F 生 产区净化改造安装 工程 5,452, , ,407, 其他项目 8, , 合计 8, ,452, , ,407, 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 位 : 元 项目 单期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 135,397, ,313, ,143, ,823, 内部交易未实现利润 831, , 预提费用 10,471, ,570, ,148, ,172, 预计负债 5,477, , ,477, , 合计 151,347, ,705, ,599, ,941,

56 (2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 22,705, ,941, (3) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,903, ,898, 可抵扣亏损 686, 合计 4,903, ,585, (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 , , 合计 686, 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 67,874, ,281, 合计 67,874, ,281, 衍生金融负债 适用 不适用 21 应付票据 种类期末余额期初余额 55

57 商业承兑汇票 63,970, ,831, 银行承兑汇票 407,998, ,439, 合计 471,968, ,270, 本期末已到期未支付的应付票据总额为 6,890, 元 22 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,035,289, ,084, 应付设备款 9,253, ,546, 应付基建款 157, 合计 1,044,542, ,789, 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 10,543, ,480, 合计 10,543, ,480, 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 63,257, ,336, ,600, ,993, 二 离职后福利 - 设定提 存计划 2,437, ,717, ,039, ,115, 三 辞退福利 29, , 合计 65,694, ,084, ,670, ,108, (2) 短期薪酬列示 56

58 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 工资 奖金 津贴和 补贴 40,888, ,867, ,367, ,388, 职工福利费 3, ,590, ,590, , 社会保险费 138, ,155, ,568, , 其中 : 医疗保险费 118, ,777, ,191, , 工伤保险费 , , 生育保险费 19, , , , 住房公积金 195, ,872, ,872, , 工会经费和职工教育 经费 22,031, ,850, ,200, ,680, 合计 63,257, ,336, ,600, ,993, (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 基本养老保险 219, ,359, ,365, , 失业保险费 640, , , , 企业年金缴费 1,577, ,579, ,895, ,261, 合计 2,437, ,717, ,039, ,115, 应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 6,593, ,700, 城市维护建设税 308, , 土地使用税 110, , 房产税 816, , 教育费附加 132, , 其他 328, , 合计 8,290, ,532, 应付利息 57

59 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 27, , 短期借款应付利息 50, , 合计 77, , 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代理费 15,742, ,971, 佣金 1,172, ,032, 基建待付尾款 688, , 待付员工往来款 4,105, ,153, 其他 15,464, ,433, 合计 37,173, ,414, 长期借款 (1) 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 74,000, ,000, 合计 74,000, ,000, 长期借款分类的说明 : 其他说明, 包括利率区间 : 长期借款是由国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向我公司的母公司烽 火科技集团有限公司发放贷款 7,400 万元, 用于建设我公司光通讯产业园建设项目二期 宽带网络核心光电子芯片与器件产业化项目 该长期借款利率为年利率 1.20% 29 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 5,477, ,477, 预计产品退回 合计 5,477, ,477,

60 30 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 116,969, ,290, ,827, ,431, 合计 116,969, ,290, ,827, ,431, 涉及政府补助的项目 : 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与收 益相关 部分与收益相 863 计划 22,970, , ,722, , ,788, 关, 部分与资产 相关 部分与收益相 地方专项课题 19,296, ,100, ,408, ,988, 关, 部分与资产 相关 部分与收益相 国家专项课题 74,702, ,710, ,757, ,655, 关, 部分与资产 相关 合计 116,969, ,290, ,887, , ,431, 股本 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 股份总数 209,641, ,283, ,283, ,924, 其他说明 : 2017 年 3 月 30 日, 公司召开 2016 年年度股东大会决议, 审议通过了 2016 年度权益分派方案, 本次权益分派方案的具体内容为 : 以 2016 年 12 月 31 日总股本 209,641, 为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 5.0 元 ( 含税 ), 合计 104,820, 元 ; 同时, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股 本次资本公积转增股本 419,283, 元, 变更后本公司的股本为 628,924, 元, 注册资本为 628,924, 元 32 资本公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 1,453,193, ,283, ,033,909,

61 其他资本公积 34,474, ,393, ,867, 合计 1,487,667, ,393, ,283, ,072,777, 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 注 1: 资本公积减少原因系 2017 年 3 月 30 日, 公司召开 2016 年年度股东大会决议, 审议通过了 2016 年度权益分派方案, 本次权益分派方案的具体内容为 : 以 2016 年 12 月 31 日总股本 209,641, 为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 5.0 元 ( 含税 ), 合计 104,820, 元 ; 同时, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股, 本次资本公积转增股本 419,283, 元 注 2: 本期其他资本公积增加系本期计提限制性股权激励费用 4,393, 元 33 其他综合收益 本期发生额 项目 期初余额 本期所得税 前发生额 减 : 前期计入减 : 所得其他综合收益税费用当期转入损益 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 期末余额 二 以后将重分类进损益的 其他综合收益 -4,704, ,362, ,738, ,624, ,034, 差额 外币财务报表折算 -4,704, ,362, ,738, ,624, ,034, 其他综合收益合计 -4,704, ,362, ,738, ,624, ,034, 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 98,122, ,122, 合计 98,122, ,122, 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,043,309, ,897, 调整后期初未分配利润 1,043,309, ,897, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 171,678, ,048, 应付普通股股利 102,773, ,944, 期末未分配利润 1,112,215, ,000,

62 调整期初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响期初未分配利润 0.00 元 2) 由于会计政策变更, 影响期初未分配利润 0.00 元 3) 由于重大会计差错更正, 影响期初未分配利润 0.00 元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响期初未分配利润 0.00 元 5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 36 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 2,391,035, ,942,280, ,978,146, ,550,755, 其他业务 275, , ,218, , 合计 2,391,311, ,942,527, ,983,365, ,551,010, 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,804, ,991, 教育费附加 1,117, ,139, 房产税 1,633, 土地使用税 220, 车船使用税 49, 印花税 2,471, 地方教育附加 1,289, ,411, 营业税 401, 其他 1,723, 合计 12,311, ,944, 其他说明 : 其他为境外子公司所缴纳的税金 38 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 21,277, ,485,