股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 兰太实业 内蒙古兰太实业股份有限公司 2017 年半年度报告 1 / 150

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 未出席董事情况 未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名 董事 刘苗夫 健康原因 无 董事 李红卫 工作与会议时间冲突 李德禄 董事 王岩 工作与会议时间冲突 赵青春 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人李德禄 主管会计工作负责人陈云泉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 李有军 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 报告期, 公司不进行利润分配及资本公积转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的其他风险, 敬请查阅 第四节经营情况讨论与分析二 其他披露事项 ( 二 ) 可能面对的风险 相关内容 2 / 150

3 十 其他 3 / 150

4 目录第一节释义... 5 第二节公司简介和主要财务指标... 6 第三节公司业务概要... 8 第四节经营情况的讨论与分析 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 150

5 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 上交所 指 上海证券交易所 登记公司 登记机构 中登上 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 海分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股票上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则 公司章程 指 内蒙古兰太实业股份有限公司公司章程 股东大会议事规则 指 内蒙古兰太实业股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 内蒙古兰太实业股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 内蒙古兰太实业股份有限公司监事会议事规则 信息披露管理制度 指 内蒙古兰太实业股份有限公司信息披露管理制度 内幕信息知情人管理制度 指 内蒙古兰太实业股份有限公司内幕信息知情人管理制度 独立董事制度 指 内蒙古兰太实业股份有限公司独立董事制度 实际控制人 中盐总公司 指 中国盐业总公司 控股股东 吉盐化集团 指 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 上市公司 兰太实业 公司 指 内蒙古兰太实业股份有限公司 本公司 公司董事会 指 内蒙古兰太实业股份有限公司董事会 公司监事会 指 内蒙古兰太实业股份有限公司监事会 公司股东大会 指 内蒙古兰太实业股份有限公司股东大会 昆仑碱业 指 中盐青海昆仑碱业有限公司 江西兰太 指 中盐江西兰太化工有限公司 污水处理公司 指 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 兰太资源 指 内蒙古兰太资源开发有限责任公司 兰峰化工 指 阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 进出口公司 指 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 兰太药业 指 内蒙古兰太药业有限责任公司 兰泰旅游公司 指 内蒙古兰泰银湖旅游开发有限公司 报告期 本期 指 2017 年半年度 元 万元 亿元 指 人民币元 人民币万元 人民币亿元 5 / 150

6 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 内蒙古兰太实业股份有限公司兰太实业 INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIAL CO.,LTD LANTAI INDUSTRY 李德禄 二 联系人和联系方式 陈云泉董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈云泉 王勇 联系地址内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 内蒙古阿拉善经济开发区贺兰区 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 报告期内基本情况未发生变更 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司证券事务部 报告期内变更情况查询索引 报告期内信息披露及备置地点未发生变更 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所兰太实业 无 六 其他有关资料 6 / 150

7 公司聘请的会计师事务所 ( 境内 ) 名称 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 28 层 签字会计师姓名 刘均刚 蔡晓丽 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,586,269, ,142,913, 归属于上市公司股东的净利润 116,274, ,468, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 112,205, ,091, 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 184,238, ,329, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,131,695, ,999,020, 总资产 6,707,518, ,393,327, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年上年同期 (1-6 月 ) 同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 2.95 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 3.28 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 说明 : 本期主要会计数据及财务指标较上年同期均有不同程度上升, 主要原因为 : 纯碱产品 产销量增加, 固定成本摊薄, 单位成本下降 ; 受市场行业周期的影响, 纯碱销售价格上升 7 / 150

8 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -297, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 5,349, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 351, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,984, 少数股东权益影响额 -1,771, 所得税影响额 -1,547, 合计 4,069, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 1. 主要业务公司是一家集盐 盐化工 医药健康产品等生产及销售为一体的综合性企业, 公司主营业务为以精制盐 工业盐等为代表的盐产品 ; 以金属钠 氯酸钠为代表的精细化工产品 ; 以纯碱为代表的基础化工产品 ; 以苁蓉益肾颗粒 复方甘草片 维蜂盐藻等产品为代表的医药健康产品 2. 经营模式公司遵循 盐为基础 横向拓宽 纵向延伸 科学发展 的思路, 坚持发展绿色 低碳经济, 注重环境保护和节能减排, 大力发展循环经济 未来公司将建设成为 生产环境清洁优美 资源利用节能减排 收入利润持续增长 股东员工共同受益 的中国西部一流的循环经济盐化工基地 公司原材料采购以招标采购和比价采购为主, 产品销售以直销为主 贸易为辅, 生产以产销联动模式统筹安排 8 / 150

9 3. 行业情况 (1) 盐行业 : 我国原盐产能为 11,175 万吨, 其中 : 海盐为 3,800 万吨, 井矿盐为 6,255 万吨, 湖盐为 1,120 万吨, 随着井矿盐新增产能装置相继投产, 原盐产能过剩矛盾有增无减, 价格提升困难 公司面对盐产品供大于求的市场局面, 积极采取应对措施, 销售较为稳定 报告期, 公司销售盐产品 66.7 万吨, 完成年计划的 51.31%, 产品主要用于两碱行业 (2) 精细化工行业 : 全球金属钠产能为 万吨, 需求约为 16 万吨, 公司设计产能为 6.5 万吨, 居世界第一 公司受益于全球经济企稳回升, 国内深入化解过剩产能政策等因素的影响, 金属钠行业盈利空间增强 报告期, 公司销售金属钠 2.37 万吨, 完成年计划的 41.52%, 产品主要用于靛蓝粉 医药中间体 多晶硅等行业 全球氯酸钠产能为 480 万吨, 需求约为 357 万吨, 产能主要集中在北美 中国 欧洲等国 我国经过行业整合, 生产企业减至 8 家, 产能约为 58 万吨, 需求约为 40 万吨 公司密切联系客户, 主动开拓市场, 氯酸钠销售平稳 报告期, 公司销售氯酸钠 4.39 万吨, 完成年计划的 50.46%, 产品主要用于纸浆漂白 制备氯酸盐 亚氯酸盐 高氯酸盐等行业 (3) 基础化工行业 : 我国纯碱装置产能为 2,995 万吨, 其中, 联碱法产能为 1,397 万吨, 占总产能的 47%; 氨碱法产能为 1,418 万吨, 占总产能的 47%; 天然碱法产能为 180 万吨, 占总产能的 6%, 公司采用的是氨碱法 公司受益于去库存政策及玻璃行业景气的影响, 纯碱价格明显高于去年同期 报告期, 公司销售纯碱 万吨, 完成年计划的 55.25%, 产品主要用于玻璃 冶金 纺织等行业 (4) 医药行业 : 今年是新一轮药品集中采购政策的实施年, 各领域继续开展系列集中整治活动, 医药企业整合力度加大, 面临原材料价格上涨 售价下降 技术改造投入增加等诸多压力, 明显进入到一个结构调整 模式转型 竞争升级和集中度提升的低速增长阶段 我国保健食品行业随着国民收入水平及保健意识的提高, 市场不断扩容, 产品日趋多样化, 消费市场呈现个性化供给和消费行为线上线下的大融合 另外, 国家对保健食品行业的高压监管成为常态, 销售渠道进入快速转型阶段 报告期, 公司销售苁蓉益肾颗粒 万盒, 完成年计划的 29.03%; 销售复方甘草片 万瓶, 完成年计划的 34.33% 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 9 / 150

10 1. 资源优势 : 公司拥有位于内蒙古阿拉善盟的吉兰泰盐湖及位于青海省柴达木盆地的柯柯盐湖, 同时还拥有储量丰富的石灰石 煤炭等资源, 为公司发展盐化工产业提供了优质 可靠的资源保障 2. 规模优势 : 公司生产装置先进, 产品产能位居同行业领先地位 公司拥有世界产能最大的金属钠生产线, 全国单套产能最大的氯酸钠生产线, 拥有国内技术领先的纯碱生产线, 国内湖盐行业机械化程度较高的成品盐生产线, 国内最大的生物盐藻养殖基地等 3. 品牌优势 : 公司盐产品以质量过硬 信誉良好著称 银湖 牌精制盐是国内同类产品首个通过绿色认证的 绿色食品 ; 金属钠的 国邦 商标 精制盐的 银湖 商标 维蜂盐藻胶丸的 百藻堂 商标都被认定内蒙古自治区著名商标 ; 昆仑雪 牌纯碱获得青海省省级著名商标荣誉称号 4. 技术优势 : 金属钠生产工艺采用美国杜邦先进技术, 经过多年消化吸收, 与国内同行业相比具有生产工艺成熟可靠, 直流电耗 电效 盐耗均达到国际水平, 已成为世界最大的制造商 ; 氯酸钠采用加拿大 ERCO 公司的成套关键工艺技术, 采用低温真空蒸发结晶技术, 生产稳定可靠, 节能效果好, 产品指标优于国内同行业企业 ; 纯碱生产装置集中选用了国内外先进技术和关键设备, 各种消耗指标达到国内领先水平 ; 盐藻系列产品自主研发能力不断提高 公司获得国家知识产权局颁发的 13 项实用新型 5 项发明 2 项外观设计专利授权证书 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析 ( 一 ) 总体经营情况上半年, 公司整体经营运行趋稳向好, 经济效益和管理水平大幅提升 报告期, 公司实现营业收入 亿元, 较上年同期增加 4.43 亿元 ; 实现归属于母公司净利润 11, 万元, 较上年同期增加 7, 万元 ; 基本每股收益 元 / 股 ; 净资产收益率 5.63% 纯碱产品继续延续良好走势, 交易价格高位企稳 为抢抓市场机遇, 公司不断优化生产组织, 主要化工产品产能持续释放, 对公司利润大幅增长起到了重要支撑 公司稳步控制投资节奏, 持续推进重点项目建设, 新增 2 万吨 / 年金属钠项目以及 1.2 万吨 / 年高品质液态钠项目已建成投产 公司优化内部管理机制, 狠抓安全环保治理, 积极推进提质增效工作, 大力提升经营与管理效率 ( 二 ) 主要产品经营情况 1. 盐产品盐产品生产 万吨, 较上年同期增加 31.13%, 销售 66.7 万吨, 较上年同期增加 7.4% 制盐分公司通过优化生产工艺, 努力提升产品质量, 再生盐质量大幅提升, 成品盐合格品率为 100%; 10 / 150

11 食用盐加强与传统销区的业务衔接, 销量保持相对稳定 ; 工业盐依托地域及产品质量提升的优势, 销量增长明显 2. 精细化工产品金属钠生产 2.42 万吨, 较上年同期增加 9.5%, 销售 2.37 万吨, 较上年同期增加 7.73% 氯酸钠生产 4.26 万吨, 较上年同期增加 5.19%, 销售 4.39 万吨, 较上年同期增加 11.42% 制钠分公司不断优化生产组织, 产品产能持续释放, 成本控制成效显著, 金属钠优级品率为 100%, 氯酸钠优一级品率为 100%, 各类产品质量事故为零 金属钠产品积极调整市场结构 加大罐装液钠销量, 优先保证重要客户需求, 提高国内市场占有率 ; 氯酸钠扩大与优质客户的合作力度, 引导和规范市场竞争秩序 3. 基础化工产品纯碱生产 万吨, 较上年同期增加 19.22%, 销售 万吨, 较上年同期增加 32.79% 昆仑碱业通过提质增效管理工作, 不断提升与释放纯碱产能 ; 通过精细化管理, 优化工艺指标并降低成本 ; 加强市场分析研究, 进一步优化客户结构, 提高直销客户比例, 产品销售价格明显高于同期 ; 严抓安全环保治理, 报告期安全环保事故率为零 4. 医药产品复方甘草片生产 万瓶, 较上年同期减少 28.63%; 销售 万瓶, 较上年同期减少 15.45%; 苁蓉益肾颗粒生产 万盒, 较上年同期减少 69.89%, 销售 万盒, 较上年同期减少 18.94%; 医药产品创新销售模式, 不断推动直销 做好一级和二级客户的开发 分销和维护工作, 扭转了年初产品滞销的不利局面 ; 保健产品针对政策变化积极采取应对措施, 并在现有销售区域内, 逐一与代理商衔接交流, 努力扩大销量, 但受医药体制改革及一致性评价的影响, 产品产销量大幅降低 ( 三 ) 重点工作完成情况一是以 管理效益提升年 活动为抓手, 推进各项管理措施稳步实施 公司根据 管理效益提升年 活动实施方案 要求, 明确了工作措施和管理目标, 制定了相关实施细则, 各项工作有序推进 二是优化内部管理方式, 提升经营管理效率 公司结合内部经营管理需要, 对公司的组织机构进行了调整 ; 加强对客户信用管控, 及时调整年度信用政策和授信管控权限, 降低信用风险 三是推进管理工作, 夯实管理基础 公司根据新版质量管理体系要求, 完成了总手册初步审核工作 ; 明确了 两化融合 管理体系目标和方针, 完成了 两化融合 管理体系贯标的各项工作 四是加强科学管理水平, 推动科技事业发展 公司强化科技委员会和科学技术协会的作用, 提高科技创新和技术决策水平 ; 加强公司知识产权管理, 广泛开展专利的收集 整理和上报工作 五是规范采购模式, 加强供应商管理 公司全面实施必联网采购, 按规定履行了招标采购程序 ; 通过日常评价与年度考评相结合的方式, 对 277 家供应商进行了考评, 对不合格的 16 家供应商采取了停止供货措施 六是增强环保意识, 提高安全防范能力 公司分别与各责任主体签订了安全 11 / 150

12 目标责任状 消防安全目标责任书 环保工作目标责任书, 明确了年度安全生产 环境保护目标和责任 ; 不断完善环保基础管理工作, 强化主要负责人及各级负责人环保主体责任 ( 四 )2017 年工作中存在的问题与解决措施 1. 医药产品销量下滑, 市场情况不容乐观 建议措施 : 公司要不断探索新的营销模式, 积极开发主流连锁直供渠道, 加大向互联网新型销售模式的转变, 实现多渠道终端销售 2. 盐化工产品运费上涨, 减利明显 建议措施 : 一是严格控制消耗, 提高运营质量, 降低生产成本 ; 二是通过用户自提和市场运输资源的协同运作方式, 降低销售成本 ( 五 )2017 年下半年重点工作与保障 1. 加强销售市场分析预测, 灵活应对市场机遇, 提升产品获利能力 一是盐产品要做好工业盐供应的平衡保障工作, 继续巩固和维护周边地区的市场份额, 努力提升食用盐销量 ; 二是金属钠产品努力实现生产和销售上的突破, 运用灵活的销售模式, 确保销量增加 ; 三是氯酸钠产品要密切关注下游客户的生产情况, 积极做好沟通与配合工作 ; 四是纯碱产品要客观评价现有客户状况, 增加优质 重要客户群体, 保证纯碱产品的稳定销售 ; 五是医药产品积极开发主流连锁直供渠道, 做好新包装产品的市场拓展 ; 六是保健食品深入开展品牌和渠道推广, 做好样板市场的经验总结, 为全国范围内的复制和开发奠定基础 2. 进一步推进规范化管理工作, 确保年度经营管理目标的实现 一是密切跟踪各管理项目实施进展情况, 及时进行更新和补充 ; 二是完成质量与职业健康安全管理体系手册的换版 印刷和试运行工作 ; 三是继续推进 两化融合 管理体系贯标工作, 确保年底通过认证 ; 四是按要求完成公司 年三年滚动发展规划编制和风险再评估工作 ; 五是加快推进公司级技术标准的评审和修订工作 3. 建立建全安全责任体系, 做好环保及节能减排工作 一是健全各级安全责任体系, 层层分解安全指标和工作计划 ; 二是严格执行安全生产目标责任书考核标准, 将安全责任落到实处 ; 三是扎实做好安全标准化工作, 建立健全安全工作制度和生产标准 ; 四是修订完善 环境保护管理办法 及 三废 排放管理规定, 建立环保设施台帐, 将环保工作纳入奖惩考核范围 ; 五是分解落实节能减排指标, 完善主要污染物在线监控系统, 确保完成国家 自治区主要污染物总量减排核查工作 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,586,269, ,142,913, 营业成本 968,399, ,499, 销售费用 173,217, ,635, 管理费用 87,742, ,414, / 150

13 财务费用 99,728, ,930, 经营活动产生的现金流量净额 184,238, ,329, 投资活动产生的现金流量净额 7,247, , 筹资活动产生的现金流量净额 -155,137, ,313, 研发支出 4,176, ,562, 营业收入变动原因说明 : 本期纯碱产品量价齐升所致 营业成本变动原因说明 : 本期纯碱产品销量增加所致 销售费用变动原因说明 : 本期运费上涨所致 管理费用变动原因说明 : 本期修理费和研发费用增加所致 财务费用变动原因说明 : 本期银行贷款下降所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期销售商品收到现金增加所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 上期收到江西兰太还款所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 上期收到非公开发行股票募集资金所致 研发支出变动原因说明 : 本期研发支出增加所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 公司前期各类融资事项实施进度分析说明 1 募集资金总体使用情况 募集年份募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2016 年非公开发行 70, , , , 具体内容详见募集资金总体使用情况说明 合计 / 70, , , , / 募集资金总体使用情况说明 公司非公开发行股票募集资金总额为 72,600 万元, 扣除发行费用 1, 万元, 募集资金净额为 70, 万元 截至 2017 年 6 月 30 日, 本报告期已使用募集资金总额为 6, 万元, 已累计使用募集资金总额为 41, 万元, 尚未使用募集资金总额为 29, 万元, 尚未使用募集资金用途及去向为 :1 暂时补充流动资金为 24,800 万元 ;2 募集资金专户余额为 万元 ( 含银行存款利息收入 万元 ) 2 其他情况 2017 年 2 月 23 日, 公司召开第六届董事会第七次会议, 会议审议通过 兰太实业关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案 公司为提高资金使用效率 降低财务费用, 根据 上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金管理和使用的监管要求 上市公司募集资 13 / 150

14 金管理办法 及 兰太实业募集资金管理办法 的相关规定, 公司拟使用部分闲置募集资金在不超过 2.5 亿元额度范围内暂时用于补充流动资金, 使用期限不超过 12 个月 该事项已经公司监事会 独立董事 保荐机构发表明确同意意见 3 募集资金承诺项目情况 14 / 150

15 承诺项目名称 1.2 万吨高品质液态钠项目 2 万吨 / 年工业金属钠 3.1 万吨 / 年液氯项目 年产 20 万吨精制盐技改项目 " 盐藻屋 " 健康产品体验店建设项目兰太药业产品研发中心建设项目中蒙药提取车间 GMP 三期工程及配套物流仓库项目 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本报告期投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 15 / 150 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 单位 : 万元币种 : 人民币变更原因未达到计划进度和收及募集资益说明金变更程序说明 否 2, , 是 100% 是不适用不适用 否 20,400 5, , 是 98% 2, 项目建设期, 暂无收益 不适用 不适用 不适用 否 16,000 1, , 是 50% 2, 项目建 不适用 不适用 不适用 设期, 暂无收 益 否 5, 是 0% 0.00 不适用不适用 不适用 不适用 否 5, 是 4% 0.00 不适用不适用不适用不适用 否 2, 是 33% 2, 项目建设期, 暂无收益 不适用为进一步提高资金使用效率, 避免资产闲置, 根据公司对物流仓库的实际需求, 逐步推进项目建设 补充流动资金否 21, ,000 是不适用 0.00 不适用不适用不适用不适用合计 / 72,600 6, , / / 8, / / / / 募集资金承诺项目使用情况说明 不适用 1. 募集资金本期支付银行手续费 元, 累计支付 3, 元, 该项费用不在 募集资金承诺项目情况 中进 行统计 ;2. 募集资金承诺项目使用情况说明详见公司 2017 年 8 月 17 日发布的 关于公司 2017 年上半年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告

16 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 16 / 150 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 应收票据 618,463, ,207, 应收账款 213,323, ,150, 预付款项 66,101, ,588, 其他应收款 44,460, ,981, 存货 368,329, ,469, 其他流动资产 33,064, ,841, 固定资产 3,741,675, ,855,036, 在建工程 512,277, ,611, 无形资产 461,789, ,063, 其他非流动资产 240,970, ,270, 短期借款 1,269,315, ,239,900, 应付票据 75,683, ,392, 应付账款 630,199, ,766, 预收款项 84,881, ,270, 一年内到期的非 642,240, ,579, 流动负债 长期借款 178,875, ,000, 长期应付款 1,025,721, ,111,230, 其他说明 致 单位 : 元 情况说明 1. 应收票据 : 本期期末较上期期末增加 75.6%, 主要原因是本期收入增加, 收到票据增加所 2. 其他流动资产 : 本期期末较上期期末增加 51.39%, 主要原因是本期待抵扣进项税增加所致 3. 应付票据 : 本期期末较上期期末增加 102.4%, 主要原因是本期签发银行承兑汇票增加所致

17 所致 4. 预收款项 : 本期期末较上期期末降低 54.19%, 主要原因是本期预收货款下降所致 5. 长期借款 : 本期期末较上期期末增加 %, 主要原因是本期部分短期借款转为长期借款 2. 截至报告期末主要资产受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 42,521, 保证金 应收票据 237,572, 质押 固定资产 1,746,798, 售后租回及抵押 无形资产 181,116, 抵押 合计 2,208,008, 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 事项概述及类型进展情况查询索引兰太实业转让兰公司已在北京产权交易所进行两次挂牌交详见 2012 年 12 月 8 日 12 月 19 日 太资源巴音煤矿 12 月 25 日及 2014 年 4 月 30 日在 中 17 / 150

18 采矿权及相关资产的事项 易, 并积极与购买意向方进行接洽, 但因煤炭市场需求疲软及政策等因素的影响, 该资产出售工作进展缓慢 目前, 该资产评估报告书已过有效期, 待购买意向方确定之后, 公司重新开展资产评估和审计工作, 并及时履行决策程序和信息披露义务 国证券报 上海证券报 及上海证券交易所网站 ( 刊登的公告及报告 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 公司名称注册资本总资产主营业务收入主营业务成本主营业务利润 阿拉善盟兰峰化工有限公司内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司内蒙古兰太药业有限责任公司内蒙古兰太资源开发有限责任公司阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司中盐青海昆仑碱业有限公司中盐江西兰太化工有限公司 24,800,000 12,990, ,403, ,585, ,182, ,000,000 40,080, ,526, ,411, ,114, ,840, ,608, ,768, ,042, ,725, ,000, ,678, ,000, ,853, ,786, ,792, ,993, ,000,000 3,563,981, ,864, ,231, ,632, ,000, ,475, ,473, ,233, ,239, 主要子公司及参股公司经营业绩变动情况 : 1 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 : 本公司的全资子公司, 持股比例为 100%, 主要经营范围为自营及代理各类商品及技术的进出口业务, 经营来料加工和 三来一补 业务, 经营对销贸易和转口贸易 报告期内, 该公司主营业务利润同比下降 74.38% 主要原因为该公司出口产品售价下降所致 2 内蒙古兰太药业有限责任公司 : 本公司的全资子公司, 持股比例为 100%, 主要经营范围为药品 保健食品的生产 销售 报告期内, 该公司主营业务利润同比上升 14.12% 主要原因为该公司销售结构变化所致 3 内蒙古兰太资源开发有限责任公司 : 本公司的全资子公司, 持股比例为 100%, 主要经营范围为煤炭 石灰石加工 销售 报告期内, 该公司本期无收入 主要原因为该公司停产所致 4 中盐青海昆仑碱业有限公司 : 本公司的控股子公司, 持股比例为 51%, 主要经营范围为工业纯碱的生产和销售 报告期内, 该公司主营业务利润同比增加 % 主要原因为该公司产品量价齐升所致 5 中盐江西兰太化工有限公司 : 本公司的参股公司, 持股比例为 49%, 主要经营范围为氯酸钠 双氧水的生产 销售 报告期内, 该公司主营业务利润同比增加 30.49% 主要原因为该公司产品销售价格上升所致 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 18 / 150

19 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1. 原材料价格波动风险风险 : 公司主要原材料包括工业盐 电煤 石灰石等, 如果原材料价格上涨, 势必引起生产成本的增加, 如果原材料价格下降, 可能引起原材料发生跌价损失风险 对策 : 一是通过引入采购招投标机制, 对主要原材料采取预订 锁单及签订框架协议等措施, 保障原材料采购价格基本稳定 ; 二是继续提高现有材料的利用率, 通过优化工艺流程 使用替代品等方式, 降低单位产品用量 ; 三是利用互联网开展询比价工作, 扩大询比价范围, 降低原材料价格 ; 四是制定严格的管理制度和考核办法, 通过控制原材料采购规模, 加强原材料库存管理, 杜绝高库存可能引起的原材料跌价损失风险 2. 行业竞争风险风险 : 随着国家食盐专营政策逐步实施, 公司要满足内部用盐和外部产品质量双重需求, 但公司盐湖资源退化问题依然存在 ; 随着国家宏观经济逐渐复苏, 两钠生产形势有所好转, 但仍面临着宏观经济波动 行业周期性波动和下游行业不景气的风险 ; 由于房地产和汽车产业的降温, 市场对玻璃需求减少, 从而导致纯碱产能过剩 产品滞销 对策 : 一是继续推动技术创新, 针对盐湖资源退化的客观现状, 在科学讨论试验的基础上明确了新的采掘工艺方案, 并进入了实质性调整阶段 ; 二是依托预算管理, 强化成本控制与费用控制, 提高精细化管理水平 ; 三是依据市场变化, 灵活调整销售策略, 积极发挥行业引领作用, 进一步提升与优质客户的关联度, 稳定市场价格 3. 环境保护风险风险 : 随着国家新颁布的 环境保护法 的深入推进及监管的持续趋严, 在一定程度上为公司带来了经营和法律风险 对策 : 一是牢固树立 清洁发展 绿色发展和可持续发展 理念, 以落实环保责任制为主线, 以全面提升环境管理水平为内容不断加强环保工作, 健全了环保组织机构, 充实了环保管理人员, 积极对环保人员进行了培训 ; 二是完善环保管理规章制度, 建立环保管理及减排台帐和档案, 为公司环保基础建设打好基础 ; 三是坚持月度安全环保例会制度, 落实了季度环保检查和污染物监 19 / 150

20 测工作, 确保了环保设施稳定运行和污染物达标排放 ; 四是积极投入资金大力治理生产过程排放 的污染物, 完善了建设项目环评及报批相关手续, 确保公司的环境管理水平得到提升, 环境质量 得到改善 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 2017 年第一次临时股东 2017 年 1 月 10 日 上海证券交易所网站 大会 ( 年年度股东大会 2017 年 5 月 17 日 上海证券交易所网站 ( 决议刊登的披露日期 2017 年 1 月 11 日 2017 年 5 月 18 日 股东大会情况说明 年第一次临时股东大会情况 : (1) 出席会议的普通股股东持有股份情况 出席会议的股东和代理人人数 10 出席会议的股东所持有表决权的股份总数 ( 股 ) 157,682,454 出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例 (%) (2) 审议议案 : 兰太实业关于变更公司经营范围暨修订 < 公司章程 > 的议案 (3) 表决方式是否符合 公司法 及 公司章程 的规定 : 股东会议由公司董事会召集, 董 事长李德禄先生主持 大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开并表决, 会议的召集和召 开符合 公司法 上市公司股东大会规则 和 公司章程 的规定 (4) 公司董事 监事和董事会秘书的出席情况 1 公司在任董事 9 人, 出席 9 人 ; 2 公司在任监事 5 人, 出席 5 人 ; 3 公司董事会秘书陈云泉的出席了会议 ; 部分高级管理人员列席了会议 (5) 议案审议情况 : 审议通过全部议案 (6) 律师见证情况 1 本次股东大会鉴证的律师事务所 : 内蒙古加度律师事务所 2 见证律师 : 贾继珍 姚慧欣 20 / 150

21 3 律师鉴证结论意见 : 内蒙古加度律师事务所认为, 本次股东大会的召集 召开程序, 召集人资格和出席会议人员的资格, 会议表决程序 表决结果均符合 公司法 股东大会规则 等法律 法规的相关规定和贵公司 公司章程 的有关规定 本次股东大会通过的决议合法有效 年年度股东大会情况 : (1) 出席会议的普通股股东持有股份情况出席会议的股东和代理人人数 16 出席会议的股东所持有表决权的股份总数 ( 股 ) 152,778,522 出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例 (%) (2) 审议议案 : 2016 年年度报告 及 摘要 2016 年度董事会工作报告 2016 年度独立董事述职报告 2016 年度监事会工作报告 2016 年度财务决算报告 2017 年度财务预算报告 2016 年度利润分配预案 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 关于为中盐青海昆仑碱业有限公司提供 2017 年度预计担保额度的议案 关于为中盐江西兰太化工有限公司提供 2017 年度预计担保及借款额度的议案 关于修订 < 公司章程 > 的议案 关于续聘 2017 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案 (3) 表决方式是否符合 公司法 及 公司章程 的规定 : 股东大会由公司董事会召集, 董事长李德禄先生主持 大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开并表决, 会议的召集和召开符合 公司法 上市公司股东大会规则 和 公司章程 的规定 (4) 公司董事 监事和董事会秘书的出席情况 1 公司在任董事 9 人, 出席 9 人 ; 2 公司在任监事 5 人, 出席 3 人, 监事邹俭 韩长纯先生因工作原因未能出席本次股东会 ; 3 公司董事会秘书出席了会议 ; 部分高级管理人员列席了会议 (5) 议案审议情况 : 审议通过全部议案 (6) 律师见证情况 1 本次股东大会见证的律师事务所 : 内蒙古加度律师事务所律 2 见证律师 : 王勇 贾继珍 3 律师见证结论意见 : 内蒙古加度律师事务所认为, 本次股东大会的召集 召开程序, 召集人资格和出席会议人员的资格, 会议表决程序 表决结果均符合 公司法 上市公司股东大会规则 等法律 法规的相关规定和贵公司 公司章程 的有关规定 本次股东大会通过的决议合法有效 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否 21 / 150

22 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与再融资相关的承诺 承诺类型 解决同业竞争 其他 解决关联交易 解决同业竞争 承诺方 中盐总公司 吉盐化集团 承诺内容 22 / 150 承诺时间及期限 对其子公司吉盐化集团纯碱板块保承诺时间 : 持其现有设计产能, 在符合兰太实 2015 年 5 月 13 业中小股东利益, 操作合法合规的日, 承诺期限 : 前提下, 将在五年内通过资产重组 5 年或业务整合包括不限于并购 出售 置换等多种方式, 消除纯碱业务方面的同业竞争 将继续保持兰太实业现有的良好公司治理结构, 充分保持兰太实业在资产 人员 业务 机构 财务方面的独立性, 确保兰太实业按上市公司规范独立自主经营, 确保兰太实业具有独立完整的业务体系及直接面向市场的独立经营能力 ; 将公允地对待其所控制的企业, 不会利用实际控制人地位或利用该等地位获取的信息, 作出不利于兰太实业而有利于其他所控制的企业的决定 承诺时间 : 2015 年 5 月 13 日, 承诺期限 : 无固定期限 对于吉盐化集团及关联方将来与兰承诺时间 : 太实业可能发生的关联交易, 吉盐 2015 年 6 月 3 化集团将遵循必要性与市场公允定日, 承诺期限 : 价的原则, 遵守相关法律法规和监无固定期限管规则, 并促使兰太实业严格履行其有关关联交易的决策程序, 确保相关关联交易的公平 公正 公允, 不损害中小股东的合法权益 吉盐化集团将不进行或增加任何与兰太实业所生产经营的相同产品及业务的投资, 以避免对兰太实业的生产经营构成直接或间接的同业竞争 ; 吉盐化集团将采取包括转让出资或全部经营性资产在内的合法而有效的措施, 解决与兰太实业在 纯碱 方面的同业竞争问题, 如吉盐化集团拟转让该业务方面的投资权益及相关资产, 吉盐化集团将给予兰太实业合法的优先受让权 ; 承诺时间 : 2015 年 6 月 3 日, 承诺期限 : 无固定期限 是否有履行期限 是 否 否 否 是否及时严格履行 是 是 是 是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

23 其他对公司中小股东所作承诺 解决同业竞争 吉盐化集团 中盐总公司 吉盐化集团将采取合法及有效的措施, 促使吉盐化集团拥有控制权的公司 企业及其他经济组织不从事或参与从事与兰太实业正在或将要生产经营的相同产品及业务 ; 吉盐化集团不利用对兰太实业的控股权从事或参与从事任何有损于兰太实业及兰太实业其他股东利益的行为 ; 除经兰太实业明示同意, 吉盐化集团及其下属各子公司将不采取代销 特许经销等方式经营销售除兰太实业之外其他生产商生产的与兰太实业所生产的产品具有同业竞争关系的产品 2003 年, 公司与内蒙古华康药业经销公司共同出资组建了兰太药业 ( 现为公司的全资子公司 ), 公司的控股股东 -- 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 ( 现更名为吉盐化集团 ) 承诺在药品生产经营上不会与公司发生同业竞争 中盐总公司控制公司后, 将本着对公司有利的原则解决中盐总公司与公司潜在的同业竞争问题, 对于公司的客户, 中盐总公司其他下属企业不进入, 在市场及定价方面公司具有优先权 承诺时间 : 2003 年 3 月 31 日, 承诺期限 : 无固定期限 承诺时间 : 2005 年 6 月 9 日, 承诺期限 : 无固定期限 否 否 是 是 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 23 / 150

24 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 报告期内 : 起诉 ( 申请 ) 方 迪尔集团有限公司 ( 简称 迪尔公司 ) 应诉 ( 被申请 ) 方 昆仑碱业 承担连带责任方 无 诉讼仲裁类型 民事诉讼 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 2009 年 8 月, 昆仑碱业与迪尔公司签订施工合同, 委托其承担昆仑碱业 100 万吨 / 年纯碱工程第一标段热电装置建筑安装工程 2014 年 1 月, 迪尔公司以建设工程施工合同纠纷为由, 向山东省济宁中院提起民事诉讼, 要求昆仑碱业支付拖欠其工程款 3, 万元 诉讼 ( 仲裁 ) 涉及金额 诉讼 ( 仲裁 ) 是否形成预计负债及金额 单位 : 万元币种 : 人民币 诉讼 ( 仲裁 ) 进展情况 3, 年 7 月 5 日, 济宁中院组织开庭, 针对工程造价鉴定结果, 协调双方提供相关证据材料, 协商解决诉讼事宜 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响 2016 年 9 月 29 日, 公司收到济宁中院出具的 民事调解书, 最终确定昆仑碱业尚欠迪尔公司工程款本金为 2,166 万元, 不再计算利息 本诉讼不会对公司当期利润或期后利润产生负面影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 截至报告期末, 昆仑碱业已向迪尔公司支付工程款 2,166 万元, 双方已按济宁中院出具的 民事调解书 履行完所有约定义务 ( 三 ) 其他说明 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 24 / 150

25 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述公司向吉盐化集团购买石灰乳事项, 预算总金额 15 万元, 报告期无发生额 公司向宁夏回族自治区盐业公司平罗分公司购买劳保用品事项, 预算总金额 10 万元, 报告期无发生额公司接受中盐工程技术研究院有限公司项目设计事项, 预算总金额 15 万元, 报告期无发生额 公司向阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司提供劳务事项, 预算总金额 10 万元, 报告期无发生额 公司向中盐甘肃盐业 ( 集团 ) 有限责任公司销售纯碱事项, 预算总金额 120 万元, 报告期无发生额 查询索引 2017 年 4 月 15 日公司披露的 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 2017 年 4 月 15 日公司披露的 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 2017 年 4 月 15 日公司披露的 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 2017 年 4 月 15 日公司披露的 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 2017 年 4 月 15 日公司披露的 2016 年度日常关联交易实际发生额的确认及 2017 年度日常关联交易预计的议案 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 单位 : 万元币种 : 人民币 关联交易类别 关联交易内容 关联方 2017 年预计总金额 2017 年实际发生总金额 2017 年实际与预计差额 25 / 150

26 电 蒸汽 中盐吉兰泰盐化集团有 3, , , 盐化工产品 限公司 采购货物及接收劳务 电 蒸汽 24, , , 盐化工产品 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 2, , 垃圾处理费 盐化工产品 包装物 阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司中盐宁夏金科达印务有限公司 盐 中盐吉兰泰盐化集团有 9, , , 提供劳务 限公司 销售货物及提供劳务 经营租出经营租入 盐 6, , , 中盐吉兰泰氯碱化工有提供劳务 限公司 污水处理 2, , , 污水处理 盐 盐 动力分厂资产 土地 阿拉善盟吉盐化建材有限公司宁夏回族自治区盐业公司中盐甘肃盐业 ( 集团 ) 有限责任公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司 , , 合计 , , , 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 26 / 150

27 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况 (2) 承包情况 (3) 租赁情况 出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 是否关联交易 关联关系 27 / 150

28 本公司 吉盐化集团 吉盐化集团 本公司 吉碱动力分厂机器设备等资产土地使用权 50,071, ,800, 协议价 2,129, ,750, 协议价 9,936, 是控股股东 是 控股股东 2 担保情况 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 担保起始日 担保到期日 担保类型 兰太实公司本江西 6, 连带责业部兰太 任担保兰太实公司本江西 2, 连带责业部兰太 任担保兰太实公司本江西 一般担业部兰太 保兰太实公司本江西 3, 一般担业部兰太 保兰太实公司本江西 一般担业部兰太 保兰太实公司本江西 1, 一般担业部兰太 保兰太实公司本江西 2, 一般担业部兰太 保兰太实公司本江西 1, 一般担业部兰太 保报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 担保是否已经履行完毕 单位 : 万元币种 : 人民币 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 否否 0.00 是否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 否否 0.00 否否 是否为关联方担保 关联关系 7, , 报告期内对子公司担保发生额合计 37, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 203, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 28 / 150

29 担保总额 (A+B) 222, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保 222, 对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 103, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 222, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 报告期, 公司部分对外担保的担保类型属于连带责任担保, 可能存在未到期担保承担连带清偿责任情况 担保情况见下表 被担保方担保金额担保起始日担保到期日 29 / 150 担保是否已经履行完毕 中盐青海昆仑碱业有限公司 40,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 30,375, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 55,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 20,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 15,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 30,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 30,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 40,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 21,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 19,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 20,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 60,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 50,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 50,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 37,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 56,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 50,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 9,500, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 30,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 15,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 7,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 29,170, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 88,034, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 14,316, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 5,324, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 171,107, 否

30 被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕 中盐青海昆仑碱业有限公司 300,000, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 69,104, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 104,090, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 18,063, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 201,258, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 79,395, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 34,158, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 37,887, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 41,204, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 82,408, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 37,968, 否 中盐青海昆仑碱业有限公司 33,367, 否 中盐江西兰太化工有限公司 68,000, 否 中盐江西兰太化工有限公司 28,080, 否 中盐江西兰太化工有限公司 4,900, 否 中盐江西兰太化工有限公司 32,666, 否 中盐江西兰太化工有限公司 5,920, 否 中盐江西兰太化工有限公司 13,632, 否 中盐江西兰太化工有限公司 22,592, 否 中盐江西兰太化工有限公司 14,700, 否 合计 2,222,227, 其他重大合同 2017 年 2 月 23 日, 公司第六届董事会第七次会议审议通过了 关于公司与美国科慕化学公司签订 < 金属钠专有技术资产买卖合同 > 的议案, 公司与美国科慕化学公司 ( 以下简称 科慕公司 ) 就买断金属钠专有技术资产达成合作意向, 拟与公司签署 资产买卖协议, 公司将获得该技术在全球范围内的所有权, 具体情况如下 : 1. 交易标的名称 : 科慕公司金属钠相关专有技术资产 2. 交易标的类别 : 专有技术资产 3. 交易资产内容 : 包括金属钠技术 钠回收技术 高品质钠生产技术以及技术相关的可转让设备图纸 专有技术等 4. 交易资产购买价格 : 公司分两次通过电汇支付 ( 或让他人支付 ) 壹佰玖拾万美元 (1,900,000 美元 ) 至科慕公司指定账户, 在生效日起六周之内, 支付 75%; 科慕公司完成对公司工作人员的钠回收技术培训 高品质钠技术培训和指导后支付 25%, 但不晚于 2017 年 12 月 31 日 30 / 150

31 5. 交易资产所有权 : 科慕公司是外购资产的唯一受益拥有人, 其对外购资产拥有完整的可转 让所有权, 且此类所有权无任何产权负担及科慕公司有权利和授权向公司出售 转让和交付其所 拥有的外购资产 ( 无任何产权负担 ) 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 1. 环境保护基本信息 (1) 公司作为国内湖盐采掘 盐化工行业的龙头企业, 高度重视环境保护工作, 公司生产经营始终坚持可持续发展和清洁生产原则, 主要工艺采用了清洁生产的工艺 技术, 从源头上控制了污染, 不断加大环保设施改造和建设的投入, 逐步消除企业污染源, 加强污染源 特别是污染物排放口的管理, 确保做到 " 依法生产 达标排放 " 在减少污染的同时, 大力发展循环经济, 实现资源的回收和节能 2017 年, 公司开展脱硫脱硝设施超低排放技术改造 污水处理项目技术改造, 同时公司致力于企业所属地区的环境改善活动, 在厂区内及厂界周围大面积绿化, 绿化面积不断扩大 ; 公司自觉遵守国家及地方环境保护法律法规, 按照生产与环境协调发展的原则, 加大 三废 治理力度, 废气 废水 废渣等主要污染物排放均达到国家规定的排放标准, 公司所属各生产单位未发生环境污染事故和环境违法行为, 没有因环境违法违规被环保部门调查和受到处罚, 没有因环保方面的原因被挂牌, 无任何环境纠纷事件和环境信访案件 (2) 建设项目环境影响评价制度执行率达 100%, 下属重点污染企业竣工环境保护验收执行率达 100% 公司依法领取排污许可证, 按规定足额缴纳排污费 严格执行达标排放要求, 在线连续监测设备政府主管部门联网, 开展实时监控 2017 年, 主要污染物均达标排放, 完成了总量减排任务 ; 厂界噪声和无组织废气均达标排放, 危险固废交由有资质单位进行处置 ; 环保工作由公司第一责任人负责, 设置了安全环保部等环境保护管理职能部门, 制定了环保责任制 (3)2017 年, 公司环保设施稳定运行, 均达到设计处理效率 ; 公司所属各生产单位全部配备有废水 废气 废渣和噪声处理设施, 各排污口符合规范化管理要求 31 / 150

32 (4) 公司建立有完善的安全环保应急救援体系, 均经过地方安全环保主管部门的评审和备案, 定期进行演练, 确保能够及时处置突发环境事件 (5) 公司及子公司均通过了环保部门组织的清洁生产审核验收, 定期审核, 确保清洁生产的各项措施得到积极有效落实 2. 排污信息锅炉烟气 : 执行 火电厂大气污染物排放标准 (GB ) 标准限值要求, 核定的排放总量 : 取得排污许可证, 二氧化硫 230 吨 / 年 ; 氮氧化物 230 吨 / 年 工业废水 : 执行 污水综合排放标准 (GB ) 中三级标准特征污染物 : 执行 大气污染物综合排放标准 (GB ) 新污染源二级标准限值 3. 防治污染设施的建设和运行情况 (1) 锅炉采用石灰石 - 石膏湿法脱硫,SNCR 脱硝 静电加布袋除尘后经烟囱集中达标排放, 安装在线监控系统, 即时传送数据 2017 年对现有脱硫脱硝除尘工艺进行技术改造, 可实现超低排放 原储煤场停用, 现不储存原煤, 装卸原煤场所全封闭 (2) 建设污水预处理池, 工业废水经预处理达标后排至污水处理厂处理 (3) 特征污染物氯气采用碱液吸收塔 喷淋塔多级吸收处置 生产区 储存区安装探头 报警器 视频等安全防范措施, 充装等过程实现安全联锁 (4) 污水处理公司日处理能力 吨, 再生水能力 3000 吨, 承担阿拉善经济开发区生活污水和工业污水处理任务 污水处理采用 调节池 + 吸附沉淀 + 厌氧水解 +A/O 深化 + 二沉池 工艺并在缺氧好氧工段增加加药装置, 再生水回用采用 转盘过滤器 + 高密度 + 多元过滤器 + 超滤 + 反渗透 工艺, 配套建设 120 万立方事故应急池,205 万立方浓盐水晾晒池 (5) 制盐分公司原两台 25 吨蒸汽锅炉于 2016 年停用, 新建 75 吨循环流化床锅炉, 脱硫脱硝除尘装置配套建设, 预计 2017 年投运 (6) 制钠分公司氯酸钠厂含铬废盐泥送到有资质的单位处置, 按要求办理危废转移五联单等相关手续 4. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司原盐采掘 盐化工生产 污水处理企业均通过竣工环境保护验收 5. 突发环境事件应急预案及演练情况公司建立了环境保护应急组织机构, 成立了突发环境事件应急指挥领导小组, 设置了应急电话 报警电话 公司突发环境污染事件应急预案已于上级环保部门完成备案, 预案规定了应急指挥领导小组及相关部门的应急职责, 每年组织应急演练 通过各级应急演练及时对预案的针对性 32 / 150

33 可操作性和适用性进行修订和完善, 提高各级人员应急响应能力和应急职责落实程度, 确保一旦 出现事故能够按照预案进行有效救援 公司制定了年度应急演练计划并按时实施 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 股东名称 第一创业证券股份有限 期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限数限售股数限售股数售股数 限售原因 7,934,782 7,934, 非公开发行 限售 单位 : 股解除限售日期 2017 年 2 月 6 日 33 / 150

34 公司长信基金管理有限责任公司财通基金管理有限公司上海长江财富资产管理有限公司国寿安保基金管理有限公司东海基金管理有限责任公司申万菱信基金管理有限公司 17,065,217 17,065, 非公开发行 限售 20,652,173 20,652, 非公开发行限售 7,891,304 7,891, 非公开发行 限售 11,847,826 11,847, 非公开发行 限售 8,152,173 8,152, 非公开发行 限售 5,369,568 5,369, 非公开发行 限售 2017 年 2 月 6 日 2017 年 2 月 6 日 2017 年 2 月 6 日 2017 年 2 月 6 日 2017 年 2 月 6 日 2017 年 2 月 6 日 合计 78,913,043 78,913, / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 36,514 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 质押或冻结情况持有有股数量股东名称报告期内期末持股数比例限售条股东性份 ( 全称 ) 增减量 (%) 件股份质状数量态 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 ,892, 质押 40,000,000 国有法人 申万菱信资产 - 工 6,565,199 6,565, 境内非 商银行 - 国金证券股份有限公司 无 国有法人 高建社 3,484,645 4,515, 境内自无然人 东北证券股份有限 4,390,203 4,390, 境内非 公司 无 国有法 人 34 / 150

35 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国投 鑫鑫向荣 31 号证券投资集合资金信托计划 3,994,791 3,994, 韩美娟 3,978,279 3,978, 中国农业银行股份有限公司 - 新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金 3,823,411 3,823, 财通基金 - 宁波银 -800,000 3,167, 行 - 财通基金 - 至 尊宝 2 号资产管理 计划 中国工商银行股份 1,810,000 1,810, 有限公司 - 新华泛 资源优势灵活配置 混合型证券投资基 金 时尚宇 1,019,424 1,770, / 150 无 无 无 无 无 无 0.00 境内非国有法人 0.00 境内自然人 0.00 境内非国有法人 0.00 境内非国有法人 0.00 境内非国有法人 0.00 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流股份种类及数量通股的数量种类数量 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 144,892,328 人民币普通股 144,892,328 申万菱信资产 - 工商银行 - 国金证券股 6,565,199 6,565,199 人民币普通股份有限公司 高建社 4,515,945 人民币普通股 4,515,945 东北证券股份有限公司 4,390,203 人民币普通股 4,390,203 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国 3,994,791 3,994,791 投 鑫鑫向荣 31 号证券投资集合资金信托计划 人民币普通股 韩美娟 3,978,279 人民币普通股 3,978,279 中国农业银行股份有限公司 - 新华行业 3,823,411 3,823,411 人民币普通股轮换灵活配置混合型证券投资基金 财通基金 - 宁波银行 - 财通基金 - 至尊 3,167,391 3,167,391 人民币普通股宝 2 号资产管理计划 中国工商银行股份有限公司 - 新华泛资 1,810,000 1,810,000 人民币普通股源优势灵活配置混合型证券投资基金 时尚宇 1,770,000 人民币普通股 1,770,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有公司 33.08% 的股 份, 为公司控股股东, 根据上海证券交易所 股票上 市规则 的相关规定, 构成关联关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

36 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 财通基金 - 宁波银行 - 财通基金 - 至尊宝 2 号资产管理计划 2016 年 2 月 3 日 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 本次非公开发行新增股份均为一般法人持股, 已于 2016 年 2 月 3 日在中登上海分公司办理完毕登记手续 所有发行对象认购股 份自发行结束之日起 12 个月内不得转让, 并已于 2017 年 2 月 6 日上市交易 ( 详见 2017 年 1 月 25 日发布的 兰太实业关于 2015 年非公开发行限售股上市流通的公告 ) 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 36 / 150

37 第九节 公司债券相关情况 37 / 150

38 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 162,153, ,185, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 ( 二 ) 618,463, ,207, 应收账款 ( 三 ) 213,323, ,150, 预付款项 ( 四 ) 66,101, ,588, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 ( 五 ) 44,460, ,981, 买入返售金融资产存货 ( 六 ) 368,329, ,469, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 ( 七 ) 33,064, ,841, 流动资产合计 1,505,897, ,208,425, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 ( 八 ) 106,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 九 ) 52,615, ,187, 投资性房地产 ( 十 ) 40,906, ,591, 固定资产 ( 十一 ) 3,741,675, ,855,036, 在建工程 ( 十二 ) 512,277, ,611, 工程物资 ( 十三 ) 4,541, ,539, 固定资产清理生产性生物资产 油气资产 38 / 150

39 无形资产 ( 十四 ) 461,789, ,063, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 ( 十五 ) 40,845, ,602, 其他非流动资产 ( 十六 ) 240,970, ,270, 非流动资产合计 5,201,620, ,184,902, 资产总计 6,707,518, ,393,327, 流动负债 : 短期借款 ( 十七 ) 1,269,315, ,239,900, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 ( 十八 ) 75,683, ,392, 应付账款 ( 十九 ) 630,199, ,766, 预收款项 ( 二十 ) 84,881, ,270, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 应付职工薪酬 ( 二十 103,871, ,083, 一 ) 应交税费 ( 二十 55,745, ,860, 二 ) 应付利息 ( 二十 613, ,046, 三 ) 应付股利 其他应付款 ( 二十 226,410, ,039, 四 ) 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 ( 二十 642,240, ,579, 五 ) 其他流动负债流动负债合计 3,088,960, ,058,939, 非流动负债 : 长期借款 ( 二十 178,875, ,000, 六 ) 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 ( 二十 1,025,721, ,111,230, 七 ) 长期应付职工薪酬 39 / 150

40 专项应付款 预计负债 递延收益 ( 二十 45,683, ,299, 八 ) 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,250,279, ,206,530, 负债合计 4,339,240, ,265,469, 所有者权益 股本 ( 二十 438,031, ,031, 九 ) 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 ( 三十 ) 1,018,584, ,004,796, 减 : 库存股其他综合收益 专项储备 ( 三十 7,758, ,146, 一 ) 盈余公积 ( 三十 103,244, ,244, 二 ) 一般风险准备 未分配利润 ( 三十 564,077, ,802, 三 ) 归属于母公司所有者权益合计 2,131,695, ,999,020, 少数股东权益 236,582, ,837, 所有者权益合计 2,368,277, ,127,858, 负债和所有者权益总计 6,707,518, ,393,327, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 83,152, ,112, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 355,270, ,640, 应收账款 ( 一 ) 72,009, ,228, 预付款项 16,442, ,410, 应收利息应收股利其他应收款 ( 二 ) 696,564, ,659, / 150

41 存货 186,714, ,748, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 16,407, ,515, 流动资产合计 1,426,561, ,377,315, 非流动资产 : 可供出售金融资产 90,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 三 ) 594,337, ,987, 投资性房地产 19,786, ,022, 固定资产 773,928, ,680, 在建工程 194,366, ,126, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 40,742, ,639, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 37,803, ,213, 其他非流动资产非流动资产合计 1,750,964, ,666,669, 资产总计 3,177,525, ,043,985, 流动负债 : 短期借款 500,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 27,533, ,572, 应付账款 239,480, ,381, 预收款项 22,221, ,406, 应付职工薪酬 61,480, ,928, 应交税费 2,760, ,944, 应付利息 613, , 应付股利其他应付款 84,026, ,140, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 938,117, ,134, 非流动负债 : 长期借款 130,000, 应付债券其中 : 优先股永续债 长期应付款 41 / 150

42 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 20,109, ,558, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 150,109, ,558, 负债合计 1,088,227, ,693, 所有者权益 : 股本 438,031, ,031, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 993,320, ,106, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 5,069, ,181, 盈余公积 103,075, ,075, 未分配利润 549,801, ,897, 所有者权益合计 2,089,298, ,066,291, 负债和所有者权益总计 3,177,525, ,043,985, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,586,269, ,142,913, 其中 : 营业收入 ( 三十 1,586,269, ,142,913, 四 ) 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,375,391, ,101,200, 其中 : 营业成本 ( 三十 968,399, ,499, 四 ) 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 ( 三十 36,898, ,104, 五 ) 42 / 150

43 销售费用 ( 三十 173,217, ,635, 六 ) 管理费用 ( 三十 87,742, ,414, 七 ) 财务费用 ( 三十 99,728, ,930, 八 ) 资产减值损失 ( 三十 9,405, ,383, 九 ) 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 四十 ) -4,785, ,998, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 206,091, ,715, 加 : 营业外收入 ( 四十 7,432, ,979, 一 ) 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 ( 四十 395, , 二 ) 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 213,128, ,940, 减 : 所得税费用 ( 四十 -1,862, ,151, 三 ) 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 214,991, ,789, 归属于母公司所有者的净利润 116,274, ,468, 少数股东损益 98,716, ,678, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 43 / 150

44 净额七 综合收益总额 214,991, ,789, 归属于母公司所有者的综合收益总额 116,274, ,468, 归属于少数股东的综合收益总额 98,716, ,678, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 母公司利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 ( 四 ) 628,025, ,088, 减 : 营业成本 ( 四 ) 428,321, ,333, 税金及附加 19,914, ,571, 销售费用 93,039, ,739, 管理费用 53,720, ,069, 财务费用 -1,042, ,919, 资产减值损失 12,117, ,163, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) -4,863, ,897, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 17,091, ,515, 加 : 营业外收入 2,088, ,640, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 -14, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 19,194, ,155, 减 : 所得税费用 -1,710, ,738, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 20,904, ,416, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 44 / 150

45 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 20,904, ,416, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 885,898, ,898, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,958, ,592, 收到其他与经营活动有关的现金 ( 四十 27,836, ,855, 四 ) 经营活动现金流入小计 915,694, ,347, 购买商品 接受劳务支付的现金 175,825, ,732, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 162,821, ,879, 支付的各项税费 177,699, ,862, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 四十 215,108, ,544, 四 ) 经营活动现金流出小计 731,455, ,018, 经营活动产生的现金流量净额 184,238, ,329, 二 投资活动产生的现金流量 : 45 / 150

46 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,100, 处置固定资产 无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,000, 投资活动现金流入小计 18,000, ,100, 购建固定资产 无形资产和其他长 10,752, ,702, 期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 10,752, ,702, 投资活动产生的现金流量净额 7,247, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 708,649, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,286,015, ,510, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 ( 四十 226,500, ,000, 四 ) 筹资活动现金流入小计 1,512,515, ,915,159, 偿还债务支付的现金 1,281,333, ,320,160, 分配股利 利润或偿付利息支付的 47,446, ,531, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 ( 四十 338,872, ,154, 四 ) 筹资活动现金流出小计 1,667,653, ,766,846, 筹资活动产生的现金流量净额 -155,137, ,313, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -405, , 影响 五 现金及现金等价物净增加额 35,943, ,320, 加 : 期初现金及现金等价物余额 83,688, ,579, 六 期末现金及现金等价物余额 119,632, ,899, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 母公司现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 46 / 150

47 销售商品 提供劳务收到的现金 360,379, ,310, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 29,097, ,234, 经营活动现金流入小计 389,477, ,545, 购买商品 接受劳务支付的现金 124,321, ,456, 支付给职工以及为职工支付的现金 109,240, ,269, 支付的各项税费 78,501, ,210, 支付其他与经营活动有关的现金 13,881, ,039, 经营活动现金流出小计 325,944, ,976, 经营活动产生的现金流量净额 63,532, ,568, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 18,000, 投资活动现金流入小计 18,000, 购建固定资产 无形资产和其他长 9,832, , 期资产支付的现金 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9,832, , 投资活动产生的现金流量净额 8,167, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 708,649, 取得借款收到的现金 808,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 808,000, ,274,649, 偿还债务支付的现金 808,000, ,080,085, 分配股利 利润或偿付利息支付的 15,986, ,408, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 823,986, ,109,494, 筹资活动产生的现金流量净额 -15,986, ,155, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 55,713, ,640, 加 : 期初现金及现金等价物余额 27,338, ,955, 六 期末现金及现金等价物余额 83,052, ,596, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 47 / 150

48 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 本期 归属于母公司所有者权益 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 438,031, ,004,796, ,146, ,244, ,802, ,837, ,127,858, ,031, ,004,796, ,146, ,244, ,802, ,837, ,127,858, ,787, ,612, ,274, ,745, ,419, / 150

49 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 116,274, ,716, ,991, ( 二 ) 所 13,787, ,926, ,713, 有者投入和减少资本 1. 股东 22,500, ,500, 投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 13,787, ,573, , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 49 / 150

50 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 2,612, , ,715, ,533, , ,477, ,920, , ,761, ,031, ,018,584, ,758, ,244, ,077, ,582, ,368,277, 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减 : 归属于母公司所有者权益 其他 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 50 / 150

51 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 359,118, ,783, ,206, ,672, ,094, ,241, ,310,115, ,118, ,783, ,206, ,672, ,094, ,241, ,310,115, ,913, ,368, ,748, ,468, ,970, ,030, 风险准备 42,468, ,678, ,789, ,913, ,368, ,281, / 150

52 1. 股东 78,913, ,368, ,281, 投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 52 / 150

53 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 -2,748, , ,040, ,887, , ,384, ,636, , ,425, ,031, ,005,151, ,458, ,672, ,562, ,270, ,052,146, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 资本公积 减 : 库存股 53 / 150 其他综合收益 本期 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 438,031, ,106, ,181, ,075, ,897, ,066,291, 加 : 会计政策变更

54 前期差错更正其他二 本年期初余额 438,031, ,106, ,181, ,075, ,897, ,066,291, 三 本期增减变动金额 ( 减少 213, ,888, ,904, ,006, 以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 20,904, ,904, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 213, , 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 213, , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1,888, ,888, 本期提取 4,481, ,481, 本期使用 2,593, ,593, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 438,031, ,320, ,069, ,075, ,801, ,089,298, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 54 / 150 其他综合收益 上期 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

55 一 上年期末余额 359,118, ,092, ,073, ,504, ,751, ,267,540, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 359,118, ,092, ,073, ,504, ,751, ,267,540, 三 本期增减变动金额 ( 减少 78,913, ,368, ,686, ,416, ,011, 以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 102,416, ,416, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 78,913, ,368, ,281, 股东投入的普通股 78,913, ,368, ,281, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -2,686, ,686, 本期提取 4,058, ,058, 本期使用 6,744, ,744, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 438,031, ,460, ,387, ,504, ,168, ,074,552, 法定代表人 : 李德禄主管会计工作负责人 : 陈云泉会计机构负责人 : 李有军 55 / 150

56 三 公司基本情况 1. 公司概况 内蒙古兰太实业股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系于 1998 年 12 月经内蒙古自治区人民政府内政股批字 号文批准, 由中盐吉兰泰盐化集团有限公司 ( 以下简称 吉盐化集团 ) 作为主要发起人设立的股份有限公司 社会统一信用代码为 K 2000 年 10 月在上海证券交易所上市 所属行业为化学原料及化学制品制造业 截止 2017 年 06 月 30 日, 本公司累计发行股本总数 438,031, 股, 注册资本为 438,031, 元 本公司经营范围包括 : 生产 销售加碘食用盐 化工原料盐 农牧渔业盐产品 ; 金属钠 液氯盐化工产品 ; 天然胡萝卜素系列产品 盐藻粉盐田生物产品 ( 限生物工程分公司经营 ); 氯酸纳 氯化异氰尿酸, 氯化聚乙稀 ( 分公司经营 ); 蒸汽, 高纯钠 ; 压力容器制造锅炉安装维修改造 ; 压力管道安装, 锅炉维修, 起重机械安装 维修 ; 一般经营项目 : 利用余热发电 ; 污水处理 中水回用 ( 只限工业用 ); 金属桶制造 ; 轴承 齿轮 传动和驱动部件的制造 ; 输送机械制造 ; 水产品的生产 加工 销售 ( 需前置审批的项目除外 ); 生产 销售螺旋藻产品 ( 除专营 限生物工程分公司经营 ) 沐浴盐 果蔬洗涤盐; 进出口经营代理 ; 餐饮住宿 物业管理 本公司注册地 : 内蒙古阿拉善经济开发区乌兰布和街北侧, 总部地址 : 内蒙古阿拉善经济开发区乌兰布和街北侧 本公司的控股股东为中盐吉兰泰盐化集团有限公司, 本公司的实际控制人为中国盐业总公司 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 8 月 17 日批准报出 2. 合并财务报表范围 子公司名称内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 ( 以下简称 兰太进出口 ) 内蒙古兰太药业有限责任公司 ( 以下简称 兰太药业 ) 阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 ( 以下简称 兰峰化工 ) 内蒙古兰太资源开发有限责任公司 ( 以下简称 兰太资源 ) 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 ( 以下简称 胡杨矿业 ) 内蒙古兰太煤业有限责任公司 ( 以下简称 兰太煤业 ) 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 ( 以下简称 污水处理厂 ) 中盐青海昆仑碱业有限公司 ( 以下简称 昆仑碱业 ) 56 / 150

57 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 具体内容详见 本章节 33 重要会计政策和会计估计的变更 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状 况 经营成果 现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 57 / 150

58 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 (2) 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 增加子公司或业务 : 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 58 / 150

59 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 处置子公司或业务 : 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在 59 / 150

60 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理 (3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 60 / 150

61 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率 ( 或 : 采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示 : 若采用此种方法, 应明示何种方法何种口径 ) 折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 10. 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 金融工具的分类 : 金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 金融工具的确认依据和计量方法 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率 ( 提示 : 如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率 ) 计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 61 / 150

62 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 金融资产转移的确认依据和计量方法 : 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 金融负债终止确认条件 : 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若 62 / 150