浙江仙琚制药股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 浙江仙琚制药股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人张宇松 主管会计工作负责人王瑶华及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 赵素燕声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告第四节 经营情况讨论与分析 详述了公司面临的风险和应对措施, 敬请投资者关注相关内容并注意投资风险 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 6 第三节公司业务概要... 9 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 本公司 公司 仙琚制药 指 浙江仙琚制药股份有限公司 公司章程 指 浙江仙琚制药股份有限公司章程 股东大会 董事会 监事会 指 浙江仙琚制药股份有限公司股东大会 董事会 监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范 GSP 指 药品经营质量管理规范 仙琚置业公司 指 浙江仙琚置业有限公司 仙药销售公司 指 浙江仙居制药销售有限公司 海盛制药公司 指 台州市海盛制药有限公司 仙药技术公司 指 浙江仙琚制药技术开发有限公司 天台药业公司 指 浙江天台药业有限公司 哼哈口腔医院 指 杭州哼哈口腔医院有限公司 上海承琚公司 指 上海承琚生物科技有限公司 台州仙琚药业公司 指 台州仙琚药业有限公司 上海三合公司 指 上海三合生物技术有限公司 阳光生物公司 指 浙江省仙居县阳光生物制品有限公司 能可爱心公司 指 杭州能可爱心医疗科技有限公司 百泓医疗公司 指 杭州百泓医疗器械有限公司 英德瑞公司 指 英德瑞药物有限公司 袺金科创公司 指 北京袺金科创基因技术有限公司 仙曜贸易公司 指 仙居仙曜贸易有限公司 索元生物公司 指 索元生物医药 ( 杭州 ) 有限公司 弘琚贷款公司 指 仙居弘琚小额贷款有限公司 君康工贸公司 指 嘉兴市君康工贸有限公司 万容资本公司 指 万容资本控股有限公司 仙居国有资产投资公司 指 仙居县国有资产投资集团有限公司 斯瑞医药公司 指 山东斯瑞生物医药有限公司 智腾医药公司 指 浙江智腾医药科技有限公司 江西成琚公司 指 江西成琚药业有限公司 百安医疗公司 指 浙江百安医疗科技有限公司 4

5 Newchem 公司 指 Newchem S.P.A. Effechem 公司 指 Effechem S.r.l. 仙琚意大利公司 指 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚卢森堡公司 指 XianjuPharma Luxembourg Sarl Occulo 公司 指 Occulo Holdings, LLC 梓铭基因公司 指 杭州梓铭基因科技有限公司 聚合金融公司 指 仙居县聚合金融服务有限公司 报告期 指 2018 年 1 月至 2018 年 6 月 5

6 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称仙琚制药股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所浙江仙琚制药股份有限公司仙琚制药 ZHEJIANG XIANJU PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )XJZY 公司的法定代表人 张宇松 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张王伟 陈伟萍 联系地址 浙江省仙居县仙药路 1 号 浙江省仙居县仙药路 1 号 电话 传真 电子信箱 dmb@xjpharma.com dmb@xjpharma.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 6

7 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,758,815, ,273,925, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 123,302, ,168, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 115,656, ,721, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 86,666, ,760, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 5.15% 3.61% 1.54% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 5,508,734, ,134,599, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,421,211, ,353,267, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -359, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 8,742, 委托他人投资或管理资产的损益 3,151,

8 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,326, 减 : 所得税影响额 1,577, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -16, 合计 7,645, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 8

9 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 公司从事的主要业务公司是原料药和制剂的综合生产厂家, 主营业务为甾体原料药和制剂的研制 生产与销售 公司产品主要分为皮质激素类药物 性激素类药物 ( 妇科及计生用药 ) 麻醉与肌松类药物三大类 2 主要产品及用途公司主要产品 : 皮质激素类药物 ( 原料药及制剂 ) 包括地塞米松系列 泼尼松系列 曲安西龙系列 ; 性激素类药物 ( 主要是制剂 ) 包括孕激素类 雄性激素类 雌性激素类, 主要产品有黄体酮胶囊 ( 益玛欣 ) 左炔诺孕酮肠溶胶囊 米非司酮片等 ; 麻醉与肌松类药物 ( 制剂 ) 包括注射用苯磺顺阿曲库铵 罗库溴铵注射液 注射用维库溴铵 甲磺酸罗哌卡因注射液等 甾体药物对机体起着重要的调节作用, 具有很强的抗感染 抗过敏 抗病毒和抗休克的药理作用, 能改善蛋白质代谢 恢复和增强体力以及利尿降压, 广泛用于治疗风湿性关节炎 支气管哮喘 湿疹等皮肤病 过敏性休克 前列腺炎等内分泌疾病, 也可用于避孕 安胎 减轻女性更年期症状 手术麻醉等方面 3 主要经营模式 (1) 采购模式本公司由采购部统一负责对外采购工作, 保证公司生产经营工作的正常进行 公司采购部根据历年业务往来情况, 建立供应商档案, 逐步形成合格供应商名单 公司从合格供应商采购, 并针对不同产品采取不同的采购模式 通过保持几家供应商之间的竞争, 一方面促使供应商提高产品质量, 另一方面保证了公司原材料价格和供应的稳定 对于大宗化工辅料, 则采取招标的方式采购 (2) 生产模式公司严格按照 GMP 的要求组织生产, 从原料采购 人员配置 设备管理 生产过程管理 质量控制 包装运输等方面, 严格执行国家相关规定 ; 在药品的整个制造过程中, 质量管理部门对原料 辅料 包装材料 中间产品 成品进行全程检测及监控, 确保产品质量安全 (3) 销售模式公司原料药的内销由国内贸易部负责, 产品主要销售给各制剂生产厂家 公司原料药的外销由国际贸易部负责 外销分两种模式, 一是通过外贸公司间接出口 ; 二是自营出口, 公司直接同国外采购方签订采购合同, 产品生产并检验合格后由公司负责出口, 销售给国外用户 公司制剂产品的销售由控股子公司浙江仙居制药销售有限公司负责 目前销售模式主要分三种 : 终端销售模式 招商代理模式 经销商代理模式 从业务角度主要分为三条线 :(1) 医院线, 以妇科 麻醉科 ( 肌松药 ) 为主 ;(2)OTC 产品线, 以紧急避孕和皮肤科产品为主 ;(3) 招商代理线, 包括大宗普药和呼吸科类产品为主 4 报告期内主要的业绩驱动因素报告期内, 随着公司销售策略优化 营销渠道的多元化以及市场推广力度和学术活动等方面的加强, 以及全资子公司 Newchem 公司的合并贡献, 公司的营业收入持续增长, 公司的盈利能力进一步增强, 取得了较好的经营业绩 实现营业收入 175, 万元, 同比增长 38.06%; 实现利润总额 17, 万元, 同比增长 74.79%; 实现归属于上市公司股东的净利润 12, 万元, 同比增长 51.91% 9

10 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产无形资产在建工程应收票据应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产其他非流动资产 本期无重大变化本期无重大变化本期无重大变化本期审定数比期初数增加 13,795 万元, 增长 38.46%, 主要系本期原料药产业升级建设项目投资增加所致本期审定数比期初数减少 25,215 万元, 减少 58.03%, 主要系本期票据到期及背书转让支付了购货款所致本期审定数比期初数增加 25,547 万元, 增长 41.72%, 主要系本期营业收入增加及行业周期性所致本期审定数比期初数增加 3,473 万元, 增长 %, 主要系本期按合同预付款项多所致本期审定数比期初数增加 1,618 万元, 增长 70.68%, 主要系本期应收暂付款增加所致本期审定数比期初数增加 19,049 万元, 增长 36.67%, 主要系本期为原药项目搬迁备货所致本期审定数比期初数减少 10,150 万元, 减少 65.61%, 主要系本期理财产品到期所致本期审定数比期初数减少 881 万元, 减少 30.22%, 主要系本期按合同预付的工程设备款减少所致 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体 内容 形成原因资产规模所在地运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 股权投资 投资设立英德瑞药物有限公司 万元美国贸易 公司统一管控 -46 万元 0.06% 否 投资设立仙 股权投资 琚制药卢森堡有限责任 万元卢森堡贸易 公司统一管控 0 万元 0.08% 否 公司 股权投资 投资设立仙 琚意大利公 87, 万 元 意大利 贸易 公司统一管 控 1, 万 元 0.43% 否 10

11 司 非同一控制 股权投资 下企业合并 Newchem 公 36, 万 元 意大利 制造业 公司统一管 控 4, 万 元 5.60% 否 司 非同一控制 股权投资 下企业合并 Effechem 公 万元意大利制造业 公司统一管 控 5.10 万元 0.03% 否 司 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 营销模式日趋成熟公司目前销售架构主要由三部分组成 : 国内贸易部, 负责原料药的国内销售, 目前已与国内 100 多家主要的甾体药物制剂生产企业建立了稳定的业务联系, 国内市场占有率多年来保持稳定 国际贸易部, 负责原料药和中间体的境外销售, 已与美国 印度 英国等 30 多个国家的 40 多家原料药加工企业 制剂生产厂家和贸易商建立了业务联系 ; 意大利子公司 Newchem 公司和 Effechem 公司主要负责欧美规范市场的高端原料药销售 销售公司, 负责公司制剂产品以及部分代理品种的销售, 经过多年不懈积累, 建立了终端网络已覆盖全国, 与 6000 余家终端医院 6 万余家药店建立了业务联系 在妇科 麻醉科领域具有成熟销售网络优势, 近两年在呼吸科领域增长迅速 终端营销网络的不断完善, 为今后的制剂产品上市建立快速导入平台, 是公司未来业绩增长的重要保障 2 生产平台搭建日趋完备公司生产平台方面致力于打造全球甾体激素领域综合实力优良的制造平台, 目前拥有仙居城南厂区 临海川南生产区 杨府制剂生产区三个核心制造平台 承接仙居城南厂区的杨府原料药新厂区土建已完成, 现进入设备安装调试阶段 公司各生产区综合管理规范, 各项安全环保设施完善, 质量保证体系和国际注册水平不断提升, 为今后承接甾体激素各类产品奠定了坚实基础 3 研发技术储备充足公司具有较强的将科技成果产业化的能力, 在小试阶段 ( 实验室技术 ) 向批量生产转化方面具有成熟的经验 公司对产品生产工艺的优化和生产成本的控制在国内同行业中居领先地位 公司坚持原料药 制剂一体化的行业模式, 在原有产品群的基础上, 原料药产品以提高工艺稳定性 提升质量研究水平和晶型细度为重点 制剂产品研发紧紧围绕三大治疗领域构建产品群, 服务群 目前公司已与中国科学院上海药物研究所 国家新药筛选中心等科研院所进行长期稳定的合作, 设立了企业研究院, 招揽高级科研人才, 并逐步与国际新药开发接轨 报告期内, 公司获得再注册批件 3 个,3 项发明专利申请获得受理 截止报告期未, 公司共获得国家授权发明专利 29 项 4 管理机制有效匹配经营团队是公司实现跨越式发展的重要基石 长期以来, 公司核心团队结构稳定, 从事医药生产和销售相关行业的管理工作平均时间达 10 年以上, 拥有丰富的经验, 熟悉市场经济规则, 能够准确把握甾体激素类药物行业发展趋势 内部管理机制的逐步调整与企业发展阶段需求有效匹配, 特别是公司多年推行的生产经济责任制, 销售挖潜 种田论, 不但高度激发了员工的工作责任感和积极性, 提升工作效率和生产水平, 也成为公司产品在市场竞争中配置销售资源提高销售效率的重要手段, 形成了公司一种独特的企业文化, 并将在实践中不断完善推广应用 11

12 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2018 年上半年, 公司紧紧围绕发展战略及董事会制定的年度经营计划积极开展各项工作, 通过管理层及员工上下的共同努力, 取得了较好的经营业绩 报告期内, 公司实现营业收入 175, 万元, 同比增长 38.06%; 实现利润总额 17, 万元, 同比增长 74.79%; 实现归属于上市公司股东的净利润 12, 万元, 同比增长 51.91% 公司主营营业收入 亿元, 同比增长 38.06% 制剂销售收入 8.85 亿元, 其中制剂自营代理销售收入 8.12 亿元, 同比增长 16%; 医药拓展部制剂销售收入 0.72 亿元, 同比下降 31% 原料药及中间体销售收入 8.66 亿元, 其中主要自营原料药销售收入 4.95 亿元 ; 仙曜贸易公司销售收入 0.21 亿元, 海盛制药销售收入 0.65 亿元, 意大利 Newchem 公司销售收入 2.84 亿元 公司主要制剂产品销售收入按治疗领域划分 : 妇科计生类制剂产品销售收入 2.4 亿元, 同比增长 2%; 麻醉肌松类制剂产品销售收入 1.95 亿元, 同比增长 28%; 呼吸类制剂产品销售收入 0.73 亿元, 同比增长 174%; 普药制剂产品销售收入 1.8 亿元, 同比增长 9%, 综合招商产品 0.37 亿元, 同比下降 30%, 皮肤科 0.51 亿元, 同比增长 48%, 其他外购代理产品 0.24 亿元 报告期内, 公司完成的主要工作有 : 1 市场开发与营销方面报告期内, 公司针对市场变化, 围绕战略目标, 积极推进营销模式创新以及营销队伍建设, 不断完善销售平台建设 在制剂产品销售上, 针对妇科 麻醉等产品线, 推行科室会 经验交流会和城市会, 在各大区建立专家关系网络, 并确定公司产品治疗领域的专家讲者, 保证了学术活动的有效性, 加强公司品牌建设 整合资源, 丰富 OTC 品类, 明确销售目标重点在全国大连锁和地区连锁, 通过终端的市场推广活动, 提高 OTC 产品在消费者中的知晓率, 提高 OTC 产品在终端的销售能力 明确招商战略地位, 健全招商管理机制, 通过医院精细化招商管理, 提高招商产品在终端的覆盖率 积极应对 二票制 工作, 做好相应的渠道统筹, 保证公司直营产品和招商产品的及时配送 重视各省市招投标的情况, 确保公司重点品种的中标率 进一步完善销售费用管控流程, 对费用申请流程增加前置审核, 保证费用使用的有效性 原料药销售以市场占有率为基础, 整合公司内部力量, 寻求合作契机, 拓展市场 提升销量 2 产品研发与技术创新方面根据政策环境的新变化对公司现有开发产品进行梳理, 推进研发聚焦工作, 围绕公司妇科 麻醉科 呼吸科等核心治疗领域构建产品群 积极推进固体制剂药品一致性评价工作, 报告期内, 一个复方片品种通过预 BE 研究, 准备工艺验证, 一个品种完成 BE 备案开展 BE 研究, 其余品种完成或进入工艺放大研究阶段, 整体均按计划顺利推进 一类新药奥美克松钠已完成 I 期临床试验, 开始进入 IIa 临床试验 ; 一类新药噻吩诺啡的 IIb 临床试验正在有序进行中 ; 丙酸倍氯米松乳膏 左炔诺孕酮肠溶胶囊 糠酸莫米松凝胶等 3 只产品获得再注册批件 ; 米索前列醇组合物 片剂及其用途 制备醋酸泼尼松的方法 制备双缩酮的方法 等 3 项发明专利申请获得受理 3 生产与质量管理方面公司持续完善质量管理体系建设, 推进生产过程精细化管理, 确保各生产线的稳定性和安全性 ; 合理安排生产计划, 组织生产, 确保按时完成生产任务 ; 严格执行 GMP 的相关要求, 全面执行 GMP 管理, 严把药品质量控制关 ; 积极开展质量标准研究 工艺技术改进工作, 全面保证产品质量 报告期内, 公司共接受 15 次客户审计, 其中国外客户 11 次, 国内客户 4 次 ; 杨府制剂生产线获得哥伦比亚 GMP 证书 递交了台州仙琚药业的泼尼松欧盟 CEP 注册申请 ; 氢化可的松和甲泼尼龙两个产品获得韩国食品和药品安全部的 DMF 注册证 4 对外投资及项目推进方面报告期内, 公司董事会审议通过了以自有资金 3000 万元对参股公司斯瑞医药公司进行增资, 但放弃同比例增资权, 增资完成后, 斯瑞医药公司的注册资本由 10,000 万元增至 40,000 万, 公司对该公司的持股比例由 30% 降至 15% 公司以自有资金不超过 2 亿元人民币 ( 以分期出资方式, 首期出资 2000 万元人民币 ) 参与设立浙江诚长产业投资有限公司, 目前该公司尚在办理工商注册中 公司出资 700 万元与宁波梅山保税港区迈越投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 共同投资设立浙江仙琚医药科技有限公司, 该公司已于 2018 年 8 月 14 日完成工商注册, 注册资本 1000 万元, 主要从事技术开发 技术服务 技术咨询等 12

13 公司出资 100 万元港币在香港设立全资子公司仙琚制药香港有限公司, 已于 2018 年 8 月 21 日完成注册登记, 主要从事医药及医药中间体贸易 公司按计划推进原料药产业升级建设项目, 土建建设 罐区 动力房设备安装已经完成, 各动力工艺配管已完成水试验收, 设备单机调试已完成 ; 一期生产线与公用系统设备安装 设备单机调试基本完成, 各动力工艺配管已基本完成水试验收, 目前正处于整体联机调试阶段 5 内部基础管理方面报告期内, 公司持续夯实内部基础管理, 制订了系统的人力资源规划 ; 通过渠道优化和雇主品牌建设招聘高水平人才 ; 全方位优化培训方法和培训体系及任职资格计划和后备人才计划 ; 完善人才培养及激励机制, 提高员工薪酬及公积金, 企业的社会责任担当及人才市场竞争力得到明显加强 ; 完善财务管理体系, 提高预算管控能力, 提高资金运行效率 ; 加强内部挖潜工作, 控制生产成本, 节能降耗增效 ; 重视党建和企业文化建设, 将党建工作写入公司章程, 营造凝心聚力氛围 6 公司规范运作方面报告期内, 公司不断健全 完善内控制度和公司治理结构, 为公司的稳步发展奠定基础 持续规范做好信息披露和投资者关系管理工作, 公司信息披露工作连续七年获得深交所 A 级考核结果 加强内部审计职能, 对子公司进行全面的 家底摸底, 对其内控管理进行审计, 并出具相关建议 继续对杨府原料药厂区升级项目的工程造价 工程招标 工程物资及设备采购等关键环节进行审计监督和检查 销售业务方面, 继续对发货管理 应收账款管理等方面的运营风险进行梳理和排查, 提供风险防控建议, 保障公司健康可持续发展 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 主要系非同一控制企业 营业收入 1,758,815, ,273,925, % 合并转入所致 ( 主要为意大利 Newchem 公司 ) 营业成本 746,587, ,993, % 销售费用 543,449, ,083, 主要系本期销售推广费 41.13% 用增加所致 管理费用 214,658, ,886, 主要系本期技术开发支 51.29% 出及职工薪酬福利增加所致 财务费用 46,900, ,865, 主要系本期利息支出增 % 加所致 所得税费用 46,643, ,467, 主要系本期利润总额增 % 加所致 研发投入 47,315, ,630, 主要系本期研发支出增 92.10% 加所致 经营活动产生的现金流 量净额 主要系本期销售商品 86,666, ,760, % 提供劳务收到的现金增 加所致 13

14 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 4,629, ,169, % -10,523, ,133, 主要系本期偿还债务支 % 付的现金增加所致 82,964, ,730, 主要系本期偿还债务支 % 付的现金增加所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 1,758,815, % 1,273,925, % 38.06% 分行业医药 1,754,108, % 1,268,110, % 38.32% 其他 4,706, % 5,815, % % 分产品皮质激素 763,911, % 395,685, % 93.06% 妇科及计生用药 403,709, % 357,805, % 12.83% 麻醉及肌松用药 250,718, % 178,579, % 40.40% 其他 340,476, % 341,855, % -0.40% 分地区国内销售 1,243,657, % 1,088,026, % 14.30% 国外销售 515,157, % 185,899, % % 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业医药 1,754,108, ,005, % 38.32% 29.19% 3.00% 分产品皮质激素 763,911, ,143, % 93.06% 70.88% 7.53% 妇科及计生用药 403,709, ,027, % 12.83% 11.02% 0.43% 麻醉及肌松用药 250,718, ,925, % 40.40% % -8.08% 14

15 其他 335,769, ,909, % -0.08% % 15.65% 分地区国内销售 1,238,951, ,536, % 14.48% 0.87% 4.49% 国外销售 515,157, ,468, % % 98.61% 25.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 营业收入同比增加 38.06% 主要系企业合并转入所致 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性 投资收益 7,291, 主要系联营企业的投资收益 4.07% 和理财收益 资产减值 26,775, 主要系按企业会计准则相关 14.94% 之规定计提各项减值准备 否 是 营业外收入 42, % 否 营业外支出 2,551, % 主要系对外捐赠支出否 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 1,077,347, % 904,714, % -2.46% 应收账款 867,826, % 701,773, % -1.33% 存货 710,008, % 369,488, % 3.90% 投资性房地产 21,567, % 22,403, % -0.16% 长期股权投资 130,484, % 139,612, % -1.03% 固定资产 928,145, % 869,113, % -4.30% 在建工程 496,632, % 313,525, % 1.39% 短期借款 847,410, % 747,045, % -2.80% 15

16 长期借款 1,154,020, % 200,000, % 16.08% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 410,656, 保证金存款 应收账款 28,428, 债务质押担保 投资性房地产 11,940, 债务抵押担保 固定资产 43,808, 债务抵押担保 无形资产 10,305, 债务抵押担保 合计 505,139, 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 15,000, ,500, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 截至 资产 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来投资期产品类合作方源限型 负债表日的进 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索 引 ( 如 有 ) 展情 况 浙江 山东斯瑞生物医药有限公司 医药中间体的生产和销售 增资 15,000, % 自筹 山东赛托生物 2015 科技股化学药过户年 6 月份有限公司 799,485. 否 32 仙琚制 2018 年药股份 05 月 15 有限公日司关于对参股 公司增 16

17 资并放弃同比例增资权的公告 ( 公告编号 ) 合计 ,000, , 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元 募集资金总额 86, 报告期投入募集资金总额 10, 已累计投入募集资金总额 77, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 17

18 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会证监许可 号文核准, 并经贵所同意, 本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司向特定对象非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 98,708,111 股, 发行价为每股人民币 8.93 元, 共计募集资金 88, 万元, 坐扣承销和保荐费用 1, 万元后的募集资金为 86, 万元, 已由主承销商中信建投证券股份有限公司于 2015 年 10 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户 另减除与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 万元后, 公司本次募集资金净额为 86, 万元 上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并由其出具 验资报告 ( 天健验 号 ) 本公司以前年度已使用募集资金 67, 万元, 以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2, 万元 ;2018 年半年度实际使用募集资金 10, 万元,2018 年半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 万元 ; 累计已使用募集资金 77, 万元, 累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2, 万元 截至 2018 年 6 月 30 日, 募集资金余额为人民币 8, 万元 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益 (2)/(1) 期化 原料药产业升级建设 项目 否 55,000 55,000 10, , % 0 不适用否 偿还银行借款 否 20,000 20,000 20, % 0 不适用 否 补充流动资金 否 13, , , % 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 88, , , , 超募资金投向无合计 -- 88, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实 无无重大变化不适用不适用 18

19 施地点变更情况 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 适用根据 2015 年 11 月公司第五届董事会第十四次会议审议通过, 并经保荐机构中信建投证券股份有限公司同意, 公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 10, 万元 不适用不适用公司尚未开始使用的募集资金 8, 万元, 以理财产品形式存放 5,000 万元 募集资金专户尚存余额 3, 万元 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引详见 2018 年半年度募集资金存放与使用情况的 2018 年 08 月 30 日巨潮资讯网 ( 专项报告 ( 公告编号 : ) 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 19

20 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 浙江仙居制 药销售有限 公司 子公司 化学原料药及制剂等批发 零 5000 万元售 ; 食品经营 ; 日用品销售等 687,039, ,429, ,011, ,755, , 台州仙琚药业有限公司 子公司 有机中间体制造 2000 万元 287,274, ,704, ,032, ,696, ,797, 台州市海盛制药有限公司 子公司 维生素 D3 和医药中间体制造加工 500 万元 135,415, ,369, ,086, ,236, ,981, Newchem 公 司 子公司 医药以及医药中间体生产 销 100 万欧元售 360,535, ,686, ,375, ,542, ,685, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用主要控股参股公司情况说明 1 台州市海盛制药有限公司系公司控股子公司, 公司持有其 61.8% 股权 主营业务为原料药 ( 维生素 D3) 及饲料添加剂 维生素 (Ⅰ)(Ⅱ); 维生素 D3 的生产 销售 报告期内, 实现营业收入 6, 万元, 同比增长 55.11%, 实现营业利润 3, 万元, 同比增长 %, 实现净利润 2, 万元, 同比增长 % 主要受报告期内维生素 D3 价格大幅上涨所致 2 Newchem 公司系公司全资子公司,2017 年 11 月纳入公司合并报表范围, 主要从事原料药, 主要是甾体和激素类药物的研发, 生产, 销售, 及其于农业, 食品业, 环保业, 美容业, 理疗业的应用研究 报告期内, 实现营业收入 28, 万元 营业利润 6, 万元, 实现净利润 4, 万元 Newchem 公司的并表, 对公司经营业绩带来积极影响 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 30.00% 至 60.00% 20

21 动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 18, 至 22, , 主要系公司主要产品保持稳健增长,Newchem 公司并表等因素影响 十 公司面临的风险和应对措施 1 行业政策风险医药行业的 供给侧结构改革 和 去产能 绿色化发展趋势下, 医药行业格局发生重大变革 特别是 仿制药质量和疗效一致性评价 两票制 招标采购 二次议价 等医药政策的密集出台, 将深刻影响整个医药行业 机遇与挑战并存, 公司管理层将紧密关注行业政策变化, 不忘初心, 积极进取, 扎实做好各项工作, 控制和降低生产经营风险 2 原料及原料药价格波动风险公司主要原材料的价格波动, 仍将会带来公司产品成本的波动 原料药价格受市场竞争 去产能进程等因素影响 公司将研究市场趋势, 加大国内制剂销售和原料药的高端国际注册, 逐步实现公司自身产品线结构升级 3 招标降价风险近年来医保控费 二次议价等措施的实施及两票制的推动, 对药品生产企业的销售路径将产生直接影响 医药流通领域 两票制 的全面推行 二次议价政策和医联体在全国医疗市场逐步推广, 对公司制剂销售渠道的规划整合能力 招标部门的综合统筹能力提出了更高要求 公司将积极采取销售应对措施, 加强创新性新产品开发, 适应行业及市场变化, 将药品降价风险降至最低 4 综合管理成本上升的风险公司面临固定资产折旧增加 财务成本 人工成本 销售费用等综合管理成本上升诸多影响因素, 将会对公司的利润带来一定的影响 公司将加强工程 采购招标和费用管控, 鼓励创新做好工艺改进, 优化生产排程 降低产品成本, 提升公司整体竞争力 5 研发风险新药研发存在高投入 高风险 周期长等特点, 对新药上市的审评工作要求进一步提高, 为公司的新药研发带来一定风险 同时, 药品上市后的推广也会受到国家法规 行业政策 市场环境以及竞争强度等因素的影响, 导致新药上市后收入能否达到预期存在不确定性 公司将适应市场需求, 完善研发体系建设, 围绕核心治疗领域重新梳理研发投向, 注重对新产品前期立项的内部论证工作, 降低研发风险 6 人才缺乏的风险随着公司规模的扩张和对 Newchem 和 Effechem 公司完成收购, 公司从一个浙东南的小县城, 一步步走向全国 走向世界, 公司能否引进和培养一批具备国际视野 具备过硬的专业能力的人才梯队, 是支撑公司稳定可持续发展的关键 国际化的行业竞争格局, 对公司的经营决策 企业文化 销售渠道 资金管理 内部控制等方面提出了更高要求, 可能存在国际化管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的风险 公司将外部引进和内部培养相结合, 加强人才培养的力度, 搭建人才发展平台, 根据公司实际业务发展需要, 引进相应高层次人才 7 商誉减值风险公司跨境收购 Newchem 和 Effechem 公司 100% 股权后, 如何有效整合 Newchem 和 Effechem 公司的生产 研发和销售资源, 充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性, 为公司的国际化管控能力带来挑战 在完成收购后, 公司合并资产负债表中形成了较为大额的商誉, 按照相关会计准则, 公司将在每年年终进行资产减值测试 如未来被收购公司经营业绩未达到盈利预期, 会存在商誉减值的可能性 公司将增强应对环境变化的能力, 通过完善内部控制与提高运营效率, 促进意大利子公司的持续稳定发展, 使公司国际化管理水平适应公司规模扩张的需要 21

22 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年年度股东大会年度股东大会 38.39% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 19 日 公司 2017 年年度股东大会决议公告 ( ) 详见巨潮资讯网 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 其所持公司 股份在其任 职期间内每 首次公开发行或再融资时所作承诺金敬德 高管锁定承 诺 年转让的比例不超过其所持公司股份总数的 2008 年 02 月 27 日 任职期间及 离职后半年 内 履行完毕 25% 在离职 后半年内, 不 转让所持股 22

23 份公司股份 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行如承诺超期未履行完毕的, 应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 是 不适用 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 23

24 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 报告期内, 公司及公司控股股东 实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司不存在未履行法院生效判决 所负数额较大 的债务到期未清偿等事项 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 24

25 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 升华集团控股有限公司 2017 年 03 月 30 日 8, 年 06 月 20 日 连带责任保 3,000 证 是 否 升华集团控股有限公司 2017 年 03 月 30 日 8, 年 12 月 11 日 连带责任保 2,940 证 是 否 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 报告期内对外担保实际发生 0 额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余额 46,000 合计 (A4) 公司对子公司的担保情况 0 0 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 25

26 台州仙琚药业有限公司 2017 年 08 月 08 日 7, 年 03 月 09 日 连带责任保 2,100 证 是 是 台州仙琚药业有限公司 2017 年 08 月 08 日 7, 年 05 月 23 日 连带责任保 1,000 证 是 是 台州仙琚药业有限公司 2017 年 08 月 07 日 7, 年 02 月 09 日 连带责任保 1,000 证 否 是 台州仙琚药业有限公司 2017 年 08 月 07 日 7, 年 03 月 09 日 连带责任保 2,100 证 否 是 台州仙琚药业有限公司 2017 年 08 月 07 日 7, 年 05 月 18 日 连带责任保 1,000 证 否 是 台州市海盛制药有限公司 2016 年 03 月 31 日 1, 年 09 月 29 日 连带责任保 500 证 是 是 台州市海盛制药有限公司 2016 年 03 月 31 日 1, 年 09 月 07 日 连带责任保 100 证 是 是 台州市海盛制药有限公司 2016 年 03 月 31 日 1, 年 11 月 09 日 连带责任保 334 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 08 月 28 日 连带责任保 141 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 08 月 30 日 连带责任保 385 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 09 月 22 日 连带责任保 308 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 10 月 13 日 连带责任保 158 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 10 月 27 日 连带责任保 240 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 11 月 09 日 连带责任保 253 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 11 月 27 日 连带责任保 164 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 11 月 29 日 连带责任保 228 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 12 月 27 日 连带责任保 16 证 是 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 01 月 26 日 连带责任保 102 证 否 是 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 03 月 28 日 连带责任保 213 证 否 是 26

27 仙居仙曜贸易有限公司 2016 年 06 月 01 日 2, 年 04 月 03 日 连带责任保 247 证 否 是 仙居仙曜贸易有限公司 2018 年 04 月 26 日 4, 年 05 月 14 日 连带责任保 591 证 否 是 仙居仙曜贸易有限公司 2018 年 04 月 26 日 4, 年 06 月 12 日 连带责任保 58 证 否 是 仙琚制药意大利有限责任公司 2017 年 08 月 08 日 100, 年 10 月 30 日 连带责任保 84,335 证 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 5,200 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 112,200 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 5,311 89,646 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 5,200 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 158,200 (A4+B4+C4) 5,311 89,646 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 37.03% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的余额 (D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保余额 (E) 85,546 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (F) 0 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 85,546 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 无 无 采用复合方式担保的具体情况说明 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 27

28 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 主要污染物公司或子公及特征污染司名称物的名称 排放口分布排放方式排放口数量情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放超标排放情总量况 浙江仙琚制 COD/ 氨氮药股份有限 /PH/ 总磷 / 公司总氮 连续 2 COD: mg/L 氨城南厂区 氮 :8.80mg/ 杨府制剂事 L 业部各一个总磷 : 1.64mg/L 总氮 : 46.1mg/L PH:6-9 COD: COD:23.83 COD: 吨吨氨氮 : mg/l 氨氮 : 1.96 吨氨氮 : 吨总磷 :0.37 无 35mg/L 总磷 :29.68 吨总磷 : mg/l 总氮 : mg/L 总总氮 : 吨氮 :70mg/L 64.23mg/L 台州仙琚药 COD/ 氨氮业有限公司 /PH 连续 1 厂界内 PH:6-9 COD: COD: mg/L mg/l 氨氮 : 氨氮 : 2.73mg/L 35mg/L COD:33.53 COD:144.2 吨吨 ; 无氨氮 :0.32 氨氮 : 吨 吨 台州市海盛 COD/ 氨氮制药有限公 /PH 司 间断 1 厂界内 COD: 106.5mg/L 氨氮 : 3.6mg/L PH:6-9 COD: 500 mg/l 氨氮 : 35mg/L COD:0.48 吨氨氮 :0.32 吨 COD:1.047 吨 ; 无氨氮 :0.135 吨 (1) 防治污染设施的建设和运行情况加强日常管理, 报告期内公司及台州仙琚药业公司环保设施运营正常, 综合管理规范, 环保设施适应污染治理要求且稳定运转率达到 99% 以上, 各项污染物排放均符合相关要求 目前公司本部建有设计能力为 2200t/d 废水处理设施, 杨府制剂事业部建有 400t/d 废水处理设施, 台州仙琚药业公司建有 1400t/d 的废水处理设施, 海盛制药公司建有 50 吨 / 天的废水处理设施, 报告期内处理设施运行正常 监测指标为 :COD 氨氮 ph 流量 公司及台州仙琚药业公司废水排放执行 污水综合排放标准 GB 表 4, 其它排污单位三级标准, 其中公司本部排放废水中 COD 执行 2008 年仙居县工业企业污水入网排放管理规定 (COD 480mg/L), 台州仙琚药业公司及海盛制药公司排放废水中 COD 执行园区纳管标准 (COD 500mg/L), 氨氮 总磷执行 工业企业废水氮 磷污染物间接排放限值 DB33/ 表 1 其它企业排放标准 28

29 废气 : 公司本部建有 立方 / 小时废气处理设施, 台州仙琚药业公司建有 立方 / 小时废气处理设施, 海盛制药公 司建有 立方 / 小时废气处理设施 公司生产过程中产生的各类废气分类收集 预处理, 所有处理过的废气处理达标后经 排气筒排放, 废气排放执行 大气污染物综合排放标准 GB 表 1 现有污染源二级标准 发酵类废气执行 生物制 药工业污染物排放标准 (DB33/ ) 中标准限值, 合成类废气执行 大气污染物综合排放标准 (GB ) 中新改扩二级标准要求, 恶臭浓度执行 生物制药工业污染物排放标准 (DB33/ ), 氨执行 恶臭污染物排放标 准 (GB ) 中二级标准要求, 部分废气均执行 工作场所有害因素职业接触限值 (GBZ ) 化学有害因 素中时间加权容许浓度要求 固废 : 公司本部设有总面积为 540 m 2 的危险废物贮存库房, 台州仙琚药业公司设有总面积为 640 m 2 的危险废物贮存库房, 海盛制药公司设有总面积 300 m 2 的危险废物储存库房 固废房采取了防渗 防扬尘 防雨措施, 设置了泄漏收集槽和收集池, 对所产生危废进行分类收集 分类存放, 委托有危废处置资质的单位及时处理 噪声 : 公司噪声大的设备主要是风机, 都有隔音装置, 厂界噪声执行 GB 工业企业厂界噪声排放标准 中 的 Ⅱ 类标准, 即昼间 60db(A), 夜间 50db(A), 委托进行周期性监测 2018 年上半年公司加强管理, 严格按照操作规程运行, 确保所有装置正常运行, 每月委托第三方监测单位进行监测, 废 水 废气和噪声监测结果显示全部达标 (2) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2016 年公司年产 万片固体制剂综合技改项目获得环评批复, 现建设项目基本完成, 准备验收 2014 年原料药产业升级建设项目获得环评批复, 项目按 三同时 要求, 废水站三废处理系统建设基本完成, 正在项目扫 尾阶段, 生产车间正在建设之中 2017 年 12 月份组织填报排污许可证申请,2017 年 12 月 24 日获得排污许可证, 证书编号 : P, 有 效期 3 年 2016 年 9 月, 台州仙琚药业公司年产 100 吨单酯 30 吨 6- 甲基脱氢物 20 吨 D1 100 吨 11 羟 4AD 100 吨 MPA 技改项目取 得台州市环保局批复 ( 台环建 [2016]17 号 ),2017 年 10 月, 台州仙琚药业有限公司组织开展该项目环保设施竣工自行验收并 通过 2018 年 5 月, 台州仙琚药业有限公司年产 100 吨 T 吨 T 吨泼尼松 40 吨 T011 3 吨依普利酮 1.3 吨罗库溴铵 100kg 维库溴铵技改项目取得浙江省环保厅批复 ( 浙环建 [2018]19 号 ), 现开始建设 2017 年 12 月海盛制药公司获得排污许可证, 证书编号 : A001P, 有效期 3 年 2018 年 6 月, 海盛制药公司年产 2000 吨微囊 2 吨维生素 D2 项目取得台州市环保局环评批复, 现建设项目完成, 准备验收 (3) 突发环境事件应急预案 公司委托有资质单位编制了突发环境事件应急预案,2015 年 12 月通过了专家评审, 并已备案, 台州仙琚药业公司 2016 年 8 月通过了专家评审备案, 公司本部在厂区内设置了总容量 300 m 3 的应急事故池, 台州仙琚药业公司在厂区内设置了总容 量 400 m 3 的应急事故池, 配备应急物资, 报告期内按照预案要求组织演练 总结 公司日常检查, 落实应急措施, 确保事故 发生后能够得到及时有效解决, 不对周边环境造成影响 台州仙琚药业公司突发环境事件应急预案于 2018 年 7 月通过了专家评审, 并获得备案, 备案编号 H 海 盛制药公司编制了突发环境事件应急预案, 严格按照预案要求配备物质, 应急水池, 并定期组织演练, 培训 (4) 环境自行监测方案 公司本部 台州仙琚药业公司及海盛制药公司分别编制了环境自行监测方案, 每天对外排废水进行监测, 确保达标排放, 废气监测委托有资质单位进行监测 (5) 其他应当公开的环境信息 无 (6) 其他环保相关信息 无 29

30 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 重要事项公告名称及编号披露日期披露网站 公司通过高新技术企业 关于公司通过高新技术企业重新认定的公告 2018 年 1 月 16 日 重新认定 ( ) 公司副总经理辞职 公司高级管理人员辞职的公告 ( ) 2018 年 2 月 14 日 关于持股 5% 以上股东减持计划期限届满暨实施 2018 年 3 月 1 日 情况公告 ( ) 持股 5% 以上股东减持股份事项 关于持股 5% 以上股东减持股份的预披露公告 2018 年 4 月 5 日 ( ) 关于持股 5% 以上股东减持公司股份中误操作导 2018 年 5 月 18 日致短线交易的公告 ( ) 关于持股 5% 以上股东减持股份的进展及终止股 2018 年 6 月 20 日 份减持计划的公告 ( ) 为子公司继续提供担保 公司为子公司继续提供担保的公告 ( ) 2018 年 4 月 26 日 开展外汇套期保值业务 公司关于开展外汇套期保值业务的公告 2018 年 4 月 26 日 ( ) 会计政策变更 关于会计政策变更的公告 ( ) 2018 年 4 月 26 日 关于对参股公司增资并放弃同比例增资权的公 2018 年 5 月 15 日 对外投资 告 ( ) 关于参与投资设立产业基金的公告 ( ) 2018 年 5 月 15 日 会计政策变更 关于会计政策变更的公告 ( ) 2018 年 5 月 15 日 巨潮资讯网 ( m.cn) 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 30

31 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 195,520, % -38,263,248-38,263, ,257, % 2 国有法人持股 31,914, % 31,914, % 3 其他内资持股 163,605, % -38,263,248-38,263, ,342, % 其中 : 境内法人持股 97,945, % 97,945, % 股 境内自然人持 65,659, % -38,263,248-38,263,248 27,396, % 二 无限售条件股份 720,691, % 38,263,248 38,263, ,955, % 1 人民币普通股 720,691, % 38,263,248 38,263, ,955, % 三 股份总数 916,212, % ,212, % 股份变动的原因 适用 不适用至 2018 年 6 月 26 日, 公司原董事长金敬德先生 董事会秘书张南先生任期届满离任满 18 个月, 按照中国证监会及深圳证券交易所相关规定, 其所持股份 100% 解锁 至 2018 年 6 月 6 日, 公司原高管陈杰离任满 6 个月, 根据深交所 上市公司股东及董事 监事 高级管理人员减持股份实施细则 相关规定, 董监高在任期届满前离职的, 应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内, 继续遵守每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五 ; 离职后半年内, 不得转让其所持本公司股份 股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 31

32 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因解除限售日期 金敬德 33,217,488 33,217,488 0 离任满 6 个月后 年 6 月 26 日 50% 锁定 张南 4,642,560 4,642,560 0 离任满 6 个月后 年 6 月 26 日 50% 锁定 张宇松 3,415, 在职董事 高管 3,415,675 不适用持股锁定 增发 在职监事持股卢焕形 6,462, ,462,720 锁定 不适用 陈杰 1,612, ,200 0 董监高在任期届满前离职的, 应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内, 继续遵守每年转 1,209,600 让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五 ; 离职后半年内, 不得转让其所持本公司股份 2019 年 12 月 26 日 在职高管持股应明华 1,140, ,140,480 锁定 不适用 仙居县国有资产投资集团有限公司汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 仙琚制药 - 定增盛世 45 号资产管理计划杭州九鸿投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 平安资管 - 平安银行 - 平安资产创赢 5 号资产管理产品汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 优 31,914, ,914,629 增发 2018 年 11 月 12 日 33,369, ,369,540 增发 2018 年 11 月 12 日 30,335, ,335,946 增发 2018 年 11 月 12 日 16,797, ,797,316 增发 2018 年 11 月 12 日 7,583, ,583,986 增发 2018 年 11 月 12 日 32

33 势医药企业定增计 划 6 号资产管理计 划 财通基金公司 - 工行 - 宋茂彬 7,583, ,583,986 增发 2018 年 11 月 12 日 范敏华 7,583, ,583,987 增发 2018 年 11 月 12 日 李勤俭 7,583, ,583,987 增发 2018 年 11 月 12 日 中企汇锦投资有限 公司 2,275, ,275,195 增发 2018 年 11 月 12 日 合计 195,520,295 38,263, ,257, 证券发行与上市情况 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 27,180 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称股东性质持股比例 有的普通股 数量 增减变动 情况 条件的普通 股数量 条件的普通 股数量 股份状态 数量 仙居县国有资 产投资集团有 限公司 国有法人 21.55% 197,488, ,914, ,573,675 金敬德境内自然人 5.27% 48,273, ,273,404 质押 35,500,000 汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 仙琚制药 - 定增盛世 45 号资产管理计划 其他 3.64% 33,369, ,369,540 0 杭州九鸿投资境内非国有法合伙企业 ( 有限人合伙 ) 3.31% 30,335, ,335,946 0 质押 20,100,000 浙江医药股份 有限公司 境内非国有法 人 2.77% 25,377, ,377,566 李勤俭境内自然人 2.50% 22,882, ,583,987 15,299,000 中央汇金资产 管理有限责任 国有法人 2.02% 18,489, ,489,900 33

34 公司 平安资管 - 平安银行 - 平安资产创赢 5 号资产管理产品全国社保基金四零四组合 其他 1.83% 16,797, ,797,316 0 其他 1.60% 14,653, ,653,375 范敏华境内自然人 1.35% 12,364, ,583,987 4,780,119 质押 9,762,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 2015 年 10 月 28 日, 公司完成了向 9 名特定对象非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 98,708,111 股, 新增股份于 2015 年 11 月 12 日在深圳证券交易所上市 其中仙居县国有资产投资集团有限公司原为第一大股东, 此次参与认购 21,276,419 股, 仍为公司第一大股东 汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 仙琚制药 - 定增盛世 45 号资产管理计划参与认购 22,246,360 股 ; 杭州九鸿投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 参与认购 20,223,964 股 ; 平安资管 - 平安银行 - 平安资产创赢 5 号资产管理产品参与认购 11,198,211 股 ; 范敏华 李勤俭分别参与认购 5,055,991 股, 以上 5 名投资者均通过参与非公开发行股票成为公司前十大股东, 认购部份锁定期均为三年, 为 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 本公司发起人股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人 ; 未知其他股东之间是否存在关联关系 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 仙居县国有资产投资集团有限公 司 165,573,675 人民币普通股 165,573,675 金敬德 48,273,404 人民币普通股 48,273,404 浙江医药股份有限公司 25,377,566 人民币普通股 25,377,566 中央汇金资产管理有限责任公司 18,489,900 人民币普通股 18,489,900 李勤俭 15,299,000 人民币普通股 15,299,000 全国社保基金四零四组合 14,653,375 人民币普通股 14,653,375 全国社保基金一零七组合 11,546,496 人民币普通股 11,546,496 中信证券股份有限公司 10,575,949 人民币普通股 10,575,949 中国银行股份有限公司 - 工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金华润深国投信托有限公司 - 明远 1 号集合资金信托计划 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 8,918,223 人民币普通股 8,918,223 前 10 名无限售条件普通股股东之本公司发起人股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司收购管理办法 规定的一间, 以及前 10 名无限售条件普通致行动人 ; 未知其他股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于 上市公司收购管理股股东和前 10 名普通股股东之间办法 规定的一致行动人 关联关系或一致行动的说明 34

35 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见 注 4) 无 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 35

36 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 36

37 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 刘轩廷副总经理离任 2018 年 02 月 13 日个人原因 37

38 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 38

39 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 浙江仙琚制药股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,077,347, ,316, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 182,390, ,538, 应收账款 867,826, ,359, 预付款项 67,481, ,752, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 39,072, ,892, 买入返售金融资产存货 710,008, ,515,

40 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 53,210, ,715, 流动资产合计 2,997,336, ,688,090, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 16,100, ,100, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 130,484, ,893, 投资性房地产 21,567, ,985, 固定资产 928,145, ,245, 在建工程 496,632, ,680, 工程物资 37,776, ,857, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 221,408, ,879, 开发支出商誉 590,921, ,567, 长期待摊费用 17,480, ,612, 递延所得税资产 30,535, ,532, 其他非流动资产 20,345, ,155, 非流动资产合计 2,511,397, ,446,508, 资产总计 5,508,734, ,134,599, 流动负债 : 短期借款 847,410, ,444, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 224,537, ,738,

41 应付账款 421,958, ,581, 预收款项 22,178, ,925, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 56,232, ,848, 应交税费 69,665, ,189, 应付利息 5,323, ,247, 应付股利 759, , 其他应付款 181,069, ,354, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 4,913, ,654, 其他流动负债流动负债合计 1,834,047, ,602,744, 非流动负债 : 长期借款 1,154,020, ,090,201, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 3,239, ,408, 长期应付职工薪酬 6,572, ,403, 专项应付款预计负债递延收益 45,086, ,880, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,208,918, ,145,894, 负债合计 3,042,966, ,748,639, 所有者权益 : 股本 916,212, ,212, 其他权益工具 41

42 其中 : 优先股永续债资本公积 860,690, ,690, 减 : 库存股其他综合收益 , 专项储备盈余公积 139,683, ,683, 一般风险准备未分配利润 504,625, ,295, 归属于母公司所有者权益合计 2,421,211, ,353,267, 少数股东权益 44,556, ,692, 所有者权益合计 2,465,767, ,385,959, 负债和所有者权益总计 5,508,734, ,134,599, 法定代表人 : 张宇松主管会计工作负责人 : 王瑶华会计机构负责人 : 赵素燕 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 922,602, ,906, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 150,111, ,621, 应收账款 575,515, ,627, 预付款项 71,140, ,246, 应收利息应收股利 3,600, 其他应收款 109,623, ,560, 存货 396,800, ,054, 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 50,000, ,000, 流动资产合计 2,275,793, ,966,617,

43 非流动资产 : 可供出售金融资产 16,100, ,100, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 306,133, ,502, 投资性房地产 55,756, ,746, 固定资产 646,098, ,754, 在建工程 466,178, ,278, 工程物资 36,724, ,592, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,850, ,922, 开发支出商誉长期待摊费用 3,742, ,080, 递延所得税资产 9,405, ,519, 其他非流动资产 14,860, ,391, 非流动资产合计 1,642,851, ,551,889, 资产总计 3,918,645, ,518,506, 流动负债 : 短期借款 752,981, ,902, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 207,203, ,000, 应付账款 231,294, ,306, 预收款项 7,804, ,570, 应付职工薪酬 24,004, ,560, 应交税费 18,134, ,942, 应付利息 1,644, ,280, 应付股利其他应付款 46,391, ,880, 持有待售的负债 43

44 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,289,458, ,000,443, 非流动负债 : 长期借款 300,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 41,075, ,629, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 341,075, ,629, 负债合计 1,630,534, ,242,072, 所有者权益 : 股本 916,212, ,212, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 856,006, ,006, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 139,683, ,683, 未分配利润 376,207, ,531, 所有者权益合计 2,288,110, ,276,433, 负债和所有者权益总计 3,918,645, ,518,506, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 44

45 一 营业总收入 1,758,815, ,273,925, 其中 : 营业收入 1,758,815, ,273,925, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,592,911, ,170,015, 其中 : 营业成本 746,587, ,993, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 14,539, ,576, 销售费用 543,449, ,083, 管理费用 214,658, ,886, 财务费用 46,900, ,865, 资产减值损失 26,775, ,610, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 7,291, ,488, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 4,139, ,488, 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 -177, , 其他收益 8,742, ,253, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 181,759, ,265, 加 : 营业外收入 42, , 减 : 营业外支出 2,551, ,175, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 179,250, ,551, 减 : 所得税费用 46,643, ,467, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 132,606, ,083,

46 ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 132,606, ,083, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 123,302, ,168, 少数股东损益 9,304, ,915, 六 其他综合收益的税后净额 -386, , 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -386, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -386, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -386, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 132,220, ,261, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 122,916, ,345, 归属于少数股东的综合收益总额 9,304, ,915, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

47 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 张宇松主管会计工作负责人 : 王瑶华会计机构负责人 : 赵素燕 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 798,858, ,123, 减 : 营业成本 470,655, ,183, 税金及附加 5,412, ,530, 销售费用 103,806, ,677, 管理费用 96,322, ,076, 财务费用 32,712, ,490, 资产减值损失 24,562, ,007, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 7,291, ,488, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 4,139, ,488, 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 -48, , 其他收益 7,588, ,108, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 80,218, ,419, 加 : 营业外收入 1, , 减 : 营业外支出 1,446, ,479, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 78,773, ,944, 减 : 所得税费用 12,124, ,644, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 66,649, ,300, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 以 - 号填列 ) 66,649, ,300, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 47

48 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 66,649, ,300, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,632,493, ,164,136, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 48

49 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 109, , 收到其他与经营活动有关的现金 13,111, ,894, 经营活动现金流入小计 1,645,714, ,170,563, 购买商品 接受劳务支付的现金 476,380, ,530, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 260,007, ,864, 支付的各项税费 165,382, ,757, 支付其他与经营活动有关的现金 657,277, ,650, 经营活动现金流出小计 1,559,047, ,108,802, 经营活动产生的现金流量净额 86,666, ,760, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 31,699, ,546, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 312, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 200,000, ,910, 投资活动现金流入小计 232,012, ,479, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 112,382, ,810, 投资支付的现金 15,000, ,500, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 49

50 支付其他与投资活动有关的现金 100,000, ,000, 投资活动现金流出小计 227,382, ,310, 投资活动产生的现金流量净额 4,629, ,169, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,560, 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,560, 取得借款收到的现金 730,367, ,777, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 732,927, ,777, 偿还债务支付的现金 643,323, ,310, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 87,006, ,332, 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,119, 筹资活动现金流出小计 743,450, ,643, 筹资活动产生的现金流量净额 -10,523, ,133, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,191, ,332, 五 现金及现金等价物净增加额 82,964, ,730, 加 : 期初现金及现金等价物余额 583,725, ,988, 六 期末现金及现金等价物余额 666,690, ,719, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 790,951, ,545, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 11,176, ,264, 经营活动现金流入小计 802,128, ,809, 购买商品 接受劳务支付的现金 315,215, ,856, 支付给职工以及为职工支付的现 91,699, ,169,

51 金 支付的各项税费 26,916, ,512, 支付其他与经营活动有关的现金 302,941, ,492, 经营活动现金流出小计 736,772, ,029, 经营活动产生的现金流量净额 65,355, ,780, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 35,299, ,546, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 351, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 200,000, ,910, 投资活动现金流入小计 235,650, ,515, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 109,883, ,350, 投资支付的现金 20,040, ,202, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 100,000, ,000, 投资活动现金流出小计 229,923, ,552, 投资活动产生的现金流量净额 5,727, ,962, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 683,254, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 11,400, ,700, 筹资活动现金流入小计 694,654, ,700, 偿还债务支付的现金 535,176, ,700, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 78,126, ,928, 支付其他与筹资活动有关的现金 13,119, 筹资活动现金流出小计 626,422, ,628, 筹资活动产生的现金流量净额 68,232, ,071, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 795, ,277,

52 五 现金及现金等价物净增加额 140,111, ,537, 加 : 期初现金及现金等价物余额 377,083, ,598, 六 期末现金及现金等价物余额 517,195, ,135, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 916,21 一 上年期末余额 2, ,690, , ,683, ,295, ,692, ,385,9 59, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 916,21 二 本年期初余额 2, ,690, , ,683, ,295, ,692, ,385,9 59, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) , ,329, ,864, ,807, ( 一 ) 综合收益总 -386,24 123,302 9,304,2 132,220 额 3.97, , ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金 2,560, ,560, ,560, ,560,

53 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -54,972, ,972, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -54,972, -54,972, 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 916,21 四 本期期末余额 2, ,690, ,683, ,625, ,556, ,465,7 67, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 610,80 一 上年期末余额 8, ,183,9 67, , ,017, ,411, ,584, ,237,0 11, 加 : 会计政策 53

54 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 610,80 二 本年期初余额 8, ,183,9 67, , ,017, ,411, ,584, ,237,0 11, 三 本期增减变动 305,40 金额 ( 减少以 - 4,055. 号填列 ) ,40 4, , ,087, ,915, ,180, ( 一 ) 综合收益总 177,325 81,168, 1,915,7 83,261, 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 -61,080, ,080, ,080, ,080, ,40 ( 四 ) 所有者权益 4,055. 内部结转 ,40 4, 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 305,40 4, ,40 4, 盈余公积转增 54

55 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 916,21 四 本期期末余额 2, ,563, , ,017, ,499, ,500, ,259,1 92, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 916,212, ,006, ,683, ,531 2,276,433,026.95, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 916,212, ,006, ,683, ,531 2,276,433,026.95, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 11,676, 11,676, ( 一 ) 综合收益总 66,649, 66,649,61 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 55

56 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -54,972, ,972, ,972, ,972, 四 本期期末余额 916,212, ,006, ,683, ,207 2,288,110,911.77, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 610,808, ,179,284, ,017, ,619 2,208,730,719.19, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 56

57 其他 二 本年期初余额 610,808, ,179,284, ,017, ,619 2,208,730,719.19, 三 本期增减变动 305,404, 金额 ( 减少以 号填列 ) -305,404, ,219,5 5,219, ( 一 ) 综合收益总 66,300, 66,300,38 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -61,080, ,080, ,080, ,080, ( 四 ) 所有者权益 305,404, 内部结转 ,404, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 305,404, ,404, 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 916,212, 873,880,8 125,017,8 298,839 2,213,950 57

58 ,294.07, 三 公司基本情况 浙江仙琚制药股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市 [2001]118 号文 关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复 批准, 由仙居县国有资产投资集团有限公司 ( 原浙江省仙居县国有资产经营有限公司 ) 浙江医药股份有限公司 浙江省仙居县医药公司 国投高科技投资有限公司( 原国投高科技创业公司 ) 和金敬德等 13 位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司, 于 2001 年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册, 总部位于浙江省台州市仙居县 公司现持有统一社会信用代码为 的营业执照, 注册资本 916,212, 元, 股份总数 916,212,166 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中, 有限售条件的流通股份 A 股 157,257,047 股 ; 无限售条件的流通股份 A 股 758,955,119 股 公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属医药行业 经营范围 : 药品生产, 医药中间体制造, 化工产品 五金交电 包装材料销售, 技术服务, 设备安装, 进出口业务 公司主要产品为皮质激素类 计划生育及妇科用药 麻醉及肌松用药等原料药及药品 本财务报表业经公司 2018 年 8 月 28 日第六届董事会第十三次会议批准对外报出 本公司将浙江仙居制药销售有限公司等 19 家子 ( 孙 ) 公司纳入本期合并财务报表范围, 详细情况如下 : 序号 子 ( 孙 ) 公司单位全称 简称 1 浙江仙居制药销售有限公司 仙药销售公司 2 台州仙琚药业有限公司 台州仙琚公司 3 台州市海盛制药有限公司 海盛制药公司 4 浙江仙琚置业有限公司 仙琚置业公司 5 浙江仙琚制药技术开发有限公司 仙药技术公司 6 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 能可爱心公司 7 北京袺金科创基因技术有限公司 北京科创公司 8 仙居仙曜贸易有限公司 仙曜贸易公司 9 浙江百安医疗科技有限公司 百安医疗公司 10 上海承琚生物科技有限公司 上海承琚公司 11 杭州哼哈口腔医院有限公司 哼哈口腔医院 12 杭州梓铭基因科技有限公司 梓铭基因公司 13 杭州百泓医疗器械有限公司 百泓医疗公司 14 英德瑞药物有限公司 英德瑞公司 15 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司 16 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司 17 NewChem S.p.A. NewChem 公司 18 EffeChem S.r.L EffeChem 公司 19 NewChem France S.r.L NewChem 法国公司 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 58

59 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 重要提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事 项制定了具体会计政策和会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 信息 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关 2 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 本财务报告所载会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 3 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 59

60 6 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根 据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计入其他综合收益 10 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 : 60

61 (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ; (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 61

62 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额 300 万元以上 ( 含 300 万元 ) 且占应收款项账面余额 10% 以上的款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.50% 5.50% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 62