审计报告及财务报表 (2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9

Transcription

1 审计报告及财务报表 2014 年度

2 审计报告及财务报表 (2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-87

3 审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 上海交大昂立股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海交大昂立股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2014 年度的合并及公司利润表 2014 年度的合并及公司现金流量表 2014 年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 : (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ; (2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 审计报告第 1 页

4 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 王士玮 中国注册会计师 : 黄 洁 中国 上海 二 O 一五年四月十六日 审计报告第 2 页

5 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 109,908, ,023, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 二 ) 151, ,089, 衍生金融资产应收票据 ( 三 ) 120, 应收账款 ( 四 ) 78,668, ,352, 预付款项 ( 五 ) 11,360, ,729, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 ( 六 ) 1,088, 应收股利其他应收款 ( 七 ) 95,051, ,255, 买入返售金融资产存货 ( 八 ) 78,112, ,091, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 ( 九 ) 2,249, 流动资产合计 376,590, ,662, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 ( 十 ) 301,234, ,377, 可供出售金融资产 ( 十一 ) 1,610,458, ,468, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 十二 ) 110,981, ,886, 投资性房地产 ( 十三 ) 138,464, ,697, 固定资产 ( 十四 ) 220,497, ,793, 在建工程 ( 十五 ) 103, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 ( 十六 ) 8,242, ,530, 开发支出商誉 ( 十七 ) 长期待摊费用 ( 十八 ) 3,081, ,480, 递延所得税资产 ( 十九 ) 474, 其他非流动资产 ( 二十 ) 8,000, 非流动资产合计 2,393,436, ,465,337, 资产总计 2,770,026, ,792,999, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 1 页

6 流动负债 : 上海交大昂立股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益附注五期末余额年初余额 短期借款 ( 二十一 ) 224,000, ,000, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 ( 二十二 ) 26,139, ,806, 预收款项 ( 二十三 ) 4,249, ,588, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 ( 二十四 ) 3,865, ,542, 应交税费 ( 二十五 ) 20,915, ,964, 应付利息 应付股利 ( 二十六 ) 138, , 其他应付款 ( 二十七 ) 86,298, ,357, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 365,607, ,398, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 ( 十九 ) 186,920, ,236, 其他非流动负债 非流动负债合计 186,920, ,236, 负债合计 552,527, ,635, 所有者权益 : 股本 ( 二十八 ) 312,000, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 ( 二十九 ) 528,287, ,287, 减 : 库存股 其他综合收益 ( 三十 ) 1,059,216, ,597, 专项储备 盈余公积 ( 三十一 ) 87,437, ,160, 一般风险准备 未分配利润 ( 三十二 ) 98,160, ,366, 归属于母公司所有者权益合计 2,085,102, ,324,412, 少数股东权益 132,396, ,952, 所有者权益合计 2,217,499, ,459,364, 负债和所有者权益总计 2,770,026, ,792,999, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 2 页

7 资产负债表 2014 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 45,970, ,834, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 ( 一 ) 20,137, ,000, 预付款项 9,486, ,422, 应收利息应收股利其他应收款 ( 二 ) 353,932, ,098, 存货 37,507, ,328, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 467,034, ,683, 非流动资产 : 可供出售金融资产 1,610,458, ,468, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 三 ) 488,677, ,444, 投资性房地产 21,695, ,452, 固定资产 30,050, ,090, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 2,481, ,468, 开发支出商誉长期待摊费用 1,237, ,361, 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 2,154,600, ,340,285, 资产总计 2,621,635, ,750,969, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 3 页

8 流动负债 : 上海交大昂立股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益附注十四期末余额年初余额 短期借款 179,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,978, ,222, 预收款项 117, 应付职工薪酬 应交税费 11,131, ,638, 应付利息 应付股利 其他应付款 65,842, ,819, 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 276,068, ,681, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 186,920, ,236, 其他非流动负债 非流动负债合计 186,920, ,236, 负债合计 462,989, ,917, 所有者权益 : 股本 312,000, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 532,395, ,395, 减 : 库存股 其他综合收益 1,059,216, ,597, 专项储备 盈余公积 87,437, ,160, 未分配利润 167,596, ,898, 所有者权益合计 2,158,646, ,400,051, 负债和所有者权益总计 2,621,635, ,750,969, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 4 页

9 合并利润表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 388,430, ,982, 其中 : 营业收入 ( 三十三 ) 337,639, ,032, 利息收入 ( 三十四 ) 49,796, ,906, 已赚保费手续费及佣金收入 ( 三十五 ) 994, , 二 营业总成本 369,324, ,091, 其中 : 营业成本 ( 三十三 ) 133,577, ,148, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 ( 三十六 ) 10,389, ,125, 销售费用 138,549, ,290, 管理费用 66,579, ,173, 财务费用 ( 三十七 ) 14,593, ,153, 资产减值损失 ( 三十八 ) 5,634, ,200, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 三十九 ) 43, , 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 四十 ) 90,443, ,330, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 21,020, ,736, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 109,591, ,626, 加 : 营业外收入 ( 四十一 ) 1,774, ,036, 其中 : 非流动资产处置利得 50, , 减 : 营业外支出 ( 四十二 ) 198, , 其中 : 非流动资产处置损失 74, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 111,167, ,259, 减 : 所得税费用 ( 四十三 ) 15,754, ,880, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 95,413, ,379, 归属于母公司所有者的净利润 84,871, ,977, 少数股东损益 10,541, ,402, 六 其他综合收益的税后净额 722,618, ,287, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 722,618, ,287, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 722,618, ,287, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -925, , 可供出售金融资产公允价值变动损益 723,544, ,389, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 818,032, ,907, 归属于母公司所有者的综合收益总额 807,490, ,309, 归属于少数股东的综合收益总额 10,541, ,402, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 5 页

10 利润表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目附注十四本期发生额上期发生额 一 营业收入 ( 四 ) 134,719, ,072, 减 : 营业成本 ( 四 ) 78,017, ,684, 营业税金及附加 678, , 销售费用 13,418, ,672, 管理费用 36,953, ,790, 财务费用 13,610, ,949, 资产减值损失 -379, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) 97,494, ,591, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 16,738, ,988, 二 营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) 89,914, ,156, 加 : 营业外收入 630, ,333, 其中 : 非流动资产处置利得 31, , 减 : 营业外支出 38, , 其中 : 非流动资产处置损失 38, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 90,507, ,363, 减 : 所得税费用 7,731, ,564, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 82,775, ,799, 五 其他综合收益的税后净额 722,618, ,287, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 722,618, ,287, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 -925, , 可供出售金融资产公允价值变动损益 723,544, ,389, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 805,394, ,488, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 6 页

11 合并现金流量表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 351,536, ,132, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金 48,200, ,028, 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,768, ,474, 收到其他与经营活动有关的现金 ( 四十四 ) 66,764, ,459, 经营活动现金流入小计 469,269, ,094, 购买商品 接受劳务支付的现金 121,871, ,670, 客户贷款及垫款净增加额 94,091, ,572, 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 70,258, ,888, 支付的各项税费 54,561, ,698, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 四十四 ) 157,163, ,622, 经营活动现金流出小计 497,946, ,452, 经营活动产生的现金流量净额 -28,676, ,357, 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 133,559, ,262, 取得投资收益收到的现金 12,780, ,120, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 118, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 ( 四十四 ) 149,586, 投资活动现金流入小计 146,458, ,073, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 3,941, ,266, 投资支付的现金 65,756, ,072, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 69,697, ,338, 投资活动产生的现金流量净额 76,761, ,734, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 284,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 284,000, ,000, 偿还债务支付的现金 219,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 75,204, ,436, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 294,204, ,436, 筹资活动产生的现金流量净额 -10,204, ,436, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5, , 五 现金及现金等价物净增加额 37,884, ,117,664.6 加 : 期初现金及现金等价物余额 72,023, ,140, 六 期末现金及现金等价物余额 109,908, ,023, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 7 页

12 现金流量表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 153,476, ,236, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 298,553, ,617, 经营活动现金流入小计 452,029, ,854, 购买商品 接受劳务支付的现金 69,278, ,650, 支付给职工以及为职工支付的现金 39,288, ,628, 支付的各项税费 17,607, ,413, 支付其他与经营活动有关的现金 345,880, ,348, 经营活动现金流出小计 472,054, ,041, 经营活动产生的现金流量净额 -20,024, ,187, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 66,715, ,874, 取得投资收益收到的现金 25,422, ,991, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8, ,338, 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,218, ,299, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 2,174, ,722, 投资支付的现金 33, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,208, ,722, 投资活动产生的现金流量净额 90,009, ,577, 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 209,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 209,000, ,000, 偿还债务支付的现金 189,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 57,850, ,436, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 246,850, ,436, 筹资活动产生的现金流量净额 -37,850, ,436, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 , 五 现金及现金等价物净增加额 32,135, ,049, 加 : 期初现金及现金等价物余额 13,834, ,883, 六 期末现金及现金等价物余额 45,970, ,834, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 8 页

13 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 上海交大昂立股份有限公司 合并所有者权益变动表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 归属于母公司所有者权益 报表第 9 页 本期 资本公积减 : 库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 312,000, ,885, ,160, ,366, ,952, ,459,364, 加 : 会计政策变更 -336,597, ,597, 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年年初余额 312,000, ,287, ,597, ,160, ,366, ,952, ,459,364, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 722,618, ,277, ,793, ,555, ,134, ( 一 ) 综合收益总额 722,618, ,871, ,541, ,032, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -97, , 股东投入的普通股 -96, , 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 8,277, ,077, ,000, ,800, 提取盈余公积 8,277, ,277, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -46,800, ,000, ,800, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 312,000, ,287, ,059,216, ,437, ,160, ,396, ,217,499, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

14 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 上海交大昂立股份有限公司 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 归属于母公司所有者权益 报表第 10 页 上期 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 312,000, ,047,172, ,480, ,869, ,388, ,525,909, 加 : 会计政策变更 -518,884, ,884, 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年年初余额 312,000, ,287, ,884, ,480, ,869, ,388, ,525,909, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -182,287, ,679, ,497, ,564, ,545, ( 一 ) 综合收益总额 -182,287, ,977, ,402, ,907, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 75,161, ,161, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 75,161, ,161, ( 三 ) 利润分配 4,679, ,479, ,800, 提取盈余公积 4,679, ,679, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -46,800, ,800, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 312,000, ,287, ,597, ,160, ,366, ,952, ,459,364, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

15 所有者权益变动表 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一 上年年末余额 312,000, ,992, ,160, ,898, ,400,051, 加 : 会计政策变更 -336,597, ,597, 前期差错更正其他二 本年年初余额 312,000, ,395, ,597, ,160, ,898, ,400,051, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 722,618, ,277, ,697, ,594, ( 一 ) 综合收益总额 722,618, ,775, ,394, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 8,277, ,077, ,800, 提取盈余公积 8,277, ,277, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -46,800, ,800, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 312,000, ,395, ,059,216, ,437, ,596, ,158,646, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 11 页

16 所有者权益变动表 ( 续 ) 2014 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一 上年年末余额 312,000, ,051,280, ,480, ,579, ,582,339, 加 : 会计政策变更 -518,884, ,884, 前期差错更正其他二 本年年初余额 312,000, ,395, ,884, ,480, ,579, ,582,339, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -182,287, ,679, ,680, ,288, ( 一 ) 综合收益总额 -182,287, ,799, ,488, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 4,679, ,479, ,800, 提取盈余公积 4,679, ,679, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -46,800, ,800, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 312,000, ,395, ,597, ,160, ,898, ,400,051, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 12 页

17 上海交大昂立股份有限公司二〇一四年度财务报表附注 ( 除特殊注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司概况上海交大昂立股份有限公司 ( 以下简称 " 公司 " 或 " 本公司 ") 前身为上海交大昂立生物制品有限公司, 于一九九七年经批准改制组建为股份有限公司, 并于二 OO 一年七月二日在上海证券交易所上市 公司的主要股东为上海新南洋股份有限公司 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 上海新路达商业 ( 集团 ) 有限公司 上海茸北工贸实业总公司 本公司的实际控制人为上海交通大学 公司的企业法人营业执照注册号 : 所属行业为保健食品行业类 公司于 2006 年 2 月完成了股权分置改革, 公司股份总数为 24,000 万股 2008 年 7 月 31 日公司实施了以资本公积转赠股本方案, 以 24,000 万股为基数, 向全体股东每 10 股转赠 3 股, 实施后总股本为 31,200 万股 截止 2014 年 12 月 31 日, 公司股本总数为 31,200 万股, 无限售条件股份为 31,200 万股 公司经营范围为生物制品 保健食品 ( 含参制品 ) 营养食品 特殊膳食食品 食品分装 饮料 ( 含固体饮料 ) 配制酒 保健用品 消毒制品的生产和销售; 生产罐头 ( 其他罐头 ) 蜂制品( 蜂产品制品 ); 经营本企业生产相关的国内外贸易 ( 除专项规定 ); 咨询服务 ( 涉及行政许可的凭许可证经营 ); 企业经营涉及行政许可的, 凭许可证件经营 主要产品为以昂立 天然元为品牌的系列保健品 本财务报表业经公司全体董事 ( 董事会 ) 于 2015 年 4 月 16 日批准报出 ( 二 ) 合并财务报表范围截至 2014 年 12 月 31 日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 子公司名称上海昂立广告有限公司上海交大昂立生物制品销售有限公司上海交大昂立保健品有限公司上海昂立海之宝食品有限公司杭州昂立贸易有限公司无锡昂立营销有限责任公司 财务报表附注第 1 页

18 子公司名称 南京昂立保健食品有限责任公司武汉昂立商贸有限责任公司北京昂立商贸有限责任公司苏州昂立保健食品有限公司合肥昂立保健食品有限公司上海昂立同科经济发展有限公司上海诺德生物实业有限公司上海诺农国际贸易有限公司湖南金农生物资源股份有限公司上海诺农国际贸易有限公司上海交大昂立生命科技发展有限公司上海昂立房地产开发有限公司上海昂立实业有限公司上海施惠特投资管理有限公司上海昂立久鼎典当有限公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 六 合并范围的变更 和 七 在其他主体中的权益 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力, 不存在构成对持续经营能力产生重大 疑虑的事项 三 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计 详见本附注 三 五 ( 三十三 ) 收入 财务报表附注第 2 页

19 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司 的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 ( 四 ) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 财务报表附注第 3 页

20 2 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 (1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 财务报表附注第 4 页

21 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 财务报表附注第 5 页

22 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧 失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处 理 (3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 财务报表附注第 6 页

23 ( 九 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的 汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率 ( 或 : 采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示 : 若采用此种方法, 应明示何种方法何种口径 ) 折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ( 十 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 财务报表附注第 7 页

24 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续 计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 财务报表附注第 8 页

25 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形 式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资 产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 财务报表附注第 9 页

26 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 严重 的标准为 : 期末公允价值为原始投资成本的 80% 以下 ; 公允价值下跌 非暂时性 的标准为 : 公允价值下跌持续 6 个月以上 ; 投资成本的计算方法为 : 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为投资成本 ; 持续下跌期间的确定依据为 : 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%, 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十一 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 注册资本超过 1 亿以上单位以 500 万元计 ;2,000 万 ~1 亿的以 300 万元计 ;2,000 万元以下的按注册资本 10% 计算 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 : 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 如减值测试后, 预计未来现金流量不低于其账面价值, 则按账龄分析法计提坏账准备 财务报表附注第 10 页

27 2 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 其他应收款内部往来组合 按账龄划分组合 合并范围内内部单位间其他应收款往来 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 组合 2 其他应收款内部往来组合 账龄分析法 不计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 组合名称其他应收款计提比例 (%) 其他应收款内部往来组合 不计提坏账准备 3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单独计提坏账准备的理由在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时, 公司将账龄达 2 年以上的组合认定为风险较大的组合 坏账准备的计提方法对于年末单项金额非重大的应收款项, 除合并报表范围内企业间其他应收款不计提坏账准备外, 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 其余未减值的应收款项一起按账龄划分为若干类似信用风险特征的组合, 采用账龄分析法计算估计减值损失, 计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 在途物资 原材料 周转材料 库存商品 在产品 发出商品 委托加工物资 开发成本 开发产品等 财务报表附注第 11 页

28 2 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3 不同类别存货可变现净值的确定依据产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 十三 ) 贷款核算 1 发放贷款 : 贷款是指本公司的子公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司和上海昂立久鼎典当有限公司对借款人发放的按约定利率和期限还本付息的货币资金 贷款按期限长短可分为短期贷款 中期贷款 长期贷款 ; 按贷款条件可以分为抵押贷款 质押贷款 保证贷款和信用贷款等 发放贷款按贷款本金作为初始确认金额, 贷款持有期间利息收入按实际利率计算 财务报表附注第 12 页

29 2 贷款损失准备 : 贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产, 具体包括各类小额贷款 ( 含抵押贷款 质押贷款 保证贷款 信用贷款等 ) 票据贴现等 公司贷款损失准备包括贷款减值准备 公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常 关注 次级 可疑和损 失五类, 计提贷款减值准备比例如下 : 贷款类别 计提比例 正常类贷款 1% 关注类贷款 2% 次级类贷款 25% 可疑类贷款 50% 损失类贷款 100% 风险分类标准如下 : 正常 : 借款人能够履行合同或协议, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注 : 尽管借款人目前有能力偿还, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产 ; 借款人的现金偿还能力出现明显问题, 但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益 次级 : 借款人的偿还能力出现明显问题, 完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失 可疑 : 借款人无法足额偿还债务本金及利息, 即使执行担保, 也肯定要造成较大损失 损失 : 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后, 资产及收益仍然无法收回, 或只能收回极少部分 ( 十四 ) 长期股权投资 1 共同控制 重大影响的判断标准共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 财务报表附注第 13 页

30 2 初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 财务报表附注第 14 页

31 (2) 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权 投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权 投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的 净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资单位 发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与联营企 业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照本附 注 三 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 和 三 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失 (3) 长期股权投资的处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 财务报表附注第 15 页

32 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报 表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按 权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其 他所有者权益全部结转 ( 十五 ) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 ( 含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物 ) 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 ( 十六 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 财务报表附注第 16 页

33 2 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧方法 折旧年限 残值率和年折旧率如下 : 类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物年限平均法 35/ 机器设备年限平均法 电子设备年限平均法 运输设备年限平均法 融资租入固定资产的认定依据 计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费 ( 十七 ) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 财务报表附注第 17 页

34 ( 十八 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 财务报表附注第 18 页

35 4 借款费用资本化率 资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当 期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额 资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定 ( 十九 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 权证上规定的使用年限 权利证书有效期 管理软件 10 预计受益期间 专利技术 10 权利证书有效期 商标使用权 10 预计受益期间 专有技术 预计受益期间 财务报表附注第 19 页

36 每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 5 开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 ( 二十 ) 长期资产减值长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 财务报表附注第 20 页

37 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 二十一 ) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司长期待摊费用包括装修费 预付租赁费和预付广告费 1 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2 摊销年限装修费按 5 年和租期孰低年限摊销 ; 预付租赁费按预付租金对应的期限摊销 ; 预付广告费按广告受益期限摊销 ( 二十二 ) 职工薪酬 1 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量 财务报表附注第 21 页

38 2 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为 本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外, 本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度 ( 补充养老保险 )/ 企业年金计划 本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费 / 年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或相关 资产成本 (2) 设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 ; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失 详见本附注 五 ( 二十四 ) 应付职工薪酬 3 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 ( 二十三 ) 预计负债 1 预计负债的确认标准与诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : 财务报表附注第 22 页

39 (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 二十四 ) 收入 1 销售商品收入确认和计量原则 (1) 销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 (2) 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准本公司收入主要包括保健品销售收入, 房地产销售收入, 物业出租收入, 物业管理收入, 劳务收入和其他收入, 其确认原则为 : 保健品收入 : 对于国内销售, 本公司按照合同条款在收款比例达到交货条件, 以产品交付客户作为应收账款及营业收入的确认时点, 并开始计算账龄 ; 对于出口销售, 本集团以海关报关日作为应收账款及营业收入的确认时点, 并开始计算账龄 房地产销售收入 : 财务报表附注第 23 页

40 房地产销售在房产完工并验收合格, 达到了销售合同约定的交付条件 ( 买方取 得房屋所有权 钥匙以及物业确认单等情况 ), 取得了买方按销售合同约定交 付房款的付款证明时 排 ) 确认销售收入的实现 ( 通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安 本集团将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目, 待符合上述 收入确认条件后转入营业收入科目 (3) 关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 公司以保健品生产销售为主, 保健品销售业务以发出商品并收到销售款 或取 得收取价款的凭证, 确认销售收入的实现 2 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 确认让渡资产使用权收入 (2) 本公司确认让渡资产使用权收入的依据 1 利息收入, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2 使用费收入, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 物业出租收入, 按与承租方签订的合同或协议规定, 按直线法确认房屋出租收入的实现 (3) 关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍 本公司商业房地产租赁业务以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得 收取租金的凭证, 确认租金收入的实现 3 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 (1) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 财务报表附注第 24 页

41 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当 期损益, 不确认提供劳务收入 (2) 本公司的物业管理收入, 在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相 关的经济利益能够流入企业, 与物业管理服务相关的收入和成本能够可靠计量 时, 确认物业管理收入的实现 ( 二十五 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本公司将企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款 固定资产专门借款的财政贴息等划分为资产相关的政府补助 将取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 划分为收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的, 本公司将所取得的这部分政府补助归类为与收益相关的政府补助 2 确认时点与资产相关的政府补助, 取得时确认为递延收益, 当相关资产达到预定可使用状态时, 按照所建造或购买的资产使用年限平均分配, 分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 2 会计处理与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 财务报表附注第 25 页

42 ( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十七 ) 租赁经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 ( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更 1 重要会计政策变更 (1) 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则 : 财务报表附注第 26 页

43 企业会计准则 基本准则 ( 修订 ) 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 ( 修订 ) 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 ( 修订 ) 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 ( 修订 ) 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 ( 修订 ) 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 ( 修订 ) 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 企业会计准则第 40 号 合营安排 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下 : 本公司根据 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 ( 修订 ) 的规定将本公 司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公 允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算, 并进行了追溯调整, 追溯调整对净利润以及净资产无影响 本公司根据 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 ( 修订 ) 将本公司职工薪酬 进行重新分类列报 本公司根据 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 ( 修订 ), 将本公司财 务报表按照上述准则进行列报 上述追溯调整对财务报表的主要影响如下 : 2014 年 12 月 31 日 调整前 调整后 可供出售金融资产 1,300,136, ,610,458, 长期股权投资 421,304, ,981, 资本公积 1,587,503, ,287, 其他综合收益 1,059,216, 年 12 月 31 日 调整前 调整后 可供出售金融资产 454,146, ,468, 长期股权投资 406,209, ,886, 资本公积 864,885, ,287, 其他综合收益 336,597, 年 1 月 1 日 调整前 调整后 可供出售金融资产 675,618, ,940, 长期股权投资 473,532, ,209, 资本公积 1,047,172, ,287, 其他综合收益 518,884, 财务报表附注第 27 页

44 2 重要会计估计变更 本期公司未发生会计估计变更事项 四 税项 ( 一 ) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分 为应交增值税 17% 营业税按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计缴 7% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 四级超率累 进税率 教育费附加流转税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海交大昂立股份有限公司 15% 上海诺德生物实业有限公司 15% ( 二 ) 税收优惠经上海市财政局 上海市国家税务局 上海市地方税务局 上海市科学技术委员会批准,2014 年 10 月 23 日上海交大昂立股份有限公司重新获得高新技术企业证书, 有效期三年, 证书编号 GF , 公司享受所得税税率 15% 的税收优惠 经上海市财政局 上海市国家税务局 上海市地方税务局 上海市科学技术委员会批准,2014 年 10 月 23 日上海诺德生物实业有限公司重新获得高新技术企业证书, 有效期三年, 证书编号 GR , 公司享受所得税税率 15% 的税收优惠 除以上高新技术企业税收优惠外, 其他各子公司企业所得税税率均为 25% 财务报表附注第 28 页

45 五 合并财务报表项目注释 ( 一 ) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 库存现金人民币 149, , 小计 149, , 银行存款人民币 71,021, ,075, 港币 美元 12, , , , 小计 71,096, ,150, 其他货币资金人民币 38,662, ,615, 小计 38,662, ,615, 合计 109,908, ,023, 其中 : 存放在境外的款项总额 ( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产其中 : 债券工具投资权益工具投资 151, ,089, 衍生金融资产其他 0.53 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他合计 151, ,089, 财务报表附注第 29 页

46 ( 三 ) 应收票据 1 应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票 120, 商业承兑汇票合计 120, 期末公司无已质押的应收票据 3 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注第 30 页

47 ( 四 ) 应收账款 1 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 类别 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 4,556, ,556, ,556, ,556, ,076, ,407, ,668, ,305, ,952, ,352, ,983, ,983, ,283, ,283, 合计 98,615, ,947, ,668, ,144, ,792, ,352, 财务报表附注第 31 页

48 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款 ( 按单位 ) 期末余额 应收账款坏账准备计提比例计提理由 贵州益康医药销售有限公司 1,845, ,845, % 估计无法收回 武汉永芳食品有限公司 262, , % 估计无法收回 金华营养保健 ( 金华市医药药品 有限公司 ) 222, , % 估计无法收回 东阳市振兴药材有限公司 193, , % 估计无法收回 永康康盛保健品有限公司 158, , % 估计无法收回 武汉初开堂药业有限公司 150, , % 估计无法收回 衢州市闽峰食品有限公司 135, , % 估计无法收回 常州市春辉医药物资公司 126, , % 估计无法收回 常州药业药材公司 100, , % 估计无法收回 平湖佳佳保健品 99, , % 估计无法收回 其他 1,260, ,260, % 估计无法收回 合计 4,556, ,556, / / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 66,709, ,158, % 1 至 2 年 12,228, ,222, % 2 至 3 年 1,808, , % 3 年以上 1,330, , % 合计 82,076, ,407, 本期计提 转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 455, 元 ; 本期无以前年度全额计提坏账准备本年 收回或转回的情况 财务报表附注第 32 页

49 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 美国营养科技公司 (Nutratech Inc) 691, , % 估计无法收回 西安三江 400, , % 估计无法收回 宁波市保税区明州保健品有限公司 387, , % 估计无法收回 美国成分化工公司 (Novel Ingredient) 美国阿曼克公司 (AMAX NUTRASOURCE INC) 英国伦敦剑桥公司 (Cambridge Commodities LTD) 387, , % 估计无法收回 382, , % 估计无法收回 371, , % 估计无法收回 济南太乙保健品公司 323, , % 估计无法收回 金山卫埝食品综合批发 279, , % 估计无法收回 上海张氏实业有限公司 276, , % 估计无法收回 其他 8,482, ,482, % 估计无法收回 合计 11,983, ,983, 本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款 300, 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关联 交易产生 上海隆马实业公司货款 300, 公司吊销否 4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数 的比例 (%) 坏账准备 康成投资 ( 中国 ) 有限公司 11,049, , 联华超市股份有限公司 6,725, , 宝健 ( 北京 ) 生物技术有限公司 6,376, , 纽海信息技术 ( 上海 ) 有限公司 6,102, , 农工商超市 ( 集团 ) 有限公司 4,856, , 合计 35,109, , 财务报表附注第 33 页

50 5 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 ( 五 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 11,358, ,724, 至 2 年 4, 至 3 年 , 年以上 1, 合计 11,360, ,729, 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 上海东展国际贸易有限公司 9,070, 长沙美智净化工程有限公司 388, 蚌埠市新黄山玻璃制品有限公司 280, 重庆精工制药机械有限责任公司 102, 上海唐神广告传播有限公司 100, 合计 9,940, ( 六 ) 应收利息 1 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 发放贷款及垫款 1,088, 本期无重要逾期利息 财务报表附注第 34 页

51 ( 七 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 : 期末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 97,820, ,768, ,051, ,480, ,225, ,255, ,608, ,608, ,608, ,608, 合计 109,428, ,377, ,051, ,089, ,833, ,255, 财务报表附注第 35 页

52 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 92,368, , 至 2 年 1,605, , 至 3 年 795, , 年以上 3,051, ,525, 合计 97,820, ,768, 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海昂立包装彩印有限公司 2,715, ,715, % 估计无法收回 上海高信教育科技有限公司 2,060, ,060, % 估计无法收回 蒋志刚等 1,386, ,386, % 估计无法收回 田森林 1,596, ,596, % 估计无法收回 南北机械公司 840, , % 估计无法收回 肖层林 619, , % 估计无法收回 上海安浦 - 怡丰国际贸易 有限公司 400, , % 估计无法收回 其他 1,991, ,991, % 估计无法收回 合计 11,608, ,608, 本期计提 转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 1,456, 元 本期无以前年度全额计提坏账 准备本年收回或转回的情况 3 本期无实际核销的其他应收款情况 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 7,563, ,710, 往来款 99,903, ,216, 押金 保证金 1,962, ,035, 应收补贴款 127, 合计 109,428, ,089, 财务报表附注第 36 页

53 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质期末余额账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 苏州兆元置地有限公司暂借款 84,000, 年以内 , 年以上 3,056, 元 ;4-5 年 上海昂立包装彩印有限公司往来款 3,712, , 元 ;3-4 年 209, ,149, 元 ;2-3 年 214, 元 上海高信教育科技有限公司往来款 2,060, 年以上 ,060, 田森林往来款 1,596, 年以上 ,596, 蒋志刚等往来款 1,386, 年以上 ,386, 上海施惠特经济发展有限公司往来款 1,154, 年以上 , 合计 / 93,910, / ,609, 期末余额中无涉及政府补助的应收款项 7 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债的金额 ( 八 ) 存货 1 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 8,630, , ,872, , ,645, 在途物资周转材料 3,093, ,093, ,125, , ,094, 委托加工物资 573, , , , 在产品 4,466, ,466, ,673, ,673, 库存商品 87,334, ,634, ,699, ,610, ,756, ,854, 发出商品 2,798, ,798, ,881, ,881, 合计 106,895, ,783, ,112, ,105, ,014, ,091, 财务报表附注第 37 页

54 2 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 227, , , 在途物资周转材料 30, , 委托加工物资在产品库存商品 28,756, ,353, ,475, ,634, 发出商品开发成本开发产品消耗性生物资产 合计 29,014, ,353, ,585, ,783, 存货期末余额中无含有借款费用资本化金额 ( 九 ) 其他流动资产 项目期末余额年初余额 重分类的应交税费 2,249, ( 十 ) 发放贷款及垫款 1 明细情况 : 项目 期末余额 年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 保证贷款 8,850, ,008, ,841, ,450, , ,335, 抵押贷款 263,070, ,897, ,172, ,100, ,580, ,519, 质押贷款 36,730, , ,221, ,022, , ,522, 合计 308,650, ,415, ,234, ,572, ,195, ,377, 财务报表附注第 38 页

55 2 贷款风险类别明细情况 : 项目 期末余额 年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 正常 134,470, ,344, ,125, ,622, ,096, ,526, 关注 162,930, ,258, ,672, ,950, , ,851, 次级 11,250, ,812, ,437, 合计 308,650, ,415, ,234, ,572, ,195, ,377, ( 十一 ) 可供出售金融资产 1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,610,458, ,610,458, ,468, ,468, 其中 : 按公允价值计量 1,300,136, ,300,136, ,146, ,146, 按成本计量 310,322, ,322, ,322, ,322, 合计 1,610,458, ,610,458, ,468, ,468, 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 / 债务的摊余成本 53,998, ,998, 其中 : 交通银行 4,950, ,950, 兴业证券 49,048, ,048, 公允价值 1,300,136, ,300,136, 其中 : 交通银行 17,204, ,204, 兴业证券 1,282,932, ,282,932, 累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额 1,246,137, ,246,137, 已计提减值金额 财务报表附注第 39 页

56 3 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额减值准备在被投资单 被投资单位 年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末 位持股比例 (%) 本期现金红利 北京绿色金可生物技术股份有限公司国泰君安证券股份有限公司国泰君安投资管理股份有限公司上海联创永钦创业投资企业 3,055, ,055, ,408, ,408, ,095, ,857, ,857, ,000, ,000, 合计 310,322, ,322, / 1,095, 财务报表附注第 40 页

57 ( 十二 ) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 本期增减变动 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 联营企业 上海慧盛创业投资有限公司上海昂泰投资管理有限公司苏州兆元置地有限公司 18,138, ,987, , ,000, ,201, ,364, , ,115, ,016, ,281, ,298, Onlly Mich Langkawi Gamat Sarang 366, , Burung (M) Sdn Bhd 合计 95,886, ,020, , ,000, ,981, 财务报表附注第 41 页

58 ( 十三 ) 投资性房地产 1 采用成本计量模式的投资性房地产 1. 账面原值 项目房屋 建筑物土地使用权在建工程合计 (1) 年初余额 173,137, ,137, (2) 本期增加金额 外购 存货 \ 固定资产 \ 在建工 程转入 企业合并增加 (3) 本期减少金额 处置 (4) 期末余额 173,137, ,137, 累计折旧和累计摊销 (1) 年初余额 30,440, ,440, (2) 本期增加金额 4,232, ,232, 购置 1,375, ,375, 自用房地产或存货转入 2,857, ,857, (3) 本期减少金额 处置 (4) 期末余额 34,673, ,673, 减值准备 (1) 年初余额 (2) 本期增加金额 计提 (3) 本期减少金额 处置 (4) 期末余额 4. 账面价值 (1) 期末账面价值 138,464, ,464, (2) 年初账面价值 142,697, ,697, 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 山水景苑会所 6,621, 因面积有争议暂未办理 财务报表附注第 42 页

59 ( 十四 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1. 账面原值 (1) 年初余额 298,018, ,721, ,035, ,303, ,079, (2) 本期增加金额 1,468, ,892, , , ,647, 购置 1,468, , , , ,503, 在建工程转入 1,143, ,143, 企业合并增加 (3) 本期减少金额 2,332, ,244, ,072, ,649, 处置或报废 2,332, ,244, ,072, ,649, (4) 期末余额 299,487, ,281, ,631, ,677, ,077, 累计折旧 (1) 年初余额 82,492, ,235, ,224, ,873, ,826, (2) 本期增加金额 7,200, ,026, , , ,787, 计提 7,200, ,026, , , ,787, (3) 本期减少金额 1,507, ,182, ,021, ,710, 处置或报废 1,507, ,182, ,021, ,710, (4) 期末余额 89,692, ,754, ,639, ,817, ,904, 减值准备 (1) 年初余额 7,390, ,788, , ,458, (2) 本期增加金额 计提 (3) 本期减少金额 746, , , 处置或报废 746, , , (4) 期末余额 7,390, ,042, , ,674, 账面价值 (1) 期末账面价值 202,404, ,483, ,991, ,618, ,497, (2) 年初账面价值 208,136, ,696, ,810, ,150, ,793, 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 3 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 财务报表附注第 43 页