安徽江南化工股份有限公司2017年半年度报告全文

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1 安徽江南化工股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人冯忠波 主管会计工作负责人王敦福及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张鹏声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司面临安全风险 行业发展风险 市场开拓风险 爆破工程服务人才不足的风险等风险, 敬请广大投资者注意投资风险 详细内容请见本报告 第四节经营情况讨论与分析十 公司面临的风险和应对措施 部分 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 2017 半年度报告... 1 第一节重要提示 释义... 1 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 6 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 本公司 公司 江南化工 指 安徽江南化工股份有限公司 盾安控股 盾安控股集团 指 盾安控股集团有限公司 盾安化工 指 安徽盾安化工集团有限公司 诸暨永天 指 诸暨永天投资有限公司, 原合肥永天机电设备有限公司 盾安环境 指 浙江盾安人工环境股份有限公司 四川宇泰 指 四川宇泰特种工程技术有限公司 安徽向科 指 安徽向科化工有限公司 马鞍山江南化工 指 马鞍山江南化工有限责任公司 江南爆破 指 安徽江南爆破工程有限公司 新疆天河 指 新疆天河化工有限公司 天河爆破 指 新疆天河爆破工程有限公司 南部永生 指 四川省南部永生化工有限责任公司 绵竹兴远 指 四川省绵竹兴远特种化工有限公司 湖北帅力 指 湖北帅力化工有限公司 湖北金兰 指 湖北金兰特种金属材料有限公司 易泰民爆 指 安徽易泰民爆器材有限公司 南理工科化 指 南京理工科技化工有限责任公司 江苏剑峤 指 江苏剑峤化工有限公司 如山汇金 指 浙江如山汇金资本管理有限公司 合伙企业 新兴产业基金 指 浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 美国奥斯汀或奥斯汀 指 AUSTIN POWDER CHINA,INC. 报告期 / 本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 元 万元 指 人民币元 人民币万元 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称江南化工股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所安徽江南化工股份有限公司江南化工 ANHUI JIANGNAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )JIANGNAN CHEMICAL 公司的法定代表人 冯忠波 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名赵磊周圆 联系地址 安徽省合肥市政务文化新区怀宁路 1639 号平安大厦 17 楼 安徽省合肥市政务文化新区怀宁路 1639 号平安大厦 17 楼 电话 传真 电子信箱 zhaol3@dunan.cn zhouy69@dunan.cn 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期变化, 具体可参见 2016 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期变化, 具体可参见 2016 年年报 5

6 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 677,629, ,107, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 63,044, ,980, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 50,749, ,242, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 32,136, ,394, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 1.72% 1.42% 0.30% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 5,017,259, ,120,570, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 3,616,615, ,684,763, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -449, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 9,145, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -610,

7 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,882, 减 : 所得税影响额 2,400, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 1,271, 合计 12,295, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司报告期内主要从事工业炸药 工业雷管 工业索类等民用爆炸物品的研发 生产 销售, 以及为客户提供工程爆破服务等 产品覆盖胶状乳化炸药 粉状乳化炸药 膨化硝铵炸药 多孔粒状铵油炸药 震源药柱 导爆管雷管 塑料导爆管 工业导爆索等, 形成了民爆产品研发 生产 销售 爆破服务及工程承包一体化产业链, 为国内资质最齐全 区域覆盖最广的大型民爆上市龙头企业, 本质安全水平 自动化生产技术行业领先 民爆行业的发展与基础产业 基础设施建设 国民经济发展等紧密关联 报告期内, 公司以市场为导向, 继续推进民爆主营业务的升级, 通过稳步发展民爆业务市场, 抓好爆破工程服务业务市场的拓展, 加强各工程服务项目推进力度, 与多家大型客户建立了战略合作伙伴关系, 不断巩固和发展公司的整体市场竞争优势和行业领先地位 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产形资产在建工程 可供出售金融资产比年初减少 15.98%, 主要原因系公司持有上市公司股票雪峰科技 64,000,000 股, 按照报告期末的股票收盘价格, 公允价值较年初数减少所致 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司是一家集科研 生产 销售和爆破服务一体化的大型民爆上市公司, 业务涵盖民爆器材生产 爆破服务及爆炸深加工, 主要为矿山开采 基础建设 城市拆除爆破等提供民用爆破器材和工程爆破服务, 并积极投资布局科技新产业 1 规模与区域布局优势 8

9 公司是集科研 生产 销售和爆破服务为一体的全国性民爆企业集团, 产品与服务覆盖安徽 新疆 四川 河南 湖北 福建 宁夏 内蒙 江苏 西藏 10 个省 自治区, 并在资源大省 一带一路 桥头堡新疆地区进行了重点战略布局 ; 公司产品结构齐全, 在产能 规模及技术实力等方面均位于行业前列 2 技术创新与一体化发展优势自 2013 年以来, 公司与美国奥斯汀公司开展技术合作, 美国奥斯汀公司向公司提供特定的技术协助 爆破服务培训 及其专有软件的排他性使用许可等, 提升了公司在行业内的技术领先性 公司还获得了多项省部级科技进步奖和国家专利, 公司在民爆行业率先研制并建设完成了智能化工业炸药生产线, 自主研发的 固定操作人员智能化粉状乳化炸药生产线, 经工信部组织专家鉴定达到国际领先水平, 并入选工信部 2016 智能制造试点示范项目 ; 公司联合研发的 JWL-DXRH-II 型地下现场混装乳化炸药车 经工信部组织专家鉴定, 总体技术达到了国际先进水平, 提升了爆破工程服务技术的差异化竞争优势, 有力推动了公司成为爆破服务一体化 设计施工精细化 安全作业标准化 综合成本最优化新型矿山服务商的战略目标的实现 2017 年上半年, 子公司马鞍山江南化工 乳化粒状铵油炸药生产技术及装备 项目通过科技成果鉴定, 生产工艺技术及关键设备整体水平处于国内领先, 达到国际先进水平 ; 子公司南理工科化 数码电子雷管项目 通过科技成果鉴定, 项目中研究形成的关键技术处于国内领先水平, 数码电子雷管总体技术达到国内先进水平 3 管理与安全文化建设优势公司为民营企业, 管理效率高, 机制灵活 ; 具备丰富的民爆企业经营管理经验, 管理制度 管理方式不断优化, 通过 6S ( 即 : 整理 整顿 清扫 清洁 素养和安全 ) 管理营造了人人参与创建舒适 整洁 文明工作环境的良好氛围 ; 通过 TPM 建设 ( 全员设备管理 ), 保证设备安全可靠运行, 为安全生产保驾护航 公司确定了 安全为天, 生命至上 的安全文化理念, 坚持 安全和谐发展不动摇, 持续推进安全文化建设, 学习并推广国内外先进安全管理方法和管理工具, 全面提高全员的安全意识, 实现安全规范化 标准化管理, 减少或避免人的不安全行为带来的安全隐患 正因这样的坚持和努力, 江南化工获得了 2015 年度国家级安全文化示范企业称号 4 信息化与智能制造优势公司是民爆行业信息化和智能制造的先行者, 自 1998 年开展信息化工作, 先后获得多项省部级荣誉, 2016 年 5 月入选工信部 2016 年两化融合管理体系贯标试点企业 两化深度融合以来, 公司加大了对信息化的投资, 借助信息技术改造传统制造业, 以智能制造提高企业的核心竞争力, 信息化带动工业化成效显著, 实现了物流 信息流 安全流的统一管理, 显著提升了经营动态化 管理规范化 信息透明化 安全数字化 四化 集团管控能力, 公司自主研发的 固定操作人员智能化粉状乳化炸药生产线 被工信部选为 2016 年智能制造试点示范项目, 在行业内具有典型的示范效应, 使我国工业炸药的生产技术装备水平上升到一个新的高度, 智能化及本质安全水平大幅提升 2017 年上半年, 公司粉状乳化炸药安全生产智能制造项目通过评审, 生产线通过在线赋码信息化项目改造实现工业炸药产品身份自动识别, 智能化水平进一步提升, 成为 2017 年智能制造综合标准化与新模式应用拟立项项目, 并已通过工信部网站公示 5 成本控制优势公司产能规模大, 自动化程度高, 具有集中采购 集中研发等规模化 集团化优势, 可有效降低综合运营成本, 在行业内毛利率处于较高水平 ; 同时, 公司积极推动一体化经营模式, 通过一体化经营可降低矿山业主客户综合成本, 体现客户方面的价值优势 9

10 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2017 年上半年, 民爆行业运行情况总体呈上升态势, 民爆生产企业总值总量 经济指标与去年同期相比均有所增加 报告期内, 面对复杂多变的国内外经济环境和业务转型升级的严峻任务, 公司围绕董事会制定的经营计划与工作目标, 在管理层及全体员工的共同努力下, 贯彻 关于加快公司战略转型升级的规划纲要, 围绕 以新型民爆器材生产为基础, 以矿山开采工程 爆破服务业务为龙头, 爆炸深加工为补充, 以资本运作为手段, 以技术升级为驱动, 以价值倍增为目标, 通过自主集成创新, 集聚资源, 打造成为最具竞争力的国际一流民爆新型综合服务商, 客户最值得信赖的伙伴 这一战略定位, 以市场为导向, 继续推进民爆主营业务的升级, 通过稳步发展民爆业务市场, 抓好爆破工程服务业务市场的拓展, 加强各工程服务项目推进力度, 与多家大型客户建立了战略合作伙伴关系, 不断巩固和发展公司的整体市场竞争优势和行业领先地位 同时, 公司积极推进新业务转型规划, 筹划新能源行业资产并购重组, 探索新的利润增长点, 为公司未来业务可持续发展奠定基础 报告期内公司实现营业收入 677,629, 元, 比上一年度增加 9.81%; 实现利润总额 104,192, 元, 比上一年度增加 53.02%; 归属于上市公司股东的净利润 63,044, 元, 比上一年度增加 50.18%; 实现每股收益 元, 比上一年度增加 30.32% 报告期末, 公司资产总额为 5,017,259, 元, 比期初减少 2.02%; 归属于上市公司股东的所有者权益为 3,616,615, 元, 比期初减少 1.85%; 每股净资产为 3.97 元, 比期初减少 11.58% 二 主营业务分析 概述 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 是 否 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 677,629, ,107, % 营业成本 361,646, ,899, % 销售费用 57,287, ,648, % 管理费用 152,518, ,062, % 财务费用 6,406, ,924, 报告期内公司严格控制 % 外部融资规模, 以及银行借款利率下调 所得税费用 21,309, ,148, 报告期内利润总额增加 40.67% 所致 研发投入 18,694, ,873, % 告期内公司加大研发投 10

11 入, 积极探索创新, 如 : 南理工科化 数码电子雷管项目 通过科技成果鉴定, 总体技术达到国内先进水平, 马鞍山江南化工 乳化粒状铵油炸药生产技术及装备 项目通过科技成果鉴定, 生产工艺技术及关键设备整体水平处于国内领先, 同时两家公司成为高新技术企业 经营活动产生的现金流 量净额 报告期内公司收回部分 32,136, ,394, % 工程履约保证金所致 投资活动产生的现金流 量净额 -67,096, ,213, 报告期内公司固定资产 采购款及股权投资款减 少所致 筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -60,212, ,158, 报告期内公司不断完善资金结构, 外部融资规模较去年同期减少 20%, 减少金额为 % 100,128, 元 ;2 报告期内本公司支付股东红利 50,120, 元, 上年同期公司未分红 -95,172, ,660, 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 677,629, % 617,107, % 9.81% 分行业民爆行业 660,415, % 601,032, % 9.88% 其他业务 17,213, % 16,074, % 7.09% 分产品民用炸药 438,037, % 420,244, % 4.23% 11

12 起爆器材 41,179, % 30,179, % 36.45% 爆破业务 158,387, % 128,603, % 23.16% 其他民爆业务 12,407, % 11,578, % 7.16% 乳化剂等 10,403, % 10,426, % -0.22% 其他业务 17,213, % 16,074, % 7.09% 分地区华东 302,109, % 285,878, % 5.68% 华中 55,773, % 52,383, % 6.47% 西北 173,139, % 124,382, % 39.20% 西南 146,606, % 152,953, % -4.15% 境外 1,508, % % 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业民爆行业 660,415, ,309, % 9.88% 11.40% -0.75% 分产品民用炸药 438,037, ,924, % 4.23% 5.54% -0.56% 爆破业务 158,387, ,432, % 23.16% 19.17% 2.46% 分地区华东 302,109, ,879, % 5.68% 6.52% -0.43% 西北 173,139, ,715, % 39.20% 48.17% -3.14% 西南 146,606, ,703, % -4.15% -4.86% 0.40% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求 否 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 三 非主营业务分析 适用 不适用 12

13 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性 参股公司分红及理财产品收投资收益 8,349, % 益 不具有可持续性 资产减值 3,530, % 坏账损失 坏账损失具有可持续性 营业外收入 9,897, % 主要是收到的政府补助 不具有可持续性 主要是处置的非流动资产损营业外支出 1,812, % 失 不具有可持续性 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款 359,867, ,403, ,132, ,753, ,031, ,220, ,501, % 313,297, % 0.07% 9.67% 444,616, % -0.40% 2.63% 109,961, % 0.14% 2.47% 125,278, % -0.37% 17.10% 901,746, % -3.33% 主要原因为宁国分公司和控股子公 2.16% 57,761, % 0.85% 司马鞍山江南化工生产线技改投入 所致 8.60% 610,291, % 主要原因为报告期内公司严格控制 -5.22% 外部融资规模所致 主要原因为报告期内公司控股子公长期借款 12,671, % 0.25% 司安徽向科增加国开行借款所致 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 13

14 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额本期出售金额 期末数 金融资产 3. 可供出售金 融资产 528,640, ,200, ,440, ,440, 金融资产小计 528,640, ,200, ,440, 上述合计 528,640, ,200, ,440, ,440, ,440, 金融负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 3 截至报告期末的资产权利受限情况 报告期内控股子公司江苏剑峤化工有限公司以自有房产向中国建设银行股份有限公司洪泽支行办理抵押借款 控股子公司新疆天河化工股份有限公司全资子公司新疆天河爆破工程有限公司以银行承兑向中国农业银行股份有限公司库车支行办理质押借款, 以上受限金额详见 第十节财务报告 七 合并财务报表项目注释 77 所有权或使用权受到限制的资产 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 67,960, ,456, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 14

15 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售累计投资收出金额益 期末金额 资金来源 股票 208,000, ,200, ,440, ,440,000 自有资金.00 合计 208,000, ,200, ,440, ,440, 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元募集资金总额 95, 报告期投入募集资金总额 已累计投入募集资金总额 11, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会出具的 关于核准安徽江南化工股份有限公司非公开发行股票的批复 [ 证监许可 (2016)711 号 ] 核准, 公司以非公开发行的方式发行 12,000 万股, 每股发行价格为人民币 8.14 元, 募集资金总额为人民币 976, 元, 扣除承销费和保荐费 中介费及其他发行费用后募集资金净额为人民币 954,540,800 元 2016 年 9 月 27 日, 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对本次非公开发行募集资金到账情况进行审验并出具了 验资报告 ( 瑞华验字 [2016] 号 ) 上年度, 公司募集资金正常投向为矿山总承包 爆破工程一体化项目 智能工厂及智能生产线建设等项目 2016 年 10 月 20 日, 经公司第四届董事会第十七次会议审议通过, 公司使用募集资金人民币 62,492, 元置换前期已投入募投项目的自筹资金 截至 2016 年 12 月 31 日, 公司累计使用募集资金 114,018, 元, 剩余募集资金为 15

16 840,522, 元, 该余额不含募集资金产生的利息收入 2,468, 元 本报告期内, 累计使用募集资金 5,085, 元, 剩余募集资金为 847,521, 元, 其中有 690,000, 元用于购买理财产品, 报告期内取得的理财产品投资收益及利 息收入金额合计为 9,616, 元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益 (2)/(1) 期化 1 安徽江南爆破工程 2017 年有限公司矿山工程总否 25,103 25, % 10 月 01 承包及矿山生态修复日项目 2 新疆天河爆破工程 2017 年 技术有限公司矿山爆 否 29,964 29, % 10 月 01 破工程一体化项目 日 3 四川宇泰特种工程 2017 年 技术有限公司矿山爆 否 14,929 14, , % 10 月 01 破工程一体化项目 日 2018 年 4 民爆智慧工厂项目否 5,131 5, % 10 月 01 日 5 宁国分公司固定 2017 年操作人员粉状乳化炸否 2,527 2, % 10 月 01 药生产线二期示范项日目 6 安徽恒源技研化工 2017 年 有限公司智能工厂建 否 4,524 4, , % 06 月 01 设项目 日 2018 年 7 数字化民爆产业链否 8,313 8, , % 10 月 01 项目日 否否否否否否否 否否否否否否否 8 补充流动资金 否 20,000 4, , % 否 否 承诺投资项目小计 ,491 95, , 超募资金投向 16

17 合计 ,491 95, , (1) 安徽江南爆破工程有限公司矿山工程总承包及矿山生态修复项目 新疆天河爆破工程有限公司矿山爆破工程一体化项目 四川宇泰特种工程技术有限公司矿山爆破工程一体化项目 及 民爆智慧工厂项目 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 因国家供给侧结构性改革及民爆行业 十三五 规划导向, 民爆产业环境及产业政策都发生了较大变化, 公司适当放缓了以上四个项目的投资进度, 导致该项目报告期投入金额与原计划存在差异 公司管理层将尽快商讨并确定后续投入计划, 确保股东利益最大化 (2) 安徽恒源技研化工有限公司智能工厂建设项目报告期末, 该项目建设主体工程基本完工, 应主管部门要求尚有部分环保工程在建, 并有部分工程 设备余款未支付, 公司将督促工程进度尽快完成项目竣工验收工作 不适用不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他 截至 2016 年 10 月 31 日止, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币 62,492, 元 2016 年 11 月 17 日, 公司第四届董事会第十八次会议审议通过了 关于以募集资金置换募投项目前期已投入自筹资金的议案, 同意以募集资金人民币 62,492, 元置换前期已投入募投项目的自筹资金 公司独立董事 监事会 保荐机构对本次使用募集资金置换事项发表了意见 ; 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具了 关于安徽江南化工股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告 ( 瑞华核字 [2016] 号 ) 不适用不适用公司第四届董事会第十七次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过了 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案, 同意公司使用不超过 800,000, 元的闲置募集资金投资安全性高 流动性好的不超过 6 个月的保本型银行理财产品, 在规定期限及额度范围内, 资金可以滚动使用 截止 2017 年 6 月 30 日, 公司合计使用闲置募集资金人民币 690,000, 元进行现金管理, 其余尚未使用的募集资金存储于募集资金专用账户 17

18 情况 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 董事会关于 2017 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告 2017 年 08 月 11 日巨潮资讯网 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 生产 销售 马鞍山江南 化工有限责 任公司 子公司 乳化炸药 铵油类炸药 ; 火工器 28,000, ,696, ,843, ,676, ,335, ,258, 材的购销 安徽江南爆 破工程有限 子公司 土石方爆破 ( 含中深 120,000, ,320, ,067, ,784, ,915, ,804,

19 公司 孔 井巷隧 道爆破 ) 及 挖运 拆除 爆破 控制 爆破 特种 爆破 ( 含金 属爆破 高 温爆破 )( 涉 及行政许可 的凭有效的 许可证经 营 ) 精乳器 螺 杆泵 敏化 器 冷却器 装药机 乳 化器 三流 式雾化器 制粉塔出料 器 旋风分 离器 装药 机 膨化结 晶器 膨化 硝铵粉碎 机 三料混 药器 物料 安徽易泰民爆器材有限公司 子公司 输送螺旋 筛药机 凉药机 改性炸药球磨混 5,000, ,898, ,333, ,831, , , 凉药机 空 心浆叶混凉 药机 化工 产品及原料 ( 除危险 品 ) 塑料 橡胶及制 品 金属材 料 机械设 备 建材的 销售 ( 以上 凡涉及许可 的项目均凭 许可证件经 19

20 营 ) 纳米材料制 造 销售 ; 安徽江南晶 盛新材料有 限公司 子公司 纳米材料技术研发 技术咨询服务 40,000, ,093, ,965, ,124, ,124, ( 危险化学 品除外 ) 乳化剂生 产 销售 ; 分散剂 地 安徽省宁国 市江南油相 材料 子公司 蜡 石蜡 松香 工业用洗涤剂销 2,000, ,446, ,757, ,981, , , 售 ; 钢材 水泥 耐磨 材料销售 许可经营项 目 ( 具体经 营项目以有 关部门的批 准文件或许 可证为准 ): 铵梯炸药 新疆天河化 工有限公司 子公司 膨化硝铵炸药 震源药 52,565, ,739, ,219, ,787, ,155, ,953, 柱 乳化炸 药 塑料制 品 纸箱 复混肥生产 销售, 一般 土岩爆破, 货物运输 安徽恒源技 研化工有限 公司 子公司 许可经营项 目 : 粉状乳 化炸药生产 14,800, ,759, ,784, ,910, ,015, ,324, 乳化炸药 ( 胶状 ) 生 四川省南部 永生化工有 限责任公司 子公司 产 加工 25,000,000.0 销售 ; 纸箱 0 塑料包装袋 263,500, ,383, ,462, ,757, ,815, 加工 销售 ; 房屋租赁 ; 20

21 民爆技术咨 询服务 生产 销售 : 炸药 ; 销售 : 四川省绵竹兴远特种化工有限公司 子公司 矿石 化工 25,454,500.0 原料 ; 五金 0 交电 百货 177,208, ,092, ,615, ,011, ,397, 建材 机械 加工 福建漳州久依久化工有限公司 子公司 生产 销售 : 20,000,000.0 乳化炸药等 0 89,983, ,907, ,475, ,273, ,247, 河南华通化 工有限公司 子公司 民爆器材生 产 18,000, ,497, ,470, ,930, ,324, ,569, 粉状乳化炸 药 ( 生产地 址 : 安庆市 宜秀区大龙 山镇 五河 县朱顶镇小 巩山 ) 胶状 安徽向科化工有限公司 子公司 乳化炸药 (( 生产地址 : 安庆市 19,534, ,082, ,988, ,951, ,980, ,382, 宜秀区大龙 山镇 ) 多孔 粒状铵油炸 药 ; 一般经 营项目 : 爆 破技术咨询 服务 民用爆炸物 品 ( 乳化炸 湖北帅力化工有限公司 子公司 药 工业导 10,000,000.0 爆索 ) 生产 0 126,310, ,566, ,049, ,661, ,405, 销售 ; 爆破 服务 岩土与构筑 四川宇泰特 种工程技术 有限公司 子公司 物的改造加固 纠偏平移 病害整 81,000, ,039, ,254, ,634, ,431, ,226, 治与修复 21

22 仿腐防水堵漏, 爆破与拆除, 土石方工程 ; 安全防护与抗爆加固 ; 机械设备的增载安装与动载设备的装载加固 ; 环境治理与彩化工程, 安全评估与整治等特种工程的勘察设计与施工 检测分析 咨询评估 监理与技术鉴定 ; 技术服务与培训以上相关工程项目的总承包 ; 相关材料 产品 设备的开发与销售 ( 以上范围涉及行政许可的凭资质证书经营 ) 塑料导爆 管 导爆管 雷管制造 导爆管雷管 南京理工科 技化工有限 责任公司 子公司 配套设备 塑料制品制造 : 本厂产品及配套器 66,670, ,747, ,122, ,863, ,996, ,316, 材销售及相 关工程技术 服务与咨询 服务 22

23 金属材料加 工 销售 : 湖北金兰特 种金属材料 有限公司 子公司 金属复合材料的加工与销售 ; 金属结构件及配 20,000, ,023, ,500, ,656, ,351, ,308, 件的设计 制造及销售 江苏剑峤化 工有限公司 子公司 乳化剂等生 产销售 17,000, ,850, ,972, ,583, , , 宁国市平安 爆破服务有 子公司 地面爆破工 程及隧道爆 1,000, , ,251, , , , 限公司 破工程服务 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宁国市平安爆破服务有限公司 同一控制下企业合并 提升产业影响力, 扩大销售市场 主要控股参股公司情况说明 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 40.00% 至 70.00% 8, 至 10, , 新疆区域等民爆市场在回暖, 预计部分公司的经营业绩较上年同期有所 提升 ;2 公司爆破工程板块业务预计会大幅增长 ;3 报告期内理财产品 的投资收益导致利润有一定增加 十 公司面临的风险和应对措施 1 安全风险 23

24 公司始终贯彻 安全第一 预防为主 综合治理 的安全生产方针, 强化安全基础, 落实安全责任, 加快技术改进步伐, 提高生产线本质安全性, 同时采用信息化手段和安全文化建设, 提高安全管理水平和员工的安全管理理念, 确保公司安全和谐发展 ; 公司确定了 安全为天, 生命至上 的安全文化理念, 坚持 安全和谐发展不动摇, 持续推进安全文化建设, 学习并推广国内外先进安全管理方法和管理工具, 全面提高全员的安全意识, 实现安全规范化 标准化管理, 减少或避免人的不安全行为带来的安全隐患 同时, 我们也时刻警醒民爆产品本身固有的特点, 决定了民爆行业内企业都必然面对一定的安全风险 2 行业发展风险近年来, 受经济景气度下降, 下游矿山 能源 建筑 交通等行业固定资产投资增速放缓影响, 民爆产品市场需求下降 公司如不能充分利用民爆行业产业转型升级和产品结构优化所带来的发展机遇, 在业务模式 营销策略等方面不能适应市场竞争的变化, 公司的竞争优势将可能被削弱, 公司能否继续保持快速发展态势将面临一定风险 3 市场开拓风险公司凭借自身产品 技术和服务等方面的优势能够确保产能得到充分有效利用, 公司乳化炸药和现场混装炸药产品的市场需求前景较好 公司将利用自身优势, 以客户为中心, 降低客户矿山开采综合成本, 巩固包装产品市场, 推广现场混装炸药应用, 扩大市场销售 但是, 由于民爆行业对基础工业 基础设施建设等的依赖性较强, 民爆行业与基础设施相关行业投资水平关联度较高, 如果国家基础设施建设及矿产资源投资放缓, 公司民爆产品需求及爆破工程业务拓展将面临一定的市场风险 4 爆破工程服务人才不足的风险随着公司爆破服务业务的不断拓展, 在爆破工程服务方面缺乏高端人才 公司已与美国奥斯汀公司进行技术合作, 通过其提供的技术培训, 培养一批爆破工程技术和项目管理人员, 为建设好公司的爆破专业人才梯队奠定基础 5 原材料价格波动风险硝酸铵作为普通化工原料, 市场上供应充足, 但由于硝酸铵的是本公司最主要的原材料, 其价格变动对公司经营业绩影响较大, 如果未来其价格出现较大波动, 将对公司的经营业绩造成一定的影响 6 重大资产重组交易风险公司与浙江盾安新能源股份有限公司正在进行重大资产重组, 本次重组尚需公司董事会 股东大会审议通过, 并报商务部 中国证监会批准, 上述事项能否获得相关批准或核准以及获得批准或核准的时间, 均存在不确定性 ; 同时, 本次重组事项也存在因其他因素被暂停 中止或取消的风险 24

25 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年度股东大会年度股东大会 46.73% 2017 年 04 月 13 日 2017 年 04 月 14 日 证券时报 中国 证券报 巨潮资讯 网 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺不适用不适用不适用不适用不适用 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用不适用不适用不适用不适用 为保证上市 公司的独立 性, 盾安控股 和盾安化工 资产重组时所作承诺 盾安控股 盾其他承诺安化工 共同承诺, 即盾安控股 盾 2010 年 01 月安化工成为 19 日江南化工股 长期 报告期内, 公 司股东均信 守承诺 东之日起, 保 证江南化工 建立健全股 份公司法人 25

26 治理结构, 拥有独立 完整的组织机构 ; 保证江南化工的股东大会 董事会 独立董事 监事会 总经理等依照法律 法规和公司章程独立行使职权 ; 保证从业务 资产 财务 人员 机构等方面保障江南化工的独立性 (1) 盾安控 股 盾安化工 及其持有权 益达 50% 以 上 ( 不含 50%) 之子公 司 ( 以下统称 附属公司 ) 从事的生产 或业务均不 与江南化工 盾安控股 盾避免同业竞安化工争承诺 构成同业竞争 ;(2) 盾安 2009 年 11 月控股 盾安化 26 日工及其附属 长期 报告期内, 公 司股东均信 守承诺 公司将不会 在中国境内 新增直接或 间接与江南 化工构成竞 争或可能构 成竞争的业 务 ;(3) 盾安 控股 盾安化 工将来成立 之附属公司 26

27 将不会直接或间接以任何方式参与或进行与江南化工构成竞争或可能构成竞争的业务 ;(4) 如上述承诺被证明为不真实或未被遵守, 盾安控股 盾安化工将向江南化工赔偿一切直接和间接损失 (1) 不利用 自身作为江 南化工股东 之地位及控 制性影响谋 求江南化工 在业务合作 等方面给予 优于市场第 三方的权利 ; (2) 不利用 自身作为江 盾安控股 盾规范关联交安化工易承诺 南化工股东之地位及控制性影响谋 2009 年 11 月 26 日 长期 报告期内, 公 司股东均信 守承诺 求与江南化 工达成交易 的优先权利 ; (3) 不以与 市场价格相 比显失公允 的条件与江 南化工进行 交易, 亦不利 用该类交易 从事任何损 害江南化工 27

28 利益的行为 ( 一 ) 承诺不 偿或以不 公平条件向 其他单位或 者个人输送 利益, 也不采 用其他方式 损害公司利 益 ( 二 ) 承 诺对个人的 职务消费行 为进行约束 ( 三 ) 承诺不 首次公开发行或再融资时所作承诺 对公司 2015 年度非公开公司董事 高发行摊薄即管期回报采取填补措施的承诺 动用公司资产从事与其履行职责 2016 年 01 月关的投资 消 11 日费活动 ( 四 ) 承诺由董事会或薪酬委 长期 履行中 员会制定的 薪酬制度与 公司填补回 报措施的执 行情况相挂 钩 ( 五 ) 承 诺拟公布的 公司股权激 励的行权条 件与公司填 补回报措施 的执行情况 相挂钩 股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用 其他对公司中小股东所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用 承诺是否按时履行如承诺超期未履行完毕的, 应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 是 否 28

29 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用 媒体质疑事项说明披露日期披露索引 公司董事会十分重视媒体质疑报道, 会同本次重大资产重组相关各方对报道质疑问题进行核实并确认, 为避免误导投资者和舆论导向, 本公司针对媒体报道事项进行了澄清说明 :1 澄清公司控股股东之控股子公司竞拍获得沈阳华创风能有限 2017 年 06 月 03 日公司股权之行为未涉嫌与上市公司构成同业竞争, 且公司控股股东盾安控股未来仍将严格按照相关法律法规要求, 避免与上市公司产生同业竞争 ;2 澄清公司控股股东短融募集说明书与公司重大资产重组预案中所披露的盾安新能源 2014 年 证券时报 中国证券报 巨潮资 讯网 29

30 末 2015 年末 2016 年半年度及 2016 年 1-9 月净利润差异的合理性, 公司本次重大资产重组预案披露的相关财务数据尚未进行审计, 后续审计工作尚在进行当中, 待相关工作完成后, 公司将召开董事会审议并披露本次重大资产重组的草案, 盾安新能源的经审计财务数据以披露的草案及审计报告为准 公司指定的信息披露媒体为 中国证券报 证券时报 以及巨潮资讯网 ( 公司所有信息均以在上述指定媒体披露的信息为准, 敬请广大投资者关注, 注意投资风险 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 30

31 4 关联债权债务往来 适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 浙江盾安人工环 2016 年 10 20,000 20,000 连带责任保 1 年否是 31

32 境股份有限公司月 20 日证 盾安控股集团有 限公司 2016 年 10 月 20 日 50, 年 11 月 07 日 连带责任保 20,000 证 1 年否是 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 报告期内对外担保实际发生 70,000 额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余额 70,000 合计 (A4) 公司与子公司之间担保情况 34,750 40,000 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行完毕 是否为关联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 70,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 70,000 (A4+B4+C4) 34,750 40,000 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 11.06% 其中 : 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 2016 年 10 月 20 日, 公司召开第四届董事会第十七次会议审议并一致通过 关于公司与浙江盾安人工环境股份有限公司续签互保协议暨关联交易的议案 双方续签订了 互保协议书, 为双方向银行贷款 商业汇票 银行信用证以及融资租赁等提供担保, 互保总额为不超过人民币 200,000, 元, 互保期限为自融资事项发生之日起 1 年 2016 年 10 月 20 日, 公司召开第四届董事会第十七次会议审议并一致通过 关于公司与浙盾安控股集团有限公司续签互保协议暨关联交易的议案 双方续签订了 互保协议书, 在协议有效期内为双方向银行借款提供担保, 互保总额度为不超过人民币 500,000, 元, 互保协议有效期为 1 年 采用复合方式担保的具体情况说明 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 32

33 公司报告期违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 半年度精准扶贫概要 (2) 上市公司半年度精准扶贫工作情况 (3) 后续精准扶贫计划 2 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 33

34 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 120,024, % 120,024, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 % % 3 其他内资持股 120,024, % 120,024, % 其中 : 境内法人持股 120,000, % 120,000, % 境内自然人持股 24, % 24, % 4 外资持股 % % 其中 : 境外法人持股 % % 境外自然人持股 % % 二 限售条件股份 791,254, % 791,254, % 1 人民币普通股 791,254, % 791,254, % 2 境内上市的外资股 % % 3 境外上市的外资股 % % 4 其他 % % 三 股份总数 911,278, % 911,278, % 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 34

35 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 3 证券发行与上市情况 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 72,347 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 盾安控股集团有限公司安徽盾安化工集团有限公司诸暨永天投资有限公司 境内非国有法人 28.85% 262,920, ,920,00 0 境内非国有法人 11.90% 108,480, ,480,00 0 境内非国有法人 5.89% 53,708, ,708,100 质押 53,708,100 兴业全球基金 - 上海银行 - 浙江中升港通贸易有限公司天安财产保险股份有限公司 - 保赢 1 号 其他 2.11% 19,262, ,262,90 1 其他 1.69% 15,356, ,356, 陈炎表境内自然人 1.54% 14,004, ,004, 安徽大安投资 管理有限公司 境内非国有法人 1.54% 14,004, ,004,

36 创金合信基金 - 工商银行 - 创金合信 - 鼎鑫江南化工 1 号结构化资产管理计划 其他 1.54% 14,004, ,004, 信诚基金 - 工商银行 - 国海证券股份有限公司中信建投证券股份有限公司 - 博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金 其他 1.08% 9,828, ,828,009 0 其他 0.62% 5,651, ,651,105 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 盾安控股集团有限公司 安徽盾安化工集团有限公司和诸暨永天投资有限公司属于 上 市公司收购管理办法 规定的一致行动人 ; 盾安控股集团有限公司持有安徽盾安化工集 团有限公司 67% 的股份, 持有诸暨永天投资有限公司 50% 的股份 前 10 名限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 盾安控股集团有限公司 262,920,000 人民币普通股 262,920,000 安徽盾安化工集团有限公司 108,480,000 人民币普通股 108,480,000 诸暨永天投资有限公司 53,708,100 人民币普通股 53,708,100 孙祯祥 2,648,500 人民币普通股 2,648,500 张勇 1,388,826 人民币普通股 1,388,826 马鞍山市长泰投资中心 ( 普通合伙 ) 中国建设银行股份有限公司 - 易方达并购重组指数分级证券投资基金 1,126,000 人民币普通股 1,126,000 1,124,253 人民币普通股 1,124,253 张洪丽 1,119,522 人民币普通股 1,119,522 华家蓉 1,094,800 人民币普通股 1,094,800 王楚男 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 前 10 名限售条件普通股股东之盾安控股集团有限公司 安徽盾安化工集团有限公司和诸暨永天投资有限公司属于 上 36

37 间, 以及前 10 名限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 市公司收购管理办法 规定的一致行动人 ; 盾安控股集团有限公司持有安徽盾安化工集 团有限公司 67% 的股份, 持有诸暨永天投资有限公司 50% 的股份 前 10 名限售条件 的其它流通股股东之间, 以及前 10 名限售条件的其它流通股股东和前 10 名其它股东 之间未知是否存在关联关系, 也未知是否属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行 动人 公司前 10 名普通股股东 前 10 名限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 37

38 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 38

39 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2016 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 景文博监事离任 2017 年 05 月 08 因个人原因离职, 在公司股东大会补选产生新任监事日前, 景文博先生将继续履行监事职责 39

40 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 40

41 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 安徽江南化工股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 359,867, ,185, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 110,500, ,161, 应收账款 485,403, ,542, 预付款项 56,952, ,686, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 1,000, , 其他应收款 100,210, ,582, 买入返售金融资产存货 132,132, ,775,

42 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 706,320, ,451, 流动资产合计 1,952,387, ,950,035, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 520,447, ,462, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 123,753, ,331, 投资性房地产固定资产 858,031, ,400, 在建工程 108,220, ,225, 工程物资 16, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 373,870, ,274, 开发支出商誉 926,186, ,408, 长期待摊费用 9,259, ,425, 递延所得税资产 22,713, ,279, 其他非流动资产 122,372, ,708, 非流动资产合计 3,064,871, ,170,534, 资产总计 5,017,259, ,120,570, 流动负债 : 短期借款 431,501, ,501, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 26,241, ,491,

43 应付账款 101,147, ,458, 预收款项 15,954, ,481, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 45,101, ,196, 应交税费 27,721, ,605, 应付利息 2,170, ,260, 应付股利 7,536, ,842, 其他应付款 107,357, ,915, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 764,731, ,753, 非流动负债 : 长期借款 12,671, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 5,800, ,800, 预计负债递延收益 55,597, ,223, 递延所得税负债 77,359, ,808, 其他非流动负债非流动负债合计 151,429, ,832, 负债合计 916,160, ,585, 所有者权益 : 股本 911,278, ,278, 其他权益工具 43

44 其中 : 优先股永续债资本公积 1,944,176, ,945,398, 减 : 库存股其他综合收益 189,182, ,502, 专项储备 64,577, ,107, 盈余公积 88,629, ,629, 一般风险准备未分配利润 418,770, ,845, 归属于母公司所有者权益合计 3,616,615, ,684,763, 少数股东权益 484,484, ,220, 所有者权益合计 4,101,099, ,161,984, 负债和所有者权益总计 5,017,259, ,120,570, 法定代表人 : 冯忠波主管会计工作负责人 : 王敦福会计机构负责人 : 张鹏 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 104,421, ,124, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 24,332, ,651, 应收账款 37,164, ,928, 预付款项 9,672, ,412, 应收利息 4,742, ,605, 应收股利 22,996, ,053, 其他应收款 1,765, ,117, 存货 7,176, ,835, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 911,219, ,035, 流动资产合计 1,123,492, ,155,764,

45 非流动资产 : 可供出售金融资产 498,940, ,140, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,236,444, ,237,318, 投资性房地产固定资产 75,784, ,494, 在建工程 6,217, ,678, 工程物资 10, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 14,645, ,150, 开发支出商誉长期待摊费用 1,342, ,451, 递延所得税资产 2,843, ,887, 其他非流动资产 92,658, ,428, 非流动资产合计 2,928,885, ,030,562, 资产总计 4,052,378, ,186,326, 流动负债 : 短期借款 414,501, ,501, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,256, ,243, 应付账款 8,550, ,841, 预收款项 363, , 应付职工薪酬 8,222, ,729, 应交税费 1,996, , 应付利息 5,166, ,218, 应付股利其他应付款 301,789, ,394, 划分为持有待售的负债 45

46 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 745,845, ,303, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 33,216, ,096, 其他非流动负债非流动负债合计 33,216, ,096, 负债合计 779,061, ,399, 所有者权益 : 股本 911,278, ,278, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,999,928, ,999,928, 减 : 库存股其他综合收益 188,224, ,544, 专项储备 11,648, ,744, 盈余公积 88,629, ,629, 未分配利润 73,606, ,802, 所有者权益合计 3,273,316, ,388,927, 负债和所有者权益总计 4,052,378, ,186,326, 合并利润表 46

47 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 677,629, ,107, 其中 : 营业收入 677,629, ,107, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 589,871, ,959, 其中 : 营业成本 361,646, ,899, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 8,481, ,229, 销售费用 57,287, ,648, 管理费用 152,518, ,062, 财务费用 6,406, ,924, 资产减值损失 3,530, ,195, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 8,349, ,099, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 -1,139, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 96,106, ,247, 加 : 营业外收入 9,897, ,889, 其中 : 非流动资产处置利得 78, , 减 : 营业外支出 1,812, ,045, 其中 : 非流动资产处置损失 527, ,020, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 104,192, ,091,

48 减 : 所得税费用 21,309, ,148, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 82,883, ,943, 归属于母公司所有者的净利润 63,044, ,980, 少数股东损益 19,838, ,963, 六 其他综合收益的税后净额 -84,320, ,488, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -84,320, ,488, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -84,320, ,488, 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 值变动损益 2. 可供出售金融资产公允价 -84,320, ,488, 可供出售金融资产损益 3. 持有至到期投资重分类为 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 -1,436, ,544, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 -21,275, ,507, 归属于少数股东的综合收益总额 19,838, ,963, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :-172, 元 48

49 法定代表人 : 冯忠波主管会计工作负责人 : 王敦福会计机构负责人 : 张鹏 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 93,579, ,297, 减 : 营业成本 45,362, ,881, 税金及附加 894, ,124, 销售费用 10,058, ,526, 管理费用 31,496, ,671, 财务费用 7,624, ,264, 资产减值损失 -193, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 20,979, ,708, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -1,126, ,051, 其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 19,317, ,326, 加 : 营业外收入 917, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 345, , 其中 : 非流动资产处置损失 96, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 19,889, ,508, 减 : 所得税费用 964, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 18,924, ,455, 五 其他综合收益的税后净额 -84,320, ,488, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 49

50 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 -84,320, ,488, 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 价值变动损益 2. 可供出售金融资产公允 -84,320, ,488, 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 -65,395, ,032, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 677,274, ,046, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 50

51 收到的税费返还 5,607, ,017, 收到其他与经营活动有关的现金 46,018, ,250, 经营活动现金流入小计 728,899, ,314, 购买商品 接受劳务支付的现金 341,090, ,537, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 171,452, ,646, 支付的各项税费 86,096, ,973, 支付其他与经营活动有关的现金 98,124, ,762, 经营活动现金流出小计 696,763, ,919, 经营活动产生的现金流量净额 32,136, ,394, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 710,200, , 取得投资收益收到的现金 10,942, ,655, 处置固定资产 形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,228, , 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,758, 投资活动现金流入小计 722,371, ,870, 购建固定资产 形资产和其他 长期资产支付的现金 21,070, ,627, 投资支付的现金 767,960, ,456, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 437, 投资活动现金流出小计 789,467, ,084, 投资活动产生的现金流量净额 -67,096, ,213, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 51

52 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 243,671, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,302, ,967, 筹资活动现金流入小计 246,974, ,967, 偿还债务支付的现金 230,000, ,200, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 70,029, ,539, ,254, ,630, 支付其他与筹资活动有关的现金 7,157, ,069, 筹资活动现金流出小计 307,186, ,808, 筹资活动产生的现金流量净额 -60,212, ,158, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -95,172, ,660, 加 : 期初现金及现金等价物余额 448,132, ,588, 六 期末现金及现金等价物余额 352,960, ,928, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 99,417, ,752, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,212, ,229, 经营活动现金流入小计 102,629, ,982, 购买商品 接受劳务支付的现金 46,321, ,965, 金 支付给职工以及为职工支付的现 31,416, ,885, 支付的各项税费 10,254, ,219, 支付其他与经营活动有关的现金 19,607, ,645, 经营活动现金流出小计 107,599, ,715, 经营活动产生的现金流量净额 -4,969, ,266,

53 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 680,000, 取得投资收益收到的现金 22,162, ,826, 处置固定资产 形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 702,162, ,826, 购建固定资产 形资产和其他 长期资产支付的现金 3,271, , 投资支付的现金 715,252, ,047, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 6,900, 投资活动现金流出小计 725,424, ,694, 投资活动产生的现金流量净额 -23,261, ,867, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 220,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 32,700, ,174, 筹资活动现金流入小计 252,700, ,174, 偿还债务支付的现金 200,000, ,500, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 60,172, ,217, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 260,172, ,717, 筹资活动产生的现金流量净额 -7,472, ,457, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -35,703, ,855, 加 : 期初现金及现金等价物余额 140,124, ,658, 六 期末现金及现金等价物余额 104,421, ,514,

54 7 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 911,27 一 上年期末余额 8, ,945,3 98, ,502, ,107, ,629, , ,220,491.08, ,161,9 84, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 911,27 二 本年期初余额 8, ,945,3 98, ,502, ,107, ,629, , ,220,491.08, ,161,9 84, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -1,222, ,320, ,469, ,924, ,263,4-60,884, ( 一 ) 综合收益总 -84,320, 63,044, 19,838, -1,436,8 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -50,120, -14,219, -64,339,

55 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -50,120, -14,219, -64,339, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 4,469, ,644, ,114, 本期提取 9,441, ,320, ,762, 本期使用 4,972, ,676, ,648, ( 六 ) 其他 -1,222, ,222, ,27 四 本期期末余额 8, ,944,1 76, ,182, ,577, ,629, , ,484,110.20, ,101,0 99, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 791,27 一 上年期末余额 8, ,113,7 65, ,886, ,846, ,649, , ,644,169.86, ,609,5 88, 加 : 会计政策 变更 55

56 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 791,27 二 本年期初余额 8, ,113,7 65, ,886, ,846, ,649, , ,644,169.86, ,609,5 88, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 668, ,48 8, , ,980, ,405, ,71 7, ( 一 ) 综合收益总额 -395,48 8, ,980, ,963, ,54 4, ( 二 ) 所有者投入 7,558,2 7,558,2 和减少资本 股东投入的普 7,558,2 7,558,2 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -7,878, -7,878, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -7,878, -7,878, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 56

57 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -283, , , 本期提取 7,612, ,761, ,373, 本期使用 7,895, ,999, ,894, ( 六 ) 其他 668, , ,27 四 本期期末余额 8, ,114,4 33, ,398, ,563, ,649, , ,049,373.37, ,267,8 70, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 911,278, ,999,928, ,544, ,744,60 88,629, ,802 3,388,927,266.72, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 911,278, ,999,928, ,544, ,744,60 88,629, ,802 3,388,927,266.72, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -84,320, , ,195, ,611, ( 一 ) 综合收益总 -84,320,0 18,924, -65,395,2 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 57

58 通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -50,120, ,120, ,120, ,120, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 -95, , 本期使用 95, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 911,278, ,999,928, ,224, ,648,76 88,629, ,606, 3,273, , 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 791,278, ,164,183, ,928,0 12,528,54 85,649, ,978, 2,872, , 加 : 会计政策 58

59 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 791,278, ,164,183, ,928,0 12,528,54 85,649, ,978, 2,872, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -395,488, , ,455, ,515, ( 一 ) 综合收益总 -395,488, 4,455,7-391,032, 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -483, , 本期提取 59

60 2. 本期使用 483, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 791,278, ,164,183, ,440,0 12,045,42 85,649, ,434, 2,481, , 三 公司基本情况 安徽江南化工股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 于 1998 年 12 月经宁国市体改委 关于宁国江南化工厂改制的批复 ( 宁体改企 [1998]32 号 ) 批准, 由原安徽省宁国江南化工厂改制成立 2005 年 12 月, 经安徽省人民政府皖政股 [2005] 第 51 号 批准证书 及安徽省国有资产监督管理委员会皖国资改革函 [2005]600 号文件批准, 整体变更为安徽江南化工股份有限公司, 注册资本为 4, 万元 2008 年 3 月, 经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2008]437 号文件核准, 江南化工首次公开发行人民币普通股 13,500,000 股 并于 2008 年 5 月 6 日在深圳证券交易所上市挂牌交易, 股票简称 江南化工, 股票代码 年 5 月 18 日, 经公司 2008 年年度股东大会 审议通过, 以公司 2008 年末总股本 53,830,640 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股, 共转增股本 16,149,192 股 转增后, 公司总股本增至 69,979,832 股 2010 年 4 月 8 日, 经公司 2009 年年度股东大会 审议通过, 以公司现有总股本 69,979,832 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 共转增股本 69,979,832 股 转增后, 公司总股本增至 139,959,664 股 2011 年 5 月 31 日, 经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 号 ) 关于核准安徽江南化工股份有限公司发行股份购买资产方案的批复 核准, 公司向盾安控股集团有限公司 ( 以下简称 盾安控股 ) 发行 87,640,000 股股份 向安徽盾安化工集团有限公司 ( 以下简称 盾安化工 ) 发行 36,160,000 股股份购买相关资产 本次发行后公司的总股本增至 263,759,664 股 2011 年 9 月 26 日, 经公司 2011 年第五次临时股东会大决议审议通过, 以公司截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 263,759, 股为基数, 以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股, 共转增 131,879,832 股 转增后, 公司总股本增至 395,639,496 股 2013 年 7 月 10 日, 经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过的 关于 < 公司股票期权与限制性股票激励计划 ( 草案修订稿 ) 及其摘要的议案 及 2013 年 6 月 25 日第三届董事会第十三次会议审议通过的 关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案 的规定, 公司增加注册资本人民币 4,470,000 股, 由 41 名自然人缴足, 变更后公司总股本增至 400,109,496 股 2014 年 4 月 10 日, 公司召开第三届董事会第二十次会议, 审议通过了 关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案 公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 1,824,000 股, 回购价格为 5.45 元 / 股 2014 年 6 月 6 日, 公司已回购股权激励股份 1,824,000 股, 公司变更后的股本为人民币 398,285, 元 2015 年 4 月 14 日, 经 2014 年度股东大会审议通过以公司现有总股本 398,285,496 股为基数, 向全体股东每 10 股派 4.5 元人民币现金 ; 同时, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 公司变更后的股本为人民币 796,570, 元 2015 年 6 月 2 日, 根据公司第四届董事会第三次会议审议通过的 关于注销首次授予和预留第二期股票期权 回购注销第二期限制性股票及提前终止股票激励计划的议案, 回购注销限制性股票共计 5,292,000 股 公司变更后的股本为人民币 791,278, 元 60

61 2016 年 8 月 28 日, 根据公司第四届董事会第六次会议审议通过非公开发行 A 股股票 12,000 万股 公司变更后的股本为人民币 911,278, 元 截止 2017 年 6 月 30 日公司的股权结构如下 : 股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量 盾安控股集团有限公司境内非国有法人 28.85% 262,920,000 安徽盾安化工集团有限公司境内非国有法人 11.90% 108,480,000 诸暨永天投资有限公司境内非国有法人 5.89% 53,708,100 兴业全球基金 - 上海银行 - 浙江中升港 通贸易有限公司 其他 2.11% 19,262,901 天安财产保险股份有限公司 - 保赢 1 号其他 1.69% 15,356,265 陈炎表境内自然人 1.54% 14,004,914 安徽大安投资管理有限公司境内非国有法人 1.54% 14,004,914 创金合信基金 - 工商银行 - 创金合信 - 鼎鑫江南化工 1 号结构化资产管理计划信诚基金 - 工商银行 - 国海证券股份有限公司中信建投证券股份有限公司 - 博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金 其他 1.54% 14,004,914 其他 1.08% 9,828,009 其他 0.62% 5,651,105 其他其他 43.24% 394,057,870 公司总部注册地址 : 安徽省宁国市港口镇分界山 公司总部办公地址 : 安徽省合肥市政务文化新区怀宁路 1639 号平安大厦 17 层公司主要经营范围为 : 民用爆破器材 乳化炸药 ( 胶状 ) 粉状乳化炸药 乳化炸药( 胶状, 现场混装车 ) 多孔粒状铵油炸药( 现场混装车 ) 等 研发 生产 销售 ; 工程爆破设计 施工 爆破技术服务 ; 爆破合成新材料研发 生产 销售 ; 化工产品及原辅材料 ( 不含危险化学品 ) 生产 销售 ; 危险货物运输 ; 机电设备产品生产 销售 ( 上述项目仅限分支机构经营 ) 与公司信息化建设相关的信息业务咨询; 与公司生产 服务相关的技术业务咨询 ; 自营本公司产品和技术的进出口业务 ( 国家限定公司经营或禁止进出口的产品和技术除外 ); 实业投资 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 公司主要产品为 : 乳化炸药和粉状乳化炸药, 主体生产设备主要有 M 型乳化炸药大产能微机控制生产线 新型微机控制连续化粉状乳化生产线等 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 10 日决议批准报出 本公司 2017 年半年度度纳入合并范围的子公司共 18 户, 详见第十节财务报告 九 在其他主体中的权益 公司本期间合并范围比年初增加 1 户, 详见第十节财务报告 八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准 则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订 61

62 的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 公司及各子公司从事民爆产品的生产和销售 公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认 建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见第十节财务报告 五 重要会计政策及会计估 28 收入 等各项描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅第十节财务报告 五 重要会计政策及会计估计 34 其他 1 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 公司会计年度采 用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 公司以 12 个月作 为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 公司及境内子公司以人民币为记账本位 币 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制 62

63 下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见第十节财务报告 五 6 合并财务报表的编制方法 (2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及第十节财务报告 五 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被 63

64 投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括公司及全部子公司 子公司, 是指被公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见第十节财务报告 五 14 长期股权投资 或五 10 金融工具 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见第十节财务报告五 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 公司根据在合营安排中享有的权利 和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指公司享有该安排相关资产且承担该 64

65 安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照第十节财务报告 五 14(2)2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 公司作为合营方对共同经营, 确认公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认公司单独所发生的费用, 以及按公司份额确认共同经营发生的费用 当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况, 公司全额确认该损失 ; 对于公司自共同经营购买资产的情况, 公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短 ( 一般为从购 买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ; 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 10 金融工具 在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实 65

66 际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 66

67 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初 67

68 始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具, 其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外, 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (9) 权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 公司不确认权益工具的公允价值变动额 68

69 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司将单项金额占总资产的 1% 以上且金额在 350 万元 ( 含 350 万元 ) 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 15.00% 15.00% 3-4 年 20.00% 20.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 : 如应收关联方款项 ; 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能法履行还款义务的应收款项 ; 等等 单独进行测试, 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备 69

70 12 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 (1) 存货的分类存货主要包括在途物资 原材料 库存商品 发出商品 委托加工物资 周转材料 劳务成本 工程施工等 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销 ; 包装物于领用时按一次摊销法摊销 13 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 公司已就处置该项非流动资产作出决议, 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组 如果处置组是一个 企业会计准则第 8 号 资产减值 所定义的资产组, 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组, 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产, 在资产负债表的流动资产部分单独列报 ; 被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表的流动负债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件, 公司停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者进行计量 :(1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ;(2) 决定不再出售之日的可收回金额 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投 资 公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见第十节财务报告 五 10 金融工具 70

71 共同控制, 是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照公司实际支付的现金购买价款 公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 71

72 产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的, 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的, 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按 企业会计准则第 20 号 企业合并 的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按第十节财务报告 五 6 (2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融 72

73 工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25~ % 3.88~3.23 机器设备 年限平均法 10~ % 9.70~8.08 运输设备 年限平均法 6~8 3.00% 16.17~12.13 电子设备 年限平均法 5~8 3.00% 19.40~12.13 其他 年限平均法 5~8 3.00% 19.40~12.13 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 以 73

74 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧, 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧 17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告五 22 长期资产减值 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 生物资产 20 油气资产 21 形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 形资产按成本进行初始计量 与形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量, 则计入形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用 74

75 权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的形资产不予摊销 期末对使用寿命有限的形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的形资产的摊销政策进行摊销 形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 : 形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告 五 22 长期资产减值 (2) 内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 1 完成该形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该形资产并使用或出售的意图 ; 3 形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该形资产生产的产品存在市场或形资产自身存在市场, 形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该形资产的开发, 并有能力使用或出售该形资产 ; 5 归属于该形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 22 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的形资产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的形资产和尚未达到可使用状态的形资产, 论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 75

76 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际 发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险等, 相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此 之外按照设定收益计划进行会计处理 25 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 76

77 26 股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 1 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益 2 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付, 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量 如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债 ; 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 (2) 修改 终止股份支付计划的相关会计处理公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 公司将其作为授予权益工具的取消处理 (3) 涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易, 结算企业与接受服务企业中其一在公司内, 另一在公司外的, 在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理 :1 结算企业以其本身权益工具结算的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 除此之外, 作为现金结算的股份支付处理 结算企业是接受服务企业的投资者的, 按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资, 同时确认资本公积 ( 其他资本公积 ) 或负债 2 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理 公司内各企业之间发生的股份支付交易, 接受服务企业和结算企业不是同一企业的, 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量, 比照上述原则处理 27 优先股 永续债等其他金融工具 77

78 28 收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 本公司在商品已经发出, 并经客户验收后确认销售收入 (2) 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 (3) 建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 合同总收入能够可靠地计量 ;2 与合同相关的经济利益很可能流入企业 ;3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ;4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ; 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的, 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示 ; 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和的部分作为预收款项列示 (4) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (5) 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 29 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指公司从政府偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 78

79 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 另外政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助外的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 另外政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 30 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清 79

80 偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 (3) 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 1 公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 2 公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁的会计处理方法 1 公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 或有租金于实际发生时计入当期损益 2 公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金于实际发生时计入当期损益 80

81 32 其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营终止经营, 是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分 :1 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 ;2 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 ;3 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 终止经营的会计处理方法参见第十节财务报告 五 重要会计政策及会计估计 13 划分为持有待售资产 相关描述 (2) 安全生产费公司根据财政部 国家安全生产监督管理局财企 [2012]16 号 企业安全生产费用提取和使用管理办法 的有关规定, 提取安全生产费用 安全生产费用于提取时, 计入管理费用, 同时计入 专项储备 科目 提取的安全生产费按规定范围使用时, 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备 ; 形成固定资产的, 通过 在建工程 科目归集所发生的支出, 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产 ; 同时, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同金额的累计折旧 该固定资产在以后期间不再计提折旧 33 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部制定的 企业会计准则第 16 号 - 政府补助 ( 财会 号 ), 公 公司于 2017 年 8 月 10 日召开第四届董司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采事会第二十六次会议及第四届监事会第用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日十八次会议审议通过至本准则施行日之间新增的政府补助根 据本准则进行调整 公司根据以上通知规定, 将修改财务报表列报, 与日常经营活动相关的政府补助, 从利润表 营业外收入 项目调整为利 润表 其他收益 项目列报, 该变更对财务报表所有者权益 净利润影响, 本报告期内未发生此项业务 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 34 其他 公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 公司需要对法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 81

82 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 收入确认 建造合同在建造合同结果可以可靠估计时, 公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 合同的完工百分比是依照第十节财务报告 五 28 收入 所述方法进行确认的, 在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算 在确定完工百分比 已发生的合同成本 预计合同总收入和总成本, 以及合同可回收性时, 需要作出重大判断 项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断 预计合同总收入和总成本, 以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入 营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响 (2) 租赁的归类公司根据 企业会计准则第 21 号 租赁 的规定, 将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断 (3) 坏账准备计提公司根据应收账款的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 (4) 存货跌价准备公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (5) 金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具, 公司通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等 估值时公司需对未来现金流量 信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 并选择适当的折现率 这些相关假设具有不确定性, 其变化会对金融工具的公允价值产生影响 (6) 可供出售金融资产减值公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失 在进行判断和作出假设的过程中, 公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况 技术变革 信用评级 违约率和对手方的风险 (7) 长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合 82

83 理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (8) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (9) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (10) 所得税公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 六 税项 1 主要税种及税率 税种计税依据税率 按应税销售收入计算销项税, 并扣除当 增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 17% 11% 6% 3% 城市维护建设税实际缴纳的增值税 7% 5% 1% 企业所得税应纳税所得额 15% 20% 25% 企业所得税 核定征收 房产税 房产余值 1.2% 房产税 房产租赁收入 12% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 安徽江南化工股份有限公司 15% 新疆天河化工有限公司 15% 四川省南部永生化工有限责任公司 15% 南京理工科技化工有限责任公司 15% 马鞍山江南化工有限责任公司 15% 83

84 安徽向科化工有限公司 15% 湖北帅力化工有限公司 15% 四川省绵竹兴远特种化工有限公司 15% 四川美姑化工有限公司 15% 湖北金兰特种金属材料有限公司 15% 通城县顺安爆破服务有限公司 20% 黄山区祁门县向科爆破工程有限公司 黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司 20%, 并减半征收 20%, 并减半征收 和静天河万方化工有限公司 20% 太湖海星发展有限公司 宁国市平安爆破服务有限责任公司 核定征收 核定征收 2 税收优惠 (1) 根据安徽省科学技术厅 安徽省财政厅 安徽省国家税务局 安徽省地方税务局共同签发的 关于公布安徽省 2014 年第二批高新技术企业认定名单的通知 ( 科高 号 ), 公司已通过高新技术企业复审, 高新技术企业证书编号 :GR , 依据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十三条规定, 公司自 2014 年度至 2016 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 根据 高新技术企业认定管理办法 ( 国科发火 号 ) 和 高新技术企业认定管理工作指引 ( 国科发火 号 ) 有关规定, 安徽省 2017 年第一批拟认定的 1148 家高新技术企业名单已公示, 公司在公示名单中, 自 2017 年至 2019 年度执行 15% 的企业所得税优惠税率 (2) 新疆天河经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会审查确认, 符合设在西部地区的鼓励类产业企业, 依据财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知 ( 财税 号 ), 新疆天河自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可以减按 15% 的税率征收企业所得税 (3) 根据安徽省科学技术厅 安徽省财政厅 安徽省国家税务局 安徽省地方税务局共同签发的 关于公布安徽省 2015 年第二批复审通过的高新技术企业名单的通知 的规定, 安徽向科被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业, 高新技术企业证书编号 :GR , 依据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十三条规定, 安徽向科自 2015 年度至 2017 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 (4) 根据湖北省科学技术厅 湖北省财政厅 湖北省国家税务局 湖北省地方税务局共同签发的 关于公布湖北省 2016 年度第一批高新技术企业认定名单的通知 的规定, 湖北帅力被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业, 高新技术企业证书编号 :GR ; 依据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十三条规定, 湖北帅力自 2016 年度至 2018 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 (5) 绵竹兴远经四川省经济和信息化委员会审查确认, 符合设在西部地区的鼓励类产业企业, 依据财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知 ( 财税 号 ), 绵竹兴远自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可以减按 15% 的税率征收企业所得税 (6) 南部永生获四川省经济和信息化委员会评审通过, 符合设在西部地区的鼓励类产业企业, 依据财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知 ( 财税 号 ), 南部永生自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15% 的税率征收企业所得税 (7) 绵竹兴远的全资子公司四川美姑化工有限公司获四川省经济和信息化委员会评审通过, 符合设 84

85 在西部地区的鼓励类产业企业, 依据财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知 ( 财税 号 ), 四川美姑化工有限公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15% 的税率征收企业所得税 (8) 根据湖北省科学技术厅 湖北省财政厅 湖北省国家税务局 湖北省地方税务局共同签发的 高新技术企业证书 的规定, 湖北金兰被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业, 高新技术企业证书编号 :GR ; 根据 高新技术企业认定管理办法 及 中华人民共和国企业所得税法 等相关规定, 湖北金兰自获得高新技术企业认定三年内可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 湖北金兰自 2015 年度至 2017 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 (9) 根据江苏省科学技术厅 江苏省财政厅 江苏省国家税务局 江苏省地方税务局共同签发的 关于公布江苏省 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知, 南理工科化被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业, 高新技术企业证书编号 :GR , 资格有效期为三年 依据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十三条规定, 南理工科化自 2016 年度至 2018 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 (10) 根据安徽省科学技术厅 安徽省财政厅 安徽省国家税务局 安徽省地方税务局共同签发的 关于公布安徽省 2016 年第一批高新技术企业认定名单的通知, 马鞍山江南化工被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业, 高新技术企业证书编号 :GR , 资格有效期为三年 依据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十三条规定, 马鞍山江南化工自 2016 年度至 2018 年度实际执行 15% 的企业所得税优惠税率 3 其他 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,818, , 银行存款 351,141, ,497, 其他货币资金 6,907, ,053, 合计 359,867, ,185, 其他说明 其他货币资金年末余额 6,907, 元, 全部系银行承兑汇票保证金, 除银行承兑汇票保证金外, 本公 司其他抵押 冻结等对变现有限制或存放境外 或存在潜在回收风险的款项. 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 85

86 3 衍生金融资产 适用 不适用 4 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 103,816, ,161, 商业承兑票据 6,683, 合计 110,500, ,161, (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 10,000, 合计 10,000, (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 174,562, 商业承兑票据 6,030, 合计 180,592, (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5 应收账款 (1) 应收账款分类披露 86

87 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 544,374, % 58,970, % 485,403,8 495, , % 56,420, % 439,542, 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 2,878, % 2,878, % 2,878, % 2,878, % 合计 547,252, ,849, % % 485,403,8 498, , % 59,298, % 439,542, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 369,050, ,452, % 1 至 2 年 20,689, ,068, % 2 至 3 年 26,648, ,997, % 3 年以上 127,986, ,452, % 3 至 4 年 116,723, ,344, % 4 至 5 年 778, , % 5 年以上 10,485, ,485, % 合计 544,374, ,970, % 确定该组合依据的说明 : 账龄分析组合 : 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 87

88 (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,767, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : (3) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 217, 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 凉山三江民爆有限 责任公司 货款 217, 预计法收回经公司批准核销否 合计 , 应收账款核销说明 : (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 230,029, 元, 占应收账款年末余额 合计数的比例为 42.03%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 29,916, 元 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 88

89 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 50,681, % 42,156, % 1 至 2 年 2,343, % 2,713, % 2 至 3 年 1,952, % 1,914, % 3 年以上 1,974, % 1,902, % 合计 56,952, ,686, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 30,754, 元, 占预付账款年末余额合计数的比例为 51.13% 其他说明 : 预付款项坏账准备期末余额为 3,200,000 元 7 应收利息 (1) 应收利息分类 (2) 重要逾期利息 8 应收股利 (1) 应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额 期初余额 咸宁市永安民用爆炸物品有限公司 650, 黄山久联民爆器材有限公司 1,000, 合计 1,000, ,

90 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 其他说明 : 期末重要的账龄超过 1 年的应收股利 9 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 49,469, % 49,469, ,362, % 77,362, 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 64,840, % 14,099, % 50,740, ,557, % 13,336, % 39,220, 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,882, % 1,882, % 1,882, % 1,882, % 合计 116,192, ,981, % % 100,210,4 131, , % 15,218, % 116,582, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 其他应收款 ( 按单位 ) 新疆凯领投资有限责任公司库车县鑫发矿业有限公司 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 12,000, 履约保证金收回风险 37,469, 履约保证金收回风险 合计 49,469, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 90

91 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 32,966, ,648, % 1 至 2 年 13,383, ,338, % 2 至 3 年 6,089, , % 3 年以上 12,401, ,199, % 3 至 4 年 2,214, , % 4 至 5 年 2,150, ,720, % 5 年以上 8,036, ,036, % 合计 64,840, ,099, % 确定该组合依据的说明 : 账龄分析组合 : 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 763, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : (3) 本期实际核销的其他应收款情况 91