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1 深圳世联行地产顾问股份有限公司 2016 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 合并资产负债表 1-2 母公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并所有者权益变动表 9-10 母公司所有者权益变动表 财务报表附注

2 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大联系电话 : 街 telephone: 8 号富华大厦 A 座 9 层 +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, D o n g c h e n g District, Beijing, , P.R.China 传真 : facsimile: +86(010) (010) 审计报告 XYZH/2017SZA40500 深圳世联行地产顾问股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳世联行地产顾问股份有限公司 ( 以下简称世联行公司 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是世联行公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础

3 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大联系电话 : 街 telephone: 8 号富华大厦 A 座 9 层 +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, D o n g c h e n g District, Beijing, , P.R.China 传真 : facsimile: +86(010) (010) 三 审计意见我们认为, 世联行公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了世联行公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 王建新 中国注册会计师 : 李颖 中国北京二〇一七年三月二十四日

4 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

5 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

6 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

7 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

8 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

9 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

10 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

11 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

12 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

13 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

14 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

15 法定代表人 : 陈劲松主管会计负责人 : 王海晨会计机构负责人 : 欧志鹏

16 一 公司的基本情况 深圳世联行地产顾问股份有限公司 ( 以下简称 本公司, 在包含子公司时统称 本集团 ) 系由世联地产顾问 ( 中国 ) 有限公司于 1993 年投资成立的 本公司营业执照号为 本公司法定代表人陈劲松先生, 注册地址 : 深圳市罗湖区深南东路 2028 号罗湖商务中心 12 楼 本公司属于房地产中介服务行业, 主要经营范围 : 房地产咨询 房地产代理 房地产 经纪 物业管理 本公司控股股东为世联地产顾问 ( 中国 ) 有限公司, 本集团最终控制人为陈劲松 佟婕夫妇, 股东大会是本公司的权力机构, 依法行使公司经营方针 筹资 投资 利润分配等重大事项决议权 董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权 ; 经理层负责组织实施股东大会 董事会决议事项, 主持企业的生产经营管理工作 本公司实行矩阵式组织管理 : 纵向自上而下分为总部决策与支持中心, 继续推行直辖地区模式, 并在直辖地区以外的其他地区建立地区董事长的管理模式, 同时在横向划分为大客户中心 代理事业集群 顾问事业集群 金融事业集群 资产事业集群 战略投资中心 研发中心 风险管理部 总经办 人力资源部 IT 部 财务管理中心 品牌部等 二 合并财务报表范围 本集团的合并报表范围包括如下公司 : 序号 公 司 名 称 简 称 序号 公 司 名 称 简 称 1 东莞世联地产顾问有限公司 东莞世联 119 北京红璞公寓管理有限公司 北 京 红 璞 2 世联房地产咨询 ( 惠州 ) 有限公司 惠州世联 120 上海红与璞酒店管理有限公司 上 海 红 璞 3 广州市世联房地产咨询有限公司 广州世联 121 南宁红璞房屋租赁有限公司 南 宁 红 璞 4 深圳市世联行房地产经纪有限公司 世联行经纪 122 成都市红璞时代酒店管理有限公司 成都红璞时代 5 北京世联行兴业房地产经纪有限公司北京世联行 123 深圳世联集金财富管理有限公司 世 联 集 金 6 珠海世联行房地产经纪代理有限公司珠海世联行 124 深圳世联集今财富管理有限公司 世 联 集 今 7 珠海世联房地产咨询有限公司 珠海世联 125 广州集金投资管理有限公司 广 州 集 金 8 厦门世联兴业房地产顾问有限公司 厦门世联 126 厦门市世联集金财富管理有限公司 厦 门 集 金 9 长沙世联兴业房地产顾问有限公司 长沙世联 127 珠海世联集金财富管理有限公司 珠 海 集 金 10 深圳世联先锋投资有限公司 世联先锋 128 南京世联集金资产管理有限公司 南 京 集 金 11 深圳先锋居善科技有限公司 先锋居善 129 北京世联集金财富管理有限公司 北 京 集 金 12 苏州居善网络技术服务有限公司 苏州居善 130 成都世联集金商务服务有限公司 成 都 集 金 13 南京云掌柜信息技术有限公司 南京云掌柜 131 东莞市世联集金投资管理有限公司 东 莞 集 金 14 天津居善电子商务有限公司 天津居善 132 佛山世联集金商务管理有限公司 佛 山 集 金 13

17 序号 公 司 名 称 简 称 序号 公 司 名 称 简 称 15 上海善居电子商务有限公司 上海善居 133 惠州世联集金投资管理有限公司 惠 州 集 金 16 北京善居电子商务有限公司 北京善居 1 34 合肥世联集金投资管理有限公司 合 肥 集 金 17 石家庄善居电子商务有限公司 石家庄善居 135 宁波世联集金商务服务有限公司 宁 波 集 金 18 大连善居电子商务有限公司 大连善居 136 哈尔滨世联集金资产管理有限公司 哈尔滨集金 19 重庆善业兴居电子商务有限公司 重庆善居 137 天津世联集金商务信息咨询有限公司 天 津 集 金 20 惠州市善居电子商务有限公司 惠州善居 138 昆明世联商务咨询有限公司 昆明世联商务 21 佛山市善居电子商务有限公司 佛山善居 139 郑州世联集金商务信息咨询有限公司 郑 州 集 金 22 东莞市善卓居电子商务有限公司 东莞善居 140 武汉世联集金商务咨询有限公司 武 汉 集 金 23 厦门市善居先锋电子商务有限公司 厦门善居 141 重庆世联集金商务信息咨询有限公司 重 庆 集 金 24 广州市善居电子商务有限公司 广州善居 142 深圳市盛泽融资担保有限责任公司 盛 泽 担 保 25 珠海市善居电子商务有限公司 珠海善居 143 广州盛泽按揭服务有限公司 广 州 按 揭 26 徐州市善居电子商务有限公司 徐州善居 144 深圳盛泽按揭代理有限公司 深 圳 按 揭 27 合肥善居电子商务有限公司 合肥善居 145 深圳市世联小额贷款有限公司 世 联 小 贷 28 陕西善居商务信息咨询有限公司 陕西善居 146 深圳世联投资有限公司 世 联 投 资 29 吉林省善居电子商务有限公司 吉林善居 147 深圳世联山川投资管理有限公司 山 川 投 资 30 昆明善居电子商务有限公司 昆明善居 148 上海盛泽邦家投资管理有限公司 上 海 盛 泽 31 南昌善居电子商务有限公司 南昌善居 149 北京盛泽万家投资管理有限公司 北 京 盛 泽 32 武汉市善居先锋电子商务有限公司 武汉善居 150 上海世联房地产顾问有限公司 上 海 世 联 33 福州市台江区善居电子商务有限公司福州善居 151 上海世联盛曜房地产顾问有限公司 上海世联盛曜 34 沈阳善居电子商务有限公司 沈阳善居 152 杭州世联房地产咨询有限公司 杭 州 世 联 35 广西善居电子商务有限公司 广西善居 153 苏州世联兴业房地产顾问有限公司 苏 州 世 联 36 长沙市善居电子商务有限公司 长沙善居 154 常州世联房地产咨询有限公司 常 州 世 联 37 常州善居电子商务有限公司 常州善居 155 合肥世联投资咨询有限公司 合 肥 世 联 38 昆山善业兴居商务信息咨询有限公司昆山善居 156 芜湖世联先锋信息咨询有限公司 芜 湖 世 联 39 海口善居电子商务有限公司 海口善居 157 合肥世联卓群商务管理有限公司 合肥世联卓群 40 南通市善居电子商务有限公司 南通善居 158 无锡世联行房地产咨询有限公司 无 锡 世 联 41 上海善居兴电子商务有限公司 上海善居兴 159 宁波世联房地产咨询有限公司 宁 波 世 联 42 扬州世联兴业房地产顾问有限公司 扬州世联 160 南京世联兴业房地产投资咨询有限公司 南 京 世 联 43 深圳市世联兴业养老运营管理有限公司 世联养老 161 南通世联兴业房地产顾问有限公司 南 通 世 联 44 深圳市罗湖区不倒翁养老服务中心 深圳不倒翁 162 徐州世联房地产顾问有限公司 徐 州 世 联 45 深圳世松泰宁护老院有限公司 世松泰宁 163 杭州世联卓群房地产咨询有限公司 杭州世联卓群 46 深圳世松桐林护老院有限公司 世松桐林 164 嘉兴卓群房地产营销策划有限公司 嘉 兴 世 联 47 上海养欣投资管理有限公司 上海养欣 165 合肥世联先锋房地产顾问有限公司 合肥世联先锋 48 上海世联行股权投资管理有限公司 上海股投 166 宁波世联兴业房地产咨询有限公司 宁波世联兴业 49 上海芮鸿投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 上海芮鸿 167 苏州世联行房地产综合服务有限公司 苏州世联行 50 武汉世联兴业房地产顾问有限公司 武汉世联 168 北京世联房地产顾问有限公司 北 京 世 联 51 三亚世联房地产顾问有限公司 三亚世联 169 天津世联兴业房地产咨询有限公司 天 津 世 联 52 郑州世联兴业房地产咨询有限公司 郑州世联 170 沈阳世联兴业房地产顾问有限公司 沈 阳 世 联 53 福州世联房地产顾问有限公司 福州世联 171 大连世联兴业房地产顾问有限公司 大 连 世 联 54 福州市仓山区世联房地产经纪服务有限公司 福州世联经纪 172 西安世联投资咨询有限公司 西 安 世 联 55 佛山世联房地产顾问有限公司 佛山世联 173 西安世联兴业房地产经纪有限责任公司 西安世联经纪 14

18 序号 公 司 名 称 简 称 序号 公 司 名 称 简 称 56 漳州世联房地产咨询有限公司 漳州世联 174 青岛世联兴业房地产顾问有限公司 青 岛 世 联 57 惠州市世联先锋房地产顾问有限公司惠州世联先锋 175 长春世联兴业房地产顾问有限公司 长 春 世 联 58 深圳世联君汇不动产运营管理股份有限公司 世联君汇 176 太原世联卓群房地产顾问有限公司 太 原 世 联 59 深圳世联领客商业运营有限公司 世联领客 177 石家庄世联卓群房地产咨询有限公司 石家庄世联 60 上海世联领客商业经营管理有限公司上海领客 178 北京世联兴业房地产顾问有限公司 北京世联兴业 61 南京世联君汇房地产顾问有限公司 南京君汇 179 固安世联房地产经纪有限公司 固 安 世 联 62 合肥世联君汇资产顾问运营管理有限公司 合肥君汇 180 廊坊市世联房地产经纪有限公司 廊 坊 世 联 63 杭州世君房地产咨询有限公司 杭州世君 181 兰州世联行房地产顾问有限公司 兰 州 世 联 64 广州世君房地产咨询有限公司 广州世君 182 包头市世联行房地产顾问有限公司 包 头 世 联 65 苏州世联君汇物业运营管理有限公司苏州君汇 183 唐山世联行房地产经纪有限公司 唐 山 世 联 66 北京世联君汇房地产顾问有限公司 北京君汇 184 邯郸世联卓群房地产经纪有限公司 邯 郸 世 联 67 西安世联君汇商业运营管理有限公司西安君汇 185 哈尔滨卓群房地产经纪有限公司 哈尔滨世联 68 重庆世联君汇房地产运营管理有限公司 重庆君汇 186 成都世联兴业房地产顾问有限公司 成 都 世 联 69 重庆世联君汇兴业房地产顾问有限公司 重庆君汇兴业 187 南宁世联房地产咨询有限公司 南 宁 世 联 70 长沙世联君汇房地产顾问有限公司 长沙君汇 188 昆明世联卓群房地产经纪有限公司 昆 明 世 联 71 河南世联君汇房地产顾问有限公司 河南君汇 189 贵阳世联房地产顾问有限公司 贵 阳 世 联 72 武汉世联君汇房地产顾问有限公司 武汉君汇 1 90 四川世联行兴业房地产顾问有限公司 四 川 嘉 联 73 天津世联君汇房地产顾问有限公司 天津君汇 191 成都世联汇智房地产经纪有限公司 成都世联汇智 74 天津世联沃客众创空间有限公司 天津众创 192 成都市善居电子商务有限公司 成 都 善 居 75 上海世君房地产顾问有限公司 上海世君 193 重庆世联行房地产顾问有限公司 重 庆 世 联 76 厦门世联君汇房地产顾问有限公司 厦门君汇 194 南昌世联置业有限公司 南 昌 世 联 77 深圳运泰君汇物业管理有限公司 深圳运泰君汇 195 武汉世联先锋房地产顾问有限公司 武汉世联先锋 78 深圳市世联科创科技服务有限公司 世联科创 196 厦门市立丹行置业有限公司 厦门立丹行 79 苏州小样科技服务有限公司 苏州小样科技 197 福州市立丹行市场营销策划有限公司 福州立丹行 80 苏州小样创咖文化科技有限公司 苏州创咖文化 198 泉州市立丹行房地产经纪有限公司 泉州立丹行 81 苏州园小样信息技术有限公司 苏州园小样 199 三明市立丹行房地产营销策划有限公司 三明立丹行 82 常熟小样科技服务有限公司 常熟小样 200 莆田市立丹行房地产代理有限公司 莆田立丹行 83 厦门市小样创业信息科技有限公司 厦门小样创业 201 厦门市宜安居电子商务有限公司 厦门宜安居 84 成都市小样科技服务有限公司 成都小样科技 202 漳州市龙文区宜安居电子商务有限公司 漳州宜安居 85 成都小样商务服务有限公司 成都小样商务 203 厦门市立言立行房地产经纪有限公司 厦门立言立行 86 广州市小样信息科技服务有限公司 广州小样科技 204 厦门市立德功行房产中介服务有限公司 厦门立德功行 87 深圳市小样科技服务有限公司 深圳小样 205 厦门市家适居房产中介服务有限公司 厦门家适居 88 北京安信行物业管理有限公司 北京安信行 206 山东世联怡高物业顾问有限公司 山 东 世 联 89 海南世联房地产咨询有限公司 海南世联 207 泰安世联怡高房地产咨询有限公司 泰安世联怡高 90 深圳前海世联资产管理有限公司 前海资管 208 临沂世联怡高房地产经纪有限公司 临沂世联怡高 91 深圳市赋能创新投资有限公司 深圳赋能创新 209 青岛世联怡高房地产顾问有限公司 青岛世联怡高 92 广州小样互联网金融信息服务有限公司 广州小样金融 210 山东居善电子商务有限公司 山 东 居 善 93 深圳世联集房资产管理有限公司 世联集房 211 济南红璞酒店管理有限公司 济 南 红 璞 94 深圳红璞公寓管理有限公司 红璞公寓 212 山东红璞公寓管理有限公司 山 东 红 璞 95 惠东红璞元屿海公寓管理有限公司 红璞元屿海 213 青岛荣置地顾问有限公司 青岛荣置地 96 惠东红璞富力湾公寓管理有限公司 红璞富力湾 214 世联咨询 ( 香港 ) 有限公司 香 港 世 联 15

19 序号 公 司 名 称 简 称 序号 公 司 名 称 简 称 97 惠东红璞双月湾公寓管理有限公司 红璞双月湾 215 世居置业服务有限公司 香港世居置业 98 广州红璞资产管理有限公司 广州红璞 216 深圳市世居海外置业服务有限公司 深 圳 世 居 99 天津红璞紫阳酒店管理有限公司 天津红璞 217 S H I J U ( H K ) L I M I T E D 香 港 世 居 100 成都市红璞酒店管理有限公司 成都红璞 218 ShijuRealEstateAustraliaPtyLtd 澳大利亚世居 101 重庆红璞公寓管理有限公司 重庆红璞 219 深圳世联新创投资有限公司 世 联 新 创 102 重庆世联协兴装饰设计有限公司 重庆装饰 220 深圳富景慧思投资管理有限公司 深圳富景慧思 103 重庆红璞新新公寓管理有限公司 重庆红璞新新 221 武汉世联源正商业运营管理有限公司 武汉世联源正 104 合肥红璞公寓管理有限公司 合肥红璞 222 深圳世联松塔装饰有限责任公司 世 联 松 塔 105 南京鸿璞酒店管理有限公司 南京鸿璞 223 深圳超咖市集商业运营有限公司 深 圳 超 咖 106 武汉红璞公寓管理有限公司 武汉红璞 224 成都市红璞时光酒店管理有限公司 成都红璞时光 107 杭州红璞物业管理有限公司 杭州红璞 225 杭州红璞世恒酒店管理有限公司 杭州红璞世恒 108 苏州红璞公寓管理有限公司 苏州红璞 226 厦门市红璞立丹行公寓管理有限公司 厦门红璞立丹行 109 深圳碧海红璞公寓管理有限公司 碧海红璞 227 合肥汇创房地产咨询有限公司 合肥世联汇创 110 长沙红璞酒店管理有限公司 长沙红璞 228 北京小样青年社区科技服务有限公司 北 京 小 样 111 珠海红璞公寓管理有限公司 珠海红璞 229 北京科创联和科技服务有限公司 北 京 科 创 112 厦门红璞兴业公寓管理有限公司 厦门红璞 230 阅阳上海养老服务有限公司 上 海 养 老 113 惠东红璞阳光假日公寓管理有限公司红璞阳光假日 231 合肥红璞观远公寓管理有限公司 合肥红璞观远 114 东莞红璞酒店管理有限公司 东莞红璞 232 广州红璞酒店管理有限公司 广州红璞酒店 115 宁波红璞公寓管理有限公司 宁波红璞 233 广州红璞房屋租赁有限公司 广州红璞房屋 116 郑州红璞酒店管理有限公司 郑州红璞 234 武汉市小样商务信息咨询有限公司 武 汉 小 样 117 石家庄红璞酒店管理有限公司 石家庄红璞 235 成都世联君汇商业管理有限公司 成 都 君 汇 118 昆明红璞公寓管理有限公司 昆明红璞 2 36 武汉世联领客商业经营有限公司 武 汉 领 客 与上年相比, 本年新设增加北京世联行兴业房地产经纪有限公司 珠海世联行房地产经纪代理有限公司等 96 家 本年处置子公司青岛雅园物业管理有限公司 苏州雅园物业管理有限公司, 本年注销子公司赣榆县立丹行房地产经纪有限公司 桂林卓群房地产咨询有限公司 详见本附注 七 合并范围的变化 及本附注 八 在其他主体中的权益 相关内容 三 财务报表的编制基础 (1) 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会 计准则 及相关规定, 并基于本附注 四 重要会计政策及会计估计 所述会计政策和会计估 计编制 16

20 (2) 持续经营 大事项 本集团至本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重 四 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期 应收款项坏账准 备的确认和计量 固定资产分类及折旧方法 无形资产摊销 贷款损失准备金 担保赔偿准备 未到期责任准备 资产证券化 收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集 团的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币 本公司设立在香港的二级子公司香港世联以美元为记 账本位币, 设立在香港的三级子公司香港世居置业 四级子公司香港世居以港币为记账本 位币, 设立在澳大利亚的四级子公司澳大利亚世居以澳元为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 17

21 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产 发行或承担的负债 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 ( 通过多次交易分步实现的企业合并, 其合并成本为每一单项交易的成本之和 ) 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 将其差额计入合并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易 往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益 其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表 少数股东权益 少数股东损益 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在合并财务报表中的处理方法 例如 : 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制比较报表时, 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产 负债并入本集团合并财务报表的比较报表中, 并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目 为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算, 本集团在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 18

22 对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在合并财务报表中的处理方法 例如 : 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表 中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资损益 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业 对于共同经营项目, 本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债, 以及按份额确认持有的资产和承担的负债, 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用 与共同经营发生购买 销售不构成业务的资产交易的, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 19

23 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资 9. 外币业务和外币财务报表折算 (1) 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产 负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产 1) 金融资产分类 确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于 20

24 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 本集团将只有符合下列条件之一的金融工具, 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产 对此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行 后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产 这类资产中, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本进行后续计量 ; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 21

25 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该 金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确 认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减 值准备 当可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 (2) 金融负债 1) 金融负债分类 确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 22

26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,( 相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露 ) 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按 摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 2) 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 公允价值计量所使用的输入值分为三个层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 本集团优先使用第一层次输入值, 最后再使用第三层次输入值 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 本集团截至 2016 年 12 月 31 日止, 暂无以公允价值计量的金融资产和金融负债 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准 : 债务单位撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 23

27 其他应收款 预付账款的坏账准备按个别认定法计提 在性质分类的基础上, 根据坏 账损失确认标准对其进行单独减值测试 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 年末单独或按组合进行减值测试, 计提坏账 准备, 计入当期损益 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 关联方的应收账款以及单项金额超过 100 万元的非关联方应收账款视为重大应收账款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 ) 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 如下 : 1) 采用账龄分析法的代理 顾问 经纪 金融服务业务应收账款坏账准备计提比例 账龄 应收账款计提比例 6 个月以内 0% 6 个月至 1 年 10% 1-2 年 30% 2 年以上 100% 2) 采用账龄分析法的资产服务应收账款坏账准备计提比例如下 : 账龄 应收账款计提比例 3 个月以内 0% 3 个月至 6 个月内 30% 6 个月至 1 年 50% 1 年以上 100% 24

28 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 12. 贷款损失准备金 每月末按照贷款分类办法对贷款进行分类, 按照分类结果逐类差额计提,2012 年 7 月 1 日起参照执行财政部财金 [2012]20 号文件关于印发 金融企业准备金计提管理办法 的通知要求, 计提比例为 : 正常类贷款, 计提比例为贷款余额 1.5%; 关注类贷款, 计提比例为 3%; 次级类贷款, 计提比例为 30%; 可疑类贷款, 计提比例为 60%; 损失类贷款, 计提比例为 100%, 次级和可疑类资产的损失准备, 计提比例可以根据损失情况上下浮动 20% 13. 抵债资产 抵债资产指本集团的金融服务业务依法行使债权或担保物权而受偿于偿务人 担保人 或第三人的实物资产或财产权利 本集团金融服务业务在实际取得所有权并占有抵债资产时, 按抵债资产的公允价值入账 在抵债资产持有保管期间, 不计提折旧摊销费用 : 取得的收入和发生的费用, 记入当期损益 取得抵债资产后转为自用的, 应在相关手续办妥时, 按转换日抵债资产的账面价值转入固定资产 益 处置抵债资产时, 按资产处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 资产负债表日进行减值测试, 有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备 14. 长期股权投资 资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资 对联营企业的投资和对合营企业的投 25

29 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响 持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 或参与被投资单位财务和经营政策制定过程 或与被投资单位之间发生重要交易 或向被投资单位派出管理人员 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的, 为本集团的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法 例如 : 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一览交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法 例如 : 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一览交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权采用权益法核算的, 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照 实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权 26

30 益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本 ; 公司如有以债务重组 非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资, 应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法 本集团对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值 被投资单位宣告分 派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值 其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权 益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交 易分别进行会计处理 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 27

31 对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益 15. 投资性房地产 计量 本集团投资性房地产主要指已出租的或持有并计划出租的房屋建筑物 采用成本模式 按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销 投资性房地产的预计 使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 % 4.5%-3% 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营管理 而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠计量时予以确 认 本集团固定资产包括房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本集团对所有固定资 产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法 本集团固定资产的分类折旧年限 预计净残值 率 折旧率如下 : 序号 类别 折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 年折旧率 1 房屋及建筑物 % 4.5%-3% 2 运输设备 5 10% 18% 3 电子设备及其他 5 10% 18% 本集团于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复 核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按 估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整 28

32 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产等的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 19. 无形资产 本集团无形资产包括计算机软件 车位使用权等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 ; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价值确认为无形资产 无形资产按预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 车位使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销, 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试 对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试 29

33 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上 述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 21. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用主要指已经支出, 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的摊销费用, 如租入自用办公场所的装修费 租入对外经营的公寓等房产的装修费 高尔夫球场使用等费用, 该等费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 22. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期福利 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失 业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 30

34 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负 债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进 行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 23. 预计负债 当与对外担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼或仲裁 产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时, 本集团将其确认为负债 : 该义务是本集团承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 24. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量 如授予后立即可行权, 在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 ; 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本集团承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应调整负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其 变动计入当期损益 31

35 本集团在等待期内取消所授予权益工具的 ( 因未满足可行权条件而被取消的除外 ), 作为加速行权处理, 即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件, 在取 消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用 25. 担保赔偿准备 未到期责任准备 担保赔偿准备 未到期责任准备是本集团在从事金融融资性担保业务时, 参照执行 2010 年 3 月 8 日经国务院批准, 中国银行业监督管理委员会 中华人民共和国国家发展和改革委员会 中华人民共和国工业和信息化部 中华人民共和国财政部 中华人民共和国商务部 中国人民银行 国家工商行政管理总局制定 融资性担保公司管理暂行办法 规定进行提取 本集团按照当年融资性担保费收入的 50% 提取未到期责任准备金, 未到期责任准备 金按差额提取 按不低于当年年末融资性担保责任余额 1% 的比例提取担保赔偿准备金, 担保赔偿准备金累计达到当年融资性担保责任余额 10% 的, 实行差额提取 26. 优先股 永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股 永续债, 按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量, 其利息支出或股利分配按照借款费用进 行处理, 其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益 归类为权益工具的优先股 永续债, 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权 益, 其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理, 回购或注销作为权益变动处理 27. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要为提供劳务收入, 按照提供劳务所处房地产市场阶段的不同, 在本集团内区分为房地产代理销售收入 房地产顾问策划收入 房地产经纪业务收入 资 产服务收入 金融服务收入 互联网 + 服务收入 各种收入确认原则如下 : (1) 房地产代理销售收入 本集团房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入, 在所提供的代理 销售服务达到合同条款约定时, 月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的 代理费, 开具代理费结算单并经开发商确认后, 确认代理销售收入的实现 32

36 (2) 房地产顾问策划收入 在本集团所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时, 确认收入的实现 本集团与客户签订的合同中一般约定按工作进度分首期 中期 末期等分期收款 本集团在收到首期款时作为预收账款入账 ; 在按合同约定完成阶段工作, 提交相关报告后, 经客户以阶段工作确认书确认后, 将预收的首期款及按合同约定的收款金额确认中期顾问策划业务收入的实现 ; 在终稿汇报 提交报告终稿并经客户确认之后, 确认末期顾问策划业务收入 (3) 房地产经纪业务收入 本集团对于房地产经纪业务收入按照代理内容的不同, 划分为代理租赁佣金收入和代 理销售佣金收入 此处的代理销售佣金收入是指房地产三级市场的代理销售佣金收入 1) 房地产代理租赁的佣金收入 : 在本集团所代理的房地产的业主与租赁方签订房屋 租赁合同并办理房屋交接手续后, 按合同约定的佣金比率计算应收取的佣金, 确认收入的 实现 ; 2) 房地产代理销售的佣金收入 : 在本集团所代理的房地产的业主与购买方签订房屋 买卖合同并办理完房屋过户手续, 取得新的房产证后, 按房屋成交价格与合同约定的佣金 比率计算应收取的佣金, 确认收入的实现 (4) 资产服务收入 本集团的资产服务是指在资产的投资 建设 运营等各个阶段为客户提供顾问策划服 务 整体物业运作管理服务和经营管理服务 本集团在提供服务后, 按照合同的约定确认收入的实现 (5) 金融服务收入本集团金融服务主要在房地产交易领域, 包括房地产交易过程中涉及到各种垫资赎楼业务 房地产按揭服务业务 房地产交易担保业务的服务费佣金收入, 和贷款业务利息收入 1) 服务费佣金收入 : 在本集团所代理的房屋担保 按揭 赎楼等业务而获得的服务 费和佣金, 于相关服务完成合同约定的条款后确认收入 33

37 2) 利息收入 : 在本集团放款时, 按照实际利率计算的确认收入 计算时考虑贷款的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本, 但不包括未来信用损失 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率 (6) 互联网 + 服务收入 公司目前的互联网 + 业务主要是拟购房者为获取购房团购优惠, 通过互联网平台参加 本集团团购活动并预先支付团购费, 当购房者参加团购活动并最终成交后, 公司根据合同 约定, 将购房者预先支付的团购费确认为收入 28. 政府补助 本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产 政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按照应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限, 确认递延所得税资产 34

38 30. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁 本集团作为融资租赁承租方时, 在租赁开始日, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为融资租入固定资产的入账价值, 将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值, 将两者的差额记录为未确认融资费用 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益 31. 资产证券化 本集团的资产证券化是指将部分信贷资产打包出售给合作方设立的特定目的实体 金融资产发生转移的, 根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断 : 已经全部转移的, 终止确认相应的金融资产 ; 没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不予终止确认 ; 既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认 : 放弃了对该项金融资产控制的, 终止确认该项金融资产 ; 未放弃对该项金融资产控制的, 按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债 附回购条件的信贷资产转让, 根据交易的经济实质确定是否终止确认 对于将予回购的资产与转让的信贷资产相同或实质上相同, 回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的, 本集团不终止确认所转让的信贷资产 对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该信贷资产权利的 ( 在转入方出售该信贷资产的情况下 ), 本集团终止确认所转让的信贷资产 金融资产符合整体终止确认的, 转移所收到的对价与相应的账面价值的差额, 计入当期损益, 原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额, 也一并转入当期损益 ; 满足部分转移终止确认条件的, 将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理 不符合终止确认条件的, 将收到的对价确认为一项金融负债 35

39 32. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 本年本集团无重要会计政策变更事项 (2) 重要会计估计变更 本年本集团无重要会计估计变更事项 五 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 * 销售货物和应税服务收入 3% 5% 6% 11% 13% 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 15% 10% 16.5% 教育费附加 流转税额 3% 自用房产税 房产原值的 70% 1.2% 出租房产税 房产租赁收入 12% 根据 财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知, 公司从 2016 年 5 月 1 日起应税服务全部征收增值税 本集团主要适用增值税税率为 6%, 小规模纳税人适用 3%, 其中房地产代理销售服务 房地产策划顾问服务 金融服务 互联网 + 服务 房地产经纪服务 公寓住宿服务 物业管理服务适用 6%, 不动产租赁适用 5% 11%, 装修业务适用 11%, 物业服务中的代收水费适用 3% 13%, 物业中的代收电费及销售货物适用 17% 不同企业所得税税率纳税主体说明 : 纳税主体名称 所得税税率 重庆世联行房地产顾问有限公司 15.00% 世联咨询 ( 香港 ) 有限公司 * 16.50% 世居置业服务有限公司 * 16.50% SHIJU(HK)LIMITED* 16.50% 36

40 海南世联房地产咨询有限公司 10.00% 福州市仓山区世联房地产经纪服务有限公司 10.00% 深圳市赋能创新投资有限公司 10.00% 厦门世联君汇房地产顾问有限公司 10.00% 南京鸿璞酒店管理有限公司 10.00% 宁波红璞公寓管理有限公司 10.00% 福州市立丹行市场营销策划有限公司 10.00% 三明市立丹行房地产营销策划有限公司 10.00% 漳州市龙文区宜安居电子商务有限公司 10.00% 重庆世联集金商务信息咨询有限公司 10.00% 苏州小样科技服务有限公司 10.00% * 香港世联 香港世居置业 香港世居适用香港地区利得税 16.5% 2. 税收优惠 (1) 重庆世联行房地产顾问有限公司减按 15% 税率征收企业所得税, 根据 财政部国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告 (2012 年 12 号 ), 重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策问题的通知 ( 渝地税发 [2012]96 号 ) 文件实行税收优惠 (2) 根据国务院第 102 次常务会议决定, 以及 财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 ( 财税 号 ) 规定, 自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日, 对年应纳税所得额在 20 万元至 30 万元 ( 含 30 万元 ) 之间的小型微利企业, 其所得减按 50% 计入应纳税所得额, 按 20% 的税率缴纳企业所得税 财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 ( 财税 号 ) 继续执行 六 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, 年初 系指 2016 年 1 月 1 日, 年 末 系指 2016 年 12 月 31 日, 本年 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 上年 系 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 货币单位为人民币元 1. 货币资金 项目年末余额年初余额 37

41 现金 60, , 银行存款 3,259,210, ,867,794, 其他货币资金 12,221, ,253, 合计 3,271,492, ,926,144, 其中 : 存放在境外的款项总额 6,507, , 年末其他货币资金系 1) 子公司世联行经纪二手楼交易资金监管账户二手楼交易客户缴存的交易结算资金 262, 元 ;2) 子公司世联君汇 世联养老 广州世君在银行存入保函保证金共 1,587, 元 ;3) 本公司及子公司世联小贷 合肥先锋在银行存入诉讼保证金共计 10,305, 元 ;4) 子公司世联小贷与第三方 世联小贷一期资产支持专项计划 共管银行账户余额 65, 元 2. 应收票据 (1) 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,555, , 商业承兑汇票 218,029, ,028, 合计 220,584, ,791, (2) 本集团年末不存在已质押 已背书给他方或已贴现但尚未到期的票据 3. 应收账款 (1) 应收账款分类 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账面余额 年末余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 账面价值 1,032,366, % 73,345, % 959,021, 单项金额不重大但单项计提坏账准 50, % 50, % 38

42 备的应收账款 类别 账面余额 合计 1,032,416, 年末余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 % 账面价值 73,395, ,021, 续上表 ) 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 年初余额 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 942,473, % 61,279, % 881,193, , % 67, % 合计 942,540, % 61,346, ,193, ) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 金额比例坏账准备 6 个月以内 824,920, % 261, 个月至 1 年 96,914, % 10,266, 年 68,535, % 20,821, 年以上 41,995, % 41,995, 合计 1,032,366, ,345, ) 单项金额不重大, 但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额账面余额坏账金额计提比例计提原因 伶伦提可乐箱包实业 ( 深圳 ) 有限公司 50, , % 预计无法收回 合计 50, , (2) 本年度计提 转回 ( 或收回 ) 的坏账准备情况 39

43 本年计提坏账准备金额 44,440, 元, 其中转回以前年度计提惠州市亚新房地产 有限公司坏账准备 67, 元 ; 转回以前年度已核销的坏账 1,481, 元 本年因 处置子公司减少坏账准备金额 169, 元 本年转回以前年度已核销的坏账明细列示如下 : 单位名称 本年转回金额 收回方式 本年转回原因 珠海市南福房产开发有限公司 682, 现金收回 加大催收力度 中信置业 ( 福建 ) 有限公司 500, 现金收回 加大催收力度 武汉中恒新科技产业集团 105, 现金收回 加大催收力度 河北森博环保科技有限公司 100, 现金收回 加大催收力度 南京柯莱特软件园开发有限公司 50, 现金收回 加大催收力度 中山市碧翠房地产开发有限公司 27, 现金收回 加大催收力度 宝吉工艺品 ( 深圳 ) 有限公司 15, 现金收回 加大催收力度 合计 1,481, (3) 本年度实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 33,704, 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合肥大宁国际投资管理有限公司应收服务费 1,115, 无法收回公司规定程序否 湛江市俊丞贸易有限公司应收服务费 1,040, 无法收回公司规定程序否 蚌埠柏庄领地置业有限公司应收服务费 1,032, 无法收回公司规定程序否 惠州市鑫宝基投资有限公司应收服务费 983, 无法收回公司规定程序否 芜湖市宏金尚润置业有限公司应收服务费 964, 无法收回公司规定程序否 广东锦峰地产投资有限公司应收服务费 960, 无法收回公司规定程序否 杭州天乐景观房地产开发有限公司应收服务费 900, 无法收回公司规定程序否 安徽同鑫置业有限公司应收服务费 793, 无法收回公司规定程序否 黑龙江新松鸿泰房地产开发有限公司应收服务费 605, 无法收回公司规定程序否 南通五洲商业投资有限公司应收服务费 596, 无法收回公司规定程序否 重庆天仙湖置业有限公司应收服务费 565, 无法收回公司规定程序否 甘肃铁发置业房地产开发有限公司应收服务费 550, 无法收回公司规定程序否 40

44 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 扬州市荣润房地产开发有限公司应收服务费 525, 无法收回公司规定程序否 哈尔滨谊居房地产开发有限责任公司应收服务费 505, 无法收回公司规定程序否 惠阳新城市房地产开发有限公司应收服务费 465, 无法收回公司规定程序否 惠州大亚湾皇庭房地产开发有限公司应收服务费 454, 无法收回公司规定程序否 保利 ( 珠海 ) 房地产开发有限公司应收服务费 452, 无法收回公司规定程序否 江苏营特建设管理集团有限公司应收服务费 450, 无法收回公司规定程序否 长春鸿嘉房地产开发有限公司应收服务费 434, 无法收回公司规定程序否 金新控股集团有限公司应收服务费 418, 无法收回公司规定程序否 宁波宁兴中基置业有限公司应收服务费 406, 无法收回公司规定程序否 河北卓达太阳城房地产开发有限公司应收服务费 380, 无法收回公司规定程序否 中铁置业集团山东有限公司应收服务费 360, 无法收回公司规定程序否 浙江昆仑置业集团有限公司应收服务费 356, 无法收回公司规定程序否 惠州市南方明珠实业有限公司应收服务费 354, 无法收回公司规定程序否 北京中海新城置业有限公司应收服务费 350, 无法收回公司规定程序否 惠州大亚湾中联灿邦房地产开发有限公司重庆隆鑫地产 ( 集团 ) 有限公司易隆分公司黑龙江省华远房地产综合开发有限公司 应收服务费 349, 无法收回公司规定程序否 应收服务费 324, 无法收回公司规定程序否 应收服务费 320, 无法收回公司规定程序否 平顶山市百合房地产开发有限公司应收服务费 312, 无法收回公司规定程序否 自贡蓝光和骏置业有限公司应收服务费 307, 无法收回公司规定程序否 南充市鼎立房地产开发有限公司应收服务费 306, 无法收回公司规定程序否 湖州杰顺建设股份有限公司应收服务费 300, 无法收回公司规定程序否 黄山卓远投资有限公司应收服务费 300, 无法收回公司规定程序否 南通万科投资有限公司应收服务费 293, 无法收回公司规定程序否 光耀集团有限公司应收服务费 288, 无法收回公司规定程序否 广西佳园房地产有限公司应收服务费 283, 无法收回公司规定程序否 漯河市和众置业有限公司应收服务费 280, 无法收回公司规定程序否 郑州市南郡置业有限公司应收服务费 280, 无法收回公司规定程序否 周口世达置业有限公司应收服务费 280, 无法收回公司规定程序否 淮南市智信置业有限公司应收服务费 268, 无法收回公司规定程序否 惠州市名人实业有限公司应收服务费 262, 无法收回公司规定程序否 泰兴市安联置业有限公司应收服务费 251, 无法收回公司规定程序否 惠州市新乐商贸广场开发有限公司应收服务费 251, 无法收回公司规定程序否 哈尔滨招商嘉天房地产开发有限责任公司 应收服务费 240, 无法收回公司规定程序否 41

45 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 蚌埠柏庄置业有限公司应收服务费 239, 无法收回公司规定程序否 南京百德置业有限公司应收服务费 219, 无法收回公司规定程序否 广西金川阳光城实业有限公司应收服务费 212, 无法收回公司规定程序否 河源市前程远扬房地产经纪有限公司应收服务费 210, 无法收回公司规定程序否 无锡宜康置业有限公司应收服务费 210, 无法收回公司规定程序否 重庆北城致远实业有限公司应收服务费 207, 无法收回公司规定程序否 江西三清山港首国际度假区有限公司应收服务费 200, 无法收回公司规定程序否 晋中科创新城房地产开发股份有限公司 应收服务费 200, 无法收回公司规定程序否 三亚奥林匹克投资有限公司应收服务费 200, 无法收回公司规定程序否 中交二航局房地产开发有限公司应收服务费 200, 无法收回公司规定程序否 常州市美林江南置业有限公司应收服务费 195, 无法收回公司规定程序否 南通市中冶文化发展投资有限责任公司 应收服务费 192, 无法收回公司规定程序否 铁道第三勘察设计院集团有限公司应收服务费 180, 无法收回公司规定程序否 武汉盛泰房地产开发有限公司应收服务费 180, 无法收回公司规定程序否 重庆市西站投资发展有限公司应收服务费 180, 无法收回公司规定程序否 常州金新明珠房地产建设发展有限公司 应收服务费 179, 无法收回公司规定程序否 金利 ( 南京 ) 建设开发有限公司应收服务费 176, 无法收回公司规定程序否 天津宁瀚房地产开发有限公司应收服务费 175, 无法收回公司规定程序否 陕西神禾置业发展有限公司应收服务费 160, 无法收回公司规定程序否 芜湖万商置业有限责任公司应收服务费 155, 无法收回公司规定程序否 惠州市煌地置业有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 成都市佳乐房地产开发有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 大足石刻影视文化有限责任公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 吉林省粤合房地产开发有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 青岛北曲后汇豪置业有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 青岛天业亘源房地产开发有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 重庆浚亮房地产开发有限公司应收服务费 150, 无法收回公司规定程序否 芜湖兆尹伟成置业有限责任公司应收服务费 149, 无法收回公司规定程序否 百悦 ( 大连 ) 城镇建设有限公司应收服务费 140, 无法收回公司规定程序否 惠州市平海海滨温泉旅游度假区有限公司 应收服务费 140, 无法收回公司规定程序否 中国水电建设集团房地产有限公司应收服务费 140, 无法收回公司规定程序否 梅州大百汇品牌产业园有限公司应收服务费 135, 无法收回公司规定程序否 山东鲁能万创置业有限公司应收服务费 133, 无法收回公司规定程序否 42

46 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 南宁市骋望地产有限公司应收服务费 131, 无法收回公司规定程序否 中山市万科城房地产有限公司应收服务费 131, 无法收回公司规定程序否 深圳市彭成集团有限公司应收服务费 125, 无法收回公司规定程序否 河南钧鼎实业集团有限公司应收服务费 120, 无法收回公司规定程序否 四川龙港建材有限责任公司应收服务费 120, 无法收回公司规定程序否 汕头市恒悦置业有限公司应收服务费 111, 无法收回公司规定程序否 郑州晟道置业有限公司应收服务费 109, 无法收回公司规定程序否 湖南隆平九华房地产开发有限公司应收服务费 105, 无法收回公司规定程序否 中山市万科水晶城房地产有限公司应收服务费 103, 无法收回公司规定程序否 南通市民生房地产开发有限公司如东分公司 应收服务费 101, 无法收回公司规定程序否 惠州大亚湾集友发展有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 大连恒诚房地产开发有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 合众人寿保险股份有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 山东文华园住宅开发建设有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 四川宜宾圣亚阁房地产开发有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 武汉中百现代物流配送有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 许昌天远城乡建设开发有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 宜宾达康医院有限责任公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 郑州德驰置业有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 郑州中部两岸实业有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 周口天明城乡建设投资有限公司应收服务费 100, 无法收回公司规定程序否 合计 29,541, (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 69,991, 元, 占应收账 款年末余额合计数的比例为 6.78%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 30, 元 4. 预付款项 (1) 预付款项账龄 项目 年末余额年初余额金额比例金额比例 1 年以内 197,365, % 57,702, % 1-2 年 24,129, % 4,055, % 43

47 项目 年末余额年初余额金额比例金额比例 2-3 年 2,692, % 54, % 3 年以上 841, % 823, % 合计 225,028, % 62,634, % 账龄超过 1 年且金额重要未结算明细列示如下 : 单位名称年末余额款项性质未结算原因 恒泰证券股份有限公司世联小贷一期资产支持专项计划 20,640, 资产证券化款项未达到结算条件 深圳市中孚泰文化建筑建设股份有限公司 1,625, 工程款未达到结算条件 湖南原弘产房地产开发有限公司 1,293, 开发商以房抵付代理费未达到结算条件 惠州市稳坤房地产发展有限公司 815, 开发商以房抵付代理费未达到结算条件 山东恒生置地股份有限公司 630, 开发商以房抵付代理费未达到结算条件 淄博金泽房地产开发有限公司高青分公司 559, 开发商以房抵付代理费未达到结算条件 芜湖市镜湖区人民法院 559, 诉讼保全费未达到结算条件 恒生地产济南有限公司 557, 开发商以房抵付代理费未达到结算条件 深圳市弘宝森机电设备工程有限公司 243, 采购款未达到结算条件 合计 26,924, (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 98,164, 元, 占预付 款项年末余额合计数的比例为 43.62% 5. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 年末余额 类别 个别认定不存在减值的其他应收款 账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例 303,269, % 303,269,

48 个别认定存在减值的其他应收款 合计 307,938, ,668, % 2,112, % 2,555, % 2,112, ,825, 续上表 ) 类别 个别认定不存在减值的其他应收款个别认定存在减值的其他应收款 合计 账面余额 年初余额 坏账准备 金额比例金额比例 账面价值 166,372, % 166,372, ,028, % 45,327, % 2,700, ,400, % 45,327, ,073, ) 组合中, 个别认定存在减值的其他应收款明细 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 李勇 / 深圳鑫德宝汽车销售有限公司 4,134, ,653, % 垫资赎楼款, 超期未收回 李志高 / 皮立志 / 郑菲 300, , % 垫资赎楼款, 超期未收回 方凯铭 87, , % 预计无法收回 二中校友会 84, , % 预计无法收回 胡成 40, , % 预计无法收回 青岛荣海游艇销售有限公司 22, , % 预计无法收回 合计 4,668, ,112, ) 组合中, 个别认定未发生减值的其他应收款 账龄 年末余额年初余额金额比例金额比例 1 年以内 267,891, % 138,704, % 1-2 年 20,163, % 7,847, % 2-3 年 4,574, % 8,984, % 3-4 年 7,875, % 2,268, % 4-5 年 873, % 3,907, % 5 年以上 1,891, % 4,659, % 合计 303,269, % 166,372, % 45

49 (2) 本年度计提 转回 ( 或收回 ) 坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 -16,135, 元, 其中本年转回坏账准备金额 17,161, 元 ; 转回以前年度核销坏账金额 4, 元 其中本年转回以前年度计提的坏账明细列示如下 : 单位名称 本年收回以前年度计提金额 收回方式 本年收回原因 北京欧狮龙建材工业有限责任公司 16,855, 现金收回 加大催收力度 陈小春 293, 现金收回 加大催收力度 方凯铭 12, 现金收回 加大催收力度 合计 17,161, 其中本年转回以前年度已核销的坏账明细列示如下 : 单位名称 离职员工代扣代缴款 本年收回以前年度计提金额 合计 4, 收回方式 本年收回原因 4, 现金收回加大催收力度 (3) 本年度实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 27,084, 其中重要的其他应收款核销情况 : 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 陈小春垫资赎楼款 8,296, 无法收回公司规定程序否 黄方友 / 深圳万禧通电子有限公司高锐伟 / 张爱彬 / 东莞快美加礼品公司 是否由关联交易产生 垫资赎楼款 6,981, 无法收回公司规定程序否 垫资赎楼款 6,612, 无法收回公司规定程序否 周小平垫资赎楼款 1,710, 无法收回公司规定程序否 胡先金垫资赎楼款 1,380, 无法收回公司规定程序否 成都众怡房地产开发有限公司项目保证金 800, 无法收回公司规定程序否 离职员工代扣代缴款 571, 无法收回公司规定程序否 46

50 蔡扬凯 / 廖颖毅垫资赎楼款 313, 无法收回公司规定程序否 成都市武侯城市发展投资有限责任公司 项目保证金 160, 无法收回公司规定程序否 华侨城租赁保证金等押金保证金 260, 无法收回公司规定程序否 合计 27,084, (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 保证金 244,254, ,816, 业务借款 46,220, ,961, 业务合作意向金 50,000, 预支薪资 5,740, ,106, 垫资赎楼 4,434, ,022, 代收代付款 4,332, ,481, 物业管理应收款 592, ,266, 支付客户业务合作款 28,287, 其他 2,363, ,458, 合计 307,938, ,400, (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 : 单位名称款项性质年末余额账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 成都市保华房地产开发有限公司押金 保证金 31,254, 年以内 10.15% 成都雅驰置业有限公司押金 保证金 18,073, 年以内 5.87% 深圳市房联宝宝金融信息服务有限公司 P2P 平台风险保证金 16,270, 年以内 5.28% 固安县和惠房地产开发有限公司押金 保证金 11,400, 年以内 3.70% 吉林省宏佳房地产开发有限公司押金 保证金 10,000, 年以内 3.25% 惠州市龙宸实业有限公司押金 保证金 10,000, 年以内 3.25% 合计 96,999, % 坏账准备年末余额 6. 贷款 (1) 贷款明细表 项目年末余额年初余额 贷款 1,148,471, ,057,594,

51 继续涉入资产 10,000, 合计 1,148,471, ,067,594, (2) 贷款分类 类别 年末余额年初余额金额比例贷款损失准备金额比例贷款损失准备 正常类 1,087,513, % 16,312, ,018,234, % 30,290, 关注类 67,216, % 2,016, ,967, % 1,644, 次级类 8,870, % 2,781, ,880, % 2,364, 可疑类 21,898, % 15,917, ,822, % 19,009, 损失类 23,342, % 23,342, 合计 1,185,499, ,027, ,134,247, ,652, 年末贷款余额均为本公司二级子公司世联小贷发放各类小额信用贷款余额 (3) 本年度计提 转回 ( 或收回 ) 贷款损失准备情况 本年计提贷款损失准备金额 17,111, 元, 转回以前年度已核销的贷款损失准备 3,127, 元 其中本年转回以前年度核销的贷款损失准备如下 : 贷款种类 本年收回金额 收回方式 本年收回原因 家圆云贷 162, 现金收回 加上催收力度 商工贷 2,965, 现金收回 加上催收力度 合计 3,127, (4) 本年实际核销的贷款 项目 核销金额 实际核销的贷款 59,863, 其中重要的贷款核销情况 : 贷款种类核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生 家圆云贷 59,863, 无法收回公司规定程序否 48

52 合计 59,863, (5) 继续涉入资产 继续涉入负债 本公司于 2015 年 9 月 8 日与深圳平安大华汇通财富管理有限公司签署 平安汇通世联小贷 1 号专项资产管理计划资产管理合同, 向平安汇通世联小贷 1 号专项资产管理计划的普通级投资 1,000 万元 资管计划规模为 1 亿元, 其中普通级 2,000 万元, 普通级持有人以所持的资产份额为限承担亏损 贷款原始权益人为本公司二级子公司世联小贷 本集团转移了该组贷款所有权相关的部分重大风险和报酬, 但由于设立了次级权益, 因而也保留了所有权相关的部分重大风险和报酬, 并且能够对留存的该部分权益实施控制 根据金融资产转让准则, 本集团采用继续涉入法对该金融资产转移交易进行会计处理, 上年确认继续涉入资产 1,000 万元, 确认继续涉入负债 1,000 万元, 分别在贷款及其他流动负债列报 2016 年 10 月 28 日, 平安汇通世联小贷 1 号专项资产管理计划完成清算, 项目结束, 不再确认继续涉入资产及继续涉入负债 7. 其他流动资产 项目年末余额年初余额性质 预缴税费 15,899, 预缴税费 合计 15,899, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 账面余额 年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 年初余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 546,059, ,059, ,881, ,881, 其中 : 按成本计量的 546,059, ,059, ,881, ,881, 合计 546,059, ,059, ,881, ,881,

53 (2) 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 年初本年增加本年减少年末 在被投资单位持股比例 上海中城联盟投资管理有限公司 55,630, ,630, % 上海城凯投资有限公司 50,000, ,000, % 本年现金红利 外贸信托汇金 9 号 30,000, ,000, , 平安汇通世联小贷 1 号 10,000, ,000, ,327, 世联小贷一期资产支持专项计划次级资产支持证券 54,000, ,000, , 深圳市世联共享投资股份有限公司 2,700, ,700, % 上海中城勇略投资中心 ( 有限合伙 ) 600, , % 深圳英博科技产业培育有限公司 800, , % 深圳英智投资管理有限公司 2, , % 深圳英智剑桥科技投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 1,498, ,498, ,997, % 中城新产业控股 ( 深圳 ) 有限公司 10,000, ,250, ,250, ,000, % 上海腾赋企业管理合伙企业 ( 有限合伙 )4 16,000, ,000, % 深圳市南电云商有限公司 1,300, ,300, % 上海中城创盈商业经营管理有限公司 1,000, ,000, % 深圳市搜社区服务发展研究有限公司 450, , % 同创世联地产平衡二号基金 44,100, ,100, ,752, 同创世联地产平衡三号基金 21,400, ,943, ,456, 世联同创不动产稳健一号基金 322,772, ,772, 云贷伍号 1 50, , % 50

54 被投资单位 账面余额 年初本年增加本年减少年末 在被投资单位持股比例 本年现金红利 云贷陆号 1 500, , , % 14, 芜湖汇德肆号 2 1,000, ,000, % 芜湖汇德伍号 2 1,000, ,000, % 芜湖汇德陆号 2 1,000, ,000, % 上海万宁文化创意产业发展有限公司 16,000, ,000, % AMAZINGLIONLimited 3 4,850, ,850, % 合计 258,881, ,521, ,343, ,059, ,514, 云贷伍号 云贷陆号分别即深圳世联云贷伍号投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 深圳世联云贷陆号投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ), 本公司 之三级子公司山川投资做为普通合伙人对其进行投资管理 2 芜湖汇德肆号 芜湖汇德伍号 芜湖汇德陆号分别即芜湖汇德肆号投资中心 ( 有限合伙 ) 芜湖汇德伍号投资中心 ( 有限合伙 ) 芜湖汇德 陆号投资中心 ( 有限合伙 ), 本公司之三级子公司上海股投做为普通合伙人对其进行投资管理 年 10 月 AMAZING LION Limited 引入新的投资者增资, 本公司持有的股权从 20.00% 被稀释到 18.67%, 根据投资协议, 增加一名董事后, 本公司对其不再具有重大影 响, 本年从长期股权投资转到可供出售金融资产核算 4 上海腾赋企业管理合伙企业 ( 有限合伙 ), 本公司之三级子公司上海股投做为普通合伙人对其进行投资管理, 本公司之二级子公司世联先锋 做为有限合伙人对其进行投资 根据合伙协议规定, 本公司对其无控制权, 亦无重大影响 51

55 9. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 本年增减变动 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额 一 合营企业 898, , ,275, ,674, 武汉都市世联资产管理有限公司深圳世松安老服务有限公司 898, ,605, ,503, % 减值准备年末余额 年末投资比例 500, , , % 二 联营企业 17,724, ,535, ,178, , , ,101, ,541, 青岛国信世联物业管理有限公司深圳世联同创资产管理有限公司 AMAZINGLIONLimited 1 重庆小样创业服务有限公司重庆小样达客网络科技服务有限公司 3,823, , ,366, % 9,800, ,045, ,006, , ,357, % 4,101, ,101, , , , , % 合计 18,622, ,035, ,454, , , ,101, ,215, % 1 AMAZINGLIONLimited 本年转到可供出售金融资产核算, 具体说明见五 8 可供出售金融资产 (2)3 52

56 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 10. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一 账面原值 1. 年初余额 111,933, ,933, 本年增加金额 32,961, ,961, (1) 外购 145, , (2) 固定资产转入 32,815, ,815, 本年减少金额 (1) 处置 (2) 转出到固定资产 4. 年末余额 144,894, ,894, 二 累计折旧和累计摊销 1. 年初余额 19,951, ,951, 本年增加金额 12,197, ,197, (1) 计提或摊销 3,972, ,972, (2) 固定资产转入 8,225, ,225, 本年减少金额 (1) 处置 (2) 转出到固定资产 4. 年末余额 32,148, ,148, 三 减值准备 1. 年初余额 2. 本年增加金额 3 本年减少金额 4. 年末余额四 账面价值 1. 年末账面价值 112,746, ,746, 年初账面价值 91,981, ,981, (2) 未办妥产权证书的投资性房地产 项目账面价值未办妥产权证书原因 济南市历下区经十东路北侧鲁商国奥城 18 层 18,527, 开发商统一办理, 提交资料中 53

57 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 11. 固定资产 (1) 固定资产明细表 项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 合计 一 账面原值 1. 年初余额 170,064, ,133, ,583, ,781, 本年增加金额 2,122, ,953, ,137, ,213, (1) 购置 2,122, ,953, ,137, ,213, 本年减少金额 32,815, ,114, ,407, ,337, (1) 处置或报废 3,406, ,851, ,257, (2) 重分类转出到投资性房地产 32,815, ,815, (3) 处置子公司 5,707, , ,263, 年末余额 139,370, ,972, ,313, ,657, 二 累计折旧 1. 年初余额 31,695, ,418, ,680, ,794, 本年增加金额 4,665, ,268, ,103, ,037, (1) 计提 4,665, ,268, ,103, ,037, 本年减少金额 8,225, ,418, ,133, ,777, (1) 处置或报废 3,002, ,728, ,731, (2) 重分类转出到投资性房地产 8,225, ,225, (3) 处置子公司 4,415, , ,820, 年末余额 28,135, ,267, ,651, ,054, 三 减值准备 1. 年初余额 2. 本年增加金额 3. 本年减少金额 4. 年末余额四 账面价值 1. 年末账面价值 111,235, ,704, ,662, ,602, 年初账面价值 138,369, ,715, ,902, ,987, (2) 固定资产抵押情况 2016 年 9 月 20 日, 本集团以位于北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号 1 幢 5 层 C 座六 层 1 幢 6 层 C 座七层房产作为抵押, 与平安银行股份有限公司深圳分行签订了平银战六 综字 第 001 号综合授信合同, 综合授信期限为 2016 年 9 月 20 日至 2018 年 9 月 54

58 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 19 日, 截止 2016 年 12 月 31 日, 该物业的账面原值为 70,060, 元, 净值为 49,743, 元, 其中投资性房地产的账面价值为 52,545, 元, 净值为 37,307, 元 ; 固定资产中房地产账面原值为 17,515, 元, 净值为 12,435, 元 2016 年 11 月 11 日, 本集团以西安高新区高新国际商务中心数码大厦 室, 武汉瑞通广场 B 座 19 层 21 层, 天津市和平区解放北路与曲阜道交口西南侧信达广场塔楼第 9 层 第 10 层 作为抵押, 与招商银行股份有限公司深圳分行签订了 2016 公二字 号授信协议, 抵押期限自 2016 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 截止 2016 年 12 月 31 日, 该物业的账面原值为 84,268, 元, 净值为 64,388, 元, 其中投资性房地产的账面原值为 22,476, 元, 净值为 16,239, 元 ; 固定资产中房地产账面原值 61,792, 元, 净值为 48,149, 元 (3) 暂时闲置的固定资产 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本集团无暂时闲置的固定资产 (4) 未办妥产权证书的固定资产 项目账面价值未办妥产权证书原因 济南市历下区经十东路北侧鲁商国奥城 17 层 山东鲁商国奥城写字楼车位 6 个 大连市甘井子区雅林园 55 号 3 单元 2 层 2 号 安德利迎海花园 4 号楼 1 单元 山东省烟台市芝罘区南大街 178 号振华国际 1607 室 腾州市爱家豪庭单元及商业房 滕州市翠湖天地小区 Y 室 山东省青岛市李沧区青山路 718 号海尔鼎世华府 1 号楼 1 单元 12 层 1201 户 18,527, 开发商统一办理, 资料提交中 884, 资料提交中 1,444, 开发商统一办理, 资料提交中 557, 开发商统一办理, 资料提交中 972, 开发商统一办理, 资料提交中 3,610, 开发商统一办理, 资料提交中 1,363, 开发商统一办理, 资料提交中 1,274, 开发商统一办理, 资料提交中 12. 无形资产 (1) 无形资产明细 55

59 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 项目 软件 车位使用权 合计 一 账面原值 1. 年初余额 24,015, ,375, ,390, 本年增加金额 2,578, ,578, (1) 购置 2,578, ,578, 本年减少金额 435, ,840, ,275, (1) 处置 (2) 处置子公司 435, ,840, ,275, 年末余额 26,158, ,535, ,693, 二 累计摊销 1. 年初余额 17,008, ,768, ,776, 本年增加金额 6,243, , ,806, (1) 计提 6,243, , ,806, 本年减少金额 326, ,283, ,609, (1) 处置 (2) 处置子公司 326, ,283, ,609, 年末余额 22,925, , ,973, 三 减值准备 1. 年初余额 2. 本年增加金额 3. 本年减少金额 4. 年末余额四 账面价值 1. 年末账面价值 3,233, ,487, ,720, 年初账面价值 7,006, ,606, ,613, 商誉 (1) 商誉原值 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备 山东世联 42,992, ,992, ,700, 四川嘉联 30,652, ,652, 重庆世联 13,484, ,484, ,495, 世联投资 5,515, ,515, 世联小贷 5,446, ,446, 盛泽担保 20,929, ,929, ,960,

60 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备 青岛雅园 17,885, ,885, 北京安信行 69,000, ,000, 厦门立丹行 76,224, ,224, 青岛荣置地 48,125, ,125, 合计 330,258, ,885, ,372, ,155, (2) 商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东世联 21,700, ,700, 重庆世联 10,495, ,495, 盛泽金融组 3,960, ,960, 合计 36,155, ,155, 每年年末本集团对商誉进行减值测试 : 本集团将各合并公司整体分别作为一个资产组 进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 对各 合并公司实际运行经营业绩与收购定价时采取的预测经营业绩基础进行对比 2011 年度山东世联与重庆世联均未达到收购定价时采取的预测经营业绩基础, 且在可预测的期间内, 重新预测经营业绩达到收购定价时采取的预测经营业绩可能性较小, 因此分别对合并山东世联 重庆世联时产生的商誉提取减值准备 2, 万元和 1, 万元 世联投资 盛泽担保 世联小贷三家公司产生现金流独立于其他资产产生现金流, 且具有不可分性, 所以将其整体看做一个资产组盛泽金融组,2012 年度, 对此资产组进行减值测试时发现, 其在可预测的期间内, 重新预测经营业绩和收购定价时采取的预测经营业绩有一定差距, 因此对合并世联投资 盛泽担保 世联小贷时产生的商誉提取减值准备 万元 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本集团对所有并购公司形成的商誉进行减值测试, 无需 补提商誉减值准备 14. 长期待摊费用 57

61 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额 办公楼装修费 12,736, ,001, ,526, , ,201, 公寓酒店装修 4,876, ,263, ,377, ,762, 高尔夫球会特许钻石会员卡 234, , , 网络继保服务费 964, , , 其他 974, ,126, , ,672, 合计 19,786, ,391, ,959, , ,209, 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 103,794, ,749, ,340, ,752, 内部交易未实现利润 251, , 长期待摊费用摊销差异 1,827, , ,185, , 已列支成本费用但尚未发放的薪资 1,005,058, ,777, ,220, ,600, 无形资产摊销差异 10,328, ,582, ,846, ,211, 互联网 + 业务待付的第三方费用 502,457, ,603, ,043, ,760, 限制性股票期权 31,345, ,836, 合计 1,655,063, ,056, ,636, ,613, (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 131,617, ,178, 已列支成本费用但尚未发放的薪资 8,740, ,019, 资产减值准备 4,138, ,595, 长期待摊费用摊销差异 224, , 互联网 + 业务待付的第三方费用 2,029, 合计 146,750, ,995, 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性, 因此没有确认为递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 58

62 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 备注 ,720, ,463, ,320, ,182, ,917, ,394, ,421, ,864, ,797, ,711, 合计 131,617, ,178, 其他非流动资产 项目年末余额年初余额 股权收购款 收购意向金 10,000, ,000, 合计 10,000, ,000, 年末余额为公司支付上海晟耀资产管理有限公司股权收购诚意金 17. 短期借款 (1) 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 100,000, ,000, 保证借款 250,000, ,000, 信用借款 130,000, ,000, 合计 480,000, ,176,000, (2) 本集团无已到期但未偿还短期借款 18. 应付账款 (1) 应付账款 59

63 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 经纪业务款 1,718, ,490, 外包费 17,001, ,344, 能源费 99, ,482, 购买资产及装修款 2,302, ,592, 其他 3,176, ,172, 合计 24,297, ,081, (2) 截止 2016 年 12 月 31 日止, 本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款 19. 预收款项 (1) 预收款项 项目 年末余额 年初余额 代理费 19,572, ,021, 预收物业费 20,178, ,878, 顾问费 14,218, ,456, 贷款预收利息 1,978, ,645, 预收装修费 7,461, 互联网 + 业务 4,963, 其他 4,601, ,447, 合计 72,974, ,450, (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称年末余额未偿还或结转的原因 哈尔滨招商嘉天房地产开发有限责任公司 200, 项目尚未结束, 尚未取得客户确认 福建万亚实业有限公司 200, 目前正在诉讼中 北京东辉益德国际投资有限责任公司 100, 项目尚未结束, 尚未取得客户确认 中信产业投资基金管理有限公司 100, 按照合同预收驻场服务费, 尚未达到结算条件 湖南乐万帮房地产开发有限公司 60, 项目尚未结束, 尚未取得客户确认 深圳市地铁集团有限公司资源开发分公司 57, 按照合同预收驻场服务费, 尚未达到结算条件 陕西得泰房地产开发有限公司 50, 项目尚未结束, 尚未取得客户确认 四川巴中宏德置业有限公司 50, 项目尚未结束, 尚未取得客户确认 20. 应付职工薪酬 60

64 深圳世联行地产股份有限公司财务报表附注 (1) 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 689,753, ,838,889, ,499,194, ,029,448, 离职后福利 - 设定提存计划 1,093, ,648, ,625, ,116, 辞退福利一年内到期的其他福利合计 690,846, ,979,538, ,639,820, ,030,565, (2) 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资 奖金 津贴和补贴 688,314, ,682,835, ,343,702, ,027,447, 职工福利费 20,633, ,605, , 社会保险费 565, ,634, ,486, , 其中 : 医疗保险费 496, ,858, ,714, , 工伤保险费 25, ,238, ,243, , 生育保险费 43, ,678, ,670, , 其他 3,858, ,858, 住房公积金 607, ,273, ,745, , 工会经费和职工教育经费 265, ,513, ,653, ,125, 合计 689,753, ,838,889, ,499,194, ,029,448, (3) 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,033, ,828, ,789, ,071, 失业保险费 59, ,820, ,835, , 合计 1,093, ,648, ,625, ,116, 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 490,685, ,961, 增值税 49,920, ,190, 营业税 42,739, 个人所得税 15,252, ,265,