高风险领域 ( 三 ) 制衡性原则 内部控制应在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面形成相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 ( 四 ) 适应性原则 内部控制应符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定, 与公司经营规模 业务范围 风险状况及公司所处的环境相适应, 并随着情况的变化及时加以
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1 方正证券股份有限公司 内部控制制度 (2018 年 8 月 30 日公司第三届董事会第十七次会议制定 ) 第一章总则 第一条为加强和规范公司内部控制, 完善自我约束机制, 提高风险防范能力, 促进公司可持续发展, 根据 证券公司内部控制指引 上海证券交易所上市公司内部控制指引 企业内部控制基本规范 及其配套指引 证券公司投资银行类业务内部控制指引 证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定 等规定, 制定本制度 第二条本制度所称内部控制是指公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求, 对公司经营与管理过程中的风险进行识别 评价和管理的制度安排 组织体系和控制措施 它是由公司董事会 监事会 管理层和全体员工实施的 旨在实现控制目标的过程 第三条公司内部控制的目标 : ( 一 ) 合理保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 防范经营风险和道德风险 ( 三 ) 保障客户及公司的资产安全 完整 ( 四 ) 保证公司财务报告及相关信息真实 完整 ( 五 ) 提高经营效率和效果, 促进公司实现发展战略 第四条公司建立与实施内部控制, 应遵循下列原则 : ( 一 ) 全面性原则 内部控制应贯穿决策 执行和监督全过程, 覆盖公司的各种业务和事项 ( 二 ) 重要性原则 内部控制应在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和 1 / 16
2 高风险领域 ( 三 ) 制衡性原则 内部控制应在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面形成相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 ( 四 ) 适应性原则 内部控制应符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定, 与公司经营规模 业务范围 风险状况及公司所处的环境相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 ( 五 ) 成本效益原则 内部控制应权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制 第五条公司建立与实施有效的内部控制, 应包括下列要素 : ( 一 ) 内部环境 内部环境是公司实施内部控制的基础, 一般包括治理结构 机构设置及权责分配 内部稽核审计 人力资源政策 企业文化等 ( 二 ) 风险评估 风险评估是公司及时识别 系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险, 合理确定风险应对策略 ( 三 ) 控制活动 控制活动是公司根据风险评估结果, 采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内 ( 四 ) 信息与沟通 信息与沟通是公司及时 准确地收集和传递与内部控制相关的信息, 确保信息在公司内部 公司与外部之间进行有效沟通 ( 五 ) 内部监督 内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性, 发现内部控制缺陷, 应及时加以改进 第二章内部控制的组织体系 第六条公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施, 对内部控制 的有效性承担最终责任 2 / 16
3 公司董事会下设审计委员会 审计委员会负责审查公司内部控制, 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 协调内部控制审计等 董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责 第七条公司监事会应对董事会 管理层履行职责的情况进行监督, 对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查, 督促董事会 管理层及时纠正内部控制缺陷, 并对督促检查不力等情况承担相应责任 第八条公司管理层负责建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度, 及时纠正内部控制存在的缺陷和问题, 并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任 第九条公司应当构建清晰 合理的内部控制组织架构, 建立分工合理 权责明确 相互制衡 有效监督的三道内部控制防线 : ( 一 ) 建立重要一线岗位双人 双职 双责为基础的第一道防线, 并加强对单人单岗业务的监控 与资金 有价证券 重要空白凭证 业务合同 印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位, 应当实行双人负责制 ( 二 ) 建立相关部门 相关岗位之间相互制衡 监督的第二道防线 不同部门应有明确的职责分工, 不相容职务应适当分离 ( 三 ) 建立独立的监督检查部门对各项业务 各部门 各分支机构 各岗位全面实施监控 检查和反馈的第三道防线 第十条公司各部门 分支机构及子公司具体负责建立健全本单位的内部控制制度, 组织本单位内部控制的有效实施及日常工作, 及时纠正本单位内部控制存在的缺陷和问题, 并对本单位内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任 第十一条公司稽核审计部门独立履行监督检查职能, 负责对公司内部控制的日常监督和检查工作, 负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位 3 / 16
4 及时改进 第十二条公司全体员工对内部控制的有效性承担勤勉尽责 认真落实 及时纠正和报告的责任, 包括但不限于 : 通过学习 经验积累提高内部控制意识 ; 在执业过程中自觉执行公司各项内部控制制度和流程 ; 发现内部控制存在缺陷或内部控制执行不力时应主动纠正并及时向本单位负责人报告, 必要时可直接向本单位分管领导报告 第三章内部控制的主要内容 第十三条公司内部控制应涵盖经营活动中所有业务环节, 针对经营活动各业务环节的特点建立相应的管理制度 公司内部控制的主要内容包括 : 业务控制 反洗钱控制 会计系统控制 电子信息系统控制 人力资源管理控制 内部稽核审计控制等 第一节业务控制 第十四条业务控制包括经纪业务控制 自营业务控制 资产管理业务控制 研究咨询业务控制 金融创新业务控制等 第十五条公司应加强经纪业务整体规划, 重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产 非法融入融出资金以及结算风险等 经纪业务控制主要内容包括 : ( 一 ) 经纪业务要全面实施第三方存管制度, 实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度 ( 二 ) 统一制订营业部 区域分公司业务规程 管理制度和主要业务流程 建立完善的营业部岗位责任制度, 按不同岗位赋予相应的责任和职权, 各岗位间相互配合 相互监督 相互制约 4 / 16
5 ( 三 ) 加强客户账户的规范管理 制定统一的股东账户和资金账户管理制度, 妥善保管客户的开户资料, 严格客户资金的存取程序和授权审批制度 ( 四 ) 严格遵守保密原则, 如实记录证券交易情况, 并妥善保存委托记录 妥善保管客户开户 交易及其他资料, 严禁非法修改客户资料 ( 五 ) 建立证券交易的实时监控系统, 对每日交易活动进行实时监控, 并对异常资金流转 异常证券转移 异常交易及违规行为及时进行问询, 必要时要求当事人写出书面说明 第十六条公司应加强自营业务投资决策 资金 账户 清算 交易和保密等的管理, 重点防范规模失控 决策失误 超越授权 变相自营 账外自营 操纵市场 内幕交易等的风险 证券自营业务控制主要内容包括 : ( 一 ) 公司自营业务由自营部门统一操作, 其他任何部门和分支机构均无权擅自从事自营业务 清算交收部门负责公司自营的清算工作及资金划拨 财务部门负责自营核算 ( 二 ) 公司应建立健全自营业务的授权体系, 确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责 ( 三 ) 自营业务的研究策划 投资决策 交易执行 交易记录 资金清算和风险监控等职能应相对分离, 重要投资要有详细研究报告 风险评估及决策记录 ( 四 ) 公司所有的自营账户, 由清算交收部门办理 保管, 开户中所有的原始材料必须由清算交收部门保存 自营业务必须与代理客户交易业务严格分开 ( 五 ) 严守商业机密, 禁止无意或故意对外泄露本公司投资结构 投资计划及盈亏状况等 严禁交易人员为自己 亲属及他人进行有价证券的买卖活动 第十七条公司应加强资产管理业务的集中管理, 重点防范规模失控 决策失误 越权操作 账外经营 挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本 5 / 16
6 保底所导致的风险 资产管理业务控制主要内容包括 : ( 一 ) 公司资产管理业务由资产管理部门负责管理 资产管理业务与自营业务 经纪业务之间应建立严格的防火墙制度, 从组织结构 账户管理 投资运作 信息传递等方面保持相互独立, 从而保证客户资产与公司资产的完全分离和安全 ( 二 ) 公司应当针对产品设计 客户开发 业务受理 投资运作 资金清算 财务核算等环节制定规范的业务流程 操作规范和严格的授权管理制度 ( 三 ) 严格执行监管部门对资产管理业务受托资金来源的要求, 认真审查每一笔客户资金的合规性, 并在合同中要求客户承诺其委托资金来源的合规和合法性 ( 四 ) 不向客户保证其资产本金不受损失或或保证最低收益 定期向客户提供准确 完整的资产管理报告, 对报告期内客户资产的配置状况 价值变动等情况做出详细说明 第十八条公司应加强研究咨询业务的统一管理, 重点防范传播虚假信息 误导投资者 无资格执业 违规执业以及利益冲突等的风险 研究咨询业务控制主要内容包括 : ( 一 ) 不具备证券投资咨询执业资格的人员不得以公司 个人名义开展为客户提供证券投资分析 预测或者建议等直接或者间接有偿的投资咨询活动 ( 二 ) 研究人员应当遵守法律法规 监管规定和自律规则, 遵循独立 客观 公平 审慎原则, 有效防范利益冲突, 公平对待发布对象, 禁止传播虚假 不实 误导性信息, 禁止从事或者参与内幕交易 操纵证券市场活动 ( 三 ) 建立证券研究报告发布审阅机制, 明确审阅流程, 安排专门人员, 做好证券研究报告发布前的质量控制和合规审查 ( 四 ) 建立健全与发布证券研究报告相关的利益冲突防范机制, 明确管理流 6 / 16
7 程 披露事项和操作要求, 有效防范发布证券研究报告与其他证券业务之间的利益冲突, 防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益 ( 五 ) 对于公司及子公司同时开展的投行 自营 资管 另类投资 私募基金投资业务, 应当按照 发布证券研究报告暂行规定 及 证券公司信息隔离墙指引 的有关规定, 建立健全信息隔离墙制度, 并遵循相关静默期安排 ( 六 ) 证券分析师通过广播 电视 网络 报刊等公众媒体以及报告会 交流会等形式, 发表涉及具体证券的评论意见, 或者解读其撰写的证券研究报告, 应当符合证券信息传播的有关规定以及 发布证券研究报告暂行规定 等相关监管要求 第十九条公司金融创新业务应重点防范违法违规 规模失控 决策失误等风险 金融创新业务控制主要内容包括 : ( 一 ) 公司金融创新业务应坚持合法合规 审慎经营的原则, 加强集中管理和风险控制 ( 二 ) 公司开展创新业务工作必须严格按照内部审批程序进行 并及时与监管部门沟通, 履行创新业务的报备 ( 报批 ) 程序 ( 三 ) 公司对金融创新业务必须实现全程监控, 及时纠正偏离目标行为 第二节反洗钱控制 第二十条公司应根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 涉及恐怖活动资产冻结管理办法 等反洗钱法律法规, 建立法人监管框架下公司的反洗钱内控制度体系, 将反洗钱纳入公司全面风险管理体系 公司的境内子公司应当遵循反洗钱法律法规, 结合 7 / 16
8 子公司的实际情况, 参照母公司反洗钱制度有关要求, 制定和实施反洗钱内控制度 第二十一条反洗钱控制的主要内容包括 : ( 一 ) 建立健全公司反洗钱内控制度体系, 覆盖法律法规和监管要求涉及的反洗钱义务 将反洗钱工作要求分解 嵌入到各部门 各业务流程和操作环节, 落实到日常经营管理的全过程 ( 二 ) 建立防范洗钱风险责任制, 落实反洗钱工作职责, 构建分工明确 各尽其责的责任体系 将公司管理层人员 业务条线人员及分支机构人员反洗钱履职情况纳入绩效考核范围 ( 三 ) 完善反洗钱系统功能, 强化反洗钱流程管控 通过反洗钱系统预警和人工识别相结合的方式, 加强对大额交易和可疑交易的监控 分析和上报 开展名单监测, 将客户及受益所有人信息与系统中的涉恐名单和特殊敏感人物名单比对, 主动发现并上报涉嫌洗钱犯罪或恐怖融资的对象和情形 ( 四 ) 勤勉尽责开展客户身份识别 初次建立业务环节, 了解 核对 登记和留存客户及受益所有人身份基本信息 ; 业务持续环节, 按照临柜必查原则主动核实并更新客户身份资料 客户基本信息变更或发生存疑情况时, 应及时开展重新识别 识别工作中的身份资料 交易记录和其他工作材料存档备查 对于不能识别信息的客户, 应中止业务关系 ( 五 ) 建立健全客户洗钱风险等级评估指标体系, 风险等级划分范围覆盖全部客户 对客户洗钱风险等级开展定期审核, 其中对高风险等级客户每半年一次定期审核, 对中风险等级客户每年进行一次审核, 并根据不同风险等级采取限制办理网上业务 严格审核资金来源等差异化控制措施 ( 六 ) 定期组织开展总体洗钱风险自评估, 评价公司总体洗钱风险水平 在开展新业务或现有业务模式 外部监管要求发生重大变化时, 及时组织业务洗钱 8 / 16
9 风险自评估, 对评估结果为较高风险的业务, 采取修订制度 强化系统管控和优化业务流程等措施加强洗钱风险防控 ( 七 ) 加强反洗钱培训宣传, 做好对员工的培训以及对客户和社会公众的宣传工作, 提高反洗钱意识和预防监控水平 第三节会计系统控制 第二十二条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制, 主要内容包括 : ( 一 ) 公司依据 会计法 会计准则 及 财务通则 等制订公司会计制度 财务制度 会计工作操作流程, 作为公司财务管理和会计核算工作的依据 ( 二 ) 公司财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托, 以各会计岗位为基本风险控制点 ( 三 ) 公司各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位, 受公司财务部门的业务领导 主要会计人员的任免 调动, 需经上一级会计部门的同意 一般会计人员的调动, 需商本单位会计主管的同意 ( 四 ) 公司应制订完善的会计档案保管和财务交接制度 会计档案管理工作由专人负责 会计档案的内部调阅 外部协查或检查需履行必要的公司审批程序, 涉及外部借用和复制的除履行必要审批程序外, 还需做好登记 ( 五 ) 公司在强化会计核算的同时, 应建立预算管理体系, 强化会计的事前控制 ( 六 ) 公司自有资金与客户资金实行分开管理, 在管理 使用和财务核算上完全分开 客户资金实行集中管理和监控, 客户资金划付的授权 指令录入 审核 执行及与银行对账等适当分离, 任何个人无权单独调动资金 ( 七 ) 公司各级单位固定资产的购置 更新 转移和报废, 首先要在年度经 9 / 16
10 营计划中列出计划, 购置前有书面申请, 经公司相关程序审批同意后, 方可办理有关购买程序 每年结账日之前, 要由固定资产管理部门 使用部门和财务部门统一进行清查, 填写固定资产盘点表, 交财务部门进行账实核对, 做到账账相符, 账实相符 盘点时发现盘盈 ( 亏 ), 应及时查明原因, 并编制固定资产盘盈 ( 亏 ) 表, 报经公司财务部门确认后, 做账务处理 第四节电子信息系统控制 第二十三条电子信息系统控制主要内容包括 : ( 一 ) 根据 中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例 计算机信息网络国际联网安全保护管理办法 证券公司证券营业部信息技术指引 等有关法律 法规, 结合公司信息系统的具体情况, 制定电子信息系统的管理规章 操作流程 岗位手册和风险控制制度 ( 二 ) 数据库管理系统的口令必须由公司信息技术部门专人掌握, 并定期更换 操作人员应有互不相同的用户名, 定期更换操作口令, 严禁操作人员泄露自己的操作口令 禁止同一人掌握操作系统管理员口令和数据库管理员口令 ( 三 ) 离岗人员必须严格办理离岗手续, 明确其离岗后的保密义务, 退还全部技术资料 同时其负责的信息系统的口令必须立即更换 ( 四 ) 对交易业务数据实施严格的安全保密管理, 交易业务数据不得随意更改 每个工作日结束后必须及时对交易业务数据进行备份 ( 五 ) 指定专人负责计算机病毒防范工作, 配置经国家认可的计算机病毒检测 清除工具, 定期进行病毒检测 第五节人力资源管理控制 第二十四条公司应高度重视聘用人员的诚信记录, 确保其具有与业务岗位 10 / 16
11 要求相适应的专业能力和道德水准 公司要求聘用人员以恰当形式进行诚信承诺 第二十五条公司应根据 证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定, 建立健全廉洁从业内部控制制度, 制定具体 有效的事前风险防范体系 事中管控措施和事后追责机制, 加强对工作人员廉洁从业的监督管理 第二十六条人力资源管理控制的主要内容包括 : ( 一 ) 建立职能管理部门和派出人员的工作联络机制, 强化对分支机构负责人及合规 电脑 财务等关键岗位人员的垂直管理 ( 二 ) 关键岗位人员任期届满 工作调动或离职, 应进行任期经济责任审计及专项审计 对高级管理人员 分支机构负责人的相关稽核审计报告向中国证监会及派出机构备案 ( 三 ) 培育良好的内部控制文化, 建立健全员工持续教育制度, 加强对员工的法规及业务培训, 确保所有工作人员及时获得充分的法律法规 内部控制和行为规范的最新文件和资料, 确保员工书面承诺收到相关资料并理解其内容 ( 四 ) 培育良好的廉洁从业文化, 建立健全工作人员廉洁从业规范, 明确廉洁从业要求, 包括 : 工作人员应严格遵守法律法规 中国证监会的规定和行业自律规则, 遵守社会公德 商业道德 职业道德和行为规范, 公平竞争, 合规经营, 忠实勤勉, 诚实守信, 不直接或者间接向他人输送不正当利益或者谋取不正当利益 ( 五 ) 建立对业务人员资格 流动等管理制度, 加强对业务人员资格及行为的管理 ( 六 ) 建立合理有效的激励约束机制, 建立严格的责任追究制度 ( 七 ) 制定严谨 公开 合理的人事选拔制度, 任免程序中应明确规定任免决定权的归属 人事任免应有完备的决策记录 第六节内部稽核审计控制 11 / 16
12 第二十七条内部稽核审计控制主要内容包括 : ( 一 ) 公司稽核审计部门独立于公司各业务部门和各分支机构之外, 就内部控制制度的执行情况, 独立地履行检查 评价 报告 建议职能 ( 二 ) 稽核审计部门应定期向董事会 监事会和管理层提交稽核审计工作报告, 稽核审计工作报告应据实反映稽核审计部门在各项稽核审计工作中所发现的内部控制的缺陷及异常事项 对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容 ( 三 ) 稽核审计部门通过定期或不定期检查各部门内部控制制度的执行情况, 督促公司各项经营管理活动的有效运行 ( 四 ) 任何部门和人员不得拒绝 阻挠 破坏稽核审计工作, 对打击 报复 陷害稽核审计人员的行为应给予严厉的处罚 ( 五 ) 严格稽核审计人员奖惩制度, 对滥用职权 徇私舞弊 玩忽职守的, 应追究相关部门和人员的责任 ; 对在稽核审计工作中表现突出的, 应予以适当的表彰和奖励 第四章专项风险的内部控制 第一节投资银行类业务内部控制 第二十八条公司投资银行类业务具体包括 : 承销与保荐 上市公司并购重组财务顾问 公司债券受托管理 非上市公众公司推荐 资产证券化等其他具有投资银行特性的业务 公司应按照 证券公司投资银行类业务内部控制指引 规定, 建立健全投资银行类业务 项目组 业务部门 质量控制 内核 合规 风险管理等部门 的三道内部控制防线组织架构 : 12 / 16
13 ( 一 ) 项目组 业务部门为内部控制的第一道防线, 项目组应当诚实守信 勤勉尽责开展执业活动, 业务部门应当加强对业务人员的管理, 确保其规范执业 ( 二 ) 质量控制为内部控制的第二道防线, 应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制, 及时发现 制止和纠正项目执行过程中的问题 ( 三 ) 内核 合规 风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线, 应当通过介入主要业务环节 把控关键风险节点, 实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控 第二十九条公司投资银行类业务承做实行集中统一管理, 公司应合理确定业务报价, 合理测算 分配投资银行类业务不同阶段执行费用, 避免因费用不足影响业务质量 第三十条公司应为每个投资银行类项目配备专业 适当的业务人员, 保证项目执行质量 公司应为投资银行类业务配备具备相应专业知识和履职能力的内部控制人员, 独立开展投资银行类业务内部控制工作 投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的 1/10 本制度所称专职内部控制人员是指公司中以履行投资银行类业务质量控制 内核 合规 风险管理等内部控制职能为主要职责的从业人员 第三十一条公司分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构 公司应设立不同业务团队独立开展债券项目承做 发行定价 ( 含簿记建档 ) 和销售等环节的相关工作, 保证相关工作的独立 公平 专职内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核 表决工作 第三十二条公司应建立健全投资银行类业务制度体系, 对各类业务活动制 13 / 16
14 定全面 统一的业务管理制度和操作流程, 并及时更新 评估和完善 第三十三条公司应建立健全投资银行类业务质量控制制度体系, 明确质量控制目标 机构设置及其职责 质量控制标准和程序 质量控制现场核查 终止项目数据库管理等内容 同类投资银行业务应制定并执行统一的质量控制标准和程序 第三十四条公司应建立投资银行类业务立项制度体系, 明确立项机构设置及其职责 立项标准和程序 拟担任受托管理人的立项审议标准和程序 应重新履行立项程序的项目 立项工作考评等内容 同类投资银行业务应制定并执行统一的立项标准和程序 第三十五条公司应建立健全投资银行类业务内核制度体系, 明确内核目标 机构设置及其职责 内核标准和流程 问核内容和程序 担任受托管理人的内核审议程序 内核意见的跟踪复核 应重新履行内核程序的项目 内核工作考评等内容 第三十六条公司应建立健全投资银行类项目提交 报送 出具 披露等材料和文件签字审批制度, 明确项目相关材料 文件的编制要求和签字审批程序 第三十七条公司应根据投资银行类业务特点制定科学 合理的薪酬考核体系, 不得以业务包干等承包方式或者以其他形式实施过度激励 公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩, 应综合考虑其专业胜任能力 执业质量 合规情况 业务收入等各项因素 专职内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩 内部控制人员工作称职的, 其薪酬收入总额应不低于公司同级别人员的平均水平 第三十八条公司应针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制, 对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于 3 年 14 / 16
15 第三十九条公司应建立投资银行类业务风险事项报告制度及应急处理机制, 保证投资银行业务负责人 内部控制部门能够及时掌握和合理处置相关业务风险 第二节对控股子公司的管理控制 第四十条公司对控股子公司的管理控制主要内容包括 : ( 一 ) 依法建立对控股子公司的控制架构, 确定控股子公司章程的主要条款, 选任董事 监事 经理及财务负责人 ( 二 ) 根据公司的战略规划, 协调控股子公司的经营策略和风险管理策略, 督促控股子公司据以制定相关业务经营计划 风险管理程序 ( 三 ) 制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度 ( 四 ) 制定母子公司业务竞争 关联交易等方面的政策及程序 ( 五 ) 制定控股子公司重大事项的内部报告制度 重大事项包括但不限于 : 发展计划及预算 重大投资 收购出售资产 提供财务资助 为他人提供担保 从事证券及金融衍生品投资 签订重大合同 境外控股子公司的外汇风险管理以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息 ( 六 ) 定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告, 并根据相关规定, 委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告 第四十一条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价 第五章内部控制效果的检查和评价 第四十二条公司应根据监管要求, 结合内部监督情况, 每年对公司内部控制的有效性以及公司投资银行类业务的内部控制有效性进行全面评价 内部控制执行效果评价每年不得少于 1 次 内部控制评价应根据市场 技术 法律环境的 15 / 16
16 变化适时调整和完善 对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的, 公司应当在 45 日内对内部控制执行效果进行评估 并应当于评估工作完成后 30 日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告, 说明评估及整改情况 第四十三条监事会办公室牵头组织公司稽核审计与法律部 合规部和风险管理部等内部控制部门成立内部控制评价小组, 从内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督等方面对公司内部控制的有效性进行评价, 并对投资银行类业务的内部控制情况, 依据 证券公司投资银行类业务内部控制指引 要求进行内部控制有效性评价 第四十四条公司内部控制评价小组应于每年四月底前完成对公司上一年度内部控制的评价工作以及投资银行类业务内部控制的有效性评估工作, 并分别向董事会 监事会和管理层提交内部控制评价报告和投资银行类业务内部控制有效性评估报告 第四十五条董事会应就内部控制评价报告和投资银行类业务内部控制有效性评估报告召开专门的董事会会议并形成决议 经董事会审议通过的内部控制评价报告对外披露 第六章附则 第四十六条本制度由公司董事会负责解释 第四十七条本制度自董事会通过之日起实施 16 / 16
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2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08
2004 ...2...4...5...5...7...11...11 000977 1 1 Shandong Langchao Cheeloosoft Co.,Ltd 2 600756 3 224 250013 http://www.langchaosoft.com.cn 600756@langchao.com 4 5 224 0531-8932888- 8461 0531-8522334 E-mail:600756@langchao.com
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股份有限公司
2015 600527 江苏江南高纤股份有限公司 2015 年年度报告 重要提示 20151231802,089,390100.90 ()72,188,045.10, 1 / 85 2015... 3... 4... 7... 8... 15... 18... 20... 21... 25... 27... 28... 85 2 / 85 2015 第一节 释义 2015 1 1 2015 12 31
西部证券股份有限公司反洗钱工作管理制度第一章总则 第一条为预防洗钱活动, 防范洗钱风险, 规范公司反洗钱工作, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构反洗钱监督管理办法 ( 试行 )
西部证券股份有限公司反洗钱工作管理制度第一章总则 第一条为预防洗钱活动, 防范洗钱风险, 规范公司反洗钱工作, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构反洗钱监督管理办法 ( 试行 ) 证券期货业反洗钱工作实施办法 等法律 法规和准则规定, 制定本制度 第二条本制度所称反洗钱, 是指为了预防通过各种方式掩饰
An EU project implemented by BAFA. 中国出口管制手册 目 录 第一部分 : 中国的防扩散努力与实践...1...11...17...22...29...32 第二部分 : 出口管制相关法律法规... 41... 47... 52... 58... 63... 69... 85... 89... 94... 100... 110... 114... 117 第一部分
五 各证券公司在实施客户风险等级划分工作时应当遵循 新老划断 的原则, 逐步进行规范, 即自 指引 正式发布实施后, 证券公司对于新开户客户的风险等级划分工作应与客户身份识别工作同时进行, 并在建立业务关系之日起 10 个工作日内完成 ; 同时, 应结合公司自身实际情况, 制定对存量客户进行风险等级
关于发布 证券公司反洗钱客户风险等级划分标准 指引 ( 试行 ) 的通知 中证协发 [2009]110 号 各证券公司 : 为指导证券公司开展反洗钱客户风险等级划分工作, 增强反洗钱工作的针对性和有效性, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 以及 中国证券业协会会员反洗钱工作指引 等法规文件的相关规定和要求,
附件1
实际控制关系账户申报表 (K-1 表 ) 大连商品交易所 第一部分 : 申报人信息 * 姓名 * 个人客户 * 身份证号码 * 联系电话 * 组织机构代码 * 联系电话 单位客户 客户类型 主营业务 A. 生产企业 B. 加工企业 C. 贸易公司 D. 投资公司 E. 其他 ( 请详细说明 ) 第二部分 : 实际控制关系账户信息 1 是否实际控制其他主体 ( 个人客户或单位客户 ) 的期货交易? 如果是,
规则和法律法规 ; 经济且有效地利用公司资源, 提高经营效率和效果 ; 保证公司财务报告及相关信息真实完整 ; 有效保护公司资源, 保障公司的资产安全 第五条内部控制应该遵循的原则 : ( 一 ) 全面性原则 内部控制应贯穿决策 执行和监督全过程, 覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项 ( 二 )
中航航空高科技股份有限公司 内部控制管理制度 第一章总则第一条为规范和加强中航航空高科技股份有限公司 ( 以下简称 中航高科 ) 内部控制和风险管理, 保护投资者的合法权益, 根据 公司法 证券法 企业内部控制基本规范 上海证券交易所股票上市规则 上海证券交易所上市公司内部控制指引 等法律 法规和 公司章程, 制定本制度 第二条内部控制由董事会 监事会 管理层以及全体员工共同实施, 旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制过程
物产中大集团股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条为了保证物产中大集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行, 促进公司内部控制目标的实现, 以及持续满足上市监管机构对公司内部控制的要求, 公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况, 揭示
物产中大集团股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条为了保证物产中大集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行, 促进公司内部控制目标的实现, 以及持续满足上市监管机构对公司内部控制的要求, 公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况, 揭示和防范风险 根据财政部 证监会等五部委发布的 内部控制基本规范 及其指引 上海证券交易所上市公司内部控制指引
公司拟修订 董事会战略委员会工作细则 的部分条款, 修订 对照如下 : 修订前第二条战略委员会是董事会内部设立的专门工作机构, 战略委员会对董事会负责 第五条战略委员会任期与董事会任期一致, 委员任期届满, 可以连选连任 期间如有委员不再担任公司董事职务, 自动失去委员资格, 并由董事会根据本细则的
证券代码 :833266 证券简称 : 生物谷主办券商 : 华融证券 云南生物谷药业股份有限公司 关于修订董事会专业委员会四个工作细则的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连 带法律责任 一 董事会召开情况 ( 一 ) 召开情况 云南生物谷药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018
商文
第一章总则第一条为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制, 完善自我约束机制, 提高风险防范能力, 依据 证券法 证券公司监督管理条例 证券发行上市保荐业务管理办法 上市公司并购重组财务顾问业务管理办法 非上市公众公司监督管理办法 和 公司债券发行与交易管理办法 等规定, 制定本指引 第二条本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求, 对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别
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200923 2009 2009 200933 2009 35 ( 200728 ) 200922 15% ( 199338 ) 300 11 20 ( 2 ) 1 2-5 2-3 www.gxjs. com.cn2009525 2009 623 2009 68 1 2 2 3 3 4 5 6 7 8 9 10 11 4 12 主题词 : 2007 4 13 400 2 第一章总则 199338
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
重要提示
重要提示 财富管理中心 战略委员会 审计委员会 监事会办公室 问责委员会 战略发展部绍兴分行金华分行开发区支行高新支行秀洲支行湖州分行 监督委员会 经营管理委员会 金融市场部小微业务部个人业务部梅湾支行提名委员会 资产负债管理委员会 公司业务部办公室秀水支行 贷款评审委员会 计划财务部人力资源部 电子银行部国际业务部授信评审部总行营业部南湖支行海宁支行风险管理与关联交易控制委员会 提名与薪酬委员会
公司代码 : 公司简称 : 海油工程 海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制
公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程 海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日
2 基本要求 2.1 公司建立与实施内部控制, 应当遵循下列原则 全面性原则 : 内部控制贯穿决策 执行和监督全过程, 覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项 重要性原则 : 内部控制在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 制衡性原则 : 内部控制在治理
中兴通讯股份有限公司内部控制制度 (2014 年 8 月 ) ( 经 2014 年 8 月 20 日召开的第六届董事会第十九次会议审议通过 ) 1 总则 1.1 目的为加强中兴通讯股份有限公司 ( 以下简称 中兴通讯 或 公司 ) 内部控制, 促进公司规范运作和健康发展, 保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性, 保护投资者合法权益 提高信息披露质量, 实现公司治理目标, 根据 中华人民共和国公司法
( 二 ) 董事会依据公司章程和股东大会授权, 对公司经营进行决策管理 ; ( 三 ) 监事会依据公司章程和股东大会授权, 独立行使公司监督权, 对董事会 总经理和其他高级管理人员 公司财务进行监督 ; ( 四 ) 总经理和其他高级管理人员, 依据公司章程和董事会授权, 对公司日常经营实施管理 ;
金字火腿股份有限公司内部控制制度 第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制管理, 提高经营效率和盈利水平, 增强财务信息可靠性, 维护公司资产安全防范和化解各类风险, 提升公司经营管理水平, 保证国家法律法规切实得到遵守, 根据 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所有关规定, 结合本公司实际, 制定本制度 第二条内部控制是指由公司董事会 监事会 经营管理层和全体员工实施的 为实现内部控制目标而提供合理保证的过程
现的重大内部控制缺陷, 可责令公司进行整改 第六条经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善, 全面推进内部控制制度的执行, 检查公司各职能部门和单位制定 执行各专项内部控制相关制度的情况 第七条内部审计部门负责内部控制的日常监督, 负责内部控制自我评价的现场审计业务, 并向董事会提交
证券代码 :834541 证券简称 : 创显科教主办券商 : 光大证券 广州创显科教股份有限公司内部控制制度 第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制管理, 提高经营效率和盈利水平, 增强财务信息可靠性, 维护公司资产安全防范和化解各类风险, 提升公司经营管理水平, 保证国家法律法规切实得到遵守, 根据 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所 上市公司内部控制指引, 结合本公司实际, 制定本制度 第二条内部控制是指由公司董事会
Akitiara Corporation Sdn Bhd 1 & 3, Jalan TPP 1/3, Taman Industri Puchong, Batu 12, Puchong, Selangor D.E. Tel: ; Fax:
1 Akitiara Corporation Sdn Bhd 1 & 3, Jalan TPP 1/3, Taman Industri Puchong, Batu 12, 47160 Puchong, Selangor D.E. Tel: 603-8061 9988; Fax: 603-8061 9933 Email: akitiara@po.jaring.my Website: www.akitiara.com
内部控制制度
株洲旗滨集团股份有限公司 内部控制制度 第一章总则 第一条为加强和规范株洲旗滨集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制, 增强公司自我约束能力, 提高公司经营管理水平和风险防范能力, 防范和化解各类风险, 从而保证和促进公司规范经营和可持续发展, 依据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 中华人民共和国会计法 企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 上海证券交易所上市公司内部控制指引
第二章对子公司管理方式第五条公司应积极行使股东权利, 包括但不限于股东提案权 在股东 ( 大 ) 会上的表决权和提议召开子公司股东 ( 大 ) 会的权利等, 依照法律 法规和规范性文件的相关规定维护自身的合法权益 第六条公司对子公司行使股东提案权 ( 包括提名董事 监事的权利 ) 表决权( 包括作为
中兵红箭股份有限公司子公司管理办法 ( 于 2018 年 8 月 10 日经公司第十届董事会第八次会议审议通过 ) 第一章总则第一条为规范公司治理, 加强中兵红箭股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 对子公司的管理, 根据 中华人民共和国公司法 ( 以下简称 公司法 ) 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 等法律 法规 规范性文件及 中兵红箭股份有限公司章程 ( 以下简称
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1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
方正集团品牌传播日常监测
1986-2009 1 1986-2009 2 1986-2009 3 1986-2009 4 1986-2009 5 1986-2009 6 1986-2009 1 2 7 1986-2009 8 1986-2009 PC 15 8 7 5-7 9 1986-2009 10 1986-2009 11 1986-2009 IT AFC IT 5 AFC 12 1986-2009 13 1986-2009
议案六
上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性 陈述或者重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责 任 上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和要求, 结合公司内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
杨祚培 探讨对无需前置许可便能经营的第二类医疗器械的有效监管措施 对二类器械经营现 状 存在的问题 主要原因 监管难点等进行系统分析 目前二类器械市场比较混乱 基本上处于 失控状态 应采取备案经营管理制度 建立索证索票查验制度 加强从业人员培训 加大舆论宣传工作力度 开展源头打假等措施 切实加强对二类器械的监管 以维护医疗器械市场的正常秩序 保证公 众使用二类器械安全有效 二类医疗器械 经营使用行为
( 五 ) 检查本单位相关部门和分支机构的反洗钱工作, 定期通报反洗钱工作开展情况 ( 六 ) 实施或者配合实施反洗钱审计工作 ( 七 ) 组织反洗钱法律法规和有关知识的培训和宣传工作 第三章客户身份识别 第八条基金管理公司在办理包括但不限于以下业务时, 应当执行客户身份识别制度 : ( 一 ) 资
基金管理公司反洗钱工作指引 第一章总则 第一条为促进和规范基金管理公司的反洗钱工作, 提高基金管理公司防范洗钱风险的能力, 维护国家经济秩序和金融安全, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 证券期货业反洗钱工作实施办法 等法律法规以及中国证监会的有关规定, 制定本指引 第二条各基金管理公司应当按照本指引的要求,
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江苏中南建设集团股份有限公司 内部控制制度 江苏中南建设集团股份有限公司 二〇一〇年二月 1 江苏中南建设集团股份有限公司 内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强和规范公司内部控制管理, 提高经营效率和盈利水平, 增强财务信息可靠性, 维护公司资产安全, 防范和化解各类风险, 提升公司经营管理水平, 保证国家法律法规得到遵守, 根据 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所 上市公司内部控制指引 要求,
关于召开广州白云国际机场股份有限公司
2004 2005 年 5 月 31 日 材料目录 1..1 2..2 3 2004.3 4 2004.12 5 2004 2005..14 6 2004 17 7 2005.18 8 19 9 20 10 23 11 32 24 25 2004 会议须知 - 1 - 2004 会议议程 2004 2004 2004 2005 2004 2004 2005 32 2004 2004-2 - 2004
不应在任何环节留有空白或漏洞 第五条基金管理公司应当建立健全反洗钱内部控制制度体系 反洗钱内部控制制度体系包括但不限于客户身份识别制度 大额交易和可疑交易报告制度 客户身份资料和交易记录保存制度 保密制度等 第六条基金管理公司应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构 ( 以下统称 反洗钱负责机构 )
附件 : 基金管理公司反洗钱工作指引 第一章总则第一条为促进和规范基金管理公司的反洗钱工作, 提高基金管理公司防范洗钱风险的能力, 维护国家经济秩序和金融安全, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 证券期货业反洗钱工作实施办法 等法律法规以及中国证监会的有关规定, 制定本指引 第二条各基金管理公司应当按照本指引的要求,
驻在国家 ( 地区 ) 反洗钱机构的工作, 同时在驻在国家 ( 地区 ) 法律 规定允许的范围内, 执行本指引的有关要求 第二章基本要求第四条会员单位应当严格执行国家有关反洗钱的法律法规以及中国人民银行 中国证监会的有关规定, 将反洗钱工作落实到本单位内部控制制度和日常业务运作中, 不应在任何环节留
为促进和规范中国证券业协会会员单位的反洗钱工作, 提高会员单位防范洗钱风险的能力, 维护国家经济秩序和金融安全, 中国证券业协会制定了 中国证券业协会会员反洗钱工作指引, 并经协会四届二次理事会审议通过, 于二 00 八年四月二十一日发布, 并自发布之日起施行 中国证券业协会会员反洗钱工作指引 第一章总则第一条为促进和规范会员单位的反洗钱工作, 提高会员单位防范洗钱风险的能力, 维护国家经济秩序和金融安全,
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2013 8 14 2015 4 3 10015000 10003 600 3 ; 3 5 ; 3 ; ; ; ; ; 3 1 5 7*24 3 3 5 1 ; 1 3 1 10 3 2015 4 3 1 期货保证金存管业务资格申请表 申请人全称注册地址注册资本邮政编码法定代表人姓名企业法人营业执照号码金融业务许可证号码存管业务负责部门联系电话传真电话姓名 存管银行业务负责人 部门及职务 联系方式
Microsoft Word - 企业内部控制基本规范
企业内部控制基本规范 第一章 总则 第一条 为了加强和规范企业内部控制, 提高企业经营管理水平和风险防范能力, 促 进企业可持续发展, 维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益, 根据 中华人民共和国 公司法 中华人民共和国证券法 中华人民共和国会计法 和其他有关法律法规, 制定本规范 第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业 小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制 大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行
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吉林高速公路股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实 准确和完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 吉林高速公路股份有限公司董事会 ( 以下简称 董事会 ) 对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠 防范重大错报风险 由于内部控制存在固有局限性, 因此仅能对上述目标提供合理保证 董事会已按照
2016 年苏州市相城区区属国有企业公开招聘工作人员笔试成绩公示 序号报考单位名称报考岗位名称准考证号码笔试成绩本岗位排名是否进入面试面试候考室 1 阳澄湖投资有限公司内审员 是候考室 (2) 2 阳澄湖投资有限公司工程项目及造价管理 是候考室
1 阳澄湖投资有限公司内审员 20160521 61 1 是候考室 (2) 2 阳澄湖投资有限公司工程项目及造价管理 20160815 77 1 是候考室 (2) 3 阳澄湖投资有限公司工程项目及造价管理 20160717 68 2 是候考室 (2) 4 阳澄湖投资有限公司工程项目及造价管理 20160325 62 3 是候考室 (2) 5 阳澄湖投资有限公司工程项目及造价管理 20160619 62
公司代码 : 公司简称 : 农业银行 中国农业银行股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 中国农业银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制
公司代码 :601288 公司简称 : 农业银行 中国农业银行股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 中国农业银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日
照本办法执行 第二章内部控制评价工作机构和程序 第六条公司成立由监事会主席任组长, 由监事会办公室 稽核审计与法律部 合规部和风险管理部等内部控制部门负责人和业务骨干为成员的跨部门内部控制评价工作小组 ( 以下简称 评价小组 ), 全面负责组织 实施公司内部控制评价工作 监事会办公室为评价小组的牵头
方正证券股份有限公司 内部控制评价办法 (2018 年 8 月 30 日公司第三届董事会第十七次会议制定 ) 第一章总则 第一条为规范公司内部控制评价工作, 全面评价内部控制的设计与运行情况, 提高内部控制评价质量和效率, 揭示和防范经营风险, 根据 企业内部控制基本规范 企业内部控制评价指引 证券公司内部控制指引 证券公司投资银行类业务内部控制指引 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0160) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0160) 于 2018 年 03 月 07 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19255 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0155) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19255 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0155) 于 2018 年 03 月 07 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 09 月 05 日为 2.31681%
公司代码 : 公司简称 : 工大高新 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 (
公司代码 :600701 公司简称 : 工大高新 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0149) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0149) 于 2018 年 05 月 14 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19036 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C182U0136) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19036 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C182U0136) 于 2018 年 02 月 09 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 08 月 13 日为 2.3138%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185Q0104) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185Q0104) 于 2018 年 05 月 18 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20057 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0157) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20057 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0157) 于 2018 年 05 月 14 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 08 月 28 日为 2.3148%
科技有限公司 纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% 2 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 子公司管理 战略规划 研发与知识产权管理 筹资与投资管理 担保与关联交易 货币资金管理 采购与付款管理 销售与收款管理 生
兴业证券股份有限公司 关于青岛国恩科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见 兴业证券股份有限公司 ( 以下简称 兴业证券 或 保荐机构 ) 作为青岛国恩科技股份有限公司 ( 以下简称 国恩股份 上市公司 或 公司 ) 首次公开发行股票并上市持续督导的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0182) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0182) 于 2018 年 06 月 21 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20442 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0142) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20442 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0142) 于 2018 年 06 月 15 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 09 月 27 日为 2.396%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187R0106) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187R0106) 于 2018 年 08 月 01 日正式成立, 并于 2018 年 09 月 01 日到期 本计划按照产品合
共赢利率结构 21197 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187Q0198) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 21197 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187Q0198) 于 2018 年 08 月 01 日正式成立, 并于 2018 年 09 月 03 日到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184Q0121) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184Q0121) 于 2018 年 04 月 04 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19591 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183U0191) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19591 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183U0191) 于 2018 年 04 月 02 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 10 月 04 日为 2.40963%
东亚银行 ( 中国 ) 有限公司关于结构性存款产品销售清单的公告 尊敬的客户 : 兹通知阁下, 东亚银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 我行 ) 当前正在全国范围内发售的结构性存款产品系列清单如下, 产品均为我行发行 : 产品类别产品名称发售方式风险等级收费标准投资者范围 境内挂钩投资产品系
东亚银行 ( 中国 ) 有限公司关于结构性存款产品销售清单的公告 尊敬的客户 : 兹通知阁下, 东亚银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 我行 ) 当前正在全国范围内发售的结构性存款产品系列清单如下, 产品均为我行发行 : 产品类别产品名称发售方式风险等级收费标准投资者范围 境内挂钩投资产品系列东亚 汇添盈 结构性存款产品 TM1099( 人民币 ) 公募 1 级 境内挂钩投资产品系列 东亚
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187U0116) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187U0116) 于 2018 年 08 月 23 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20203 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185R0103) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20203 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185R0103) 于 2018 年 05 月 25 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 11 月 22 日为 2.68925%
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怡安翰威特人力资本效能评估报告 ( 样例 ) 机械设备及工业制造行业 Aon Prepared Hewitt by 内容 财务经营指数 人员配置指数 薪酬福利指数 招聘有效性指数 培训有效性指数 2 财务指数 Prepared by 销售额增长率 机械设备及工业制造行业一类城市 3.% 销售额增长率 2.% 1.%.% 212 实际 213 目标 213 实际 214 目标 平均值 3.% 3.%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0141) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0141) 于 2017 年 10 月 30 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 18204 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0104) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 18204 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0104) 于 2017 年 10 月 25 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 10 月 25 日为 620728.767123288%
第三条 本规范所称内部控制, 是由企业董事会 监事会 经理层和全体员工实施的 旨在实现控制目标的过程 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略 第四条 企业建立与实施内部控制, 应当遵循下列原则 : ( 一 )
关于印发 企业内部控制基本规范 的通知 2008 年 05 月 22 日颁布 财会 [2008]7 号 为了加强和规范企业内部控制, 提高企业经营管理水平和风险防范能力, 促进企业可持续发展, 维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益, 根据国家有关法律法规, 财政部会同证监会 审计署 银监会 保监会制定了 企业内部控制基本规范, 现予印发, 自 2009 年 7 月 1 日起在上市公司范围内施行,
未标题-1
财 政 部 证 监 会 审 计 署 文件 银 监 会 保 监 会 上海安越企业管理咨询有限公司 财会 2008 7 号 财政部证监会审计署银监会保监会关于印发 企业内部控制基本规范 的通知 中直管理局, 铁道部 国管局, 总后勤部 武警总部, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ) 审计厅 ( 局 ), 新疆生产建设兵团财务局 审计局, 中国证监会各省 自治区 直辖市 计划单列市监督局,
对利益冲突问题及其危害性有比较清晰的认识 坚持政企分开原则 禁商为主旋律 适用对象的范围逐渐扩大
我国防止公职人员利益冲突制度的变迁及完善 王琳瑜 杜治洲 北京航空航天大学公共管理学院 北京 改革开放三十余年来 中国防止公职人员利益冲突制度的变迁过程可以划分为探索 发展 加速推进三个阶段 呈现出制度建设的科学化水平不断提高 越来越注重制度的执行力 日趋国际化的发展趋势 进一步完善的制度建设应从四个方面入手 对防止公职人员利益冲突进行立法 重构现有制度并使其系统化 建立有效防止公职人员利益冲突的实施机制以提高制度执行力
国海证券股份有限公司反洗钱管理办法
国海证券股份有限公司反洗钱管理办法 (2017 年修订 ) ( 经 2017 年 8 月 10 日第七届董事会第三十四次会议审议通过 ) 目 录 第一章总则... 2 第二章组织架构和职责分工... 3 第三章客户身份识别... 9 第四章客户身份资料和交易记录保存... 12 第五章洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理... 13 第六章大额交易和可疑交易报告... 15 第七章恐怖活动组织及恐怖活动人员名单监测和报告..
东北证券股份有限公司财务管理制度
东北证券股份有限公司财务管理制度 ( 经 2017 年 5 月 25 日召开的公司第九届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过 ) 1 第一章总则 第一条为加强公司财务管理, 防范财务风险, 根据 公司法 会计法 等有关法律 行政法规和 公司章程 的有关规定, 制定本制度 第二条本制度所称财务管理, 是指公司为实现经营目标而组织财务活动, 处理财务关系的经济管理工作 第三条本制度适用于公司各部门
禁止利益输送, 保护客户合法权益 ( 三 ) 审慎尽责原则 坚持勤勉尽责, 为客户提供审慎专业的服务 ( 四 ) 资产安全原则 依法对基金资产实施托管, 并进行监控和核查, 有效保护客户资产安全 ( 五 ) 独立运作原则 公司开展公募基金管理业务, 设置独立部门, 与公司自有资产 其他客户资产的管理
山西证券股份有限公司公募基金管理业务基本制度 ( 经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过 ) 目录第一章总则第二章决策与授权体系第三章业务管理第四章人员管理第五章风险控制第六章禁止行为第七章附则第一章总则第一条为规范公司公募基金管理业务, 建立科学 高效的公募基金管理业务运作机制, 切实保障基金份额持有人的权利, 根据 中华人民共和国证券法 中华人民共和国证券投资基金法 证券投资基金管理公司内部控制指导意见
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加强客户身份识别警惕可疑交易活动 -- 2017 年度反洗钱法规宣传解读 2017/12 1 中国反洗钱法律体系 2007 -- 中华人民共和国反洗钱法 ( 一法四则 ) 金融机构反洗钱规定 (2006) 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 (2007) 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 (2016) 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 (2007) 2011 -
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C186Q0177) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C186Q0177) 于 2018 年 07 月 02 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19249 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0149) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19249 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0149) 于 2018 年 03 月 06 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 年化收益率 2018 年 03 月 06 日至, 共 230 天 C183R0149:4.6%
第三条内部控制是商业银行董事会 监事会 高级管理层和全体员工参与的, 通过制定和实施系统化的制度 流程和方法, 实现控制目标的动态过程和机制 第四条商业银行内部控制的目标 : ( 一 ) 保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 ( 二 ) 保证商业银行发展战略和经营目标的实现 ( 三 ) 保证商业银行
中国银监会关于印发商业银行内部控制指引的通知 银监发 2014 40 号各银监局, 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 金融资产管理公司, 邮储银行, 各省级农村信用联社, 银监会直接监管的信托公司 企业集团财务公司 金融租赁公司 : 现将修订后的 商业银行内部控制指引 印发给你们, 请遵照执行 2014 年 9 月 12 日 商业银行内部控制指引 第一章 总则 第一条为促进商业银行建立和健全内部控制,
大方面保持了有效的内部控制 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 公司建立内部控制制度的基本目标 合理保证企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展
巴士在线股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 巴士在线股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合巴士在线股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价
公司代码 :600428 公司简称 : 中远航运 中远航运股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 中远航运股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
鑫元基金管理有限公司
... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资
持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据本行非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 本行未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制
公司代码 :601939 公司简称 : 建设银行 中国建设银行股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 中国建设银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本行内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对本行 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
?丽）由广东省城市?划
珠江三角洲的 建筑市场大有作为 陈广言教授 WTO CEPA 10 20 700 300 100 IT 100 2003 4989.9 26 1500 15 13 7821.5 28.7 3940 94 5 10 103419 128.8 69.3 29783 29737 99.84 99.6 95 4 18506 12102 65 203 183 361 361 79 149 133 90 20
公司代码 : 公司简称 : 嘉化能源 浙江嘉化能源化工股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 浙江嘉化能源化工股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内
公司代码 :600273 公司简称 : 嘉化能源 浙江嘉化能源化工股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 浙江嘉化能源化工股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31
IV
01 IV www.ghub.org/cfc/mining2014 www.ghub.org/cfc_en/mining2014 03 04 06 06 06 09 10 14 15 15 16 16 16 17 18 19 26 28 28 29 29 31 35 36 案例分析 : 简介 案例一紫金矿业集团中国紫金山金铜矿和秘鲁 Rio Blanco 铜矿 案例二五矿资源有限公司 (MMG) 老挝
公司代码 : 公司简称 : 贵阳银行 贵阳银行股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 贵阳银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价
公司代码 :601997 公司简称 : 贵阳银行 贵阳银行股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 贵阳银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
二 政府事权划分标准的理论分析 一 公共物品受益理论
董建新 李叶兰 一 问题的提出 二 政府事权划分标准的理论分析 一 公共物品受益理论 二 政府职能分工理论 三 委托 代理理论 三 政府行政审批事权划分标准的实证分析 一 分析样本 二 有哪些标准 作用范围标准 职能分工层次标准 事务性质层次标准 事务等级标准 数量标准 其他标准 三 如何使用标准 部门分析 事项分析 四 结论 四 对纵向政府间事权划分标准的建议 一 构建多重标准体系 实现事权划分的动态调整
第二章一般规定 第七条公司应当在董事会下设立审计委员会, 制定审计委员会工作规则 第八条公司应当设立内部审计部门, 依据公司规模 生产经营特点及有关规定, 配置专职人员从事内部审计工作 内部审计部门对公司内部控制制度的建立和实施 公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督 内部审计部门对审计委员
中科创达软件股份有限公司内部审计管理制度 (2018 年修订草案 ) 第一章总则 第一条为进一步规范对中科创达软件股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 控股子公司的内部审计工作, 提高内部审计工作质量, 保护投资者的合法权益, 根据 审计法 审计署关于内部审计工作的规定 等有关法律 法规 规章和 中科创达软件股份有限公司章程 ( 以下简称 公司章程 ) 的规定, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于对公司各内部机构
公司代码 : 公司简称 : 潞安环能 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司
公司代码 :601699 公司简称 : 潞安环能 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12
关于广东鸿图科技股份有限公司
广东顺威精密塑料股份有限公司董事会 2018 年度内部控制自我评价报告 广东顺威精密塑料股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,
国机汽车股份有限公司
国机汽车股份有限公司 内部控制评价办法 第一章总则第一条为规范国机汽车股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制评价工作, 及时发现公司内部控制缺陷, 提出和实施改进方案, 确保内部控制有效运行, 根据国家有关法律法规和 企业内部控制基本规范 及配套评价指引, 制定本办法 第二条本办法适用于公司及其分公司, 以及公司的控股子公司 第三条本办法所称内部控制评价, 是指由公司董事会和管理层实施的,
封皮
中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Mazars Certified Public Accountants LLP 审计报告 2018 年度内部控制审计 中国 武汉 WUHAN CHINA 内部控制审计报告 目录 页次 一 内控审计报告正文 1-2 二 内部控制自我评价报告 1-5 内部控制审计报告 众环专字 (2019)050053 号 全体股东 : 按照 企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求,
国金证券股份有限公司
国金证券股份有限公司 关于广西博世科环保科技股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告的核查意见 国金证券股份有限公司 ( 以下简称 国金证券 保荐机构 ) 作为广西博世科环保科技股份有限公司 ( 以下简称 博世科 公司 ) 首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 等有关法律法规和规范性文件的要求,
阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司 阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 根据五部 委 企业内部控制基本规范 及其配套指引 上海证券交易所 上市 公司内控指引 山西省证监局 关于做好上市公司内部控制规范试 点有关工作的通知
600348 阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司 阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 根据五部 委 企业内部控制基本规范 及其配套指引 上海证券交易所 上市 公司内控指引 山西省证监局 关于做好上市公司内部控制规范试 点有关工作的通知 等规定, 结合阳泉煤业 ( 集团 ) 股份有限公司内 部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价
公司代码 :600112 公司简称 : 天成控股 贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 贵州长征天成控股股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31
动分析 协查分析和国际互协查, 依法向执法部门移送案件线索, 与相关部门一起预防 遏制洗钱 恐怖融资, 维护金融安全 三 与现行规章相比, 管理办法 的主要变化是什么? 管理办法 的变化主要包括以下四个方面 : 一是明确以 合理怀疑 为基础的可疑交易报告要求, 新增建立和完善交易监测标准 交易分析与
人民银行有关负责人就 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 答记者问 字号大中小文章来源 : 沟通交流 2016-12-30 12:00:00 近日, 中国人民银行发布了 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 ( 中国人民银行令 2016 第 3 号, 以下简称 管理办法 ), 自 2017 年 7 月 1 日起实施 日前, 人民银行有关负责人就 管理办法 有关问题回答了记者提问 一 管理办法
<4D F736F F D20D6A4C8AFB9ABCBBEB7B4CFB4C7AEB9A4D7F7D6B8D2FD>
附件 证券公司反洗钱工作指引 第一章总则第一条为促进和规范证券公司的反洗钱工作, 提高证券公司防范洗钱风险的能力, 维护国家经济秩序和金融安全, 根据 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 涉及恐怖活动资产冻结管理办法 金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价
公司代码 :600816 公司简称 : 安信信托 安信信托股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 安信信托股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
266 号 (SG7266) 号 (SG7266) 号 (SG7266)
招商银行公司理财日益月鑫产品 投资非标资产情况公告 尊敬的机构投资者 : 非常感谢您一直以来选择投资招商银行点金公司理财产品, 感谢您对招商银行的信任与支持! 以下为我行公司理财日益月鑫产品投资非标资产情况 : 产品名称 剩余资产池交易收益 SPV 代码交易日期项目名称融资客户名称融资代码方向率期限 项目金额 产品规模 投资比例 % 266 号 (SG7266) 91 3.43 500000000
务和事项 高风险领域与环节采取更为严格的控制措施, 确保不存在重大缺陷 3 制衡性原则 公司的机构 岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求, 确保不同部门 岗位之间权责分明和有利于相互制约 相互监督 履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性 任何人不得拥有凌驾于内部控制之上
深圳雷柏科技股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所 关于做好上市公司 2012 年年度报告披露工作的通知 的要求, 深圳雷柏科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 按照财政部 证监会等部门联合发布的 企业内部控制基本规范 ( 财会 [2008]7 号 ) 及其配套指引 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 等规定要求, 公司董事会组织公司相关人员对企业的内部控制设计与运行情况进行全面检查与评估,
2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公
公司代码 :603868 公司简称 : 飞科电器 上海飞科电器股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 上海飞科电器股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日
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中能建发审计 2012 18 号 集团公司所属单位, 总部各部门 事业部 : 中国能源建设集团有限公司内部控制监督检查暂行办法 已经集团公司 2012 年第二十七次党政联席会议审议通过, 现印发给你们, 请遵照执行 中国能源建设集团有限公司 2012 年 11 月 30 日 - 1 - 第一章总则第一条为了规范中国能源建设集团有限公司 ( 以下简称集团公司 ) 内部控制监督检查行为, 保障内部控制监督检查工作有效实施,
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况
公司代码 :600109 公司简称 : 国金证券 国金证券股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 国金证券股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
综合成绩 ( *50%+ *50) 财务人员 财务人员 财务人员 综合成绩 ( *50%+ *50) 1 03
丹阳市部分事业单位 2018 年集中公开招聘工作人员综合成绩 综合成绩 ( *40%+ *60) 1 010111013102 01 教师 85.5 80 82.20 2 010111013101 01 教师 88 71.67 78.20 综合成绩 ( *50%+ *50) 1 020211023416 02 工作人员 81 75.33 78.17 2 020211023212 02 工作人员 78.5
( 一 ) 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 自觉形成守法经营 规范运作的经营思想和经营理念 ( 二 ) 防范和化解经营风险, 提高经营管理效益, 确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整, 实现公司的持续 稳定 健康发展 ( 三 ) 确保基金 公司财务和其他信息真实 准确
证券投资基金管理公司内部控制指导意见 第一章总则 第一条为了指导证券投资基金管理公司 ( 以下简称 公司 ) 加强内部控制, 促进公司诚信 合法 有效经营, 保障基金持有人利益, 依据有关法律法规, 制定本指导意见 第二条公司内部控制是指公司为防范和化解风险, 保证经营运作符合公司的发展规划, 在充分考虑内外部环境的基础上, 通过建立组织机制 运用管理方法 实施操作程序与控制措施而形成的系统 公司应当按照本指导意见的要求,
证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定 第一条为促进资本市场健康发展, 净化资本市场生态环境, 保护投资者合法权益, 切实加强对证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业的监督管理, 根据 证券法 证券投资基金法 证券公司监督管理条例 期货交易管理条例 等法律法规, 制定本规定 第二条本规定所称廉洁从业
证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定 第一条为促进资本市场健康发展, 净化资本市场生态环境, 保护投资者合法权益, 切实加强对证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业的监督管理, 根据 证券法 证券投资基金法 证券公司监督管理条例 期货交易管理条例 等法律法规, 制定本规定 第二条本规定所称廉洁从业, 是指证券期货经营机构及其工作人员在开展证券期货业务及相关活动中, 严格遵守法律法规 中国证监会的规定和行业自律规则,
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价
公司代码 :603009 公司简称 : 北特科技 上海北特科技股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 上海北特科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日
东兴证券股份公司 洗钱和恐怖融资风险管理办法 目录 第一章 总则... 2 第二章 洗钱风险管理架构... 4 第三章 洗钱风险管理策略 第四章 洗钱风险管理政策和程序 第五章 反洗钱信息系统和反洗钱数据 信息 第六章 绩效考核和奖惩机制 第七章 反洗
东兴证券股份公司 洗钱和恐怖融资风险管理办法 目录 第一章 总则... 2 第二章 洗钱风险管理架构... 4 第三章 洗钱风险管理策略... 14 第四章 洗钱风险管理政策和程序... 15 第五章 反洗钱信息系统和反洗钱数据 信息... 23 第六章 绩效考核和奖惩机制... 23 第七章 反洗钱内部检查 审计... 24 第八章 应急管理... 25 第九章 洗钱风险管理文化建设... 27
宁波海运股份有限公司内部控制评价管理制度
宁波海运股份有限公司内部控制评价管理制度 第一章总则第一条为规范宁波海运股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 的内部控制评价工作, 及时发现公司及下属全资和控股子公司内部控制缺陷, 提出和实施改进方案, 确保内部控制有效运行, 根据国家有关法律法规规定及 企业内部控制基本规范 企业内部控制评价指引 公司章程 等要求制定本制度 第二条本制度所指内部控制评价是指由公司董事会和管理层实施的, 对公司及下属全资和控股子公司内部控制有效性进行全面评价,