上市公司2007年度年度财务报表

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1 2016 年度审计报告 广会审字 [2017]G 号 目 录 报告正文 1-2 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并所有者权益变动表 6-7 合并现金流量表 8 母公司资产负债表 9-10 母公司利润表 11 母公司所有者权益变动表 母公司现金流量表

2 审计报告 广会审字 [2017]G 号 南方风机股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的南方风机股份有限公司 ( 以下简称 南风股份 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表, 以及 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南风股份管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 1

3 三 审计意见我们认为, 南风股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了南风股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 何国铨 中国注册会计师 : 周济平 中国广州二 一七年四月二十日 2

4 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位 : 南方风机份有限公司 流动资产 : 单位 : 人民币元 资产附注五期末余额期初余额 货币资金 1 236,185, ,966, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 2 49,067, ,352, 应收账款 3 649,151, ,471, 预付款项 4 30,707, ,476, 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 5-244, 应收股利 - - 其他应收款 6 11,916, ,659, 买入返售金融资产 - - 存货 7 473,846, ,712, 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8 6,260, ,805, 非流动资产 : 流动资产合计 1,457,136, ,357,688, 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 9 10,643, ,643, 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 ,061, ,647, 投资性房地产 - - 固定资产 ,582, ,017, 在建工程 ,338, ,685, 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 ,985, ,551, 开发支出 - - 商誉 ,717, ,717, 长期待摊费用 , ,439, 递延所得税资产 16 34,332, ,192, 其他非流动资产 17 10,658, ,968, 非流动资产合计 2,369,279, ,385,863, 资产总计 3,826,415, ,743,551, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 3

5 合并资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款 18 96,300, ,000, 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 19 19,535, ,593, 应付账款 ,199, ,166, 预收款项 21 39,618, ,324, 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 22 4,095, ,088, 应交税费 23 42,479, ,796, 应付利息 24 46, , 应付股利 - - 其他应付款 25 4,003, ,295, 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 26 32,000, ,000, 其他流动负债 - - 流动负债合计 452,277, ,386, 非流动负债 : 长期借款 ,850, ,900, 应付债券 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 28 80,275, 预计负债 递延收益 30 8,853, ,076, 递延所得税负债 16 29,906, ,185, 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 258,884, ,162, 负债合计 711,162, ,548, 所有者权益 : 股本 ,218, ,218, 其他权益工具 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 资本公积 31 2,144,568, ,144,568, 减 : 库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 32 31,531, ,531, 一般风险准备 - - 未分配利润 ,268, ,835, 归属于母公司股东权益合计 3,105,587, ,028,154, 少数股东权益 9,665, ,848, 所有者权益合计 3,115,253, ,045,003, 负债和所有者权益总计 3,826,415, ,743,551, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 4

6 合并利润表 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 894,917, ,028, 其中 : 营业收入 ,917, ,028, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 797,801, ,889, 其中 : 营业成本 ,541, ,552, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额报单红利支出分保费用税金及附加 35 13,772, ,061, 销售费用 36 37,268, ,468, 管理费用 ,238, ,529, 财务费用 38 14,750, ,318, 资产减值损失 39 17,228, ,959, 加 : 公允价值变动收益 - - 投资收益 , , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 470, , 汇兑收益三 营业利润 97,586, ,511, 加 : 营业外收入 41 9,147, ,015, 其中 : 非流动资产处置利得 2, 减 : 营业外支出 42 1,751, ,001, 其中 : 非流动资产处置损失 156, , 四 利润总额 104,983, ,525, 减 : 所得税费用 43 19,457, ,749, 五 净利润 85,526, ,776, 归属于母公司所有者的净利润 92,709, ,444, 少数股东损益 -7,182, ,667, 六 其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七 综合收益总额 85,526, ,776, 归属于母公司所有者的综合收益总额 92,709, ,444, 归属于少数股东的综合收益总额 -7,182, ,667, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 5

7 合并所有者权益变动表 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 本期 归属于母公司所有者权益 项目其他权益工具库存其他一般少数股东所有者权益专项股本优先永续其资本公积股 ( 减综合盈余公积风险未分配利润权益合计储备股债他项 ) 收益准备 一 上年年末余额 509,218, ,144,568, ,531, ,835, ,848, ,045,003, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下合并 二 本年年初余额 509,218, ,144,568, ,531, ,835, ,848, ,045,003, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,432, ,182, ,249, ( 一 ) 综合收益总额 ,709, ,182, ,526, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入资本 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 ,276, ,276, 提取盈余公积 提取一般风险准备金 对所有者分配 ,276, ,276, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 509,218, ,144,568, ,531, ,268, ,665, ,115,253, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 6

8 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 上期 归属于母公司所有者权益 项目其他权益工具库存其他一般少数股东所有者权益专项股本优先永续其资本公积股 ( 减综合盈余公积风险未分配利润权益合计储备股债他项 ) 收益准备 一 上年年末余额 254,609, ,399,177, ,531, ,122, ,516, ,017,957, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下合并 二 本年年初余额 254,609, ,399,177, ,531, ,122, ,516, ,017,957, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 254,609, ,609, ,713, ,667, ,045, ( 一 ) 综合收益总额 ,444, ,667, ,776, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入资本 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 ,730, ,730, 提取盈余公积 提取一般风险准备金 对所有者分配 ,730, ,730, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 254,609, ,609, 资本公积转增股本 254,609, ,609, 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 509,218, ,144,568, ,531, ,835, ,848, ,045,003, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 7

9 合并现金流量表 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 662,984, ,830, 收到的税费返还 202, 收到的其他与经营活动有关的现金 44(1) 9,466, ,487, 经营活动现金流入小计 672,652, ,318, 购买商品 接受劳务支付的现金 300,700, ,712, 支付给职工以及为职工支付的现金 129,353, ,328, 支付的各项税费 90,182, ,568, 支付的其他与经营活动有关的现金 44(2) 60,182, ,503, 经营活动现金流出小计 580,419, ,112, 经营活动产生的现金流量净额 92,233, ,205, 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 56, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 315, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 44(3) 80,275, 投资活动现金流入小计 80,647, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,023, ,547, 投资所支付的现金 80,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 44(4) 1,083, 投资活动现金流出小计 56,107, ,547, 投资活动产生的现金流量净额 24,540, ,546, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - - 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 158,300, ,900, 收到的其他与筹资活动有关的现金 44(5) 18,878, ,455, 筹资活动现金流入小计 177,178, ,355, 偿还债务支付的现金 247,050, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 29,805, ,435, 支付的其他与筹资活动有关的现金 44(6) 14,427, ,807, 筹资活动现金流出小计 291,283, ,242, 筹资活动产生的现金流量净额 -114,104, ,887, 四 汇率变动对现金的影响 1, 五 现金及现金等价物净增加额 2,670, ,227, 加 : 期初现金及现金等价物余额 215,399, ,626, 六 期末现金及现金等价物余额 218,070, ,399, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 8

10 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 资 产 附注十四 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 157,264, ,183, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 715, ,070, 应收账款 1 317,944, ,432, 预付款项 25,255, ,601, 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2 9,521, ,216, 存货 175,386, ,277, 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,600, ,510, 流动资产合计 688,688, ,292, 非流动资产 : 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 2,137,383, ,137,771, 投资性房地产 27,630, 固定资产 325,669, ,645, 在建工程 65,488, ,044, 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 111,950, ,636, 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 31,447, ,028, 其他非流动资产 7,842, ,536, 非流动资产合计 2,707,412, ,666,663, 资产总计 3,396,101, ,273,956, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 9

11 母公司资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款 60,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 21,593, 应付账款 164,555, ,097, 预收款项 29,954, ,706, 应付职工薪酬 27, ,642, 应交税费 4,931, ,508, 应付利息 4,243, 应付股利 - - 其他应付款 142,285, ,500, 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 32,000, ,000, 其他流动负债 - - 流动负债合计 437,997, ,049, 非流动负债 : 长期借款 139,850, ,900, 应付债券 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 80,275, 预计负债 - - 递延收益 8,853, ,076, 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 228,978, ,976, 负债合计 666,975, ,025, 所有者权益 : 股本 509,218, ,218, 其他权益工具 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,144,605, ,144,605, 减 : 库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 31,531, ,531, 未分配利润 43,768, ,574, 所有者权益合计 2,729,125, ,795,930, 负债和所有者权益总计 3,396,101, ,273,956, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 10

12 母公司利润表 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 项目附注十四本期发生额上期发生额 一 营业收入减 : 营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加 : 公允价值变动收益 4 255,742, ,329, ,373, ,120, ,849, ,217, ,233, ,573, ,762, ,124, ,087, ,002, ,981, ,213, 投资收益 5 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 5 汇兑收益二 营业利润加 : 营业外收入其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置净损失三 利润总额减 : 所得税费用四 净利润五 其他综合收益的税后净额六 综合收益总额 -387, , , , ,931, ,400, ,327, ,196, , , , , ,895, ,318, ,366, ,700, ,528, ,617, ,528, ,617, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 11

13 编制单位 : 南方风机股份有限公司 项目 股本 优先股 母公司所有者权益变动表 2016 年度 其他权益工具 永续债 其他 12 资本公积 本期 库存股 ( 减项 ) 其他综合收益 专项储备 单位 : 人民币元 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 509,218, ,144,605, ,531, ,574, ,795,930, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 509,218, ,144,605, ,531, ,574, ,795,930, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,805, ,805, ( 一 ) 综合收益总额 ,528, ,528, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入资本 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 ,276, ,276, 提取盈余公积 对所有者分配 ,276, ,276, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 509,218, ,144,605, ,531, ,768, ,729,125, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

14 编制单位 : 南方风机股份有限公司 项 目 股本 优先股 母公司所有者权益变动表 ( 续 ) 2016 年度 其他权益工具 永续债 其他 资本公积 上期 库存股 ( 减项 ) 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 单位 : 人民币元 所有者权益合计 一 上年年末余额 254,609, ,399,215, ,531, ,922, ,893,278, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 254,609, ,399,215, ,531, ,922, ,893,278, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 254,609, ,609, ,348, ,348, ( 一 ) 综合收益总额 ,617, ,617, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 254,609, ,609, 股东投入资本 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 254,609, ,609, ( 三 ) 利润分配 ,730, ,730, 提取盈余公积 对所有者分配 ,730, ,730, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 509,218, ,144,605, ,531, ,574, ,795,930, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 13

15 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位 : 南方风机股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 242,015, ,236, 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,431, ,134, 经营活动现金流入小计 244,447, ,371, 购买商品 接受劳务支付的现金 132,269, ,293, 支付给职工以及为职工支付的现金 74,856, ,950, 支付的各项税费 16,392, ,953, 支付的其他与经营活动有关的现金 37,317, ,685, 经营活动现金流出小计 260,835, ,883, 经营活动产生的现金流量净额 -16,388, ,511, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 310, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 80,315, 投资活动现金流入小计 80,626, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,335, ,657, 投资所支付的现金 - 80,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 3,083, 投资活动现金流出小计 50,419, ,657, 投资活动产生的现金流量净额 30,207, ,657, 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 262,000, ,900, 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,468, ,460, 筹资活动现金流入小计 274,468, ,360, 偿还债务支付的现金 177,050, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 28,688, ,125, 支付的其他与筹资活动有关的现金 7,676, ,189, 筹资活动现金流出小计 213,414, ,314, 筹资活动产生的现金流量净额 61,053, ,045, 四 汇率变动对现金的影响 1, 五 现金及现金等价物净增加额 74,873, ,121, 加 : 期初现金及现金等价物余额 80,704, ,826, 六 期末现金及现金等价物余额 155,578, ,704, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 14

16 一 公司的基本情况 1 公司概况 (1) 公司历史沿革 南方风机股份有限公司 ( 以下简称 公司或本公司 ) 系以佛山市南海南方风机实业有限 公司整体变更的方式设立的股份有限公司 公司于 2008 年 8 月 8 日取得广东省佛山市工商行政 管理局核发注册号为 的企业法人营业执照 2009 年 9 月 25 日, 公司向社会公众公开发行人民币普通股 (A 股 )24,000,000 股, 每股 面值 1 元, 公开发行后股本变更为人民币 94,000, 元 2011 年 4 月, 公司根据股东大会决议和修改后章程的规定, 申请增加注册资本人民币 94,000, 元, 以截至 2010 年末总股本 94,000,000 股为基数, 由资本公积转增股本, 每 10 股转增 10 股,, 变更后的注册资本为人民币 188,000, 元 2014 年, 公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股 (A 股 ) 14,069,644 股, 每股发行价格为人民币 元, 募集资金总额为人民币 399,999, 元 ; 并采取定向发行股票方式分别向仇云龙 陈卫平 孙振平 姜志军 上海国润投资发展有限公司 浙江富国金溪创业投资合伙企业 ( 有限合伙 朱卫飞 茅洪中 王亚芳 江辙 张卫星 朱秀仁 朱卫红 樊岳生 施永生 倪凤芳 朱洪生 杨新雅 陆茂康 蔡建昌 陈娟发行合计 52,539,820 股股份 变更后的注册资本为人民币 254,609, 元 2015 年 5 月, 公司根据股东大会决议和修改后章程的规定, 申请增加注册资本人民币 254,609, 元, 以截至 2014 年末总股本 254,609,464 股为基数, 由资本公积转增股本, 每 10 股转增 10 股, 变更后的注册资本为人民币 509,218, 元 (2) 公司所属行业类别 机械制造业 (3) 公司经营范围及主要产品 研究 开发 生产 销售 : 风机 机电设备 电控设备 通风设备 电机 空调冷柜 风 机盘管 泵及真空设备 阀门和旋塞 特种管件 ; 风电设备, 消声器, 电加热器 15

17 (4) 公司法定地址及总部地址 佛山市南海区小塘三环西路 ( 狮南段 )31 号 (5) 公司基本组织架构 公司按照 公司法 等有关法律法规的要求设立股东大会 董事会 监事会 薪酬与考核 委员会 审计委员会 总经理及适应公司需要的生产经营管理机构, 董事会负责执行股东大会 决议及公司日常管理经营的决策, 并向股东大会负责 ; 总经理负责公司的日常管理经营事务 (6) 财务报告批准报出日 本财务报表及附注经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日决议批准对外报出 2 合并报表范围 本期需合并的子公司有三家, 分别是 : 南方增材科技有限公司 中兴能源装备有限公司 广东南风投资有限公司 本期无新纳入合并范围的子公司 二 财务报表编制基础 1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 2 持续经营 公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项 16

18 三 公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 详见 本附注 三 11 应收款项 三 15 固定资产 三 19 长期资产减值 三 23 股 份支付 三 24 收入 1 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状 况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 公司会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合 并的其他企业为被合并方 同一控制下的企业合并, 并以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权 投资的投资成本, 为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益 长期股权投资投资成本与支 17

19 付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 应当调整资本公积 ; 资本 公积不足冲减的, 调整留存收益 - 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合 并 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并 方 非同一控制下的企业合并, 一次交换交易实现合并的, 投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的企业合并的, 投资成本为每一单项交易成本之和 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 公司将其计入投资成本 ; 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产 负债的公允价值中所占份额的部分, 确认为商誉 如果公司取得的在被购买方可辨认资产 负债的公允价值中所占的份额超过购买成本, 则超出的金额直接计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 - 合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围, 母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围 如果母公司是投资性主体, 且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司, 则不应当编制合并财务报表, 该母公司按照 企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表 第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资, 且公允价值变动计入当期损益 - 合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照 企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表 的要求, 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据, 在抵销母公司与子公司 子公司相互间的债权与债务项目 内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目, 以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上, 合并各报表项目数额编制 少数股东权益 少数股东损益在合并报表中单独列示 子公司 18

20 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定 - 少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股 东损益 项列示 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 - 当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内, 因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入 成本 费用 利润纳入合并利润表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司自购买日至报告期末的收入 成本 费用 利润纳入合并利润表 在报告期内, 处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入 成本 费用 利润纳入合并利润表 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排, 分为共同经营和合营企业 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 当公司为合营企业的合营方时, 将对合营企业的投资确认为长期股权投资, 并按照本长期股权投资所述方法进行核算 19

21 8 现金等价物的确认标准现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 - 外币业务公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账, 每月末对资产负债表之货币资金 债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整, 其差额作为 财务费用 汇兑损益 计入当期损益 ; 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理 - 外币报表折算 资产负债表中的所有资产 负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额 ; 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额, 在所有者权益项目下 其他综合收益 项目列示 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额 ; 所有者权益变动表中 年初未分配利润 项目以上一年折算后的期末 未分配利润 项目的金额列示 ; 未分配利润 项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示 10 金融工具 本公司将持有的金融资产分成以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 以及可供出售金融资产 - 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时以公允价值作为初始确认金额, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 - 对于持有至到期投资的金融资产, 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 20

22 金额 ; 持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 当持有至到期投资处置时, 将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益 - 对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 - 对于可供出售金融资产, 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额, 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入其他综合收益 ; 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入当期损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 金融资产转移的确认依据和计量方法 : 本公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : - 所转移金融资产的账面价值 ; - 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : - 终止确认部分的账面价值 ; - 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 金融资产的减值 : 本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值 21

23 对于以摊余成本计量的金融资产, 如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值, 则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值的差额确定 在计算预期未来现金流量现值时, 应采用该金融资产原始有效利率作为折现率 资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额, 减计金额计入当期损益 对单项金额重大的金融资产采用单项评价, 以确定其是否存在减值的客观证据, 并对其他单项金额不重大的资产, 以单项或组合评价的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观证据 对于以成本计量的金融资产, 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值, 减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量 对于可供出售类金融资产, 如果可供出售类金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 取得时以公允价值作为初始确认金额, 将公允价值变动计入当期损益 其他金融负债以摊余成本计量 - 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 : 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 11 应收款项 - 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失, 单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 可收回金额是通过对其未来现金流量 ( 不包括尚未发生的信用损失 ) 按原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 ( 扣除预计处置费用等 ) 22

24 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 确定组合的依据 账龄分析组合 内部往来组合 除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项, 以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 内部往来组合 账龄分析法 不计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账 龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 信用期以内 (1-180 天 ) 0 5 信用期 -1 年内 (181 天 -1 年 ) 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 期末有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 - 预付账款计提方法如下 : 预付账款按个别计提法, 对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法 单独进行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确 定减值损失, 计提坏账准备 23

25 12 存货核算方法 - 存货的分类 存货分为原材料 在产品 产成品 包装物 自制半成品 - 存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制 - 发出存货的计价方法 购入原材料按实际成本入账, 发出时的成本采用加权平均法核算, 专为单个项目采购的原 材料按个别计价法核算 - 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据 : 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 则分别确定其可变现净值 存货跌价准备的计提方法 : 期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备 但对为生产而持有的材料等, 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料仍然按成本计量, 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本, 则该材料按可变现净值计量 13 划分为持有代售资产 - 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分 ( 或非流动资产 ) 确认为持有待售组成部分 : 1 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售 ;2 企业已经就处置该组成部分作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 已经取得股东大会或相应权力机构的批准 ;3 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;4 该项转让将在一年内完 24

26 成 - 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产, 调整该项固定资产的预计净残值, 使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额, 但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值, 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 应作为资产减值损失计入当期损益 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资 无形资产等其他非流动资产, 比照上述原则处理, 但不 包括递延所得税资产 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 规范的金融资产 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产 保险合同中产生的合同权利 14 长期股权投资 - 长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业 联营企业的投资 - 长期股权投资的计量 A 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 在个别财务报表和合并财务报表中, 将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财 25

27 务报表和合并财务报表进行相关会计处理 :1) 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 2) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 B 企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 通过非货币性资产交换 ( 该项交换具有商业实质 ) 取得的长期股权投资, 其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本 ; 通过债务重组取得的长期股权投资, 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资 - 后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对具有共同控制 重大影响 的长期股权投资, 采用权益法核算 - 确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 - 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司 联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 15 固定资产 - 固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持 26

28 有的有形资产 固定资产的确认条件 :1 该固定资产包含的经济利益很可能流入企业 ;2 该固 定资产的成本能够可靠计量 - 固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产, 以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本, 不确认损益 - 固定资产的分类及其折旧方法 折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别的原价 估计经济使用年限及预计 残值确定其折旧率 固定资产折旧政策如下 : 类 别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) (1) 房屋建筑物 (2) 机器设备 (3) 运输设备 (4) 其他设备 固定资产减值准备的确认标准 计提方法 详见本三 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 满足以下一项或数项标准的租赁, 应当认定为融资租赁 :1 在租赁期届满时, 租赁资产的 所有权转移给承租人 ;2 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 27

29 权 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分, 通常是租赁期大于 等于资产使用年限的 75%, 但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75% 以上的旧资产则不适用此标准 ;4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 通常是租赁最低付款额的现值大于 等于资产公允价值的 90%;5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法 : 按照实质重于法律形式的要求, 企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账, 同时确认相应的负债, 并计提固定资产的折旧 在租赁期开始日, 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值 ; 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用也计入资产的价值 16 在建工程 - 在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算 - 在建工程的计量 在建工程以实际成本计价, 按照实际发生的支出确定其工程成本, 工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本 工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的 能够对外销售的产品, 其发生的成本, 计入在建工程成本, 销售或结转为产成品时, 按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本 在建工程发生的借款费用, 符合借款费用资本化条件的, 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前, 计入在建工程成本 - 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算, 在达到预定可使用状态时转作固定资产 所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算手续的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并计提固定资产的折旧, 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整 购建或者生产符合资本化条件 28

30 的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用, 在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化 - 在建工程减值准备的确认标准 计提方法 详见本三 借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前, 根据其资本化率计算的发生额予以资本化 除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 同时满足下列条件时, 借款费用开始资本化 :(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ;(2) 借款费用已经发生 ;( 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 应当暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用应当确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化应当继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用应当停 止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 应当在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 应当以专门借款当期实际发生 的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额, 确定为专门借款利息费用的资本化金额, 并应当在资本化期间内, 将其计 29

31 入符合资本化条件的资产成本 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 一般借款应予资本化的利息金 额应当按照下列公式计算 : 一般借款利息费用资本化金额 = 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率 = 所占用一般借款加权平均利率 = 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款 本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 =Σ ( 所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所 占用的天数 / 当期天数 ) 18 无形资产 - 无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价, 其中购入的无形资产的成本, 按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价 ; 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 能够符合资本化条件的, 确认为无形资产成本 ; 投资者投入的无形资产, 应当按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 ; 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产, 或以应收债权换入无形资产的, 按换入无形资产的公允价值入账 ; 非货币性交易投入的无形资产, 以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本 ; 接受捐赠的无形资产, 捐赠方提供了有关凭据的, 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价 ; 捐赠方没有提供有关凭据的, 如果同类或类似无形资产存在活跃市场的, 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费, 作为实际成本 ; 如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的, 按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值, 作为实际成本 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量 30

32 - 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产, 在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产 为公司带来未来经济利益的期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形 资产不摊销 - 无形资产减值准备的确认标准 计提方法 详见本三 无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出, 符合下列各项时, 确认为无形资产 : (1) 从技术上来讲, 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 (3) 无形资产产生未来经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场 ; 无形资产将在内部使用时, 证明其有用性 (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用 或出售该无形资产 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 19 长期资产减值 - 适用范围 资产减值主要包括长期股权投资 投资性房地产 ( 不含以公允价值模式计量的投资性房地 产 ) 固定资产 在建工程 工程物资 ; 无形资产 ( 包括资本化的开发支出 ) 资产组和资产组 组合 商誉等 - 可能发生减值资产的认定 在资产负债表日, 公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象 因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 存在下列迹象 的, 表明资产可能发生了减值 : 31

33 1 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 2 公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 4 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 5 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 6 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 7 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 - 资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 - 资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 - 资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 公司以单项资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 ( 总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的, 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额 ), 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例 32

34 抵减其他各项资产的账面价值 - 商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉, 至少在每年年度终了进行减值测试 对于因合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于公司确定的报告分部 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失, 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理 20 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用, 长期待摊 费用按发生时的实际成本计价, 并在受益期限内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 企业提供给职工配 偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 (2) 短期薪酬 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 33

35 (3) 离职后福利 离职后福利, 是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 1 设定提存计划 : 公司向独立的基金缴存固定费用后, 公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 包含基本养老保险 失业保险等, 在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 2 设定受益计划 : 除设定提存计划以外的离职后福利计划 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿 公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :1 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (5) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行 会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 22 预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 在资产负债表中确认为预计负债 : (1) 该义务是公司承担的现时义务 ;(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ;(3) 该 义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收 到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 23 股份支付 股份支付, 是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易 按结算方式的不同, 股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现 34

36 金结算的股份支付 - 以权益结算的股份支付 (1) 初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 应当在授予日, 即股份支付协议获 得批准的日期, 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 应 当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积 (2) 后续计量 在资产负债表日, 后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的, 应当进行调整, 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量 在行权日, 企业根据实际行权的权益工具数 量, 计算确定应转入股本的金额, 将其转入股本 - 以现金结算的股份支付 (1) 初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 应当以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照企业承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 (2) 后续计量 在资产负债表日, 后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的, 应当进行调 整, 并在可行权日调整至实际可行权水平 企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 24 收入 - 销售商品 1 公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 35

37 额确认销售商品收入 : (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; (3) 收入的金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2 通常情况下, 公司在产品到达客户指定现场后, 经客户现场验收合格, 取得其书面验收 文件, 并取得收款的证据或相关的收入已经收到, 且与销售该产品有关的成本能够可靠计量时, 按照合同总额全额确认销售收入 - 提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司于资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入 如提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 应当分别处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益, 不确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指 : (1) 收入金额能够可靠计量 ; (2) 相关经济利益很可能流入公司 ; (3) 交易的完工进度能够可靠地确定 ; (4) 交易已发生和将发生的成本能够可靠计量 - 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认 让渡资产使用权收入 36

38 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定 使用费收入金额, 按照有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确定 25 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有 者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助 在能够满足政府补助所附的条件, 且能够收到时确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量 的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 26 递延所得税资产 / 递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算 资产负债表日, 公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果, 确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益 ; 按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果, 确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用 - 递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 :A: 该项交易不是企业合并 ;B: 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 公司对与子公司 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件 37

39 的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回 ; 未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 - 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债 : 1 商誉的初始确认 ; 2 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 1 该项交易不是企业合并 ; 2 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 3 公司对与子公司 联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异, 同时满足下 列条件的 : 1 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间 ; 2 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况 产生的所得税 :A: 企业合并 ;B: 直接在所有者权益中确认的交易或事项 27 租赁 - 融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理 : 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的 38

40 手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用 ( 下同 ), 计入租入资产价值 在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采用租赁内含利率作为折现率 ; 否则, 采用租赁合同规定的利率作为折现率 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的, 采用同期银行贷款利率作为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益 出租人的会计处理 : 在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益 - 经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金, 出租人 承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 出租人 承租人发生的初始直接费用, 计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 28 主要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 公司本期无重要会计政策的变更 (2) 会计估计变更 公司本期无会计估计的变更 四 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下 : 1. 主要税种及税率 39

41 税 目 纳税 ( 费 ) 基础 税 ( 费 ) 率 增值税 销售额 17% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 堤围防护费 营业收入 % 企业所得税 应纳税所得额 参见下表 房产税 房产原值的 70% 1.2% 房产税 租金收入 12.00% 土地使用税 土地面积 每平方米土地年税额 3 元 不同纳税主体名称及所得税税率如下 : 公 司 名 称 所得税税率 南方风机股份有限公司 15% 南方增材科技有限公司 25% 中兴能源装备有限公司 15% 广东南风投资有限公司 25% 2 税收优惠及批示 (1)2014 年 10 月 10 日, 公司通过了高新技术企业重新认定, 取得高新技术企业证书, 证书编号 GR , 有效期三年 2014 年至 2016 年, 公司企业所得税适用 15% 的税率优惠政策 (2)2015 年 10 月 10 日, 子公司中兴能源装备有限公司通过了高新技术企业重新认定, 取得高新技术企业证书, 证书编号 GR , 有效期三年 2015 年至 2017 年, 公司企业所得税适用 15% 的税率优惠政策 40

42 五 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 249, , 银行存款 217,821, ,299, 其他货币资金 18,115, ,566, 合 计 236,185, ,966, 其中 : 存放在境外的款项总额 - - (1) 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本公司不存在有潜在收回风险的款项 (2) 其他货币资金期末余额包括 : 银行承兑汇票保证金 3,043, 元, 保函保证金 15,071, 元 2 应收票据 (1) 应收票据明细项目列示如下 : 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 12,872, ,062, 银行承兑汇票 36,194, ,289, 合 计 49,067, ,352, (2) 期末公司已质押的应收票据 项目期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,070, 合计 9,070, (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票 65,857, 合计 65,857,

43 (4) 截至 2016 年 12 月 31 日止, 公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3 应收账款 (1) 应收账款按类别分析列示如下 : 期末余额 类 别 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比 例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 61,491, ,491, ,323, ,171, ,151, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 773,814, ,662, ,151, 期初余额 类 别 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比 例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 61,491, ,491, ,988, ,517, ,471, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 556,479, ,008, ,471, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 : 应收账款 期末余额 ( 按单位 ) 应收账款坏账准备计提比例 (%) 计提理由 武汉祺昌能源有限公司 51,655, ,655, 预计全额无法收回 内蒙古汇全环保动力有限公司 9,836, ,836, 预计全额无法收回 42

44 应收账款 期末余额 ( 按单位 ) 应收账款坏账准备计提比例 (%) 计提理由 合计 61,491, ,491, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账 龄 期末余额 金额坏账准备计提比例 (%) 信用期以内 (1-180 天 ) 382,728, 信用期 -1 年内 (181 天 -1 年 ) 45,457, ,272, 年 172,943, ,294, 年 77,040, ,112, 年以上 34,152, ,491, 合 计 712,323, ,171, (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,124, 元 ; 本年收回或转回坏账准备金额 6, 元 (3) 本期实际核销的应收账款 477, 元 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 361,836, 元, 占应收账款期末 余额合计数的比例为 46.76%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 81,989, 元 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 4 预付款项 (1) 预付款项按账龄分析列示如下 : 账龄结构 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 26,426, ,300, 年 2,038, ,595, 年 337, , 年以上 1,905, ,716,

45 账龄结构 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 合计 30,707, ,476, (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 14,607, 元, 占预付款项期末余 额合计数的比例为 47.57% 5 应收利息 (1) 应收利息分类 项目期末余额期初余额 账龄在 1 年以内的银行定期存款利息 - 244, 合计 - 244, (2) 本期无逾期利息 6 其他应收款 (1) 其他应收款按类别分析列示如下 : 期末余额 类 别 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比 例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 ,208, ,592, ,615, , , , 合计 14,959, ,043, ,916, 类 别 期初余额 账面余额坏账准备账面价值 44

46 金额比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 ,465, ,806, ,659, 合计 11,465, ,806, ,659, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账 龄 期末余额 金额坏账准备计提比例 (%) 1 年内 7,216, , 年 2,080, , 年 3,076, , 年以上 1,835, ,101, 合 计 14,208, ,592, (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,236, 元 ; 本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3) 本期实际核销的其他应收款 0.00 元 (4) 其他应收款按性质分类情况如下 : 项 目 期末余额 期初余额 个人借支 43, , 质保金 押金 10,350, ,542, 往来 3,923, ,189, 其他 641, , 合 计 14,959, ,465, (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 客户类别款项性质期末余额账龄 占总额 比例 (%) 坏账准备 45

47 客户类别款项性质期末余额账龄 占总额 比例 (%) 坏账准备 深圳市宝安区人民法院质保金 押金 1,514, 年以内 , 佛山市南海区国土城建和水务局质保金 押金 1,244, 年以上 , 中化建国际招标有限责任公司质保金 押金 1,198, 年以内 , 中国石化国际事业有限公司南京招 标中心 质保金 押金 616, 年以内 , 新能能源有限公司质保金 押金 601, 年以内 , 合计 5,175, , (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7 存货 (1) 存货分项列示如下 : 存货 种类 期末余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额 期初余额 跌价 准备 账面价值 原材料 87,845, ,845, ,976, ,976, 在产品 27,761, ,761, ,178, ,178, 产成品 166,745, ,598, ,146, ,410, ,273, ,137, 包装物 7,915, ,915, ,036, ,036, 自制半成品 189,183, ,006, ,177, ,379, ,995, ,384, 合计 479,451, ,604, ,846, ,980, ,268, ,712, (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加 本期减少 计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 在产品 产成品 3,273, ,861, ,535, ,598, 包装物 自制半成品 2,995, ,006, ,995, ,006, 合 计 6,268, ,867, ,530, ,604,

48 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备, 公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税金后的金额确定 报告期期末存货跌价准备为公司少量产品成本高于合同约定的销售价格而计提的跌价准备 本期转回转销的说明 : 本期减少金额中的转回或转销额, 为公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售所致 (3) 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元 8 其他流动资产 类 别 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 5,997, ,644, 预缴税金 263, , 合 计 6,260, ,805, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 : 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 : 10,643, ,643, ,643, ,643, 其中 : 按公允价值计量 按成本计量 10,643, ,643, ,643, ,643, 合 计 10,643, ,643, ,643, ,643, (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 : 被投资单位 账面余额 期初余额本期增加本期减少期末余额 江苏海门建信村镇银行有限责任公司 6,955, ,955, 南通海隆钢管有限公司 3,688, ,688,

49 被投资单位 账面余额 期初余额本期增加本期减少期末余额 合计 10,643, ,643, 被投资单位 期初 余额 减值准备 本期 本期 增加 减少 期末 余额 在被投资单位 持股比例 (%) 本期现金 红利 江苏海门建信村镇银行有限责任公司 南通海隆钢管有限公司 合计 (3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 : 可供出售金融资产分类可供出售权益工具 期初已计提其中 : 从其他其中 : 期后公允期末已计提本期计提本期减少减值余额综合收益转入价值回升转回减值余额 合计

50 10 长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加 投资 其他 转入 减少 投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 转出 期末余额 减值准备 期末余额 1. 合营企业 佛山市南方丽特 克能净科技有限 公司 2,233, , ,845, 小计 2,233, , ,845, 联营企业 海门中石油昆仑燃气有限公司天津钢研广亨特种装备股份有限公司新疆丝路联众新能源有限公司 7,775, ,377, , ,095, ,329, , ,855, ,309, , ,263, 小计 97,413, , , ,215, 合计 99,647, , , ,061,

51 (1) 公司 2014 年度直接投资的佛山市南方丽特克能净科技有限公司, 投资成本为 3,252, 元, 与其他方对被投资单位实施共同控制, 采用权 益法核算 (2) 公司之全资子公司中兴能源装备有限公司于 2013 年直接投资的海门中石油昆仑燃气有限公司, 投资成本为 7,216, 元, 对其具有重大影 响, 采用权益法核算 (3) 公司之全资子公司中兴能源装备有限公司于 2014 年度间接投资的天津钢研广亨特种装备股份有限公司, 投资成本为 10,000, 元, 对其 具有重大影响, 采用权益法核算 (4) 公司之全资子公司广东南风投资有限公司 2015 年度直接投资的新疆丝路联众新能源有限公司, 投资成本为 80,000, 元, 对其具有重大 影响, 采用权益法核算 11 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一 账面原值 1 期初余额 359,561, ,868, ,006, ,804, ,187,240, 本期增加金额 220,855, ,511, , ,816, ,347, (1) 购置 297, ,397, , ,470, ,283, (2) 在建工程转入 220,557, ,113, , ,346, ,064,

52 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 (3) 企业合并增加 本期减少金额 - 86,747, , , ,970, (1) 处置或报废 - 5,978, , , ,201, (2) 子公司清算转出 (3) 转入在建工程改造 - 80,768, ,768, 期末余额 580,416, ,631, ,061, ,508, ,415,617, 二 累计折旧 1 期初余额 81,574, ,173, ,392, ,083, ,223, 本期增加金额 20,778, ,638, ,105, ,039, ,562, (1) 计提 20,778, ,638, ,105, ,039, ,562, (2) 企业合并增加 本期减少金额 - 24,531, , , ,750, (1) 处置或报废 - 5,512, , , ,731, (2) 子公司清算转出 (3) 转入在建工程改造 - 19,019, ,019, 期末余额 102,352, ,280, ,390, ,011, ,034, 三 减值准备 51

53 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 1 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 四 账面价值 1 期末账面价值 478,063, ,351, ,670, ,497, ,582, 期初账面价值 277,986, ,694, ,614, ,720, ,017, (2) 本期无暂时闲置的固定资产情况 (3) 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 (4) 本期无通过经营租赁租出的固定资产 (5) 本期无未办妥产权证书的固定资产情况 12 在建工程 (1) 在建工程明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 52

54 项 目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 狮山厂房建设 65,488, ,488, ,044, ,044, 卧式成型设备 15,390, ,390, ,631, ,631, 棒材机 ,157, ,157, 无缝管生产用房 ,090, ,090, 无缝管项目 ,852, ,852, 吨真空炉 ,987, ,987, φ mm 钢管超声. 涡流联合探 2,875, ,875, ,488, ,488, T 热处理炉 351, , , , 特种制管设备改造 57,985, ,985, T 电炉及除尘设施 3,582, ,582, 钢管超声涡流联合擦伤设备 1,568, ,568, 其他工程 16,095, ,095, ,080, ,080, 合计 163,338, ,338, ,685, ,685, (2) 重要在建工程项目本期变动情况 53

55 项目名称预算数期初余额本期增加金额 转入固定资产 金额 其他减少 金额 期末余额 工程投入占预算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本化累计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金 来源 狮山厂房建设 24, 万元 254,044, ,030, ,586, ,488, 募集资金 自有资金 卧式成型设备 1, 万元 12,631, ,758, ,390, 自有资金 400 棒材机 4, 万元 37,157, , ,542, 自有资金 1200 无缝管生产用房 1200 无缝管项目 万元 1,090, ,090, 自有资金 10, 万元 17,852, , ,228, 自有资金 13 吨真空炉 1, 万元 2,987, ,864, ,851, 自有资金 φ mm 钢管超声. 涡流联合探 万元 1,488, ,387, ,875, 自有资金 300T 热处理炉 万元 351, , 自有资金 特种制管设备改造 35T 电炉及除尘设施 钢管超声涡流联合擦伤设备 6, 万 - 57,985, ,985, 自有资金 万元 - 3,582, ,582, 自有资金 万元 - 1,568, ,568, 自有资金 其他工程 - 18,080, , ,764, ,095, 自有资金 合计 - 345,685, ,717, ,064, ,338,

56 (3) 报告期末在建工程不存在需计提减值准备的情况 55

57 13 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 应用软件 知识产权 合 计 一 账面原值 1 期初余额 208,691, ,618, ,243, ,553, 本期增加 - 391, , (1) 购置 - 391, , (2) 自主研发 (3) 企业合并增加 本期减少 (1) 处置 期末余额 208,691, ,009, ,243, ,945, 二 累计摊销 1 期初余额 23,806, ,048, , ,002, 本期增加 4,377, , , ,957, (1) 计提 4,377, , , ,957, (2) 企业合并增加 本期减少 (1) 处置 期末余额 28,183, ,502, , ,959, 三 减值准备 1 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四 账面价值 1 期末账面价值 180,507, ,507, , ,985, 期初账面价值 184,885, ,569, ,096, ,551, (2) 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况 56

58 14 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少企业合并形其他处置其他成的 期末余额 中兴能源装备有限公司 946,717, ,717, 合计 946,717, ,717, (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 计提其他处置其他 期末余额 中兴能源装备有限公司 合计 (3) 商誉的减值测试过程 参数及商誉减值损失确认方法 : 2016 年期末, 公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组, 并对包含商誉的相关资产组按照预计未来现金流量的现值确定可收回金 额, 进行减值测试 未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象, 故未计提减值准备 15 长期待摊费用 项目期初余额本期增加本期摊销 其他减少 期末余额 装修工程 1,439, , , 合计 1,439, , , 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 57

59 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备影响数 133,310, ,083, ,083, ,343, 未弥补亏损影响数 93,948, ,092, ,661, ,849, 未实现利润影响数 623, , 合 计 227,882, ,332, ,745, ,192, (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 199,375, ,906, ,572, ,185, 合计 199,375, ,906, ,572, ,185, (3) 未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额 可抵扣亏损 30,492, ,187, 合计 30,492, ,187, (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备 注 2017 年 年 1,306, ,306, 年 3,878, ,878, 年 10,453, ,003, 年 14,854, 合 计 30,492, ,187,

60 17 其他非流动资产 项目期末余额期初余额 预付工程 设备款 10,658, ,968, 合计 10,658, ,968, 短期借款 (1) 短期借款分类 : 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 96,300, ,000, 抵押 保证借款 - 75,000, 合 计 96,300, ,000, 短期借款分类说明 : 本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类 (2) 报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款 19 应付票据 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票 19,535, ,593, 合计 19,535, ,593, 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元 20 应付账款 (1) 应付账款按账龄分析列示如下 : 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内 162,475, ,607, 年 19,700, ,699, 年 23,614, ,386,

61 账龄结构期末余额期初余额 3 年以上 8,408, ,473, 合计 214,199, ,166, (2) 本期末账龄超过 1 年的重要应付账款如下 : 项目期末余额未偿还或结转的原因 北京汉威机电有限公司 10,956, 北京绿创声学工程股份有限公司 9,701, 背靠背式付款, 未达到付款条件 背靠背式付款, 未达到付款条件 合计 20,658, 预收款项 (1) 预收款项按账龄分析列示如下 : 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内 35,859, ,811, 年 2,038, ,934, 年 225, , 年以上 1,494, ,932, 合 计 39,618, ,324, (2) 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 22 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬明细如下 : 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 短期薪酬 16,627, ,783, ,669, ,741, 二 离职后福利 - 设定提存计划 461, ,929, ,036, , 三 辞退福利 四 一年内到期的其他福利 合 计 17,088, ,713, ,706, ,095,

62 (2) 短期薪酬明细如下 : 项 目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 16,480, ,621, ,441, ,659, 二 职工福利费 - 6,941, ,941, 三 社会保险费 122, ,269, ,340, , 其中 :1 医疗保险费 41, ,236, ,278, 工伤保险费 78, , , , 生育保险费 1, , , 四 住房公积金 25, ,190, ,185, , 五 工会经费和职工教育经费 - 760, , 六 短期带薪缺勤 七 短期利润分享计划 八 非货币性福利 合 计 16,627, ,783, ,669, ,741, (3) 设定提存计划明细如下 : 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 基本养老保险 426, ,655, ,744, , 失业保险费 34, , , , 企业年金缴费 合计 461, ,929, ,036, , 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 19,135, ,256, 企业所得税 15,666, ,933, 城市建设维护税 1,882, , 个人所得税 717, , 教育费附加 806, ,